第一篇：空頭支票整改方案

關(guān)于杜絕簽發(fā)空頭支票的整改方案

我公司在支票使用過程中，由于對(duì)支票管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，有簽發(fā)空頭支票的現(xiàn)象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結(jié)算資金匯路暢通以及經(jīng)濟(jì)、金融秩序。因此，我公司為杜絕此類事件再次發(fā)生，特制定本整改制度：

一、整改制度

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，按序號(hào)使用，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、開據(jù)支票時(shí)，必需先查詢銀行帳戶余額，在有足夠金額的條件下，方可開出。

3、各部門領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取支票。

4、支票自領(lǐng)用之日起，不管用否，十日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)賬。

5、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

6、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。

7、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。

8、支票丟失應(yīng)立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)告。

9、對(duì)已作廢支票應(yīng)與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

違返本規(guī)定，出現(xiàn)上述情況之一的，對(duì)有關(guān)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-2倍，情節(jié)嚴(yán)重者應(yīng)予解聘。

二、建立了嚴(yán)格的單位內(nèi)部控制制度

針對(duì)此次事件，我單位決定將財(cái)務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負(fù)責(zé)。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)了相關(guān)票據(jù)、財(cái)務(wù)章的管理。并組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)務(wù)知識(shí)。使記賬人員和財(cái)務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。嚴(yán)防在工作中出現(xiàn)紕漏。

三、今后財(cái)務(wù)工作

通過此次事件，使我單位受益匪淺，及時(shí)糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我們一定按照《會(huì)計(jì)法》的要求，不斷完善財(cái)務(wù)工作。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯(cuò)。并及時(shí)自查，認(rèn)真審核。明確責(zé)任抓好落實(shí)，從而保證今后單位財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行。進(jìn)一步完善票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。以上為關(guān)于杜絕簽發(fā)空頭支票的整改方案，我公司日后將嚴(yán)格遵守中國(guó)人民銀行及國(guó)家法律的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確、規(guī)范各財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)，完善各往來對(duì)賬手續(xù)嚴(yán)格管理我公司支票使用，加強(qiáng)我公司財(cái)務(wù)人員對(duì)支票的管理工作。

望各位領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)為盼！

第二篇：關(guān)于杜絕簽發(fā)空頭支票的整改制度

關(guān)于杜絕簽發(fā)空頭支票的整改制度

我公司在支票使用過程中，由于對(duì)支票管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，有簽發(fā)空頭支票的現(xiàn)象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結(jié)算資金匯路暢通以及經(jīng)濟(jì)、金融秩序。因此，我公司為杜絕此類事件再次發(fā)生，特制定本整改制度：

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，按序號(hào)使用，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、開據(jù)支票時(shí)，必需先查詢銀行帳戶余額，在有足夠金額的條件下，方可開出。

3、各部門領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取支票。

4、支票自領(lǐng)用之日起，不管用否，十日內(nèi)必須到財(cái)務(wù)報(bào)賬。

5、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

違返本規(guī)定，出現(xiàn)上述情況之一的，對(duì)有關(guān)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-2倍，情節(jié)嚴(yán)重者應(yīng)予解聘。

第三篇：空頭支票保證書

篇一：空頭支票-申辯書 申辯書

中國(guó)人民銀行廣州分行：

我公司**收到貴行告字【2013】第****號(hào)告知書，支票號(hào)碼為：****，支票金額為：**萬元，我公司由于*****，造成此次簽發(fā)空頭支票行為。事后，我公司已采取補(bǔ)救措施，于2013年**月**日已向?qū)Ψ焦镜狼覆⒁赞D(zhuǎn)賬/現(xiàn)金付清***元貨款。經(jīng)此事后，我公司已改善財(cái)務(wù)管理制度，保證以后不再簽發(fā)空頭支票。請(qǐng)求貴行對(duì)于此次違規(guī)行為減輕處罰。聯(lián)系人：****** 聯(lián)系電話：***** 聯(lián)系地址：廣州市**區(qū)***路**** 申辯人（簽章）：日期：2013年**月**日篇二：空頭支票處理需要的資料=申辯書模板 申辯書

