第一篇：中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性貸款風險預警工作指引

中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性貸款風險預警工作指引

2009-12-17 10:50:35 【字號：大 中 小】 打印 訪問量:1188

第一章 總則

第一條 為加強中國農業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農發(fā)行）商業(yè)性貸款風險預警和風險監(jiān)控，及時預報和提示貸款風險，準確評價貸款風險狀況，降低貸款風險，制定本指引。

第二條 貸款風險預警是根據(jù)事前設置的風險控制指標和風險預警信號，判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質，并在此基礎上，通過對貸款資產風險分類，綜合評價貸款資產質量狀況，監(jiān)測全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風險程度。

第三條 本指引適用于農發(fā)行所有商業(yè)性貸款。

第四條 風險管理部門是全行貸款風險預警管理的綜合部門，負責做好全行貸款風險預警、提示等活動的集中統(tǒng)一管理工作?？蛻簟⑿刨J管理部門負責做好本專業(yè)貸款風險的跟蹤收集、識別報告及實施工作。

第五條 貸款風險預警應當遵循的原則：因地制宜，一企（行）一策；全程監(jiān)控，集中管理；動態(tài)評估、及早提示；完善策略，降低風險；相互協(xié)作，信息共享。

第二章 貸款風險預警指標及信號設置

第六條 貸款風險預警指標體系設置要適應貸款的“安全性、流動性、效益性”的基本要求，遵循全面、科學、公正、合法和實用的原則，增強貸款監(jiān)測的可操作性和實時性。

第七條 貸款風險預警指標設置應結合本行實際確定預警模型，根據(jù)各項業(yè)務數(shù)據(jù)、企業(yè)信息，對可能發(fā)生的貸款風險及時提示。

第八條 貸款風險預警指標應量化，建立數(shù)據(jù)倉庫，據(jù)此進行不同層次風險預警分析，逐步實現(xiàn)以預警指標為中心的信息化智能處理平臺。

第九條 貸款風險預警指標設置應發(fā)揮以下功能和作用

（一）根據(jù)各類指標情況，對企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理水平和運行環(huán)境進行靜態(tài)的評價分析，判斷其貸款風險的分布狀況和程度，為風險監(jiān)測與評價提供重要依據(jù)；

（二）對有關風險指標及綜合風險趨勢進行動態(tài)監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，并向有關部門和機構發(fā)出預警信號；

（三）便于預警貸款風險的性質、特征、嚴重程度和發(fā)展趨勢，為有關管理部門提前采取適當?shù)谋O(jiān)控及處置措施提供客觀和充分的決策依據(jù)。

第十條 常用的風險預警指標包括借款人財務預警、借款人行為預警、市場預警、操作風險預警、政策風險預警及其它預警等類別。

第十一條 各行可根據(jù)本地特點、自身業(yè)務狀況設置相關預警信號。常用的貸款風險預警信號包括但不限于如下所列：

（一）借款人財務預警信號

１、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量大幅減少；

２、反映償債能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅減弱；

３、反映盈利能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；

４、反映經(jīng)營能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；

５、應收賬款或其它應收款占流動資產比重過大，應收賬款增幅超過銷售收入增幅，超過一年的應收賬款比例過高或有大幅上升。

（二）借款人行為預警信號

１、擠占挪用銀行貸款，以及不按貸款合同的約定使用貸款和歸還貸款的各種行為；

２、產權制度發(fā)生變化，內部治理結構存在缺陷；

３、財務制度不健全或管理混亂，財務報表不真實或對外提供多套報表，財務制度發(fā)生重大變化；

４、存在違法經(jīng)營問題，受到工商、稅務、環(huán)保等部門處罰，或未按期辦理年檢手續(xù)；

５、出現(xiàn)各種經(jīng)濟糾紛，被債權人依法起訴，拖欠、逃廢銀行和其他債權人債務；

６、借款人法定代表人涉嫌經(jīng)濟違法，被司法機關依法追究責任的 

７、關聯(lián)交易頻繁或有轉移資金的行為。

（三）市場環(huán)境預警信號

１、借款人所在行業(yè)出現(xiàn)重大技術變革，處于成熟、衰退階段或屬于新興行業(yè)，產品、技術和服務具有很高的陳舊風險或面臨著市場競爭、消費偏好及替代品的嚴峻挑戰(zhàn)等；

２、市場供求關系出現(xiàn)不利的變化；

３、產品價格大幅下降或下降幅度超出承受范圍；

４、原材料市場價格大幅上升，導致借款人生產成本上升。

（四）操作風險預警信號

１、貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確或有制度疏于執(zhí)行；

２、信貸檔案不規(guī)范、借款人信息等基本資料不全面；

３、對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款；

４、信貸合同文本遺失或失效；

５、內部員工因道德素質或業(yè)務能力原因出現(xiàn)其他違規(guī)操作行為或工作失誤等。

（五）政策風險預警信號

１、國家和區(qū)域農業(yè)政策、產業(yè)政策調整等對農發(fā)行貸款有較大負面影響；

２、財政支農政策、人民銀行貨幣調控政策及利率、匯率調整等對農發(fā)行貸款有較大負面影響。

（六）其他預警信號

１、向他行的信貸申請被拒絕，被人民銀行或者其他金融機構宣布為信用不良的借款人；

２、在各金融或中介機構評定的信用等級下降；

３、保證人的信用等級下降、生產經(jīng)營狀況惡化或經(jīng)營機制和組織結構發(fā)生變化，保證能力出現(xiàn)問題；

４、擔保手續(xù)不完備，抵（質）押物被擅自處置或發(fā)生損失。

第三章 貸款風險預警信號收集

第十二條 貸款風險預警信號主要由客戶經(jīng)理負責收集。客戶經(jīng)理應當深入企業(yè)，對貸款客戶進行經(jīng)常性的訪問和檢查，收集企業(yè)財務、管理、營銷、市場等信息并加以分析，準確了解貸款風險預警信號。

第十三條 針對本行的特點，選擇設置合適的貸款風險預警信號，多方收集與貸款安全密切相關的指標及情況，定量與定性相結合，從靜態(tài)和動態(tài)兩個層面收集整理預測貸款可能存在的風險的預警信號。

第十四條 充分利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)平臺，進行數(shù)據(jù)的篩選、整理與分析。如：會計業(yè)務綜合系統(tǒng)、客戶信用評級及統(tǒng)一授信管理系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)等數(shù)據(jù)庫資源，整合共享各業(yè)務系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)信息，逐步完善風險預警信號采集范圍和方法。

第四章 貸款風險預警報告

第十五條 發(fā)現(xiàn)警示性風險信號要適時報告。報告路徑分橫向和縱向兩種。

（一）橫向報告主要是指客戶經(jīng)理在貸后管理和監(jiān)測貸款風險中，發(fā)現(xiàn)有危及銀行貸款安全的警示性信號時，要立即向本行信貸管理部門、風險管理部門和行領導報告。

（二）縱向報告主要是指各行客戶部門要根據(jù)貸款風險預警信號的風險程度酌情向上級客戶部門報告風險管理部門要根據(jù)設置的風險控制指標變化情況，分析預報貸款風險發(fā)生和變化的可能性，撰寫信貸風險監(jiān)測預警報告，向上級行風險管理部門報告。

第十六條 信貸風險預警報告內容包括風險預警具體內容及出現(xiàn)風險信號的原因，以及采取的措施等。

第十七條 報告的形式分為一般性報告和專題報告。

（一）對貸款安全影響比較小的輕度警示性信號實行一般性報告，可實行月報方式報告，或在每月貸款質量分析報告中專題分析。

（二）客戶經(jīng)理或風險管理部門在貸款風險監(jiān)測預警中，發(fā)現(xiàn)對貸款安全影響比較大的嚴重警示性信號后，要專題撰寫貸款風險預警書面材料予以報告。

第十八條 對重大事項或重大緊急風險信號要隨時報告，應在第一時間報告本行領導和上級行，正式書面專題材料要在次日報告。

第十九條 客戶經(jīng)理將風險信號向本行客戶部門、風險管理部門和行領導報告后，發(fā)現(xiàn)本行采取處置措施不力的，要立即向上級行客戶部門和風險管理部門直接報告。風險管理部門將風險信號向本行領導和上級行風險管理部門報告后，發(fā)現(xiàn)采取處置措施不力的，可直接向上級行領導匯報或直接向總行風險管理部報告。

第五章 貸款風險預警處置

第二十條 貸款風險預警處置實行分級管理。對風險程度有必要引起關注的警示性信號由經(jīng)營行負責處置；對風險程度有繼續(xù)擴大趨勢的警示性信號由二級分行負責處置；出現(xiàn)處置難度非常大、涉及國家有關部門或其他省級政府的，應請求上級行予以協(xié)調處置。

第二十一條 貸款風險預警處置一般由客戶部門在貸款風險預警報告時一并提出處置意見，同時征求本級行信貸管理、風險管理部門意見，經(jīng)本行領導批準同意后，由客戶部門組織實施。出現(xiàn)重大風險事項，要提交本行資產保全委員會決議后交由經(jīng)營行客戶部門負責實施。

第二十二條 需要其它部門參與配合處置的，客戶部門要及時提請本行行長和分管行長在3個工作日內組織有關部門研究確定處置意見，并組織實施。

第二十三條 風險管理部門要跟蹤督促客戶部門落實處置情況，對風險信號處置后的結果要以書面形式向上級風險管理部門報告。報告內容應包括措施落實情況、風險信號對貸款安全的影響是否消除、其它需要說明的事宜等。

第二十四條 若3個月內預警信號未消除或預計3個月內預警信號不能解除的，各行風險管理部門要提請資產保全委員會組織相關部門研究制定風險化解措施，經(jīng)行長和分管行長同意后交由客戶部門實施，并報上級行客戶部門、風險管理部門備案。

