第一篇：2018陜西農(nóng)信社法律復(fù)習(xí)Tips--王萬科

2018陜西農(nóng)信社法律復(fù)習(xí)Tips 小伙伴們，炎熱的夏天大家還在認(rèn)真?zhèn)淇?，辛苦啦。俗話說，磨刀不誤砍柴工，書山有路巧為徑。尤其在復(fù)習(xí)法律的時候，大家面對復(fù)習(xí)內(nèi)容，不由的大吼一聲：內(nèi)容太多太雜啦。是的，的確如此。那怎樣才能夠事半功倍，怎樣才能讓我們的復(fù)習(xí)更有針對性，怎樣才能運用二八原理，把時間花費在占分高的知識模塊呢？那我們一起來梳理一下陜西農(nóng)信社考試法律知識的?？键c以及備考方案。

縱觀近兩年陜西農(nóng)信社考試，法律常考點主要集中在公司法、票據(jù)法、合同法、破產(chǎn)法、繼承法等模塊，尤其是公司法和破產(chǎn)法等經(jīng)濟法模塊的考察，更是高頻考點。那我們來梳理下這幾個常考考點的出題套路，有針對性的一一擊破。

首先，公司法的考察主要集中在有限責(zé)任公司和股份有限公司、總公司和分公司、母公司和子公司的對比上，而且這方面的對比主要集中在經(jīng)濟領(lǐng)域，比如2015年第18題：

下列日期表述中，可以確定為公司成立日期的是（）。A.公司創(chuàng)立媒體發(fā)布日期 B.營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期 C.發(fā)起設(shè)立的日期 D.確定主要高管日期

《公司法》第七條規(guī)定：依法設(shè)立的公司，由公司登記機關(guān)發(fā)給公司營業(yè)執(zhí)照。公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。對于這道題，除了知道法條規(guī)定可以做對外，我們還可以通過排除的方法，A、D明顯不對。我們?nèi)绻拦镜脑O(shè)立和成立是兩個概念的話，就可以做對此題，公司設(shè)立是公司設(shè)立人依照法定的條件和程序，為組建公司并取得法人資格而必須采取和完成的法律行為。而公司的成立是指已經(jīng)具備了法律規(guī)定的實質(zhì)要件，完成設(shè)立程序、由主管機關(guān)發(fā)給營業(yè)執(zhí)照而取得公司法人主體資格的一種法律事實，表現(xiàn)為一種法律上的狀態(tài)。公司設(shè)立是成立的必經(jīng)程序，而公司的成立則是設(shè)立的法律后果或直接目的。

知道公司設(shè)立和成立這兩個概念的話，也很很容易做對此題。

再如關(guān)于《破產(chǎn)法》的考題，企業(yè)破產(chǎn)后，破產(chǎn)財產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先用于（）。A.清償破產(chǎn)費用 B.未付的職工工資 C.銀行貸款 D.欠繳的稅款

《企業(yè)破產(chǎn)法》113條規(guī)定：破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：①破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金；②破產(chǎn)人欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用和破產(chǎn)人所欠稅款；③普通破產(chǎn)債權(quán)。所以答案很明顯是A選項。

在對法律這一塊的備考時，更需要有針對性重點突襲，而不是對于所有法律都進(jìn)行準(zhǔn)備，畢竟考察的內(nèi)容是有限的，重點復(fù)習(xí)上述幾個法律模塊，重點關(guān)注。

看完備考攻略后，有沒有給各位備考的小伙伴送去一絲涼意呢。還有一點非常重要的就是調(diào)整好心態(tài)，站在成功者的肩膀上可以更加游刃有余，自己想拖延時需要一群共同奮斗的小伙伴的監(jiān)督，這些也是非常重要的。因為行百里者半九十，金領(lǐng)人之路，我們攜手共度。小伙伴們，加油，華圖助君一臂之力，也祝君美夢成真。

了解更多內(nèi)容可登錄陜西華圖教育官網(wǎng)（http://sn.huatu.com/）或關(guān)注陜西華圖微信公眾號(snhuatucom)）

第二篇：陜西農(nóng)信社考試——問答題小集

1.什么是所有者權(quán)益，什么是負(fù)債，請對兩者加以比較。

所有者權(quán)益是銀行投資人對銀行企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，它包括銀行投資人對銀行企業(yè)的投入資本及所形成的資本公積、盈余公積和未分配利潤。

負(fù)債是銀行過去的交易、事項形成的現(xiàn)實義務(wù)，履行該義務(wù)會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)。它包括流動負(fù)債、應(yīng)付債券、長期準(zhǔn)備金和其他負(fù)債。

