第一篇：內(nèi)部控制,合同管理流程圖2018.3

內(nèi)部控制合同業(yè)務(wù)流程圖

一、工作步驟示意圖

了解合同業(yè)務(wù)的管理結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)的主要環(huán)節(jié)合同訂立梳理各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的工作流程查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制設(shè)計(jì)制度建設(shè)合同業(yè)務(wù)合同履行合同登記與歸檔

二、工作流程圖

合同調(diào)查合同談判合同文本擬定未通過合同審核合同簽署合同登記合同履行合同補(bǔ)充和變更合同結(jié)算合同解除合同驗(yàn)收

第二篇：內(nèi)部控制,預(yù)算流程圖

內(nèi)部控制，預(yù)算工作流程圖

一）預(yù)算編制及批復(fù)

（二）預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算執(zhí)行申請超出預(yù)算指標(biāo)申請符合預(yù)算指標(biāo)及其規(guī)定進(jìn)入預(yù)算追加調(diào)整程序預(yù)算執(zhí)行審批預(yù)算執(zhí)行管理預(yù)算執(zhí)行分析

（三）預(yù)算績效管理

確定績效管理對象制定績效目標(biāo)監(jiān)控執(zhí)行情況開展績效自評或評價(jià)撰寫績效報(bào)告或評價(jià)報(bào)告評價(jià)結(jié)果應(yīng)用

第三篇：合同管理內(nèi)部控制制度

龍山縣公路管理局

合同管理內(nèi)部控制制度

第一章　總則

第一條　為加強(qiáng)本單位經(jīng)濟(jì)合同管理，保障本單位合法權(quán)益，預(yù)防合同糾紛，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律法規(guī)、制定本制度。

第二條　本制度所稱合同是指本單位與自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。

第二章　合同管理部門及職責(zé)

第三條　本單位合同管理實(shí)行專門管理和承辦部門管理相結(jié)合的原則，由本單位辦公室對本單位所有合同進(jìn)行專門管理，本單位內(nèi)部承辦部門設(shè)專人負(fù)責(zé)合同的管理工作。

第四條　辦公室合同管理的職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)擬定本單位的合同管理制度并組織實(shí)施；

（二）組織制定本單位的標(biāo)準(zhǔn)合同文本；

（三）參與本單位特殊合同、重大合同的可行性研究、談判和文本起草工作；

（四）對合同的合法性、有效性進(jìn)行審查；

（五）監(jiān)督、檢查、考核合同的履行情況；

（六）參與處理合同糾紛、合同爭議的協(xié)調(diào)工作；

（七）負(fù)責(zé)合同的保管、歸檔工作；

（八）負(fù)責(zé)對合同承辦部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對相關(guān)人員進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn)。

第五條　承辦部門合同管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)合同相對方資信情況、履約能力的調(diào)查；

（二）負(fù)責(zé)所承辦合同的談判；

（三）負(fù)責(zé)按照本單位標(biāo)準(zhǔn)合同文本起草合同；

（四）負(fù)責(zé)合同的履行，解決履行中出現(xiàn)的問題；

（五）按時(shí)向本單位辦公室提交與合同有關(guān)的資料。

第六條　本單位對外簽訂合同協(xié)議應(yīng)當(dāng)由法定代表人（或本單位章程等文件規(guī)定能夠代表本單位行使職權(quán)的主要負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的人簽章，同時(shí)加蓋本單位印章或合同專用章。

授權(quán)簽章的，被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)委托的范圍內(nèi)簽訂合同，超越權(quán)限范圍所簽訂合同無效。

第七條　嚴(yán)格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由本單位辦公室審核，辦公室審核通過后交由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后交由本單位法人代表批準(zhǔn)。特別重大的合同由局黨組大會(huì)批準(zhǔn)。

第三章　合同編制與審核

第八條　本單位根據(jù)對市場情況的分析和了解，合理選擇合同對方。

第九條　在正式簽訂合同前，應(yīng)先對合同對方進(jìn)行資格審查，主要審查以下幾方面：

（一）對方是否具有主體資格；

（二）對方是否具有履約能力；

（三）對方技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)保證能力；

（四）對方市場信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等

對審查未通過的，不得與之簽訂合同。

第十條　本單位對外簽訂合同一般由本單位起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，本單位可聘請法律專業(yè)人員參與。

由對方起草合同協(xié)議的，本單位承辦部門和辦公室應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審查，確保合同條款內(nèi)容準(zhǔn)確反映本單位訴求。

本單位也可選用國家或行業(yè)示范合同文本，在選用時(shí)，對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行修改。

第十一條　實(shí)行合同會(huì)審制度，由本單位辦公室組織召集有合同條款涉及的部門人員參加，對合同進(jìn)行會(huì)審，其審核要點(diǎn)是：