第二十五條 對總行重點監(jiān)測、管理的借款項目或借款企業(yè)出現(xiàn)風險信號，總行直接提出處置意見，也可經(jīng)總行授權，可直接由所在省級分行提出最終處置意見。

第二十六條 對風險明顯存在道德風險隱患的，在實施風險預警處置同時，所在行行長、副行長和相關部門的負責人還要對相關責任人實施預警談話，并做好談話記錄，經(jīng)被談話人確認簽字后專檔集中保管。談話應圍繞風險問題向被談話人明確整改要求。被談話人應如實提供有關情況，針對風險形成的主客觀原因表明整改態(tài)度。

第二十七條 出現(xiàn)突發(fā)事件預警信號，且風險程度有繼續(xù)擴大趨勢的，可由所在行客戶經(jīng)理直接提出處置意見，報本行行長和分管行長簽發(fā)“風險處置意見書”直接實施，但應同時報風險管理部門備案。

第六章 責任追究

第二十八條 對有下列情形的，總行要嚴格按照有關規(guī)定追究相關責任人的責任。

（一）對不及時、準確收集風險預警信號，至使貸款風險程度加大，造成經(jīng)濟損失的。

（二）對因拖延、隱瞞上報風險預警信息，致使貸款風險未及時處置、使風險蔓延，造成經(jīng)濟損失的。

（三）各級行行長未及時處理風險預警信號或處理不當，造成風險加大或損失的。

第二十九條 各行應專項保管所有貸款的風險預警資料以備查，若經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)資料不齊、敷衍了事或弄虛作假的，要追究有關人員的責任。

第七章 附則

第三十條 本指引由農發(fā)行總行負責解釋、修訂。

第三十一條 各行應根據(jù)本指引制定適合本行的包括貸款風險識別、計量、預警、評價、報告和處置等內容的貸款風險預警實施辦法和細則。

第三十二條 本指引自2007年1月1日起施行。

第二篇：中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款風險管理暫行辦法

中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款風險管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為進一步加強貸款風險的防范和控制,切實化解和消化貸款風險,提高貸款質量,保證信貸資產安全,建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制,依據(jù)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會,下同)關于貸款風險管理的有關規(guī)定,結合中國農業(yè)發(fā)展銀行(簡稱農發(fā)行,下同)貸款業(yè)務實際,制定本辦法。

第二條 農發(fā)行貸款風險管理的基本任務:貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施,建立和完善適應農發(fā)行貸款業(yè)務特點的貸款風險管理制度和機制,強化貸款風險全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風險,降低不良貸款,提高貸款質量。第三條 貸款風險管理原則。農發(fā)行貸款風險管理應遵循以下原則:(一)貸款風險管理一般原則與農發(fā)行貸款業(yè)務實際相結合;(二)實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理;(三)堅持貸款風險管理權責相結合;

(四)堅持把封閉管理措施納入風險管理。

第四條 本辦法適用于農發(fā)行(含農發(fā)行業(yè)務代理機構)辦理的各項人民幣貸款?？傂辛碛幸?guī)定的從其規(guī)定。

第二章 貸款風險劃分

第五條 貸款風險。貸款風險是指銀行在貸款業(yè)務運營中,由于受到各種不確定性因素的影響,致使貸款無法按期收回本息,銀行可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對銀行風險的劃分原則,結合農發(fā)行貸款業(yè)務實際,農發(fā)行的貸款風險主要劃分為政策風險、經(jīng)營風險和操作風險。第六條 政策風險。政策風險是指農發(fā)行根據(jù)國家和地方政府為實施宏觀調控、保護農民利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產業(yè)政策、區(qū)域政策,向借款人發(fā)放的貸款,借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風險。

第七條 經(jīng)營風險。經(jīng)營風險是指農發(fā)行根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款,借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務,出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。第八條 操作風險。操作風險是指由銀行內部控制及治理機制失效以及信息技術系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風險。主要包括農發(fā)行內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章 貸款風險預測

第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法,對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果,是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù),對貸款的政策風險進行預測。

第十一條 經(jīng)營風險預測。應根據(jù)不同的風險因素,分別按照定性和定量的分析方法,對風險性質及程度進行識別和預測。

(一)定性分析預測。主要是通過對借款人內部各有關因素以及與借款人貸款償還密切相關的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析,預測貸款風險。定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質、經(jīng)營管理水平、內部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析;宏觀經(jīng)濟政策的變化所產生的影響;特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況;各種災害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。(二)定量分析預測。主要是依據(jù)借款人的財務指標和經(jīng)營指標,對借款人的信用風險進行分析和預測。預測借款人經(jīng)營風險主要采用借款人信用等級評定、貸款項目評估、貸款風險度計量以及貸款風險敏感性分析等方法。借款人信用等級評定主要是根據(jù)借款人財務指標設置評價指標,將評價指標劃為不同分值,根據(jù)分值劃分信用等級,根據(jù)信用等級識別貸款風險程度。貸款項目評估主要是通過對借款人財務指標和投資估算、籌資成本、項目效益測算和不確定性分析等量化指標評估,綜合評價項目貸款風險。貸款風險度計量主要是通過設置貸款風險權重,計量貸款風險程度,量化貸款風險。貸款風險敏感性分析是指對貸款風險的主要或關鍵影響因素的變化進行量化分析,測定和判斷其對貸款風險的影響程度。

第十二條 操作風險預測。主要依據(jù)貸款行是否具有較強的風險決策能力;員工是否具備所承擔職責的業(yè)務水平和綜合素質;執(zhí)行信貸管理制度和內部控制制度能力;風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié);是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風險預警

第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中,根據(jù)事前設置的風險控制指標變化所發(fā)出的警示性信號,分析預報貸款風險發(fā)生和變化情況,提示貸款行要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據(jù)各種風險預警信號,及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上,通過對貸款風險分類監(jiān)測,依據(jù)貸款組合風險分析,綜合評價貸款質量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風險程度(宏觀預警詳見第七章)。第十四條 政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中,國家和地方政府與農發(fā)行貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動,應當作為當前政策風險預警的主要信號和監(jiān)測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析,及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風險苗頭,提前對政策風險預警做出反映。

第十五條 經(jīng)營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

(一)財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。

(二)市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變,可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場發(fā)展前景產生不利變化;市場供求關系、產品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動;貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰(zhàn);地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等。(三)行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,在他行違規(guī)開立存款賬戶,未按規(guī)定用途使用貸款,借款人貸款展期次數(shù)增加,借款人法人代表的變動,法人代表及其財務、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為,主要股東或關聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調整,改制改組不規(guī)范,擔保物品價值下降或擔保撤銷,借款人未經(jīng)銀行同意對外提供擔保等。

(四)其他預警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災害或突發(fā)事件等。第十六條 操作風險預警。主要通過銀行內部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等;對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔保、不按規(guī)定用途或超權限發(fā)放貸款;貸款“三查”或審貸分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第十七條 建立和健全貸款風險預警系統(tǒng)。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。各級行要運用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng),特別是糧棉庫存監(jiān)管系統(tǒng)等信息,對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋,對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實各環(huán)節(jié)的責任,提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

第五章 貸款風險控制

第十八條 貸款風險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風險,在貸款發(fā)放前所采取的預防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應當采取的風險控制措施,控制貸款風險的發(fā)生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施,也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價,根據(jù)有關政策規(guī)定及貸款風險程度進行貸款資格認定。第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的原則,根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

(一)授信管理。通過核定借款人一定時期內的授信額度,集中統(tǒng)一控制借款人信用風險。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實行內部授信和公開授信。結合農發(fā)行貸款業(yè)務的性質和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。(二)逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風險性質及程度,對不符合授信管理條件的,繼續(xù)實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理辦法。

(三)項目管理。對各種專項貸款,要按照項目管理程序,對貸款項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價的管理過程,以確保貸款項目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除總行另有規(guī)定外,原則要有相應的風險補償金和一定比例的自有流動資金,并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

(一)貸款擔保。對不確定性風險因素較多的貸款,可以按照有關管理辦法,分別采取貸款保證、抵押、質押擔保方式。(二)貸款風險補償金管理。對借款人自主經(jīng)營糧棉油的貸款需求,但又不具備發(fā)放擔保貸款的相應條件,可以采取貸款補償金方式,作為貸款風險補償。借款人在貸款前,提供符合有關自籌要求的收購(調入)糧棉油價款一定比例的補償金,存入指定的貸款補償金存款賬戶。補償金在貸款本息未結清前,不參與借款人的購銷經(jīng)營活動,專項用于彌補收購(調入)糧棉油產生的風險。借款人還清貸款本息后,開戶行全額退還補償金。(三)自有流動資金比例管理?？梢愿鶕?jù)貸款種類和性質,確定借款人自有流動資金比例最低限額。

第二十二條 嚴格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權制度,按照貸款“三查”程序規(guī)范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規(guī)避操作風險。

第二十三條 完善庫存監(jiān)管辦法。根據(jù)收購資金貸款的特點,制定庫存監(jiān)管辦法,對借款人糧棉油庫存實施有效監(jiān)管,控制貸款風險。堅持實行糧棉油收購報賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責任人的管戶情況,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。第二十四條 加強對貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對信貸員落實貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進行檢查?；瞬块T要及時組織對信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核,以促進各項管理制度辦法的落實,做到規(guī)范和及時操作。第二十五條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對庫存糧棉油商品和其他符合保險規(guī)定條件的財產辦理保險,轉移貸款風險。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及農發(fā)行債權的改制行為,要全程參與,落實貸款債權,防止借款人逃廢懸空銀行債務。對需要辦理債務轉移手續(xù)的,要規(guī)范簽訂債務轉移協(xié)議,確保債務落實手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風險化解

第二十七條 貸款風險化解是指對已發(fā)生的貸款風險,應根據(jù)風險的種類、特征,運用行政、經(jīng)濟、法律等手段,采取財政補償、補償金抵償、抵(質)押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對已經(jīng)發(fā)生的政策風險,應及時向相關政府匯報,以政策為依據(jù),督促按政策規(guī)定落實補貼政策和消化計劃,消除貸款風險。