兩者的區(qū)別在于：①對象不同。所有者權(quán)益是銀行對投資人負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任，而負(fù)債是銀行企業(yè)對債權(quán)人負(fù)擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任。②享受的權(quán)利不同。銀行投資人對銀行的凈資產(chǎn)享有所有權(quán)，并對銀行享有直接管理或間接委托他人管理的管理權(quán)；而債權(quán)人與銀行企業(yè)只有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。③償付期限不同。所有者權(quán)益是一項永久性資產(chǎn)，隨企業(yè)共存，在企業(yè)經(jīng)營期間無需償還，銀行只按規(guī)定時間分配利潤給投資人；負(fù)債一般有約定的償還期限，銀行需按規(guī)定的時間和利率，支付本金和利息給債權(quán)人。

2.銀行支出包括哪些內(nèi)容，何為銀行的營業(yè)支出。說明營業(yè)稅金及附加的核算。

銀行的支出是銀行在經(jīng)營業(yè)務(wù)活動過程中發(fā)生的各項支出，安琪與經(jīng)濟業(yè)務(wù)的關(guān)系分為：營業(yè)支出、營業(yè)稅金及附加和營業(yè)支出三大類。

①營業(yè)支出，是指在銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項支出，包括利息支出、手續(xù)費支出、金融企業(yè)往來支出、營業(yè)費用、匯兌損失和其他營業(yè)支出等。

②“營業(yè)稅金及附加”科目賬務(wù)處理：（1）季末預(yù)提時借：營業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅金。（2）繳納時借：應(yīng)交稅金，貸：存放中央銀行款項。（3）期末結(jié)轉(zhuǎn)時借：本年利潤，貸：營業(yè)稅金及附加

③營業(yè)外支出，銀行發(fā)生的與經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的各項支出，包括：資產(chǎn)一般損失、資產(chǎn)非常損失、出納短款、罰沒支出、違約金、固定資產(chǎn)盤虧、固定資產(chǎn)清理損失、公益救濟性捐贈支出，職工子弟學(xué)校經(jīng)費支出和技校、干部培訓(xùn)中心經(jīng)費支出等。

3.會計核算的原則：①客觀性原則，即要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映銀行資金運營、財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。②及時性原則，指銀行業(yè)務(wù)核算處理必須及時進(jìn)行，憑證傳遞不積壓、款項劃轉(zhuǎn)不延誤。③權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)益和責(zé)任是否發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)，來確定本期收益和費用的原則。④謹(jǐn)慎性原則，指選擇會計核算方法時應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度，選擇風(fēng)險小、較穩(wěn)妥的方法。⑤一貫性原則，和會計期間所采用的會計處理方法應(yīng)當(dāng)保持一致，不得隨意變更。⑥歷史成本原則，指各項財產(chǎn)物資，應(yīng)按取得時或購建時的實際成本計價。⑦重要性原則，是指對重要的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)單獨核算、單獨反映。⑧劃分收益性支出和資本性支出原則，嚴(yán)格區(qū)分二者界限，以正確計算當(dāng)期損益。

4.會計核算的基本內(nèi)容：①款項和有價證券的收付。②財物的收發(fā)、增減和使用。③債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算。④資本、基金的增減。⑤收入、支出、費用、成本的計算。⑥財務(wù)成果的計算和處理。⑦其他需要辦理的會計手續(xù)和進(jìn)行會計核算的事項。

5.人及其他非法人組織之間的人身關(guān)系和財產(chǎn)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱，是法律體系中一個獨立的法律部門。

6.擔(dān)保法：是指調(diào)整擔(dān)?；顒又杏嘘P(guān)當(dāng)事人之間發(fā)生的擔(dān)保關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金5種。

7.公司法：是規(guī)定公司法律地位、調(diào)整公司組織關(guān)系，規(guī)范公司在設(shè)立、變更和終止過程中的組織行為的法律規(guī)范的總稱。

8.股東的權(quán)力：是股東通過出資所形成的權(quán)利，是一種社員權(quán)，包括財產(chǎn)權(quán)和管理參與權(quán)。①對股票和其他股權(quán)證明請求權(quán)，②股份轉(zhuǎn)讓權(quán)，③股息紅利分配請求權(quán)，④股東會臨時召開請求權(quán)或自行召集權(quán)，⑤出席股東會并行使表決權(quán)，⑥對公司財務(wù)的監(jiān)督檢查權(quán)和會計賬簿的查閱權(quán)，⑦公司章程以及股東會、董事會、監(jiān)事會會議決議的查閱復(fù)制權(quán)，⑧優(yōu)先認(rèn)購新股權(quán)，⑨公司剩余財產(chǎn)分配權(quán)，⑩權(quán)利損害救濟權(quán)和股東代表訴訟權(quán)，⑾公司重整申請權(quán)，⑿對公司經(jīng)營的建議與質(zhì)詢權(quán)。

