第一篇：民辦學校辦學情況專項審核報告

民辦學校辦學情況專項審核報告

中宣育朝審字（2014）第1796號

北京市朝陽區(qū)學而思培訓學校董事會：

按照北京民辦教育機構(gòu)法人注冊年檢及年度評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)學而思培訓學校（以下簡稱：貴學校）的下述辦學情況進行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實、完整地提供相關(guān)資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第3101號—歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

1、貴學校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區(qū)教育委員會換發(fā)了《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》，證書號為教民***號；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號為京朝民民證字第0530482號。

2、貴學校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會計師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號驗資報告驗證確認，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元 業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓

登記地址：北京市朝陽區(qū)望京花園小區(qū)212號樓二層

3、學校組織機構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機構(gòu)：實行董事會領(lǐng)導下的校長負責制。

（2）人員構(gòu)成：2013年度教學班1477班次，學生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財務(wù)人員3人，其中由王春芝擔任財務(wù)主管，配備專職會計許硯（會計師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學校已建立相應(yīng)的財務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學校賬面按照企業(yè)會計準則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會計制度編制的會計報表報出。

（二）資產(chǎn)、負債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負債合計51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—歷年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號：***768 一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本年度發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

合 計 應(yīng)收款項

1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司

億度慧達教育科技（北京）有限公司總部 北京金泰集團有限公司房屋租賃分公司 寶藍物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計

金額 會計科目 占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

573,819.00 其他應(yīng)收款 505,068.75 其他應(yīng)收款 423,435.70 其他應(yīng)收款 122,101.83 其他應(yīng)收款 325,812.51 其他應(yīng)收款 390,885.80 其他應(yīng)收款 2,341,123.59

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

合 計

應(yīng)付賬款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項目名稱

德勤華永會計師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司 北京市東城區(qū)學而思培訓學校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會計科目

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

賬齡

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學校籌措辦學資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓費收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學校辦學經(jīng)費的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動成本83,039,713.00元，占成本費用總額的85.56%；管理費用12,588,105.68元，占成本費用總額的12.97%；其他費用1,430,935.43元，占成本費用總額的1.47%。成本費用中公用部分合計52,923,749.16元，占成本費用總額54.53%、個人部分合計44,135,004.95元，占成本費用總額45.47%。)

（五）貴學校已對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案并公示。備案時限： 至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費項目明細表如下：

收費項目

培訓課時 收費標準

劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數(shù)學提高班 小學數(shù)學尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學提高班 高中英語尖子班

30課時 45課時 30課時 45課時 30課時 30課時 45課時

1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報，貴學校本年度按照年度凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實際提取1,074,588.28元。貴學校本年度未使用發(fā)展基金。

（七）學校接受捐贈財產(chǎn)情況

貴學校本年度無接受和使用捐贈收入的情況。

（八）接受和使用政府補助收入的情況。

1、政府補助收入的使用情況

貴學校本年度無接受和使用政府補助收入的情況。

2、其他專項資金使用情況 貴學校本年度未取得專項資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計折舊

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計提數(shù) 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對固定資產(chǎn)進行了抽查盤點，固定資產(chǎn)抽查金額合計956,896.00元，占固定

資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

貴學校本年度無公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

（十）納稅情況：

2013年度實際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項目 營業(yè)稅 附加稅費 企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅

合計 年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。本報告僅供貴學校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司 中國注冊會計師：

中國·北京

二零一四年二月八日 中國注冊會計師：

第二篇：民辦學校辦學情況專項審核報告

北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司

民辦學校辦學情況專項審核報告

中宣育朝審字（2014）第1796號

北京市朝陽區(qū)學而思培訓學校董事會：

按照北京民辦教育機構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)學而思培訓學校（以下簡稱：貴學校）的下述辦學情況進行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實、完整地提供相關(guān)資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第3101號—歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

1、貴學校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區(qū)教育委員會換發(fā)了《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》，證書號為教民***號；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號為京朝民民證字第0530482號。

2、貴學校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會計師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號驗資報告驗證確認，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