第二十九條 對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風險,應采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵(質)押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施,化解、補償貸款風險。

(一)用風險補償金抵償貸款本息。當借款人銷售庫存糧棉油發(fā)生價差虧損、貸款本息不能全額償還時,要將借款人風險補償金作為貸款的償還來源,及時收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔保方式的,應依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質)押資產。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質)押擔保方式的,應依法對抵(質)押物品進行處置,處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。(四)辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債,通過處置抵債資產收回貸款本息。

(五)辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息,借款人已經(jīng)辦理財產保險的,應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。(六)依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢銀行債務的借款人,應通過訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷。對已形成的

貸款風險,采取一切化解補償措施后仍無法收回的,按照呆賬認定與核銷程序報批核銷。對表外利息,按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實行減免。

第三十條 操作風險的化解。對未按規(guī)定權限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監(jiān)管制度不落實,信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險,應采取相應措施,及時糾正或補救,規(guī)范管理和操作,將貸款風險減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 根據(jù)國家或省級人民政府的政策規(guī)定,對“老糧(棉)”、“老賬”按照債務剝離、分賬核算、政策消化的辦法管理。

第七章 貸款風險監(jiān)測與考核

第三十二條 貸款風險監(jiān)測。從強化貸款風險宏觀預警出發(fā),對貸款的質量狀況和變動情況進行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反映,以便及時掌握貸款質量狀態(tài)和貸款風險程度,迅速采取風險防范和化解措施。

第三十三條 貸款風險監(jiān)測的依據(jù)。貸款風險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質量五級分類結果。將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類,依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款,后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度,同時考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數(shù))和還款意愿,以及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風險監(jiān)測方法。貸款質量分類,由信貸和會計部門按有關規(guī)定適時認定,并按照貸款質量五級分類監(jiān)測要求進行歸并統(tǒng)計。實行貸款質量分種類、分地區(qū)動態(tài)監(jiān)測。第三十五條 貸款風險監(jiān)測內容。圍繞貸款風險五級分類,設置若干貸款質量評價指標,監(jiān)測貸款質量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況、貸款質量的量比及其變動情況,貸款質量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類等結構情況,評價貸款質量穩(wěn)定性和不良貸款風險程度。

第三十六條 貸款風險監(jiān)測分析。通過建立自下而上逐級定期監(jiān)測分析制度,真實、動態(tài)地反映貸款質量狀況。根據(jù)貸款風險的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況,強化貸款風險的宏觀預警功能。根據(jù)貸款風險監(jiān)測結果,上級行及時完善信貸政策,調整授權管理,采取各種有效的風險管理措施。

第三十七條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度,通過對貸款質量動態(tài)監(jiān)測,重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核,將其作為衡量各級行工作業(yè)績的重要內容。對不良貸款絕對額非正常原因增加的,實行一票否決制。

第三十八條 貸款風險披露。貸款質量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對外披露,對銀監(jiān)會、人民銀行有特殊要求的,按規(guī)定另行上報。

第八章 貸款風險管理責任制

第三十九條 實行貸款風險管理行長負責制。各級行要建立貸款風險管理組織機構,實行貸款風險管理責任制,行長負總責。

第四十條 實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款評審委員會,明確其職能和責任。貸款評審委員會只負責對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見,貸款由行長或行長的授權人審批。第四十一條 明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。信貸管理部門負責對貸款風險管理有關制度辦法及分類的組織實施、檢查指導和貸款質量的監(jiān)測分析、評價與考核;會計部門實施會計監(jiān)督及按貸款科目核算反映;稽核部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查;信息電腦部門負責貸款風險監(jiān)測分類統(tǒng)計報表的生成與上報;法規(guī)部門負責風險管理相關制度辦法合法性的審核和風險保障措施的法律工作。

第四十二條 實行貸款風險責任追究制度。凡因違規(guī)操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據(jù)有關規(guī)定追究相關領導和責任人的責任,構成犯罪的,交司法部門追究其法律責任。

第九章 附

則

第四十三條 本辦法由農發(fā)行總行負責解釋、修訂。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。以往制度辦法與本辦法不一致的,以本辦法為準。

銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2008〕84號

各銀監(jiān)局，開發(fā)銀行，各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

為規(guī)范銀行并購貸款行為，提高銀行并購貸款風險管理能力，加強銀行業(yè)對經(jīng)濟結構調整和資源優(yōu)化配置的支持力度，保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，促進行業(yè)整合和產業(yè)升級，我會制訂了《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》。現(xiàn)將該指引印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：

一、允許符合以下條件的商業(yè)銀行法人機構開展并購貸款業(yè)務：

（一）有健全的風險管理和有效的內控機制；

（二）貸款損失專項準備充足率不低于100%；

（三）資本充足率不低于10%；

（四）一般準備余額不低于同期貸款余額的1%；

（五）有并購貸款盡職調查和風險評估的專業(yè)團隊。

符合上述條件的商業(yè)銀行在開展并購貸款業(yè)務前，應按照《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》制定相應的并購貸款業(yè)務流程和內控制度，向監(jiān)管機構報告后實施。

商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務后，如發(fā)生不能持續(xù)滿足以上所列條件的情況，應當停止辦理新發(fā)生的并購貸款業(yè)務。

二、商業(yè)銀行要深入貫徹落實科學發(fā)展觀，按照依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、風險可控、商業(yè)可持續(xù)的原則積極穩(wěn)妥地開展并購貸款業(yè)務，要在構建并購貸款全面風險管理框架、有效控制貸款風險的基礎上，滿足合理的并購融資需求。

三、銀監(jiān)會各級派出機構要加強對商業(yè)銀行并購貸款業(yè)務的監(jiān)督管理，定期開展現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行不符合并購貸款業(yè)務開辦條件或違反《商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引》有關規(guī)定，不能有效控制并購貸款風險的，可依據(jù)有關法律法規(guī)采取責令商業(yè)銀行暫停并購貸款業(yè)務等監(jiān)管措施。

請各銀監(jiān)局將本通知轉發(fā)至轄內各城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。

銀 監(jiān) 會

二○○八年十二月六日

商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引編輯本段第一章 總 則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行并購貸款經(jīng)營行為，提高商業(yè)銀行并購貸款風險管理能力，促進銀行業(yè)公平競爭，增強銀行業(yè)競爭能力，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》設立的商業(yè)銀行法人機構。

第三條 本指引所稱并購，是指境內并購方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股權、認購新增股權，或收購資產、承接債務等方式以實現(xiàn)合并或實際控制已設立并持續(xù)經(jīng)營的目標企業(yè)的交易行為。

并購可由并購方通過其專門設立的無其他業(yè)務經(jīng)營活動的全資或控股子公司（以下稱子公司）進行。

第四條 本指引所稱并購貸款，是指商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款。

第五條 商業(yè)銀行開展并購貸款業(yè)務應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、風險可控、商業(yè)可持續(xù)的原則。

第六條 商業(yè)銀行應制定并購貸款業(yè)務發(fā)展策略，包括但不限于明確發(fā)展并購貸款業(yè)務的目標、并購貸款業(yè)務的客戶范圍及其主要風險特征，以及并購貸款業(yè)務的風險承受限額等。

第七條 商業(yè)銀行應按照管理強度高于其他貸款種類的原則建立相應的并購貸款管理制度和管理信息系統(tǒng)，確保業(yè)務流程、內控制度以及管理信息系統(tǒng)能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制并購貸款的風險。編輯本段第二章 風險評估

第一條 商業(yè)銀行應在全面分析戰(zhàn)略風險、法律與合規(guī)風險、整合風險、經(jīng)營風險以及財務風險等與并購有關的各項風險的基礎上評估并購貸款的風險。

商業(yè)銀行并購貸款涉及跨境交易的，還應分析國別風險、匯率風險和資金過境風險等。

第二條 商業(yè)銀行評估戰(zhàn)略風險，應從并購雙方行業(yè)前景、市場結構、經(jīng)營戰(zhàn)略、管理團隊、企業(yè)文化和股東支持等方面，包括但不限于分析以下內容：

（一）并購雙方的產業(yè)相關度和戰(zhàn)略相關性，以及可能形成的協(xié)同效應；

（二）并購雙方從戰(zhàn)略、管理、技術和市場整合等方面取得額外回報的機會；

（三）并購后的預期戰(zhàn)略成效及企業(yè)價值增長的動力來源；

（四）并購后新的管理團隊實現(xiàn)新戰(zhàn)略目標的可能性；

（五）并購的投機性及相應風險控制對策；

（六）協(xié)同效應未能實現(xiàn)時，并購方可能采取的風險控制措施或退出策略。

第三條 商業(yè)銀行評估法律與合規(guī)風險，包括但不限于分析以下內容：

（一）并購交易各方是否具備并購交易主體資格；

（二）并購交易是否按有關規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準，并履行必要的登記、公告等手續(xù)；

（三）法律法規(guī)對并購交易的資金來源是否有限制性規(guī)定；

（四）擔保的法律結構是否合法有效并履行了必要的法定程序；

（五）借款人對還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)；

（六）貸款人權利能否獲得有效的法律保障；

（七）與并購、并購融資法律結構有關的其他方面的合規(guī)性。

第四條 商業(yè)銀行評估整合風險，包括但不限于分析并購雙方是否有能力通過以下方面的整合實現(xiàn)協(xié)同效應：

（一）發(fā)展戰(zhàn)略整合；

（二）組織整合；

（三）資產整合；

（四）業(yè)務整合；

（五）人力資源及文化整合。

第五條 商業(yè)銀行評估經(jīng)營及財務風險，包括但不限于分析以下內容：

（一）并購后企業(yè)經(jīng)營的主要風險，如行業(yè)發(fā)展和市場份額是否能保持穩(wěn)定或呈增長趨勢，公司治理是否有效，管理團隊是否穩(wěn)定并且具有足夠能力，技術是否成熟并能提高企業(yè)競爭力，財務管理是否有效等；