9.抵押與質(zhì)押的區(qū)別：（1）擔(dān)保物種類不同：抵押標(biāo)的為動產(chǎn)與不動產(chǎn)；質(zhì)押標(biāo)的為動產(chǎn)與權(quán)利。（2）占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押物不移轉(zhuǎn)占有；質(zhì)物移轉(zhuǎn)占有。（3）合同生效時間不同：質(zhì)押合同自質(zhì)物或權(quán)利憑證交付之日起生效，而抵押大部分需要辦理登記手續(xù)，則自登記之日起生效。（4）能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保權(quán)不同。抵押可以就一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押；而質(zhì)押因為質(zhì)物已轉(zhuǎn)移占有，不能重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)。

第三篇：2014陜西農(nóng)信社考試大綱：榆林

中公教育—給人改變未來的力量

2014陜西農(nóng)信社考試大綱：榆林

2014年陜西農(nóng)信社考試公告暫時還沒有出來，不過一般都是采取現(xiàn)場報名的方式，而且是先面試再筆試的考試形式，筆試內(nèi)容一般為貨幣銀行學(xué)、會計學(xué)、法律基礎(chǔ)知識、計算機、英語，為綜合試卷，一套試題，不分專業(yè)。具體信息等公告公布后會為大家整理。

2013年陜西農(nóng)信社考試是以地縣為單位進(jìn)行招聘的，因此各個地縣的招聘公告也是不一樣的，現(xiàn)將部分地市的公告羅列如下： 2013陜西榆林橫山農(nóng)商銀行招聘考試公告

為滿足我行業(yè)務(wù)發(fā)展和對人力資源的需求，經(jīng)研究，擬面向社會公開招錄無固定期限合同制員工10名(按照1:5比例報名，報滿為止)，歡迎熱愛農(nóng)村金融事業(yè)的有志之士加盟我行，招錄方案如下：

一、招錄對象

國家統(tǒng)一招錄的大學(xué)本科及以上學(xué)歷的應(yīng)往屆畢業(yè)生(橫山籍畢業(yè)生優(yōu)先、應(yīng)屆畢業(yè)生優(yōu)先、學(xué)歷較高的畢業(yè)生優(yōu)先，屬于品學(xué)兼優(yōu)、黨團員、學(xué)生會負(fù)責(zé)人的優(yōu)先)。

二、招錄條件

1、擁護并認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的基本路線和金融方針政策，具有一定的政治思想素質(zhì)。

2、遵紀(jì)守法，品行端正，有較強的責(zé)任感和事業(yè)心，無違法違紀(jì)等不良行為記錄。

3、大學(xué)本科及以上金融、財會、經(jīng)濟、法律、文秘、計算機專業(yè)的應(yīng)往屆畢業(yè)生。

4、本科畢業(yè)生年齡在25周歲以下(1988年1月1日后出生)，研究生畢業(yè)生年齡在28周歲以下(1985年1月1日后出生)，身體健康、相貌端莊、語言表達(dá)流暢。

三、招錄辦法和程序

招錄采取考試的方式進(jìn)行，考試分面試和筆試兩種形式。面試時間為10月5-7日，面試通過人員方可推薦參加全省統(tǒng)一筆試。

筆試由省聯(lián)社組織，考場設(shè)在榆林榆陽區(qū)，采取閉卷、單人單桌形式進(jìn)行。

筆試內(nèi)容：貨幣銀行學(xué)、會計學(xué)、法律基礎(chǔ)知識、計算機、英語，一套試題，不分專業(yè)。筆試時間：2013年11月2日上午9:00—11:30。

筆試地點：另行通知

四、報名辦法和要求

(一)報考人員需提供的資料

報考者持本人身份證、畢業(yè)證、學(xué)位證、派遣證(報到證)原件及復(fù)印件、戶籍所在地縣級公安部門開具的無犯罪記錄證明、《教育部學(xué)歷證書電子注冊備案表》、《教育部學(xué)籍在線驗證報告》(在中國高等教育學(xué)歷信息網(wǎng)，即學(xué)信網(wǎng)上下載打印，.cn)及近期免冠同底版紅色背景2寸照片2張，考務(wù)費每人100元(考務(wù)費在面試通過后繳納)。

(二)報名時間

2013年9月28日開始，9月30日18時截止。(作息時間：上午8：00—11：30，下午14:00—18：00)

(三)報名地點

橫山縣橫山鎮(zhèn)迎賓路北段榆橫國際酒店。

五、招錄崗位

本次招錄崗位一律為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村營業(yè)網(wǎng)點的綜合柜員、客戶經(jīng)理且三年工作崗位保持不變。

六、招錄人員薪酬待遇及其他規(guī)定

按照筆試成績確定的錄用人員經(jīng)省聯(lián)社審批后，見習(xí)期為半年，見習(xí)期滿經(jīng)考試考核合格后予以轉(zhuǎn)正定級，我行與其簽訂三年期勞動合同。工資待遇實行晉級制，并與本人季度業(yè)績掛鉤考核。