1 北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司

業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓

登記地址：北京市朝陽區(qū)望京花園小區(qū)212號樓二層

3、學校組織機構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機構(gòu)：實行董事會領(lǐng)導下的校長負責制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學班1477班次，學生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。（3）財務(wù)人員3人，其中由王春芝擔任財務(wù)主管，配備專職會計許硯（會計師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學校已建立相應(yīng)的財務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學校賬面按照企業(yè)會計準則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會計制度編制的會計報表報出。

（二）資產(chǎn)、負債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負債合計51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—歷年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號：***768 一般賬戶：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

2 北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 1年以內(nèi) 1-2年

合 計

應(yīng)收款項 1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司 億度慧達教育科技（北京）有限公司總部

北京金泰集團有限公司房屋租賃分公司

寶藍物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計

金額

會計科目

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

573,819.00 其他應(yīng)收款 505,068.75 其他應(yīng)收款 423,435.70 其他應(yīng)收款 122,101.83 其他應(yīng)收款 325,812.51 其他應(yīng)收款 390,885.80 其他應(yīng)收款 2,341,123.59

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)

應(yīng)付賬款

478,949.58

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

預(yù)收賬款 43,915,658.06

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

3 北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司

賬齡

1-2年

合 計

應(yīng)付賬款

26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項目名稱

德勤華永會計師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司

北京市東城區(qū)學而思培訓學校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會計科目 占本科目% 賬齡

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學校籌措辦學資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓費收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學校辦學經(jīng)費的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動成本83,039,713.00元，占成本費用總額的85.56%；管理費用12,588,105.68元，占成本費用總額的12.97%；其他費用1,430,935.43元，占成本費用總額的1.47%。成本費用中公用部分合計52,923,749.16元，占成本費用總額54.53%、個人部分合計44,135,004.95元，占成本費用總額45.47%。)

（五）貴學校已對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案并公示。備案時限： 至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費項目明細表如下：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

4 北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司

收費項目 劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數(shù)學提高班 小學數(shù)學尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學提高班 高中英語尖子班

培訓課時 30課時 45課時 30課時 45課時 30課時 30課時 45課時

收費標準 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報，貴學校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實際提取1,074,588.28元。貴學校本未使用發(fā)展基金。

（七）學校接受捐贈財產(chǎn)情況

貴學校本無接受和使用捐贈收入的情況。

（八）接受和使用政府補助收入的情況。

1、政府補助收入的使用情況

貴學校本無接受和使用政府補助收入的情況。

2、其他專項資金使用情況 貴學校本未取得專項資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計折舊

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：1000

5 北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計提數(shù) 155,561.51 98,426.89 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù) 657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對固定資產(chǎn)進行了抽查盤點，固定資產(chǎn)抽查金額合計956,896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

貴學校本無公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

（十）納稅情況：

2013實際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項目 營業(yè)稅 附加稅費 企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅

合計

年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。

本報告僅供貴學校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司 中國注冊會計師：

中國·北京

二零一四年二月八日 中國注冊會計師：

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202# 電話：83558095/8096/8097/8098 郵編：100053

第三篇：民辦學校辦學情況專項審核報告

民辦學校辦學情況專項審核報告

中宣育朝審字（2014）第1796號

北京市朝陽區(qū)學而思培訓學校董事會：

按照北京民辦教育機構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)學而思培訓學校（以下簡稱：貴學校）的下述辦學情況進行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實、完整地提供相關(guān)資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第3101號—歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

1、貴學校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區(qū)教育委員會換發(fā)了《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》，證書號為教民***號；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號為京朝民民證字第0530482號。

2、貴學校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會計師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號驗資報告驗證確認，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學而思教育科技有限公司 開辦資金：50萬元 業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓

登記地址：北京市朝陽區(qū)望京花園小區(qū)212號樓二層

3、學校組織機構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機構(gòu)：實行董事會領(lǐng)導下的校長負責制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學班1477班次，學生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財務(wù)人員3人，其中由王春芝擔任財務(wù)主管，配備專職會計許硯（會計師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學校已建立相應(yīng)的財務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學校賬面按照企業(yè)會計準則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會計制度編制的會計報表報出。

（二）資產(chǎn)、負債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負債合計51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—歷年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年

增加4,079,473.94元（其中：當年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號：***768 一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***25 廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號：***0022363 廣東發(fā)展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

應(yīng)收款項

1,653, 831.59 2,082,996.06

應(yīng)收利息

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13

賬齡 合 計

應(yīng)收款項

3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司

億度慧達教育科技（北京）有限公司總部 北京金泰集團有限公司房屋租賃分公司 寶藍物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計