（一）經(jīng)濟(jì)性。

合同協(xié)議內(nèi)容符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

（二）可行性。

簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來源合法，擔(dān)保方式可靠，擔(dān)保資產(chǎn)權(quán)屬明確。

（三）嚴(yán)密性。

合同協(xié)議條款齊備、完整，文字表述準(zhǔn)確，附加條件適當(dāng)、合法；合同協(xié)議約定的權(quán)利、義務(wù)明確，數(shù)量、價(jià)款、金額等標(biāo)示準(zhǔn)確；合同協(xié)議有關(guān)附件齊備，手續(xù)完備。

（四）合法性。

合同協(xié)議的主體、內(nèi)容和形式合法；合同協(xié)議訂立的程序符合規(guī)定，會(huì)審意見齊備；資金的來源、使用及結(jié)算方式合法，資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)齊備。

第十二條　本單位對外招標(biāo)合同，簽約人員不得更改合同的條款和內(nèi)容。

第四章　合同訂立控制

第十三條　本單位正式訂立的合同協(xié)議，除即時(shí)清結(jié)外，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，包括合同書、補(bǔ)充協(xié)議、公文信件等。

因情況緊急或條件限制等原因未能及時(shí)簽訂書面形式合同的，應(yīng)當(dāng)在事后辦理補(bǔ)簽手續(xù)。

第十四條　本單位正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應(yīng)留存三份以上的合同正本，一份由本單位辦公室存檔，一份由本單位財(cái)務(wù)部據(jù)以辦理結(jié)算，一份由承辦部門保管和履行。

第十五條　經(jīng)本單位審核同意簽訂的合同，應(yīng)由本單位辦公室蓋章和編號(hào)，統(tǒng)一登記管理。未經(jīng)審核或手續(xù)不全的合同、協(xié)議，辦公室應(yīng)當(dāng)拒絕蓋章。

第十六條　對于重要合同協(xié)議，原則上應(yīng)當(dāng)與合同對方當(dāng)事人當(dāng)面簽訂。對于確需企業(yè)先行簽字并蓋章，然后寄送對方簽字并蓋章的，應(yīng)當(dāng)在合同協(xié)議各頁碼之間加蓋騎縫章。

第十七條　根據(jù)規(guī)定有些合同需要經(jīng)過批準(zhǔn)、登記、公證后才能生效的，應(yīng)及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。凡涉及本單位商業(yè)秘密的合同，有關(guān)知情人應(yīng)注意保守秘密，不得以任何形式泄露。

第五章　合同履行控制

第十八條　合同簽訂后，本單位應(yīng)積極履行合同規(guī)定的義務(wù)，并享有合同規(guī)定的權(quán)利。

合同履行過程中，如發(fā)現(xiàn)合同對方可能發(fā)生違約、不能履約、延遲履約等行為的，或本單位自身可能無法履行或延遲履行合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，并向本單位總經(jīng)理報(bào)告。

第十九條　已經(jīng)訂立的合同，如果發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形，已經(jīng)或可能導(dǎo)致本單位利益嚴(yán)重受損，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本單位總經(jīng)理報(bào)告，并采取合法有效措施，制止危害行為的發(fā)生或擴(kuò)大。必要時(shí)可以請求仲裁機(jī)構(gòu)或人民法院對原合同予以變更或解除。

第二十條　本單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)。凡未按合同條款履約的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

第二十一條　在合同執(zhí)行中如對方發(fā)生違約情形，應(yīng)按合同條款的有關(guān)規(guī)定收取違約金，給本單位造成損失的，應(yīng)要求對方賠償損失，并可申請人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

如果由于本單位自身原因造成違約情形，合同承辦部門應(yīng)向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并與合同對方進(jìn)行協(xié)商處理。

第二十二條　合同在實(shí)際履行過程中如果發(fā)生糾紛，合同承辦人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，本單位在規(guī)定的訴訟時(shí)效內(nèi)與對方協(xié)商談判。

經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，由雙方法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位印章后生效。

合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

第六章　合同歸檔管理

第二十三條　建立合同管理檔案，對已簽訂的合同要逐份進(jìn)行分類、編號(hào)、登記，并裝訂成冊。

第二十四條　合同簽訂完畢，合同承辦人要在三個(gè)工作日內(nèi)將合同有關(guān)材料（如：合同文本、合同會(huì)審記錄、審批文件、合同補(bǔ)充協(xié)議、合同變更等與合同有關(guān)的資料），交給本單位辦公室進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第二十五條　對已執(zhí)行完畢的合同要注明“存檔”標(biāo)記，并注明日期，按檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。

第二十六條　合同的保管期限為長期保存。

第七章　附則

第二十七條　本制度由本單位辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：內(nèi)部控制之合同管理