中國(guó)人民銀行xx支行領(lǐng)導(dǎo)： 您們好！

關(guān)于本公司簽發(fā)空頭支票一事，我公司現(xiàn)做以下陳述：我公司于xx年xx月xx日開出一張金額為xx元的支票付給xx,出票日期：xx年xx月xx日，為農(nóng)行轉(zhuǎn)賬支票，支票號(hào)為xx。茲因(闡述原因)xx年xx月xx日當(dāng)天下午稅款被扣繳，導(dǎo)致賬戶余額不能足額支付該筆票款。我司與xx(付款方)有長(zhǎng)期友好的合作，事后我公司向其說明了情況，xx對(duì)我司所做的失誤及造成他的不便予以了理解，并答應(yīng)我司(而后的處理方式)，該筆xx元的款項(xiàng)已于xx年xx月xx日到達(dá)對(duì)方公司帳戶。

基于上述情況我公司并非故意開出空頭支票，這與票據(jù)法和票據(jù)管理辦法中所規(guī)定的故意開頭支票情形有著本質(zhì)的區(qū)別，情節(jié)輕微，未造成危害后果。我公司之前并沒有任何違反行政處罰法，也沒有任何違法行為。今后也將杜絕此類行為的發(fā)生。請(qǐng)求貴行免于對(duì)我公司的行政處罰。

此致 敬禮 xx xx年xx月xx日篇三：證明(空頭支票證明)申辯書

中國(guó)人民銀行寧波開發(fā)區(qū)支行：

貴行《行政處罰意見告知書》(編號(hào))我單位(我)已收悉，現(xiàn)申辯如下： 在***年**月**日當(dāng)天由于本單位財(cái)務(wù)人員一時(shí)疏忽，在未核準(zhǔn)銀行存款余額的情況下，將該支票交入銀行，造成開出一張空頭支票,票號(hào)是******#,日期是***年**月**日,收款單位是********* 金額是**元正（******元）。得知退票后，我單位又于***年**月**日，另在同行開出一張轉(zhuǎn)賬支票, 金額為**元正（**元）。票號(hào)為**#，對(duì)方已入賬。此事是我單位財(cái)務(wù)人員工作失誤引起的，沒有主觀惡意，也不存在任何欺騙動(dòng)機(jī)。特此證明!在今后工作中我單位一定加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，不再發(fā)生此類錯(cuò)誤，請(qǐng)人行原諒我單位這次過失，不要對(duì)我單位進(jìn)行處罰，謝謝！申辯單位（公章）2013年1月23日 隨附證明材料：

由銀行提供的材料（銀行應(yīng)加蓋公章）

1、對(duì)賬單()

2、實(shí)時(shí)清算流水賬()應(yīng)有違規(guī)單位提供的材料

1、收款人出具的款項(xiàng)已收妥且對(duì)此無異議的證明材料(收款人加蓋公章)()

2、其他證明材料()

第四篇：證明(空頭支票證明)

申辯書

中國(guó)人民銀行寧波開發(fā)區(qū)支行：

貴行《行政處罰意見告知書》(編號(hào))我單位(我)已收悉，現(xiàn)申辯如下：

在***年**月**日當(dāng)天由于本單位財(cái)務(wù)人員一時(shí)疏忽，在未核準(zhǔn)銀行存款余額的情況下，將該支票交入銀行，造成開出一張空頭支票,票號(hào)是******#,日期是***年**月**日,收款單位是********* 金額是**元正（******元）。得知退票后，我單位又于***年**月**日，另在同行開出一張轉(zhuǎn)賬支票, 金額為**元正（**元）。票號(hào)為**#，對(duì)方已入賬。此事是我單位財(cái)務(wù)人員工作失誤引起的，沒有主觀惡意，也不存在任何欺騙動(dòng)機(jī)。特此證明!