金額 573,819.00 505,068.75 423,435.70 122,101.83 325,812.51 390,885.80 2,341,123.59

會計科目 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi) 1-2年

合 計

應(yīng)付賬款

478,949.58 26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06

43,915,658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項目名稱

德勤華永會計師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司 北京市東城區(qū)學而思培訓學校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會計科目

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

占本科目%

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

賬齡

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學?；I措辦學資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓費收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學校辦學經(jīng)費的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動成本83,039,713.00元，占成本費用總額的85.56%；管理費用12,588,105.68元，占成本費用總額的12.97%；其他費用1,430,935.43元，占成本費用總額的1.47%。成本費用中公用部分合計52,923,749.16元，占成本費用總額54.53%、個人部分合計44,135,004.95元，占成本費用總額45.47%。)

（五）貴學校已對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案并公示。備案時限： 至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費項目明細表如下：

收費項目 劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數(shù)學提高班 小學數(shù)學尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學提高班 高中英語尖子班

培訓課時 30課時 45課時 30課時 45課時 30課時 30課時 45課時

收費標準 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報，貴學校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實際提取1,074,588.28元。貴學校本未使用發(fā)展基金。

（七）學校接受捐贈財產(chǎn)情況

貴學校本無接受和使用捐贈收入的情況。

（八）接受和使用政府補助收入的情況。

1、政府補助收入的使用情況

貴學校本無接受和使用政府補助收入的情況。

2、其他專項資金使用情況 貴學校本未取得專項資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加

281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00（2）累計折舊

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備 電器設(shè)備

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74

本期增加 155,561.51 98,426.89

本期減少 34,764.24 5,512.53

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1

本年計提數(shù) 155,561.51 98,426.89

固定資產(chǎn)類別

合 計

期初數(shù) 198,932.44

本期增加 253,988.40

本期減少 40,276.77

期末數(shù) 412,644.07

本年計提數(shù) 253,988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93 本次審核對固定資產(chǎn)進行了抽查盤點，固定資產(chǎn)抽查金額合計956,896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

貴學校本無公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

（十）納稅情況：

2013實際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項目 營業(yè)稅 附加稅費 企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅

合計 年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88 備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。本報告僅供貴學校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司 中國注冊會計師：

中國·北京

二零一四年二月八日 中國注冊會計師：

第四篇：民辦學校辦學情況專項審核報告

附件2：

民辦學校辦學情況專項審核報告

××學校理事會（或董事會，即學校決策機構(gòu)）：

按照北京民辦教育機構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對××學校的下述辦學情況進行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實、完整地提供相關(guān)資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第3101號——歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立

說明是否設(shè)立相關(guān)制度，并對制度進行扼要的描述。

二、學?；I措辦學資金的渠道

說明學?；I措辦學資金的來源、性質(zhì)、金額、到位時間等。

三、學校辦學經(jīng)費的使用情況

分項說明學校辦學經(jīng)費的使用情況，并重點說明對外投資、往來等大額資金使用情況。

四、學校對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案（發(fā)改委）并公示的情況

分項目說明收取費用的標準、備案、公示情況。

五、提取發(fā)展基金及使用情況

說明本期是否計提發(fā)展基金以及計提的基數(shù)和比例，并說明是否按照不要求取得回報的學校是否按照不低于凈資產(chǎn)增加額（要求

取得回報的學校是否按照不低于凈收益）的25%比例提取。

本年用于學校的建設(shè)、維護和教學設(shè)備的添置、更新的發(fā)展基金的金額和發(fā)展基金的其他使用情況。

六、學校接受捐贈財產(chǎn)情況

詳細說明本接受捐贈資產(chǎn)的來源、金額和類型，以及使用情況。

七、接受和使用政府補助收入的情況

詳細說明本接受政府補助的來源、金額和類型，以及使用情況。

八、國有資產(chǎn)、公辦學校參與舉辦民辦學校情況

本報告僅供貴學校辦理社團法人年檢以及參加北京市民辦高等教育機構(gòu)辦學狀況評估工作時使用，不得用于其他用途。

××會計師事務(wù)所（蓋章）中國注冊會計師:××（簽名并蓋章）

中國〃××市中國注冊會計師:××（簽名并蓋章）

××年××月××日

第五篇：民辦學校辦學情況專項審核報告

北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司

民辦學校辦學情況專項審核報告

中宣育朝審字（2014）第1796號

北京市朝陽區(qū)學而思培訓學校董事會：

按照北京民辦教育機構(gòu)法人注冊年檢及評估的有關(guān)要求，我們對北京市朝陽區(qū)學而思培訓學校（以下簡稱：貴學校）的下述辦學情況進行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實、完整地提供相關(guān)資料是貴學校管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第3101號—歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