七、聯(lián)系方式

電 話： 0912-76103

41高經(jīng)理： ***

魯經(jīng)理： ***

陜西橫山農(nóng)村商業(yè)銀行

股份有限公司

2013年9月27日

2013陜西西鄉(xiāng)農(nóng)村合作銀行招聘公告

西鄉(xiāng)農(nóng)村合作銀行是經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的股份合作制銀行機構(gòu)，屬一級獨立法人。經(jīng)省聯(lián)社批準(zhǔn)，決定面向社會公開招聘合同制員工12名?，F(xiàn)將有關(guān)事項公告如下：

一、招聘條件

1、年齡在25周歲（1988年1月1日及以后出生）及以下，研究生年齡在28周歲及以下（1985年1月1日及以后出生），男身高1.6米以上、女身高1.55以上，身體健康、五官端正、思想品德良好、熱愛農(nóng)村金融工作。

2、國家統(tǒng)招全日制本科及以上學(xué)歷，所學(xué)專業(yè)為經(jīng)濟、金融、財會、法律、計算機、文秘。

二、報名辦法

符合上述條件并有意從事農(nóng)村合作銀行工作者，請即日起持本人身份證、畢業(yè)證、學(xué)位證、派遣證（報到證）等資料原件及復(fù)印件兩份（A4紙），到我行人力資源部報名，同時提供一寸彩照3張。報名時間截止2013年9月30日下午5時，逾期不再受理。

三、筆試范圍及筆試時間

經(jīng)我行組織面試，達(dá)到面試規(guī)定成績后，對確定符合條件的人員參加省聯(lián)社筆試。

1、筆試內(nèi)容：貨幣銀行學(xué)、會計學(xué)、法律基礎(chǔ)知識、計算機、英語。

2、筆試時間及地點：2013年11月2日9：00—11：30在省聯(lián)社漢中辦事處進(jìn)行筆試。

四、錄用與待遇

由省聯(lián)社按照筆試成績確定正式錄用人員，錄用后我行與被錄用人員簽訂三年期限勞動合同，依法參加養(yǎng)老、醫(yī)療等社會保險，其薪酬待遇按我行現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

報名咨詢電話：621023

3陜西西鄉(xiāng)農(nóng)村合作銀行

二〇一三年九月二十六日

2013陜西寶雞眉縣農(nóng)信社招聘公告 9月27日報名

接陜西省農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)2013年全省縣級農(nóng)村合作金融機構(gòu)無固定期限合同制職工招錄計劃和辦法的通知》（陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)【2013】314號），我縣聯(lián)社從即日起開始報名、面試。

一、報名時間：2013年9月27日至9月29日下午5時止

二、招錄條件：國家統(tǒng)招的全日制本科及以上學(xué)歷，經(jīng)濟、金融、財會、法律、文秘、計算機專業(yè)畢業(yè)生。本科學(xué)歷年齡25周歲以下（1988年1月1日以后出生），研究生學(xué)歷28周歲以下（1985年1月1日以后出生）。

三、報名方法和要求：

報考人員需提供的資料：身份證、畢業(yè)證、學(xué)位證、派遣證的原件及復(fù)印件；學(xué)信網(wǎng)學(xué)歷查詢首頁、注冊備案表、驗證報告；2寸彩照2張，考務(wù)費100元。

四、報名地點：眉縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社綜合部。聯(lián)系電話：5542430

五、筆試內(nèi)容及時間：

1、筆試時間： 2013年11月2日9:00—11:30（省聯(lián)社統(tǒng)一組織）

2、筆試內(nèi)容：貨幣銀行學(xué)、會計學(xué)、法律基礎(chǔ)知識、計算機、英語。一套試題、不分專業(yè)。

眉縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

2013年9月26日

2013楊凌農(nóng)村商業(yè)銀行招聘20人簡章

楊凌農(nóng)村商業(yè)銀行是按照國務(wù)院《關(guān)于支持繼續(xù)辦好楊凌農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)若干政策建議的批復(fù)》（國函[2010]2號）和省委、省政府《貫徹意見》（陜發(fā)[2010]號）精神，經(jīng)中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的具有獨立法人資格的地方性商業(yè)銀行，注冊資本2億元人民幣，位于楊凌示范區(qū)康樂路43號，下設(shè)22個支行和部門。

一、招錄計劃

根據(jù)我行業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、網(wǎng)點人員配備以及人員自然增減情況，計劃招錄人數(shù)為20

人。

二、招錄對象和條件

（一）招錄對象

國家統(tǒng)招的全日制大學(xué)本科以上學(xué)歷的經(jīng)濟、金融、財會、法律、文秘、計算機等專業(yè)的畢業(yè)生。

（二）招錄條件

1、擁護并認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的基本路線和金融方針政策，具有一定的政治思想素質(zhì)。