1.合同管理中常見的風(fēng)險(xiǎn)：

（1）企業(yè)未訂立合同、未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏

和欺詐，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害；

（2）合同未全面履行或監(jiān)控不當(dāng)；

（3）合同糾紛處理不當(dāng)，則會(huì)損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象。

2.針對合同管理的風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施：

（1）企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，除即時(shí)結(jié)清方式外，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。

（2）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)協(xié)商、談判結(jié)果，擬定合同文本，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，并嚴(yán)格進(jìn)行審

核。

（3）企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。

（4）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作。

（5）企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則嚴(yán)格履行合同，對合同履行實(shí)施有效監(jiān)控。

（6）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評估制度，至少于每年年末對合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評估，對分析評估中發(fā)現(xiàn)的不足或問題應(yīng)及時(shí)加以改進(jìn)。

第五篇：合同管理內(nèi)部控制制度

******藥業(yè)有限公司

合同管理內(nèi)部控制制度

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)合同管理，保障公司合法權(quán)益，預(yù)防合同糾紛，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律法規(guī)、制定本制度。

第二條 本制度所稱合同是指公司與自然人、法人及其他組織設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的合同或協(xié)議。

第二章 合同管理部門及職責(zé)

第三條 本公司合同管理實(shí)行專門管理和承辦部門管理相結(jié)合的原則，由公司辦公室對公司所有合同進(jìn)行專門管理，公司內(nèi)部承辦部門設(shè)專人負(fù)責(zé)合同的管理工作。

第四條 辦公室合同管理的職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)擬定本公司的合同管理制度并組織實(shí)施；

（二）組織制定本公司的標(biāo)準(zhǔn)合同文本；

（三）參與本公司特殊合同、重大合同的可行性研究、談判和文本起草工作；

（四）對合同的合法性、有效性進(jìn)行審查；

（五）監(jiān)督、檢查、考核合同的履行情況；

（六）參與處理合同糾紛、合同爭議的協(xié)調(diào)工作；

（七）負(fù)責(zé)合同的保管、歸檔工作；

（八）負(fù)責(zé)對合同承辦部門進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對相關(guān)人員進(jìn)行法律知識(shí)培訓(xùn)。

第五條 承辦部門合同管理職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)合同相對方資信情況、履約能力的調(diào)查；

（二）負(fù)責(zé)所承辦合同的談判；

（三）負(fù)責(zé)按照本公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本起草合同；

（四）負(fù)責(zé)合同的履行，解決履行中出現(xiàn)的問題；

（五）按時(shí)向公司辦公室提交與合同有關(guān)的資料。

第六條 公司對外簽訂合同協(xié)議應(yīng)當(dāng)由法定代表人（或公司章程等文件規(guī)定能夠代表企業(yè)行使職權(quán)的主要負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的人簽章，同時(shí)加蓋公司印章或合同專用章。

授權(quán)簽章的，被授權(quán)人應(yīng)在授權(quán)委托的范圍內(nèi)簽訂合同，超越權(quán)限范圍所簽訂合同無效。

第七條 嚴(yán)格履行合同審批制度，所有合同由承辦部門起草合同文本，交由公司辦公室審核，辦公室審核通過后交由分管副總經(jīng)理審批，最后交由董事長批準(zhǔn)。特別重大的合同由董事會(huì)審議后交股東大會(huì)批準(zhǔn)。

第三章 合同編制與審核

第八條 公司根據(jù)對市場情況的分析和了解，合理選擇合同對方。

第九條 在正式簽訂合同前，應(yīng)先對合同對方進(jìn)行資格審查，主要審查以下幾方面：

（一）對方是否具有主體資格；

（二）對方是否具有履約能力；

（三）對方技術(shù)和質(zhì)量指標(biāo)保證能力；

（四）對方市場信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等

對審查未通過的，不得與之簽訂合同。

第十條 公司對外簽訂合同一般由公司起草合同文本，重大合同或特殊合同的起草，公司可聘請法律專業(yè)人員參與。

由對方起草合同協(xié)議的，公司承辦部門和辦公室應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審查，確保合同條款內(nèi)容準(zhǔn)確反映公司訴求。

公司也可選用國家或行業(yè)示范合同文本，在選用時(shí)，對涉及權(quán)利義務(wù)關(guān)系的條款應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真審查，并根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行修改。

第十一條 實(shí)行合同會(huì)審制度，由公司辦公室組織召集有合同條款涉及的部門人員參加，對合同進(jìn)行會(huì)審，其審核要點(diǎn)是：

（一）經(jīng)濟(jì)性。合同協(xié)議內(nèi)容符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