（二）并購雙方的未來現(xiàn)金流及其穩(wěn)定程度；

（三）并購股權（或資產）定價高于目標企業(yè)股權（或資產）合理估值的風險；

（四）并購雙方的分紅策略及其對并購貸款還款來源造成的影響；

（五）并購中使用的固定收益類工具及其對并購貸款還款來源造成的影響；

（六）匯率和利率等因素變動對并購貸款還款來源造成的影響。

第六條 商業(yè)銀行應在全面分析與并購有關的各項風險的基礎上，建立審慎的財務模型，測算并購雙方未來財務數(shù)據(jù)，以及對并購貸款風險有重要影響的關鍵財務杠桿和償債能力指標。

第七條 商業(yè)銀行應在財務模型測算的基礎上，充分考慮各種不利情形對并購貸款風險的影響。

上述不利情形包括但不限于：

（一）并購雙方的經(jīng)營業(yè)績（包括現(xiàn)金流）在還款期內未能保持穩(wěn)定或呈增長趨勢；

（二）并購雙方的治理結構不健全，管理團隊不穩(wěn)定或不能勝任；

（三）并購后并購方與目標企業(yè)未能產生協(xié)同效應；

（四）并購方與目標企業(yè)存在關聯(lián)關系，尤其是并購方與目標企業(yè)受同一實際控制人控制的情形。

第八條 商業(yè)銀行應在全面評估并購貸款風險的基礎上，綜合判斷借款人的還款資金來源是否充足，還款來源與還款計劃是否匹配，借款人是否能夠按照合同約定支付貸款利息和本金等，并提出并購貸款質量下滑時可采取的應對措施或退出策略，形成貸款評審報告。編輯本段第三章 風險管理 第十六條 商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應超過50%。第十七條 商業(yè)銀行應按照本行并購貸款業(yè)務發(fā)展策略，分別按單個借款人、企業(yè)集團、行業(yè)類別對并購貸款集中度建立相應的限額控制體系。

商業(yè)銀行對同一借款人的并購貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應超過5%。

第十八條 并購的資金來源中并購貸款所占比例不應高于50%。

第十九條 并購貸款期限一般不超過5年。

第二十條 商業(yè)銀行應具有與其并購貸款業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的足夠數(shù)量的熟悉并購相關法律、財務、行業(yè)等知識的專業(yè)人員。

第二十一條 商業(yè)銀行應在并購貸款業(yè)務受理、盡職調查、風險評估、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理等主要業(yè)務環(huán)節(jié)以及內部控制體系中加強專業(yè)化的管理與控制。

第二十二條 商業(yè)銀行受理的并購貸款申請應符合以下基本條件：

（一）并購方依法合規(guī)經(jīng)營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄；

（二）并購交易合法合規(guī)，涉及國家產業(yè)政策、行業(yè)準入、反壟斷、國有資產轉讓等事項的，應按適用法律法規(guī)和政策要求，取得有關方面的批準和履行相關手續(xù)；

（三）并購方與目標企業(yè)之間具有較高的產業(yè)相關度或戰(zhàn)略相關性，并購方通過并購能夠獲得目標企業(yè)的研發(fā)能力、關鍵技術與工藝、商標、特許權、供應或分銷網(wǎng)絡等戰(zhàn)略性資源以提高其核心競爭能力。

第二十三條 商業(yè)銀行應在內部組織并購貸款盡職調查和風險評估的專門團隊，對本指引第九條到第十五條的內容進行調查、分析和評估，并形成書面報告。

前款所稱專門團隊的負責人應有3年以上并購從業(yè)經(jīng)驗，成員可包括但不限于并購專家、信貸專家、行業(yè)專家、法律專家和財務專家等。

第二十四條 商業(yè)銀行可根據(jù)并購交易的復雜性、專業(yè)性和技術性，聘請中介機構進行有關調查并在風險評估時使用該中介機構的調查報告。

有前款所述情形的，商業(yè)銀行應建立相應的中介機構管理制度，并通過書面合同明確中介機構的法律責任。

第二十五條 商業(yè)銀行應要求借款人提供充足的能夠覆蓋并購貸款風險的擔保，包括但不限于資產抵押、股權質押、第三方保證，以及符合法律規(guī)定的其他形式的擔保。

原則上，商業(yè)銀行對并購貸款所要求的擔保條件應高于其他貸款種類。以目標企業(yè)股權質押時，商業(yè)銀行應采用更為審慎的方法評估其股權價值和確定質押率。

第二十六條 商業(yè)銀行應根據(jù)并購貸款風險評估結果，審慎確定借款合同中貸款金額、期限、利率、分期還款計劃、擔保方式等基本條款的內容。

第二十七條 商業(yè)銀行應在借款合同中約定保護貸款人利益的關鍵條款，包括但不限于：

（一）對借款人或并購后企業(yè)重要財務指標的約束性條款；

（二）對借款人特定情形下獲得的額外現(xiàn)金流用于提前還款的強制性條款；

（三）對借款人或并購后企業(yè)的主要或專用賬戶的監(jiān)控條款；

（四）確保貸款人對重大事項知情權或認可權的借款人承諾條款。

第二十八條 商業(yè)銀行應通過本指引第二十七條所述的關鍵條款約定在并購雙方出現(xiàn)以下情形時可采取的風險控制措施：

（一）重要股東的變化；

（二）重大投資項目變化；

（三）營運成本的異常變化；

（四）品牌、客戶、市場渠道等的重大不利變化；

（五）產生新的重大債務或對外擔保；

（六）重大資產出售；

（七）分紅策略的重大變化；

（八）影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的其他重大事項。

第二十九條 商業(yè)銀行應在借款合同中約定提款條件以及與貸款支付使用相關的條款，提款條件應至少包括并購方自籌資金已足額到位和并購合規(guī)性條件已滿足等內容。

第三十條 商業(yè)銀行應在借款合同中約定，借款人有義務在貸款存續(xù)期間定期報送并購雙方、擔保人的財務報表以及貸款人需要的其他相關資料。

第三十一條 商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應定期評估并購雙方未來現(xiàn)金流的可預測性和穩(wěn)定性，定期評估借款人的還款計劃與還款來源是否匹配。

第三十二條 商業(yè)銀行在貸款存續(xù)期間，應密切關注借款合同中關鍵條款的履行情況。

第三十三條 商業(yè)銀行應按照不低于其他貸款種類的頻率和標準對并購貸款進行風險分類和計提撥備。

第三十四條 并購貸款出現(xiàn)不良時，商業(yè)銀行應及時采取貸款清收、保全，以及處置抵（質）押物、依法接管企業(yè)經(jīng)營權等風險控制措施。

第三十五條 商業(yè)銀行應明確并購貸款業(yè)務內部報告的內容、路線和頻率，并應至少每年對并購貸款業(yè)務的合規(guī)性和資產價值變化進行內部檢查和獨立的內部審計，對其風險狀況進行全面評估。

當出現(xiàn)并購貸款集中度趨高、風險分類趨降等情形時，商業(yè)銀行應提高內部報告、檢查和評估的頻率。

第三十六條 商業(yè)銀行在并購貸款不良率上升時應加強對以下內容的報告、檢查和評估：

（一）并購貸款擔保的方式、構成和覆蓋貸款本息的情況；

（二）針對不良貸款所采取的清收和保全措施；

（三）處置質押股權的情況；

（四）依法接管企業(yè)經(jīng)營權的情況；

（五）并購貸款的呆賬核銷情況。編輯本段第四章 附 則

第三十七條 本指引所稱并購雙方是指并購方與目標企業(yè)。第三十八條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第三十九條 本指引自發(fā)布之日起施行。

第三篇：中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款風險管理暫行辦法

中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款風險管理暫行辦法

第一章 總

則

第一條 為進一步加強貸款風險的防范和控制,切實化解和消化貸款風險,提高貸款質量,保證信貸資產安全,建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制,依據(jù)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會,下同)關于貸款風險管理的有關規(guī)定,結合中國農業(yè)發(fā)展銀行(簡稱農發(fā)行,下同)貸款業(yè)務實際,制定本辦法。

第二條 農發(fā)行貸款風險管理的基本任務:貫徹落實國家關于防范和控制金融風險的各項政策措施,建立和完善適應農發(fā)行貸款業(yè)務特點的貸款風險管理制度和機制,強化貸款風險全程管理,有效防范、控制和化解各類貸款風險,降低不良貸款,提高貸款質量。

第三條 貸款風險管理原則。農發(fā)行貸款風險管理應遵循以下原則:

(一)貸款風險管理一般原則與農發(fā)行貸款業(yè)務實際相結合;

(二)實行貸款按風險性質和歷史成因分類管理;

(三)堅持貸款風險管理權責相結合;

(四)堅持把封閉管理措施納入風險管理。

第四條 本辦法適用于農發(fā)行(含農發(fā)行業(yè)務代理機構)辦理的各項人民幣貸款?？傂辛碛幸?guī)定的從其規(guī)定。

第二章 貸款風險劃分

第五條 貸款風險。貸款風險是指銀行在貸款業(yè)務運營中,由于受到各種不確定性因素的影響,致使貸款無法按期收回本息,銀行可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對銀行風險的劃分原則,結合農發(fā)行貸款業(yè)務實際,農發(fā)行的貸款風險主要劃分為政策風險、經(jīng)營風險和操作風險。

第六條 政策風險。政策風險是指農發(fā)行根據(jù)國家和地方政府為實施宏觀調控、保護農民利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產業(yè)政策、區(qū)域政策,向借款人發(fā)放的貸款,借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風險。

第七條 經(jīng)營風險。經(jīng)營風險是指農發(fā)行根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款,借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災害和道德因素等原因的影響,不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務,出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。