在今后工作中我單位一定加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，不再發(fā)生此類錯(cuò)誤，請(qǐng)人行原諒我單位這次過失，不要對(duì)我單位進(jìn)行處罰，謝謝！

申辯單位（公章）

2013年1月23日

隨附證明材料：

由銀行提供的材料（銀行應(yīng)加蓋公章）

1、對(duì)賬單()

2、實(shí)時(shí)清算流水賬()

應(yīng)有違規(guī)單位提供的材料

1、收款人出具的款項(xiàng)已收妥且對(duì)此無異議的證明材料(收款人加蓋公章)()

2、其他證明材料()

第五篇：空頭支票行政處罰實(shí)施細(xì)則

湖南省空頭支票行政處罰實(shí)施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為保護(hù)持票人的合法利益，提高社會(huì)信用，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序進(jìn)行，促進(jìn)非現(xiàn)金支付體系的安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》和《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款余額的，為空頭支票。

簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留銀行印鑒不符的支票(以下簡(jiǎn)稱簽發(fā)空頭支票),不以騙取財(cái)物為目的的違規(guī)行為的處理，適用本實(shí)施細(xì)則。

第三條 人民銀行省內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)空頭支票行政處罰的組織實(shí)施。

第四條 簽發(fā)空頭支票的出票人開戶銀行為空頭支票的舉報(bào)行。使用支付密碼器的銀行，其系統(tǒng)內(nèi)交易行發(fā)現(xiàn)出票人簽發(fā)空頭支票，由出票人開戶銀行統(tǒng)一向人民銀行舉報(bào)。

第五條 本實(shí)施細(xì)則原則上不指定專門的罰款代收機(jī)構(gòu)，湖南省內(nèi)所有能辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)都是空頭支票罰款的受理銀行，應(yīng)將款項(xiàng)及時(shí)就地全額上繳中央金庫。

第六條 本實(shí)施細(xì)則所稱“重大行政處罰”是指省內(nèi)人民銀行各中心支行決定的50萬元以上(含50萬元)人民幣罰款;各縣支行決定的10萬元以上(含10萬元)人民幣罰款。

第二章 處罰程序

第七條 舉報(bào)。出票人開戶銀行發(fā)現(xiàn)出票人簽發(fā)支票的票面金額超過其付款時(shí)在銀行的實(shí)有存款余額，或者支票上的印鑒與其預(yù)留銀行印鑒不符，應(yīng)填制《空頭支票報(bào)告書》，同時(shí)將以下資料加蓋銀行業(yè)務(wù)公章、會(huì)計(jì)主管和報(bào)告經(jīng)辦人名章，并注明受理時(shí)間，于當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)送人民銀行。

(一)在出票人開戶銀行(或系統(tǒng)交易行)直接提示付款，發(fā)現(xiàn)賬戶余額不足，提交支票、進(jìn)賬單復(fù)印件，并在支票復(fù)印件上注明“當(dāng)前賬戶余額**元，不足以支付支票金額，系空頭支票?！庇沙制比藢懨鳌扒闆r屬實(shí)”，并出示身份證件，記錄身份證號(hào)碼。出票人開戶銀行行內(nèi)系統(tǒng)能夠取得實(shí)時(shí)賬戶余額信息的，應(yīng)打印該賬戶余額信息。

(二)在收款人開戶銀行提示付款，發(fā)現(xiàn)賬戶余額不足，提交支票復(fù)印件，提入票據(jù)清單，同城票據(jù)退票單，出票人開戶銀行行內(nèi)系統(tǒng)能夠取得實(shí)時(shí)賬戶余額的賬戶余額信息的，應(yīng)打印該賬戶余額信息或者其它足以證明該賬戶時(shí)點(diǎn)余額不足的資料。