（二）可行性。簽約方資信可靠，有履約能力，具備簽約資格；資金來源合法，擔(dān)保方式可靠，擔(dān)保資產(chǎn)權(quán)屬明確。

（三）嚴(yán)密性。合同協(xié)議條款齊備、完整，文字表述準(zhǔn)確，附加條件適當(dāng)、合法；合同協(xié)議約定的權(quán)利、義務(wù)明確，數(shù)量、價(jià)款、金額等標(biāo)示準(zhǔn)確；合同協(xié)議有關(guān)附件齊備，手續(xù)完備。

（四）合法性。合同協(xié)議的主體、內(nèi)容和形式合法；合同協(xié)議訂立的程序符

合規(guī)定，會(huì)審意見齊備；資金的來源、使用及結(jié)算方式合法，資產(chǎn)動(dòng)用的審批手續(xù)齊備。

第十二條 公司對外銷售產(chǎn)品擬定的銷售格式合同，簽約人員不得更改合同的條款和內(nèi)容。

第四章 合同訂立控制

第十三條 公司正式訂立的合同協(xié)議，除即時(shí)清結(jié)外，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，包括合同書、補(bǔ)充協(xié)議、公文信件等。

因情況緊急或條件限制等原因未能及時(shí)簽訂書面形式合同的，應(yīng)當(dāng)在事后辦理補(bǔ)簽手續(xù)。

第十四條 公司正式訂立的合同，除小型物料采購合同外，一般應(yīng)留存三份以上的合同正本，一份由公司辦公室存檔，一份由公司財(cái)務(wù)部據(jù)以辦理結(jié)算，一份由承辦部門保管和履行。

第十五條 經(jīng)公司審核同意簽訂的合同，應(yīng)由公司辦公室蓋章和編號(hào)，統(tǒng)一登記管理。未經(jīng)審核或手續(xù)不全的合同、協(xié)議，辦公室應(yīng)當(dāng)拒絕蓋章。

第十六條 對于重要合同協(xié)議，原則上應(yīng)當(dāng)與合同對方當(dāng)事人當(dāng)面簽訂。對于確需企業(yè)先行簽字并蓋章，然后寄送對方簽字并蓋章的，應(yīng)當(dāng)在合同協(xié)議各頁碼之間加蓋騎縫章。

第十七條 根據(jù)規(guī)定有些合同需要經(jīng)過批準(zhǔn)、登記、公證后才能生效的，應(yīng)及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。凡涉及公司商業(yè)秘密的合同，有關(guān)知情人應(yīng)注意保守秘密，不得以任何形式泄露。

第五章 合同履行控制

第十八條 合同簽訂后，公司應(yīng)積極履行合同規(guī)定的義務(wù)，并享有合同規(guī)定的權(quán)利。

合同履行過程中，如發(fā)現(xiàn)合同對方可能發(fā)生違約、不能履約、延遲履約等行為的，或公司自身可能無法履行或延遲履行合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，并向公司總經(jīng)理報(bào)告。

第十九條 已經(jīng)訂立的合同，如果發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形，已經(jīng)或可能導(dǎo)致公司利益嚴(yán)重受損，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司總經(jīng)理報(bào)告，并采取合法有效措施，制止危害行為的發(fā)生或擴(kuò)大。必要時(shí)可以請

求仲裁機(jī)構(gòu)或人民法院對原合同予以變更或解除。

第二十條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款審核執(zhí)行結(jié)算業(yè)務(wù)。凡未按合同條款履約的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

第二十一條 在合同執(zhí)行中如對方發(fā)生違約情形，應(yīng)按合同條款的有關(guān)規(guī)定收取違約金，給公司造成損失的，應(yīng)要求對方賠償損失，并可申請人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

如果由于公司自身原因造成違約情形，合同承辦部門應(yīng)向公司負(fù)責(zé)人報(bào)告，并與合同對方進(jìn)行協(xié)商處理。

第二十二條 合同在實(shí)際履行過程中如果發(fā)生糾紛，合同承辦人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司負(fù)責(zé)人報(bào)告，公司在規(guī)定的訴訟時(shí)效內(nèi)與對方協(xié)商談判。

經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議，由雙方法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位印章后生效。

合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，依合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

第六章 合同歸檔管理

第二十三條 建立合同管理檔案，對已簽訂的合同要逐份進(jìn)行分類、編號(hào)、登記，并裝訂成冊。

第二十四條 合同簽訂完畢，合同承辦人要在三個(gè)工作日內(nèi)將合同有關(guān)材料（如：合同文本、合同會(huì)審記錄、審批文件、合同補(bǔ)充協(xié)議、合同變更等與合同有關(guān)的資料），交給公司辦公室進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第二十五條 對已執(zhí)行完畢的合同要注明“存檔”標(biāo)記，并注明日期，按檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。

第二十六條 合同的保管期限為長期保存。

第七章 附則

第二十七條 本制度由公司辦公室負(fù)責(zé)解釋。