第八條 操作風險。操作風險是指由銀行內部控制及治理機制失效以及信息技術系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風險。主要包括農發(fā)行內控制度和治理機制缺陷及內部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。

第三章 貸款風險預測

第九條 貸款風險預測。貸款風險預測是指運用定性和定量的分析方法,對貸款的各種風險因素、風險性質及風險程度進行識別和測定。貸款風險預測是貸前調查、審查的重要內容。風險預測結果,是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。

第十條 政策風險預測。主要以國家和地方政府相關政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位情況為依據(jù),對貸款的政策風險進行預測。

第十一條 經(jīng)營風險預測。應根據(jù)不同的風險因素,分別按照定性和定量的分析方法,對風險性質及程度進行識別和預測。

(一)定性分析預測。主要是通過對借款人內部各有關因素以及與借款人貸款償還密切相關的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析,預測貸款風險。定性分析預測主要包括對借款人法人代表素質、經(jīng)營管理水平、內部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析;宏觀經(jīng)濟政策的變化所產生的影響;特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況;各種災害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。

(二)定量分析預測。主要是依據(jù)借款人的財務指標和經(jīng)營指標,對借款人的信用風險進行分析和預測。預測借款人經(jīng)營風險主要采用借款人信用等級評定、貸款項目評估、貸款風險度計量以及貸款風險敏感性分析等方法。借款人信用等級評定主要是根據(jù)借款人財務指標設置評價指標,將評價指標劃為不同分值,根據(jù)分值劃分信用等級,根據(jù)信用等級識別貸款風險程度。貸款項目評估主要是通過對借款人財務指標和投資估算、籌資成本、項目效益測算和不確定性分析等量化指標評估,綜合評價項目貸款風險。貸款風險度計量主要是通過設置貸款風險權重,計量貸款風險程度,量化貸款風險。貸款風險敏感性分析是指對貸款風險的主要或關鍵影響因素的變化進行量化分析,測定和判斷其對貸款風險的影響程度。

第十二條 操作風險預測。主要依據(jù)貸款行是否具有較強的風險決策能力;員工是否具備所承擔職責的業(yè)務水平和綜合素質;執(zhí)行信貸管理制度和內部控制制度能力;風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié);是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 貸款風險預警

第十三條 貸款風險預警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中,根據(jù)事前設置的風險控制指標變化所發(fā)出的警示性信號,分析預報貸款風險發(fā)生和變化情況,提示貸款行要及時采取風險防范和控制措施。

貸款風險預警包括微觀預警和宏觀預警。微觀預警是根據(jù)各種風險預警信號,及時判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質。宏觀預警是在微觀預警的基礎上,通過對貸款風險分類監(jiān)測,依據(jù)貸款組合風險分析,綜合評價貸款質量狀況,判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風險程度(宏觀預警詳見第七章)。

第十四條 政策風險預警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調整、變動。其中,國家和地方政府與農發(fā)行貸款密切相關政策調整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款利息補貼和掛賬貸款本金消化資金的到位異動,應當作為當前政策風險預警的主要信號和監(jiān)測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析,及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風險苗頭,提前對政策風險預警做出反映。

第十五條 經(jīng)營風險預警。主要通過財務預警信號、市場預警信號、行為預警信號和其他預警信號反映。

(一)財務預警信號。財務預警信號一般包括借款人各項財務指標如流動性比率、資產負債率、存貨周轉率、應收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。

(二)市場預警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變,可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場發(fā)展前景產生不利變化;市場供求關系、產品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動;貸款上限和貸款支持價格上限面臨挑戰(zhàn);地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等。

(三)行為預警信號。行為預警信號一般包括借款人在其他金融機構存在違約記錄,提供虛假資料套取貸款,在他行違規(guī)開立存款賬戶,未按規(guī)定用途使用貸款,借款人貸款展期次數(shù)增加,借款人法人代表的變動,法人代表及其財務、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為,主要股東或關聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調整,改制改組不規(guī)范,擔保物品價值下降或擔保撤銷,借款人未經(jīng)銀行同意對外提供擔保等。

(四)其他預警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災害或突發(fā)事件等。

第十六條 操作風險預警。主要通過銀行內部操作風險信號反映。操作風險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內控機制不完善等;對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔保、不按規(guī)定用途或超權限發(fā)放貸款;貸款“三查”或審貸分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風險預測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。

第十七條 建立和健全貸款風險預警系統(tǒng)。要建立微觀風險預警與宏觀風險預警相一致的預警體系。各級行要運用信貸登記咨詢系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、行業(yè)或行情信息分析系統(tǒng)、信貸監(jiān)管系統(tǒng),特別是糧棉庫存監(jiān)管系統(tǒng)等信息,對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風險信息進行收集、整理、識別、反饋,對影響貸款安全的主要風險信號進行前瞻性判斷,并制訂處置方案,落實各環(huán)節(jié)的責任,提出防范和控制風險的預防性和補救性措施。

第五章 貸款風險控制

第十八條 貸款風險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風險,在貸款發(fā)放前所采取的預防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應當采取的風險控制措施,控制貸款風險的發(fā)生、擴大和惡化。應對不同性質的貸款風險采取不同的防范措施,也可以對同一種類貸款風險同時采取多種風險防范和控制措施。

第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應當對借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價,根據(jù)有關政策規(guī)定及貸款風險程度進行貸款資格認定。

第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的原則,根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別實行授信管理、逐筆核貸管理和項目管理的方法。

(一)授信管理。通過核定借款人一定時期內的授信額度,集中統(tǒng)一控制借款人信用風險。根據(jù)借款人的不同信用狀況分別實行內部授信和公開授信。結合農發(fā)行貸款業(yè)務的性質和貸款的特殊要求,確定借款人的基本授信和特別授信。

(二)逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風險性質及程度,對不符合授信管理條件的,繼續(xù)實行逐筆審貸、錢糧掛鉤、購貸銷還的貸款管理辦法。

(三)項目管理。對各種專項貸款,要按照項目管理程序,對貸款項目進行立項、評估、審批、實施、驗收、評價的管理過程,以確保貸款項目的成功。

第二十一條 選擇有效的貸款方式。應根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質、種類,分別選擇擔保貸款和信用貸款方式。選擇信用貸款方式的借款人,除總行另有規(guī)定外,原則要有相應的風險補償金和一定比例的自有流動資金,并分別采取貸款風險補償金管理和自有流動資金比例管理的方式。

(一)貸款擔保。對不確定性風險因素較多的貸款,可以按照有關管理辦法,分別采取貸款保證、抵押、質押擔保方式。

(二)貸款風險補償金管理。對借款人自主經(jīng)營糧棉油的貸款需求,但又不具備發(fā)放擔保貸款的相應條件,可以采取貸款補償金方式,作為貸款風險補償。借款人在貸款前,提供符合有關自籌要求的收購(調入)糧棉油價款一定比例的補償金,存入指定的貸款補償金存款賬戶。補償金在貸款本息未結清前,不參與借款人的購銷經(jīng)營活動,專項用于彌補收購(調入)糧棉油產生的風險。借款人還清貸款本息后,開戶行全額退還補償金。

(三)自有流動資金比例管理?？梢愿鶕?jù)貸款種類和性質,確定借款人自有流動資金比例最低限額。

第二十二條 嚴格執(zhí)行貸款操作規(guī)程。實行貸款審貸分離和貸款審批授權制度,按照貸款“三查”程序規(guī)范操作,簽訂借款合同,確保要素完整,合法有效,規(guī)避操作風險。

第二十三條 完善庫存監(jiān)管辦法。根據(jù)收購資金貸款的特點,制定庫存監(jiān)管辦法,對借款人糧棉油庫存實施有效監(jiān)管,控制貸款風險。堅持實行糧棉油收購報賬制度、庫存檢查制度和貨款回籠制度。定期檢查或抽查責任人的管戶情況,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第二十四條 加強對貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。信貸管理部門和管理人員要定期或不定期對信貸員落實貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進行檢查。稽核部門要及時組織對信貸員貸款操作規(guī)范情況的稽核,以促進各項管理制度辦法的落實,做到規(guī)范和及時操作。

第二十五條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對庫存糧棉油商品和其他符合保險規(guī)定條件的財產辦理保險,轉移貸款風險。

第二十六條 防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產等涉及農發(fā)行債權的改制行為,要全程參與,落實貸款債權,防止借款人逃廢懸空銀行債務。對需要辦理債務轉移手續(xù)的,要規(guī)范簽訂債務轉移協(xié)議,確保債務落實手續(xù)合法有效。

第六章 貸款風險化解

第二十七條 貸款風險化解是指對已發(fā)生的貸款風險,應根據(jù)風險的種類、特征,運用行政、經(jīng)濟、法律等手段,采取財政補償、補償金抵償、抵(質)押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施,避免或減少貸款損失。

第二十八條 對已經(jīng)發(fā)生的政策風險,應及時向相關政府匯報,以政策為依據(jù),督促按政策規(guī)定落實補貼政策和消化計劃,消除貸款風險。

第二十九條 對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風險,應采取補償金抵償、向保證人追索、處置抵(質)押資產、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施,化解、補償貸款風險。

(一)用風險補償金抵償貸款本息。當借款人銷售庫存糧棉油發(fā)生價差虧損、貸款本息不能全額償還時,要將借款人風險補償金作為貸款的償還來源,及時收回貸款本息。

(二)向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息,采取貸款保證擔保方式的,應依法向保證人追索,督促其以貨幣方式或資產抵債方式償還借款人所欠貸款本息。

(三)處置抵(質)押資產。借款人不能按期歸還貸款本息,采取貸款抵(質)押擔保方式的,應依法對抵(質)押物品進行處置,處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。

(四)辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息,應對借款人事先抵押或質押財產辦理以資抵債,通過處置抵債資產收回貸款本息。

(五)辦理保險理賠。借款人因遭受災害不能按期歸還貸款本息,借款人已經(jīng)辦理財產保險的,應督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。