2、遵紀(jì)守法，品行端正，有責(zé)任感和事業(yè)心，無違法違紀(jì)等不良行為記錄。

3、本科畢業(yè)生年齡在25周歲以下（1988年1月1日及以后出生），研究生畢業(yè)生年齡在28周歲及以下（1985年1月1日及以后出生）。

三、招錄辦法和程序

按照省聯(lián)社招錄文件規(guī)定，本次招錄采取考試的方式進(jìn)行，考試分面試和筆試兩種形式。由楊凌農(nóng)村商業(yè)銀行組織面試，面試通過人員推薦參加省聯(lián)社筆試。

所有考生須持準(zhǔn)考證和身份證參加筆試。

四、報名辦法和要求

1、報名地點：楊凌農(nóng)村商業(yè)銀行人力資源部。

2、報名時間要求：從2013年9月26日開始，10月7日17:00結(jié)束。

3、報考人員需提供的資料：報考者本人身份證、畢業(yè)證、學(xué)位證、派遣證（報到證）原件及復(fù)印件，學(xué)信網(wǎng)學(xué)歷查詢首頁、《教育部學(xué)歷證書電子注冊備案表》和《教育部學(xué)籍在線驗證報告》等網(wǎng)頁打印頁（在中國高等教育學(xué)生信息網(wǎng)，簡稱學(xué)信網(wǎng)查詢，網(wǎng)址：.cn）、近期免冠同底版2寸彩照2張、筆試考務(wù)費每人100元。

4、面試時間：2013年10月8日。

5、面試合格者，方可參加省聯(lián)社筆試。

五、筆試內(nèi)容與時間

（一）筆試內(nèi)容：貨幣銀行學(xué)、會計學(xué)、法律基礎(chǔ)知識、計算機、英語，一套試題，不分專業(yè)。

（二）筆試時間：2013年11月2日9:00～11:30。

六、考試地點

筆試考試由省聯(lián)社統(tǒng)一組織，考場在咸陽市，具體地點另行通知。

七、錄用程序

根據(jù)省聯(lián)社通知筆試結(jié)果，上線人員統(tǒng)一進(jìn)行體檢，結(jié)合體檢結(jié)果，按照筆試成績確定錄取人員，報省聯(lián)社確認(rèn)。

省聯(lián)社審查審批后，我行與被錄取人員簽定三年期限勞動合同，見習(xí)期半年。

聯(lián)系人：張先生胡女士

聯(lián)系電話：029-870***828***96

因國慶節(jié)放假，假日期間先在網(wǎng)上報名，電子資料發(fā)送至：YRCBank@163.com，10月7日9:00至18:00全天接收紙質(zhì)資料。

熱忱歡迎具有創(chuàng)新精神、敢于接受挑戰(zhàn)的有志、有識之士應(yīng)聘，實現(xiàn)楊凌農(nóng)村商業(yè)銀行與您的共同發(fā)展！

文章來源：陜西人事考試網(wǎng)（http://sa.offcn.com）

第四篇：2014陜西農(nóng)信社考試資料：信貸管理(二)

陜西中公金融人QQ交流群: 209604921 2014陜西農(nóng)信社考試資料：信貸管理

（二）10、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等主要指標(biāo)規(guī)定

(1)資本充足率指標(biāo)：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。(2)貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款比例不得超過8%;呆滯貸款比例不得超過5%;呆賬貸款比例不得超過2%。(3)單戶貸款指標(biāo)：對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的10%，對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。(4)備付金比例指標(biāo)：備付金余額與各項存款余額減去法定存款準(zhǔn)備金比例的比例不得低于3%。

11、貸款的主要分類

(1)按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款;(2)按貸款方式分：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款;(3)按貸款的經(jīng)濟責(zé)任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。

12、信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)

信用貸款是指憑借款人的信譽發(fā)放的貸款，其特點是不需要擔(dān)保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。

擔(dān)保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽，或者借款人用某種財產(chǎn)作為抵(質(zhì))押物而發(fā)放的貸款。

票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。

13、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款

保證貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。

抵押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押而發(fā)放的貸款。

質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

14、貸款操作的一般程序

(1)貸款申請。(2)貸款調(diào)查。(3)貸款審批。(4)簽訂借款合同。(5)貸款發(fā)放。(6)貸后檢查。(7)貸款歸還。

15、借款合同的內(nèi)容及借款合同的簽訂要求

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陜西中公金融人QQ交流群: 209604921 借款合同的內(nèi)容有：借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。貸款經(jīng)過審批，并辦理必要的保證或抵押、質(zhì)押手續(xù)后，就可以根據(jù)《借款合同》文本和雙方協(xié)定的特別條款，簽訂《借款合同》。簽訂合同時應(yīng)注意項目填寫準(zhǔn)確，文字清楚工整，不能涂改，借、貸、保三方公章及法人代表簽單齊全無誤。借款合同一般一式兩份，合同雙方各執(zhí)一份;辦理擔(dān)保手續(xù)的借款合同一式三份，借、貸、保三方各執(zhí)一份。