(三)出票人開戶銀行支票上的印鑒與其預(yù)留銀行印鑒不符，提交支票復(fù)印件及預(yù)留銀行印鑒復(fù)印件。

第八條 立案。人民銀行收到《空頭支票報(bào)告書》之日，經(jīng)審核，認(rèn)為可能給予行政處罰的，應(yīng)填寫《立案審批表》，予以立案。

第九條 調(diào)查取證。人民銀行認(rèn)為證據(jù)需補(bǔ)充核實(shí)的，應(yīng)在立案日起3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查時(shí)，執(zhí)法人員應(yīng)向當(dāng)事人或有關(guān)人員出示《中國(guó)人民銀行執(zhí)法證》和介紹信。執(zhí)法人員不得少于2人。如需詢問當(dāng)事人應(yīng)作好調(diào)查筆錄，并交當(dāng)事人核對(duì)。經(jīng)核對(duì)無誤后，應(yīng)由當(dāng)事人逐頁簽名或蓋章，檢查人員也應(yīng)在筆錄末頁簽名。當(dāng)事人拒絕簽名或蓋章的，檢查人員應(yīng)在筆錄上注明后簽字。對(duì)收集到的證據(jù)材料，應(yīng)由出證人簽名或蓋章。

第十條 審核。擬作出行政處罰的，制作《中國(guó)人民銀行行政處罰意見告知書》(以下簡(jiǎn)稱《告知書》)?！陡嬷獣钒ㄒ韵聝?nèi)容：擬作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)以及當(dāng)事人依法享有的陳述和申辯的權(quán)利。支付結(jié)算部門應(yīng)將《告知書》、調(diào)查報(bào)告、相關(guān)證據(jù)及其他材料移交法律事務(wù)工作部門審核。經(jīng)審核，法律事務(wù)工作部門對(duì)提出的建議分別作出如下處理。

事實(shí)清楚，證據(jù)充分、確鑿，適用法律正確，處罰適當(dāng)，程序合法的，簽署同意意見，并將材料退回。

違規(guī)事實(shí)不清，證據(jù)不足的，應(yīng)注銷立案，并將材料退回。

定性不準(zhǔn)，適用法律不當(dāng)?shù)囊约俺绦虿缓戏ǖ?，?yīng)按有關(guān)規(guī)定完善后重新審核。

第十一條 送達(dá)。人民銀行將《告知書》及法律事務(wù)部門的意見一并報(bào)主管行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，將《告知書》通知出票人開戶銀行，開戶銀行收到人民銀行《告知書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，將《告知書》送達(dá)當(dāng)事人，并填制《送達(dá)回證》。受送達(dá)人拒絕接收法律文書的，適用留置送達(dá)方式，由送達(dá)人在送達(dá)回證上記明情況，把送達(dá)文書留置在受送達(dá)人的住所，即視為送達(dá)。《送達(dá)回證》應(yīng)于當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)送交人民銀行。

第十二條 申辯。當(dāng)事人要求陳述和申辯的，應(yīng)當(dāng)在收到《告知書》之日起5個(gè)工作日將陳述和申辯的書面材料提交人民銀行。

第十三條 聽證。當(dāng)事人對(duì)于作出的重大行政處罰要求組織聽證的，應(yīng)于收到《告知書》之日起3日內(nèi)向人民銀行提出書面申請(qǐng)，并說明申請(qǐng)聽證的理由和要求。人民銀行應(yīng)組織聽證。出票人開戶銀行應(yīng)將《聽證通知書》在聽證的7日前，通知當(dāng)事人，并將《送達(dá)回執(zhí)》于當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)送交人民銀行。

聽證由人民銀行法律事務(wù)工作部門組織。當(dāng)事人法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人參加。聽證結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)提出處理意見，并將聽證報(bào)告、聽證筆錄及聽證取得的證據(jù)，一并報(bào)人民銀行行政處罰委員會(huì)。