(六)依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢銀行債務的借款人,應通過訴訟手段依法清收。

(七)辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風險,采取一切化解補償措施后仍無法收回的,按照呆賬認定與核銷程序報批核銷。對表外利息,按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)后實行減免。

第三十條 操作風險的化解。對未按規(guī)定權限和程序操作造成貸款決策失誤,借款合同要素不全或合同無效,信貸監(jiān)管制度不落實,信貸信息資料缺乏,數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真,以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產生的貸款風險,應采取相應措施,及時糾正或補救,規(guī)范管理和操作,將貸款風險減輕到最低限度直至消除。

第三十一條 根據(jù)國家或省級人民政府的政策規(guī)定,對“老糧(棉)”、“老賬”按照債務剝離、分賬核算、政策消化的辦法管理。

第七章 貸款風險監(jiān)測與考核

第三十二條 貸款風險監(jiān)測。從強化貸款風險宏觀預警出發(fā),對貸款的質量狀況和變動情況進行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反映,以便及時掌握貸款質量狀態(tài)和貸款風險程度,迅速采取風險防范和化解措施。

第三十三條 貸款風險監(jiān)測的依據(jù)。貸款風險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質量五級分類結果。將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類,依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款,后三類為不良貸款。通過貸款質量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度,同時考慮借款人的還款能力、還款記錄(包括貸款逾期天數(shù))和還款意愿,以及貸款償還的法律責任和銀行信貸管理等因素。

第三十四條 貸款風險監(jiān)測方法。貸款質量分類,由信貸和會計部門按有關規(guī)定適時認定,并按照貸款質量五級分類監(jiān)測要求進行歸并統(tǒng)計。實行貸款質量分種類、分地區(qū)動態(tài)監(jiān)測。

第三十五條 貸款風險監(jiān)測內容。圍繞貸款風險五級分類,設置若干貸款質量評價指標,監(jiān)測貸款質量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況、貸款質量的量比及其變動情況,貸款質量布局和地區(qū)、行業(yè)、種類等結構情況,評價貸款質量穩(wěn)定性和不良貸款風險程度。

第三十六條 貸款風險監(jiān)測分析。通過建立自下而上逐級定期監(jiān)測分析制度,真實、動態(tài)地反映貸款質量狀況。根據(jù)貸款風險的高危品種、高危地區(qū)、高危行業(yè)的分布情況,強化貸款風險的宏觀預警功能。根據(jù)貸款風險監(jiān)測結果,上級行及時完善信貸政策,調整授權管理,采取各種有效的風險管理措施。

第三十七條 貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度,通過對貸款質量動態(tài)監(jiān)測,重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核,將其作為衡量各級行工作業(yè)績的重要內容。對不良貸款絕對額非正常原因增加的,實行一票否決制。

第三十八條 貸款風險披露。貸款質量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對外披露,對銀監(jiān)會、人民銀行有特殊要求的,按規(guī)定另行上報。

第八章 貸款風險管理責任制

第三十九條 實行貸款風險管理行長負責制。各級行要建立貸款風險管理組織機構,實行貸款風險管理責任制,行長負總責。

第四十條 實行貸款調查、審查、審批分開管理。貸款調查、審查、審批應分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款評審委員會,明確其職能和責任。貸款評審委員會只負責對信貸部門提交的貸款建議進行評審并提出評審意見,貸款由行長或行長的授權人審批。

第四十一條 明確落實各相關部門的貸款風險管理職責。信貸管理部門負責對貸款風險管理有關制度辦法及分類的組織實施、檢查指導和貸款質量的監(jiān)測分析、評價與考核;會計部門實施會計監(jiān)督及按貸款科目核算反映;稽核部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查;信息電腦部門負責貸款風險監(jiān)測分類統(tǒng)計報表的生成與上報;法規(guī)部門負責風險管理相關制度辦法合法性的審核和風險保障措施的法律工作。

第四十二條 實行貸款風險責任追究制度。凡因違規(guī)操作,工作及決策失誤造成貸款損失的,依據(jù)有關規(guī)定追究相關領導和責任人的責任,構成犯罪的,交司法部門追究其法律責任。

第九章 附

則

第四十三條 本辦法由農發(fā)行總行負責解釋、修訂。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。以往制度辦法與本辦法不一致的,以本辦法為準。

第四篇：中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性流動資金貸款管理辦法

中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性流動資金貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范中國農業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農發(fā)行）商業(yè)性流動資金貸款管理，切實防范貸款風險，依據(jù)國家有關法律法規(guī)和《中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱商業(yè)性流動資金貸款，是指農發(fā)行按照國家政策，自主選擇客戶，自主決策，自擔風險的本外幣流動資金貸款。

第三條 商業(yè)性流動資金貸款的發(fā)放與管理應執(zhí)行國家產業(yè)政策和農發(fā)行信貸政策，堅持服務客戶、防范風險、全程監(jiān)控、良性循環(huán)的原則。

第二章 貸款種類、對象、用途和條件 第四條 貸款種類。

（一）商業(yè)性流動資金貸款按期限分為短期商業(yè)性流動資金貸款和中期商業(yè)性流動資金貸款。

短期商業(yè)性流動資金貸款是指貸款期限不超過1年（含1年）的商業(yè)性流動資金貸款；中期商業(yè)性流動資金貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的商業(yè)性流動資金貸款。

（二）商業(yè)性流動資金貸款按使用周轉性分為一般流動資金貸款和循環(huán)流動資金貸款。一般流動資金貸款是指單筆審批、單筆或分筆發(fā)放、貸款收回后不得循環(huán)使用的商業(yè)性流動資金貸款；循環(huán)流動資金貸款是指在一定期限、一定額度內多次滾動使用的商業(yè)性流動資金貸款。

第五條 貸款對象。農發(fā)行商業(yè)性信貸業(yè)務支持范圍內的客戶，符合條件均可申請商業(yè)性流動資金貸款。

第六條 貸款用途。商業(yè)性流動資金貸款主要用于滿足借款人日常生產經(jīng)營過程中采購物資、支付生產經(jīng)營費用等合理流動資金需求。

第七條 貸款條件。商業(yè)性流動資金貸款的借款人除具備《中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》規(guī)定的基本條件外，還應具備以下條件：

(一)具有健全的財務管理制度，按要求提供真實有效的財務資料，自覺接受并積極配合農發(fā)行信貸調查及貸后管理。

(二)申請短期商業(yè)性流動資金貸款的，信用等級應在A－級（含）以上；申請中期商業(yè)性流動資金貸款的，信用等級應在A+級（含）以上，且正常生產經(jīng)營周期超過1年。

(三)申請外幣流動資金貸款的，應擁有自營進出口權，借款須有特定的外匯用途。

(四)申請用于省級以下商業(yè)儲備的流動資金貸款，應提供政府相關部門下達的商業(yè)儲備計劃文件。

(五)具備總行規(guī)定的其他條件。第三章 貸款期限、利率、額度和方式 第八條 貸款期限。短期商業(yè)性流動資金貸款期限最長為1年，中期商業(yè)性流動資金貸款期限為1－3年（含）。用于商業(yè)儲備的貸款，期限最長為1年。對期限超過1年或金額較大的貸款，應合理確定分期還款計劃，實行分期還款。

第九條 貸款利率。商業(yè)性流動資金貸款利率按人民銀行及農發(fā)行相關利率管理規(guī)定執(zhí)行。

第十條 貸款額度。商業(yè)性流動資金貸款金額按借款人正常經(jīng)營所需流動資金平均占用減去自有流動資金和其他可用流動負債確定。

第十一條 貸款方式。商業(yè)性流動資金貸款一般采取擔保方式。對信用等級在AA－級（含）以上或總行另有規(guī)定的，可發(fā)放信用貸款。

第四章 循環(huán)流動資金貸款特別規(guī)定

第十二條 循環(huán)流動資金貸款是為滿足優(yōu)質客戶正常生產經(jīng)營活動的合理流動資金需求，發(fā)放的可循環(huán)周轉使用的貸款。發(fā)放循環(huán)流動資金貸款需與借款人簽訂循環(huán)借款合同，貸款在合同規(guī)定的額度和期限內，實行隨借隨還。

第十三條 借款人除具備本辦法第七條規(guī)定條件外，還應具備以下條件：

(一)業(yè)務管理規(guī)范，經(jīng)營和財務狀況良好，生產經(jīng)營連續(xù)性強，流動資金占用相對均衡；

(二)信用等級AA－級（含）以上；

(三)與我行建立信貸關系1年以上，合作關系良好。第十四條 貸款期限最長不超過2年，借款人每次提款的使用時間均不得超過借款合同約定的終止日，貸款到期不得辦理展期。

第十五條 發(fā)生下列情況循環(huán)貸款合同應終止：

(一)循環(huán)借款合同簽訂后，借款人連續(xù)三個月未使用貸款，循環(huán)借款合同權利義務終止。

(二)在貸款發(fā)放和支付階段如發(fā)現(xiàn)借款人信用等級下降或不按用途使用貸款等情況導致貸款風險增加，可根據(jù)合同約定停止貸款發(fā)放。

第五章 管理要點

第十六條 信貸資金帳戶管理。借款人使用商業(yè)性流動資金貸款，應在農發(fā)行開設信貸資金專戶。貸款的發(fā)放、支付應通過信貸資金專戶進行。

第十七條 貸款支付。開戶行對受托支付或借款人自主支付的信貸資金，應加強管理與控制。

對受托支付的，開戶行應根據(jù)合同約定對支付款項進行審核。審核同意后，通過借款人信貸資金賬戶將信貸資金支付給借款人交易對象。

對借款人自主支付的，開戶行應根據(jù)借款人的特點、信用狀況等，選擇事前逐筆審核方式或事前批量審核方式對借款人的提款申請進行審核。對選擇事前批量審核方式的，應事后對信貸資金使用進行逐筆檢查或抽查。第十八條 貸后管理。開戶行應定期對借款人經(jīng)營情況和信用狀況進行檢查和分析，重點關注借款人貸款物資保證率和償債能力的變化，當借款人貸款物資保證率和償債能力下降時，應及時采取有效措施控制和化解貸款風險。