16、貸款經(jīng)辦人及其責(zé)任界定

信貸業(yè)務(wù)辦理過程中直接進(jìn)行調(diào)查、審查、經(jīng)營管理的信貸人員為調(diào)查責(zé)任人，審查責(zé)任人和經(jīng)營管理責(zé)任人，承擔(dān)調(diào)查失真、審查失誤和檢查失誤、清收不力、經(jīng)營管理不嚴(yán)的具體經(jīng)辦責(zé)任。

17、貸款管理責(zé)任制內(nèi)容

貸款管理責(zé)任制包括：(1)實行主任(行長)負(fù)責(zé)制;(2)貸款人各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會，負(fù)責(zé)貸款的審查;(3)建立大額審貸分離制;(4)建立貸款分級審批制;(5)建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制;(6)建立離崗審計制。

18、對借款人的限制性規(guī)定

對借款人的限制有：(1)不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款。(2)不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。(3)不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。(4)不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。(5)除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機。(6)不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。(7)不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。(8)不得采取欺詐手段騙取貸款。

19、辦理抵押登記的部門

辦理抵押物登記的部門如下：(1)以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門;(2)以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門;(3)以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門;(4)以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具登記部門;(5)以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政部門;當(dāng)事人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供下列文件或者復(fù)印件：(1)主合同和抵押合同;(2)抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。

20、貸款項目評估

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陜西中公金融人QQ交流群: 209604921 貸款項目評估是對申請銀行貸款的項目，在其可行性研究、設(shè)計任務(wù)書或貸款計劃正式批復(fù)之前，貸款銀行對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財務(wù)效益和國民經(jīng)濟效益的可行性所進(jìn)行的論證分析評價工作。

21、貸款項目評估的步驟和內(nèi)容

步驟有：(1)制訂計劃;(2)搜集資料;(3)審查分析;(4)編寫評估報告。對新項目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：(1)項目概況分析;(2)產(chǎn)品市場需求分析;(3)項目建設(shè)條件評估;(4)生產(chǎn)條件評估;(5)項目投資區(qū)域環(huán)境評估;(6)工藝技術(shù)評估;(7)基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)的測算評估與表格編制;(8)財務(wù)效益評估指標(biāo)的計算與分析;(9)國民經(jīng)濟評估;(10)銀行效益與風(fēng)險評估;(11)社會效益評估;(12)不確定性分析;(13)總結(jié)評估與決策建議。對于項目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項目，除對貸款項目的上述內(nèi)容進(jìn)行評審?fù)?，還對項目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平和經(jīng)營能力進(jìn)行評估審查。

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第五篇：農(nóng)信社抵押權(quán)的法律調(diào)研思考

抵押擔(dān)保做為第二還款來源，現(xiàn)階段在維護農(nóng)村信用社債權(quán)實現(xiàn)方面起著越來越重要的作用，隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，依靠信用方式發(fā)放貸款對信貸資金安全方面留有較大的風(fēng)險，一旦借款人發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險或道德風(fēng)險，農(nóng)村信用社將面臨不利因素，因此，現(xiàn)階段農(nóng)村信用社對擔(dān)保類貸款越來越重視，尤其是抵(質(zhì))押類貸款在擔(dān)保類貸款中占絕對比重，通過提高擔(dān)保類貸款

比例來防范信貸資金風(fēng)險，以第二還款來源來保障信貸資金安全。但隨著抵押擔(dān)保類貸款比重的不斷提高，一旦債務(wù)人真正出現(xiàn)清償風(fēng)險，如何最終實現(xiàn)抵押權(quán)以維護信用社合法債權(quán)的實現(xiàn)，對農(nóng)村信用社意義重大，也是當(dāng)前亟待面對和解決的現(xiàn)實問題。

一、現(xiàn)階段大廠聯(lián)社抵押擔(dān)保貸款現(xiàn)狀

農(nóng)村信用社深化改革以來，大廠聯(lián)社以防控信貸風(fēng)險為重點，嚴(yán)格落實貸款風(fēng)險管理政策和執(zhí)行慎審經(jīng)營原則,依照貸款風(fēng)險度大小依次發(fā)放貸款，通過多種措施大力提高抵(質(zhì))押擔(dān)保貸款，大力壓縮非抵(質(zhì))押擔(dān)保類貸款比例,為防范信貸風(fēng)險和提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量建立了一道堅實的屏障和“防火墻”。至2008年7月份，大廠聯(lián)社各項貸款余額81883萬元，其中擔(dān)保類貸款 69995萬元，占比85.48%；在81883萬元貸款總額中，質(zhì)押、抵押、保證、信用貸款余額分別為854萬元、58569萬元、10572萬元、11888 萬元，分別占貸款總額的1.04%、71.53%、12.91%、14.52%。在擔(dān)保類貸款中，抵押類貸款58569萬元，占擔(dān)保類貸款總額的83.68%，因此如何實現(xiàn)抵押權(quán)對維護信用社信貸資產(chǎn)安全至關(guān)重要。過來，大廠聯(lián)社在提高抵押擔(dān)保類貸款方面主要采取了以下多種措施，有力地提高了抵(質(zhì))押貸款比例：