第十四條 決定。人民銀行在開戶銀行送達(dá)《告知書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)未收到當(dāng)事人陳述或申辯書面材料的，或?qū)Ξ?dāng)事人提出的陳述或申辯意見不予采納的，或行政處罰委員會(huì)根據(jù)審查結(jié)果決定給予行政處罰的，制作《中國(guó)人民銀行行政處罰決定書》(以下簡(jiǎn)稱《決定書》)，并通知出票人開戶銀行。開戶銀行應(yīng)自收到人民銀行的《決定書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，將《決定書》送達(dá)當(dāng)事人，并填制《送達(dá)回證》?！端瓦_(dá)回證》應(yīng)于當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)送交人民銀行。

行政處罰委員會(huì)認(rèn)為違規(guī)事實(shí)不能成立，或者違規(guī)情節(jié)輕微，不予給予行政處罰的，人民銀行應(yīng)將《告知書》收回。

當(dāng)事人如不服行政處罰的決定，在收到《決定書》之日起六十日內(nèi)提出行政復(fù)議申請(qǐng)或在三個(gè)月內(nèi)向人民法院提出行政訴訟。復(fù)議期間決定照常執(zhí)行。

第三章 罰款收繳

第十五條 空頭支票罰款收繳實(shí)行直接繳款方式。直接繳款是由當(dāng)事人持《決定書》和開具的“一般繳款書”到出票人開戶銀行繳款。直接將應(yīng)繳款項(xiàng)就地全額上繳中央國(guó)庫。

第十六條 “一般繳款書”一式五聯(lián)。第一聯(lián)：國(guó)庫經(jīng)收處收款蓋章后退繳款單位，代罰款收據(jù)。第二聯(lián)：繳款單位的開戶銀行作付出傳票;第三聯(lián)：收款國(guó)庫作收入傳票;第四聯(lián)：國(guó)庫蓋章后退人民銀行;第五聯(lián)：國(guó)庫蓋章后退財(cái)政專員辦。

“一般繳款書”由出票人開戶銀行開具。“一般繳款書”中“財(cái)政機(jī)關(guān)”一欄填寫“財(cái)政部”，“預(yù)算級(jí)次”一欄填寫“中央級(jí)”，“預(yù)算科目”一欄填寫“4350其他罰沒收入”，“備注”一欄填寫“空頭支票罰款”。填制日期為《決定書》送達(dá)之日，繳款期限自填制日期次日起15日內(nèi)(到期日遇節(jié)假日順延)。超過付款期限的“一般繳款書”無效。

“一般繳款書”隨《決定書》由出票人開戶銀行一并送交當(dāng)事人。

第十七條 出票人開戶銀行收到當(dāng)事人提交的“一般繳款書”，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查票據(jù)大小寫金額是否一致;賬號(hào)和戶名是否相符;票據(jù)聯(lián)次是否齊全，是否按規(guī)定加蓋了印鑒;是否在繳款期限內(nèi)。對(duì)于超過繳款期限付款的當(dāng)事人，根據(jù)人民銀行在《決定書》上的授權(quán)，每日按罰款金額的3%對(duì)當(dāng)事人加處罰款，并將罰款數(shù)額和加處罰款數(shù)額匯總，重新填制“一般繳款書”。

第十八條 人民銀行應(yīng)建立空頭支票罰款臺(tái)賬。臺(tái)賬內(nèi)容應(yīng)包括：受理時(shí)間、舉報(bào)行、《告知書》編號(hào)、《決定書》編號(hào)、處罰金額、繳款到期日。并根據(jù)繳款期限及時(shí)到國(guó)庫部門取得“一般繳款書”的回執(zhí)，并逐筆勾對(duì)，確保罰款及時(shí)繳庫。

第十九條 發(fā)現(xiàn)錯(cuò)繳或多繳的罰款，以及經(jīng)行政復(fù)議后不應(yīng)處罰的罰款須辦理退付的，由當(dāng)事人提出退付申請(qǐng)，由受理該項(xiàng)行政處罰的人民銀行提出初步審查意見，報(bào)人民銀行長(zhǎng)沙中心支行復(fù)審后送財(cái)政專員辦核批，送繳納單位所在地人民銀行國(guó)庫辦理退庫。