第十九條 回籠銷貨款管理。借款人應將在農發(fā)行開設的基本賬戶或一般存款賬戶作為銷貨款回籠賬戶，開戶行應對借款人銷貨回籠款進行監(jiān)控。對在其他金融機構開立存款賬戶的，借款人應定期提供它行賬戶資金進出情況。

第二十條 貸款展期。借款人因暫時出現(xiàn)資金周轉困難，不能按期足額歸還商業(yè)性流動資金貸款，經(jīng)有權審批行審批同意可辦理一次展期。短期貸款的展期期限不得超過原貸款期限；中期貸款的展期期限不得超過原貸款期限的一半。展期后貸款利率按農發(fā)行有關規(guī)定執(zhí)行。用于商業(yè)儲備的貸款原則上不得辦理展期。

第二十一條 信貸制裁。借款人不按合同約定使用商業(yè)性流動資金貸款或轉移農發(fā)行貸款逃避監(jiān)督，應按照有關規(guī)定給予相應的制裁。

第六章 附 則

第二十二條 商業(yè)性流動資金貸款的操作按照《中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸業(yè)務操作手冊》相關規(guī)定辦理。

第二十三條 本辦法由總行負責制定、解釋和修訂。第二十四條 本辦法自2010年1月1日起執(zhí)行。

第五篇：中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性項目貸款管理辦法

中國農業(yè)發(fā)展銀行商業(yè)性項目貸款管理辦法(試行)第一章 總 則

第一條 為規(guī)范商業(yè)性項目貸款管理,切實防范貸款風險,依據(jù)國家相關法律法規(guī)、《中國農業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》、《中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款基本操作流程》,制定本辦法。第二條 本辦法所稱商業(yè)性項目貸款,指我行按照國家政策,自主選擇客戶,自主決策,自擔風險的,用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置固定資產項目的商業(yè)性本外幣貸款。其中外幣指其他國家、地區(qū)的主要可兌換貨幣(目前指美元、港幣、日元、歐元和英鎊)。凡屬于上述性質的貸款均應按本辦法執(zhí)行。

第三條 商業(yè)性項目貸款發(fā)放應符合國家產業(yè)政策和我行信貸政策,堅持防范風險、服務客戶、?？顚Ｓ?、全程監(jiān)控的原則。第二章 貸款對象與條件

第四條 貸款對象。經(jīng)工商行政管理部門或主管部門核準登

記,借款對象和用途符合我行業(yè)務范圍,實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織,可按本辦法申請商業(yè)性項目貸款。借款人分為既有法人和新設法人。既有法人是指已存在的企事業(yè)單位,新設法人是指為項目建設而新組建的項目法人。第五條 貸款條件。申請商業(yè)性項目貸款的企業(yè)除具備《中 國農業(yè)發(fā)展銀行信貸基本制度》規(guī)定的條件外,還應滿足:(一)項目可行性研究報告或核準項目申請報告由具備國家

或行業(yè)主管部門規(guī)定資質的機構出具(額度在3000萬元以上的貸款一般應由乙級或相應級別〈含〉以上的機構出具),并有明確的結論性意見;(二)國家規(guī)定實行審批制的項目,項目建議書和可行性研究 報告已經(jīng)國家有關部門批復同意;(三)符合國家環(huán)境保護、土地使用、資源利用、安全生產、城市規(guī)劃等政策法規(guī)要求;(四)項目各項資金來源明確并有保證,且符合國家和我行有 關項目自有資本金比例的規(guī)定;(五)按照我行有關規(guī)定應該進行評級的客戶,其信用等級應 為A級(含)以上;(六)無重大不良信用記錄;(七)申請外幣貸款,需擁有自營進出口權,借款須有特定的 外匯用途;(八)具備所申請具體貸款品種的其他條件。第三章 貸款期限、利率、額度與方式

第六條 貸款期限。商業(yè)性項目貸款期限由借貸雙方根據(jù)項 目情況及我行信貸政策確定,一般為5年以內,最長不超過10年。第七條 寬限期。對于由項目產生的收益作為主要還款來源 的商業(yè)性項目貸款,可根據(jù)客戶和項目具體情況給予寬限期。貸款寬限期應與項目貸款同時申請。建設期超過1年的項目貸款,寬限期不得超過項目實際建設期。在寬限期內借款人只償還貸款利息,不歸還貸款本金。給與貸款寬限期應滿足:寬限期內所建設項目無法投產,或即使部分投產,但產生的收益遠不足以歸還貸款本金。對非經(jīng)營性項目,原則上不設寬限期。

第八條 貸款利率。商業(yè)性項目貸款利率執(zhí)行中國人民銀行

利率政策和我行相關管理規(guī)定,可在授權范圍內,以同期同檔次基準利率為基礎進行適當浮動。商業(yè)性項目貸款利率調整方式應在簽訂合同時與客戶協(xié)商確定,1年以內(含1年)商業(yè)性項目貸款可選擇固定利率、按日浮動、按季浮動或按6個月浮動;1年期以上商業(yè)性項目貸款可選擇按日浮動、按季浮動或按6個月浮動。

第九條 貸款額度。商業(yè)性項目貸款額度應根據(jù)借款人的實 際資金需求、償債能力及所提供的風險保障措施等確定。商業(yè)性項目貸款額度應納入客戶統(tǒng)一授信管理,貸款應專款 專用,不得與其他貸款額度混用。

商業(yè)性項目貸款額度一經(jīng)批準,原則上不再追加。確需追加 的,應由借款人重新提出借款申請,并按調整后總貸款額度的權限報有權審批行審批。第十條 貸款方式。商業(yè)性項目貸款原則上實行擔保貸款方式。第十一條 貸款保險。對于抵押品和由我行貸款形成的資 產,原則上應進行保險,并在保單中明確約定我行為第一受益人。第四章 貸款受理、申報與評估

第十二條 貸款受理。開戶行負責受理客戶的項目貸款申 請,對借款人是否符合貸款條件進行初步調查。

對按我行規(guī)定需進行信用評級或統(tǒng)一授信的借款人,如其在 我行的評級授信結果仍在有效期內,可直接使用該結果;如其未經(jīng) 我行評級授信或結果已超過有效期,應先按我行規(guī)定進行評級和授信。

開戶行接到客戶申請后,應參照《中國農業(yè)發(fā)展銀行項目貸款評估指引》的要求,對項目合法合規(guī)性、項目建設條件及盈利性前景等進行判斷,并提出是否受理的初步意見。第十三條 貸款申報。開戶行受理借款申請后,應按規(guī)定收

集客戶及項目資料并撰寫初步調查報告,形成申報材料,進行申報。貸款申報流程中各部門應對申報材料進行審核,如認為貸款條件不成熟,應終止申報,并將申報材料退回。投產第一年所需的流動資金貸款,原則上一并上報審批。第十四條 貸款評估。上級行同意受理貸款后,或直接進行 評估,或與下級行聯(lián)合進行評估,或委托下級行進行評估。貸款評估時應指定主評估人,主評估人應由具有較高業(yè)務水

平和豐富工作經(jīng)驗的人員擔任。必要時可引進外部專家輔助開展評估。第十五條 商業(yè)性貸款項目評估應按照《中國農業(yè)發(fā)展銀行

貸款項目評估指引》、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及其他相關規(guī)定的要求,對借款人、項目建設條件、項目產品市場、項目預算和資金來源、項目財務效益、貸款風險與收益、確定性等因素進行評估,并提出應否提供貸款支持的結論。第五章 貸款審查、審議與審批 第十六條 貸款審查。有權審批行貸款審查部門負責項目貸

款的審查并確定主審查人,主審查人對貸款申報材料和評估報告的合規(guī)性、完整性及貸款風險進行審查,形成審查意見。

第十七條 貸款審議。有權審批行貸款審查委員會負責商業(yè)

性項目貸款的審議。貸款審查委員會審議程序和要求按我行有關規(guī)定執(zhí)行。第十八條 貸款審批。經(jīng)貸審委審議通過的項目貸款,提請 有權審批人審批。審批權限和程序按我行有關規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 商業(yè)性項目貸款額度包括項目建設資金需求和與之配套的流動資金需求。項目建設資金和配套流動資金額度不得混用 第六章 貸款支付與收回

第二十條 貸前復查。商業(yè)性項目貸款按規(guī)定程序經(jīng)審批同

意后,開戶行在發(fā)放貸款前,應對貸款有關事項進行復查。復查內容主要包括:(一)貸款審批條件是否落實;(二)借款人、保證人的經(jīng)營和資信狀況是否發(fā)生重大變化;(三)項目各項重要經(jīng)濟技術指標是否發(fā)生較大負面變化;(四)項目資本金和其他建設資金是否已按規(guī)定的時間和比例到位;(五)擔保、保險等是否已經(jīng)落實;(六)項目用款計劃和還款計劃是否符合我行要求;(七)是否有其他不利于貸款安全的重大情況

對貸款條件發(fā)生較大變化,可能危及貸款安全的,不得簽訂借款合同,并及時向有權審批行報告。

第二十一條 簽訂合同。開戶行完成貸前復查后,與借款人

簽訂借款合同;采取擔保方式的,要簽訂擔保合同并按規(guī)定辦理登記、止付、保險等手續(xù)。合同應規(guī)范填制,并經(jīng)有權簽約人簽定。借款合同應與相關的擔保合同或其他協(xié)議相銜接,按規(guī)定在相應的合同中填制或注明。借款合同、擔保合同一般應使用我行制式文本。可根據(jù)貸款