一是對以前非抵(質(zhì))押類貸款逐步進(jìn)行轉(zhuǎn)化。對以前老客戶貸款到期后再貸的，凡不是抵(質(zhì))押貸款的或以信用等方式發(fā)放的貸款，要求借款人重新提供抵(質(zhì))押物進(jìn)行擔(dān)保，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榈?質(zhì))押貸款，壓縮非抵(質(zhì))押貸款比例，以此鞏固老客戶，提高貸款安全系數(shù)。

二是新發(fā)放貸款嚴(yán)格要求實行抵(質(zhì))押。對發(fā)展的新客戶，嚴(yán)格按照質(zhì)押→抵押→保證→信用風(fēng)險程度大小依次發(fā)放，凡 借款人有抵(質(zhì))押物的，必須進(jìn)行抵(質(zhì))押，嚴(yán)格控制非抵(質(zhì))押類貸款發(fā)放比例，不斷拓展新興客戶源，培養(yǎng)客戶信用觀念。

三是利用利率杠桿進(jìn)行調(diào)控,從成本控制角度考慮,鼓勵借款人主動進(jìn)行抵(質(zhì))押。聯(lián)社從風(fēng)險控制角度考慮,在利率定價時,按照質(zhì)押→抵押→保證→信用風(fēng)險程度大小依次提高利率上浮標(biāo)準(zhǔn)，對質(zhì)押貸款執(zhí)行基準(zhǔn)利率不上浮,鼓勵借款人選擇抵(質(zhì))押方式貸款;從借款人成本控制角度考慮,向借款人講明因抵(質(zhì))押貸款利率不上浮(質(zhì)押)或上浮比例相比其他貸款較低,從減少經(jīng)營成本角度進(jìn)行分析使其愿意接受,對貸款能夠抵(質(zhì))押的盡量進(jìn)行抵(質(zhì))押,這就提高了借款人抵(質(zhì))押貸款的積極性。

四是落實駐村信貸員制度,詳細(xì)掌握了解所管片借款人實際情況,要求應(yīng)抵(質(zhì))盡抵(質(zhì))。對有資金需求的借款人,不是只聽取其一面之辭是否有可供抵(質(zhì))押物,而是由駐村信貸員首先入戶或入廠進(jìn)行實地查看,詳細(xì)掌握了解可供抵(質(zhì))押情況,同時利用長期以來建立的廣泛信息渠道通過側(cè)面了解借款人是否具有可供抵(質(zhì))押的物品,這就最大限度使借款人有抵(質(zhì))物的必須進(jìn)行抵(質(zhì))押，從而有效的提高了抵(質(zhì))押貸款比例。

五是抵(質(zhì))押物要求依法合規(guī)，注重實效。為確保抵(質(zhì))押物有效性和合法性，按照抵(質(zhì))押物“易保管、易變現(xiàn)、易處置”的原則，現(xiàn)階段質(zhì)物主要以存款單為主，抵押物主要以土地、房屋或地上附著物、機器設(shè)備為主，同時嚴(yán)格按照抵(質(zhì))押物貸款比例要求發(fā)放貸款；禁止以不符合抵(質(zhì))押物條件物品進(jìn)行抵(質(zhì))押，以此確保抵(質(zhì))押物有效性和合法性，提高貸款質(zhì)量。

六是落實派駐稽核員制度，強化貸款的合規(guī)性檢查。為掌握貸款抵(質(zhì))押物的真實性和合規(guī)性，聯(lián)社派駐稽核員分片包干，每天入駐各基層社對上月貸款逐筆進(jìn)行核查，凡發(fā)現(xiàn)抵(質(zhì))押貸款手續(xù)不合規(guī)及抵(質(zhì))押物不實的及時向聯(lián)社進(jìn)行反映并按制度要求嚴(yán)肅查處，規(guī)避了人員操作風(fēng)險和道德風(fēng)險,為防范信貸風(fēng)險奠定了堅實的制度保障。