第二十條 人民銀行各縣支行應(yīng)于每季終了3日內(nèi)，將上季已實(shí)現(xiàn)上繳國(guó)庫的罰款總額和協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)總額逐筆填制《空頭支票罰款收入?yún)R總表》報(bào)上級(jí)行，各中心支行逐行(分中心支行本級(jí)和轄屬支行)明細(xì)填制《空頭支票罰款收入?yún)R總表》報(bào)長(zhǎng)沙中心支行，長(zhǎng)沙中心支行匯總?cè)∏闆r報(bào)總行和財(cái)政專員辦。

第四章 手續(xù)費(fèi)的支付

第二十一條 代收手續(xù)費(fèi)。財(cái)政專員辦于每年終了后20個(gè)工作日，按上年罰款代收機(jī)構(gòu)代收空頭支票實(shí)際繳入中央國(guó)庫總額的0.5%，開具收入退還書，就地從中央國(guó)庫退付給罰款代收機(jī)構(gòu)。

第二十二條 協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)。人民銀行向舉報(bào)空頭支票行為的銀行按每案罰款金額的10%支付協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)，協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)每筆最高不超過10萬元。人民銀行分支行于每年終了后的20個(gè)工作日內(nèi)，將上年應(yīng)支付的協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)分行別匯總核付給舉報(bào)行。

第二十三條 金融機(jī)構(gòu)為人民銀行辦理代收空頭支票罰款而獲得的代收手續(xù)費(fèi)收入、協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)收入納入“營(yíng)業(yè)收入—手續(xù)費(fèi)收入”中核算。中國(guó)人民銀行向舉辦行支付的協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)在人民銀行“業(yè)務(wù)支出—手續(xù)費(fèi)支出”賬戶中列支。

第五章 罰則

第二十四條 罰款代收機(jī)構(gòu)對(duì)空頭支票罰款收入占?jí)?、挪用的，人民銀行可按《金融違法行為處罰辦法》第二十二條的規(guī)定給予警告，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款;沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，建議罰款代收機(jī)構(gòu)或其上級(jí)行按規(guī)定對(duì)罰款代收機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員及直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分。

第二十五條 出票人開戶銀行不報(bào)、漏報(bào)或遲報(bào)出票人簽發(fā)空頭支票情況的，由人民銀行責(zé)令其糾正;逾期不改正、情節(jié)嚴(yán)重的，可建議出票人開戶銀行或其上級(jí)行按照規(guī)定對(duì)出票人開戶銀行的高級(jí)管理人員及其直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分。

第二十六條 出票人簽發(fā)空頭支票，根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條規(guī)定對(duì)簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的行為，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5% 但不低于1000元罰款。

對(duì)于逾期未繳納罰款的出票人，人民銀行可采取以下措施：

(一)每日按罰款數(shù)額的3%對(duì)當(dāng)事人加處罰款。

(二)在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的銀行進(jìn)行通報(bào)，要求銀行停止其簽發(fā)支票業(yè)務(wù)直至罰款及加處罰款全部繳清。繳清罰款后，開戶銀行方可受理出票人簽發(fā)的支票。

(三)受理該項(xiàng)行政處罰的人民銀行填寫《中國(guó)人民銀行強(qiáng)制執(zhí)行通知書》，向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。

對(duì)于屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，銀行有權(quán)停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

第六章 附則

第二十七條 人民銀行有關(guān)空頭支票處罰的資料按執(zhí)法檢查文書檔案管理要求進(jìn)行專項(xiàng)裝訂，保管期限五年。

第二十八條 金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)空頭支票的違規(guī)行為，適用本實(shí)施細(xì)則。

第二十九條 本實(shí)施細(xì)則由人民銀行長(zhǎng)沙中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本實(shí)施細(xì)則自文到之日?qǐng)?zhí)行。