審批意見及貸款實際風險狀況等,在合同中增加風險防控條款。對確需使用非我行制式合同文本的,應報總行法律事務部門審查同意。

第二十二條 賬戶管理。商業(yè)性項目貸款原則上應實行專戶

管理。借款人在我行設立貸款專戶,我行發(fā)放的商業(yè)性項目貸款及相配套的流動資金貸款都應通過該專戶管理。

經(jīng)辦行應通過資金流向確定貸款用途是否符合借款合同約 定。

第二十三條 貸款支付。對于商業(yè)性項目貸款,根據(jù)借款人 情況和資金用途,采取適當?shù)馁J款發(fā)放與收回形式。項目建設貸款和配套流動資金貸款應分開發(fā)放。貸款提取方

式、用款時間等因素應在借款合同中明確約定,實際提取時應嚴格按照合同約定執(zhí)行。根據(jù)我行業(yè)務特點,項目貸款發(fā)放可分為兩種形式:(一)對于固定資產項目貸款,應采用報賬制,即借款人應定期向開戶行報送項目實施進度和價款支付等情況,開戶行根據(jù)進度和相關付款憑證等據(jù)實分批支付。固定資產項目貸款的借款人使用貸款應符合:

1、按項目工程

進度和借款合同約定用途使用借款;

2、不得將我行借款作為項目資本金、股本金和自籌資金等使用;

3、原則上先使用項目資本金后使用項目貸款。

(二)對于配套流動資金貸款的發(fā)放,應采取單筆發(fā)放,到期收回的方式,即根據(jù)借款合同約定的金額和貸款支付方式,一次性或分批次發(fā)放貸款,合同約定到期時收回貸款本息。第二十四條 貸款收回。商業(yè)性項目貸款到期15個工作日

前,開戶行應通知借款人籌措資金,按期償還借款。商業(yè)性項目貸款還款方式應采取按約定分期償還本息的方

式。具體還款安排由我行和借款人根據(jù)實際情況協(xié)商確定，并在借款合同中明確。需要變更原合同約定還款方式的,應報原審批行審批。借款人應按照借款合同約定分期償還借款本息。借款人提前歸還貸款,或約定了分期還款計劃而實際還款額度高于約定金額的,即為提前還款。借款人提前還款,應事先征得我行同意。

第二十五條 貸款展期與調整還款計劃。借款人不能按期歸

還貸款,應在還款期前60個工作日提前申請辦理展期或調整還款計劃。貸款展期或調整還款計劃需經(jīng)有權審批行審批同意后方可辦理。

商業(yè)性項目貸款展期審批權限、程序、期限和利率按我行有關規(guī)定執(zhí)行。5年期以下(含5年期)商業(yè)性項目貸款展期累計不得超過原貸款期限的一半,5年期以上商業(yè)性項目貸款展期累計不得超過3年。

對于商業(yè)性項目貸款,不得進行借新還舊、以貸還貸。第二十六條 貸款逾期和欠息。借款人在約定的還款日或結

息日未能足額歸還貸款本息,即為貸款逾期或欠息。開戶行應按照我行規(guī)定和借款合同約定對逾期貸款及欠息進行催收,并作出相應的處罰。貸款逾期和欠息后,應按我行規(guī)定及時進行貸款風險分類,并積極采取法律措施,進行資產保全。逾期半年以上的貸款,應采取法律措施。第七章 貸款管理與風險控制

第二十七條 對商業(yè)性項目貸款,應按照《中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款項目管理指引》的規(guī)定,采用項目管理的方式進行管理。

第二十八條 項目經(jīng)理制。受理客戶貸款申請后,開戶行應

指定客戶經(jīng)理(作為項目經(jīng)理)負責對貸款實行全過程的管理與監(jiān)督,并為借款人提供全方位的金融服務。

(一)項目經(jīng)理應由堅持原則、熟悉業(yè)務、具有專業(yè)知識和項 目管理經(jīng)驗的人員擔任;(二)項目經(jīng)理應對項目概、預、決算進行審查,參與項目建設工程招標、竣工驗收等工作;(三)項目經(jīng)理應參加貸款項目計劃編制、實施、控制、收尾和貸款本息收回等方面的工作。項目經(jīng)理應建立工作日志,定期向客戶部門主要負責人提交報告,重要問題應及時報告。第二十九條 管理責任。開戶行對貸后管理實行分級負責 制。項目經(jīng)理和客戶部門負責人是貸后管理的經(jīng)辦責任人。主管業(yè)務的副行長(副總經(jīng)理)、行長(總經(jīng)理)應承擔相應的貸后管理責任。第三十條 信息管理。

(一)臺賬管理。開戶行負責按照客戶和項目建立項目貸款

管理臺帳,客戶經(jīng)理要逐筆序時記錄貸款的發(fā)放使用和本息的收回情況。(二)信息系統(tǒng)。有關責任人員應按規(guī)定及時定期將貸款相

關信息錄入信貸管理系統(tǒng)(CM2006)等,并在貸后管理工作中有效利用系統(tǒng)中的資源。(三)檔案管理。貸款經(jīng)辦行及經(jīng)辦部門應按照有關制度要

求對客戶資料、內部運作文書等貸款檔案進行規(guī)范管理,為貸款質量分析、貸款責任認定等提供依據(jù)。審批行應保存與貸款審批及備案有關的資料。未經(jīng)批準,任何部門或個人不得向外泄露貸款的相關材料和信息。第三十一條 檢查與管理。貸款發(fā)放后,開戶行應加強貸后

管理,及時對貸款使用情況進行監(jiān)控。項目經(jīng)理(客戶經(jīng)理)應及時對項目建設實施進度、運營效益、以及借款人生產經(jīng)營總體情況進行定期和不定期檢查,并將檢查情況記錄在工作日志中。

(一)借款合同履行期間,要求借款人按季向開戶行提供借款 使用、工程建設、生產經(jīng)營和財務活動等情況;(二)項目建設期,開戶行應及時跟蹤檢查貸款項目建設進

度、資金投入的到位情況,項目建設、技術、市場條件的變化情況等;(三)項目運營期,開戶行應隨時關注項目的生產經(jīng)營狀況和運營效益等;(四)開戶行應建立貸款定期監(jiān)測分析和項目后評價制度,對

項目貸款的審批決策、建設實施和生產經(jīng)營狀況進行分析和評價,及時、準確反映貸款質量及總體運營狀況。

第三十二條 風險預警。借款人或貸款項目發(fā)生以下情況之一的,即視為發(fā)生風險:(一)借款人提供虛假或隱瞞重要事實的報表和資料,拒絕我 行對借款使用情況和相關財務活動進行監(jiān)督與檢查;(二)借款人擠占挪用或未按約定用途、比例使用借款;(三)未有合理原因,借款人不能按分期還款計劃足額歸還借 款,導致后期還款壓力增大的;(四)借款人不支持、不配合我行參與借款所建項目的概算、預算、決算審查、工程招標和工程竣工驗收等工作的;(五)貸款項目撤銷、停建和緩建,或項目建設、技術、市場條件等發(fā)生重大變化,項目建設進度和借款使用嚴重偏離計劃的;(六)借款人經(jīng)營或財務狀況發(fā)生重大不利變化,或項目運營 效益與評估報告的要求和預期有嚴重不符的;(七)貸款有擔保的,其抵(質)押物或保證人的狀態(tài)發(fā)生重大 不利變化;(八)借款人本身或其高層管理人員以及董事會成員涉及重

大案件、重大經(jīng)濟糾紛,關聯(lián)方出現(xiàn)嚴重經(jīng)營或財務危機等可能對其正常生產經(jīng)營構成重大不利影響的情況;(九)發(fā)生法定代表人、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍、組織機構、名稱、公司章程等事項變更,未在約定或合理的時間內通知我行的;(十)未按合同約定事先通知并經(jīng)我行同意,發(fā)生可能對其資

產、資本、組織形式等情況構成重大不利影響的行為,如為他人債務提供擔保、實施合并、合資、分立、股權變動、重大資產轉讓等的;(十一)與其他任何債權人的合同項下發(fā)生重大違約事件的;(十二)借款人采取或發(fā)生的其他可能影響我行權益的行為。第三十三條 風險防范與化解。開戶行應及時研究風險預警 信息,提出風險防范與化解方案。對于重大風險狀況,開戶行應及 時向有權審批行報告,有權審批行應及時參與風險化解方案的制 定并督促落實。風險防范與化解的措施主要包括:(一)在違約情況消除前,停止發(fā)放貸款;(二)要求借款人限期整改,并監(jiān)督其整改情況;(三)要求借款人提供或變更擔保,且必須經(jīng)我行認可;(四)按規(guī)定或約定向借款人收取加罰息、違約金等;(五)提前收回本筆貸款;(六)收回向借款人提供的部分或全部貸款;(七)向法院起訴、申請財產保全等法律措施;(八)政府協(xié)調、媒體曝光等其他有利于促使借款人消除違約 行為的合法措施。

可根據(jù)實際貸款風險情況選擇采取以上一種或多種措施。第八章 附 則

第三十四條 生產性生物資產貸款、3年期以上消耗性生物 資產或公益性生物資產貸款參照本辦法執(zhí)行。

根據(jù)財政部《企業(yè)會計準則》(2006版)第5號規(guī)定,“生物資產”是指有生命的動物和植物,“消耗性生物資產”是指為出售而持有的、或在將來收獲為農產品的生物資產,“生產性生物資產”是指為產出農產品、提供勞務或出租等目的而持有的資產,“公益性生物資產”是指以防護、環(huán)境保護為主要目的的生物資產。

第三十五條 商業(yè)性項目貸款的具體操作,參照《中國農業(yè)發(fā)展銀行貸款基本操作流程》及我行有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十六條 商業(yè)性項目貸款規(guī)定與本辦法有沖突的,以本辦法為準。第三十七條 本辦法由總行負責解釋和修訂。第三十八條 本辦法自2008年1月1日起施行。

中國農業(yè)發(fā)展銀行辦公室2007年11月12日印發(fā)