二、如何實現(xiàn)抵押權(quán)的對策及措施

抵押權(quán)的實現(xiàn)是在債權(quán)已屆清償期而沒有清償時，抵押人就抵押物受償?shù)男袨?，抵押?quán)的作用就在于擔(dān)保債權(quán)受償，因此，抵押權(quán)的實現(xiàn)是發(fā)揮抵押權(quán)的作用的方式和途徑。但是農(nóng)村信用社實現(xiàn)抵押權(quán)，必須具備以下要件：一是須抵押權(quán)有效存在。抵押權(quán)的實現(xiàn)，必須有抵押權(quán)有效存在，如果抵押權(quán)無效，例如法律規(guī)定應(yīng)登記設(shè)立的抵押權(quán)未經(jīng)登記，或抵押權(quán)已經(jīng)消滅，則抵押權(quán)不能實現(xiàn)。二是須債務(wù)已屆清償期。抵押權(quán)只是擔(dān)保債務(wù)履行的方法，在債務(wù)清償期未到前，債務(wù)人還不必履行債務(wù)時，抵押權(quán)人自然沒有實現(xiàn)其抵押的權(quán)利，如果債務(wù)人已屆

清償期，債務(wù)人已如期履行債務(wù)時，抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)消滅，抵押權(quán)也隨著消滅，只有在債務(wù)人已屆清償期，債務(wù)人不履行債務(wù)時，抵押權(quán)人才有可能實現(xiàn)抵押權(quán)。

根據(jù)我國物權(quán)法第195條條規(guī)定：債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償。抵

押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)。據(jù)此，抵押權(quán)實現(xiàn)的方法有以下幾種。

(一)雙方協(xié)議。抵押合同中對抵押權(quán)的實現(xiàn)方式有約定的，依約定，抵押合同中沒有約定的，農(nóng)村信用社可以與借款人(抵押人)通過協(xié)議方式解決，農(nóng)村信用社從實現(xiàn)抵押權(quán)、維護雙方關(guān)系的角度考慮，首先應(yīng)當(dāng)通過協(xié)議的方式，可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償，這樣即可以減少訴訟費用，也可和諧雙方關(guān)系，減少不必要的訟累。

(二)雙方協(xié)議不成，可通過向人民法院判決或調(diào)解拍賣、變賣抵押財產(chǎn)等方式實現(xiàn)抵押權(quán)。

一是拍賣。抵押權(quán)人在債權(quán)已屆清償期而未受清償時，可以依一定的程序拍賣抵押物，就其所拍賣得的價金進(jìn)行受償，拍賣是將抵押物以公平的競爭方式，由多個競買人競相報價，確定報價最高的數(shù)額為出售價金，出售給報價最高的人。拍賣所得的價金，在扣除拍賣費用以后交給抵押權(quán)人，如果抵押權(quán)人有數(shù)人的，應(yīng)按其抵押權(quán)的次序分配，次序在先的優(yōu)先受償，次序相同的按債權(quán)額的比例受償；抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；抵押權(quán)未登記的，按照債權(quán)比例清償。抵押權(quán)因抵押物的拍賣而消滅，但僅限于債權(quán)已受清償?shù)牟糠窒麥?，其余部分債?wù)仍繼存，因此，農(nóng)村信用社在抵押時一定要了解該抵押物是否已進(jìn)行重復(fù)抵押及抵押物是否足值，并按相關(guān)法律要求對抵押物進(jìn)行登記，已避免在受償時遭受不必要的損失或因二次追債而浪費人力、財力和物力，造成隱性損失。物權(quán)法第200條規(guī)定：建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財產(chǎn)。該建設(shè)用地使用權(quán)實現(xiàn)抵押權(quán)時，應(yīng)當(dāng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分，但新增建筑物所得的價款，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。

二是折價。在債權(quán)清償期屆滿后，抵押權(quán)人與抵押人訂立合同，由抵押權(quán)人取得抵押物的所有權(quán)。在抵押物上有數(shù)個抵押權(quán)時，如果由在先次序的抵押權(quán)人取得抵押物的所有權(quán)，應(yīng)當(dāng)由第三人(如會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所)對抵押物價值進(jìn)行評估，從而確定該抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)返還給抵押人的價款數(shù)額，以免損害其他抵押權(quán)人的利益。

三是變賣。在抵押權(quán)人不愿意拍賣抵押物，也不愿意取得抵押物的所有權(quán)時，可以用一般的買賣方法，將抵押物出賣，以賣得價金受償。

農(nóng)村信用社在實現(xiàn)抵押權(quán)時，還要密切關(guān)注抵押權(quán)實現(xiàn)與訴訟時效的關(guān)系，由于抵押權(quán)是擔(dān)保債權(quán)的，因而抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)因超過訴訟時效而會喪失勝訴權(quán)，因此要關(guān)注債權(quán)的訴訟時效。物權(quán)法第202條明確規(guī)定：抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護，也就是說債權(quán)人(信用社)必須自債務(wù)到期之日起兩年(訴訟時效期)內(nèi)行使權(quán)利，否則將承擔(dān)喪失勝訴權(quán)的法律風(fēng)險。