1、貴學校為2011年成立的民辦非企業(yè)單位，于2013年10月19日由北京市朝陽區(qū)教育委員會換發(fā)了《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》，證書號為教民***號；于2013年10月17日換發(fā)了北京市朝陽區(qū)民政局核發(fā)的《民辦非企業(yè)單位登記證書（法人）》，證書號為京朝民民證字第0530482號。

2、貴學校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會計師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號驗資報告驗證確認，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學而思教育科技有限公司

開辦資金：50萬元

地址：西城區(qū)廣內(nèi)大街6號楓樺豪景A7-1202#電話：83558095/8096/8097/8098郵編：1000531

業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓

登記地址：北京市朝陽區(qū)望京花園小區(qū)212號樓二層

3、學校組織機構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機構(gòu)：實行董事會領(lǐng)導下的校長負責制。

（2）人員構(gòu)成：2013教學班1477班次，學生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。（3）財務(wù)人員3人，其中由王春芝擔任財務(wù)主管，配備專職會計許硯（會計師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學校已建立相應(yīng)的財務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學校賬面按照企業(yè)會計準則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會計制度編制的會計報表報出。

（二）資產(chǎn)、負債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60,211,245.38元，負債合計51,969,760.21元，凈資產(chǎn)合計8,241,485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500,000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—歷年結(jié)余5,742,467.96元、限定性凈資產(chǎn)1,999,017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8,241,485.17比開辦資金多7,741,485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年增加4,079,473.94元（其中：當年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4,298,353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218,879.19元）。

1、貨幣資金51,412,024.40元，其中現(xiàn)金20,307.89元、銀行存款51,171,716.51元，其他貨幣資金220,000.00元。銀行賬戶共八個，其中： 基本賬戶：

興業(yè)銀行北京魏公村支行，銀行賬號：***768一般賬戶：

交通銀行北京海淀支行，銀行賬號：1100605760*** 華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***25

廣東發(fā)展銀行北京安貞支行，銀行賬號：***0022363廣東發(fā)展銀行北京朝陽門支行，銀行賬號：***0028522 招商銀行北京首體支行，銀行賬號：*** 定期存款賬戶：

華夏銀行北京東四支行，銀行賬號：***23

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1,000,000.00元，為本發(fā)生的南方現(xiàn)金A基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡 1年以內(nèi) 1-2年

合 計

應(yīng)收款項 1,653, 831.59 2,082,996.06 3,736,827.65

應(yīng)收利息

203,320.50

203,320.50

預(yù)付賬款

1,497,229.1

31,497,229.13

（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項目名稱

北京奧亞酒店有限公司 北京嘉恒物業(yè)管理有限公司 億度慧達教育科技（北京）有限公司總部

北京金泰集團有限公司房屋租賃分公司

寶藍物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合 計

金額

會計科目

占本科目% 15.35 13.52 11.33 3.27 8.72 10.46 62.65

賬齡 1-2年 1-2年 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1-2年 1年以內(nèi)

573,819.00 其他應(yīng)收款 505,068.75 其他應(yīng)收款 423,435.70 其他應(yīng)收款 122,101.83 其他應(yīng)收款 325,812.51 其他應(yīng)收款 390,885.80 其他應(yīng)收款 2,341,123.59

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)

應(yīng)付賬款

478,949.58

其他應(yīng)付款

1,475,329.64

預(yù)收賬款 43,915,658.06

賬齡

1-2年

合 計

應(yīng)付賬款

26,288.98 505,238.56

其他應(yīng)付款

16.50

1,475,346.14

預(yù)收賬款

43,915,658.06

（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項目名稱

德勤華永會計師事務(wù)所有限公司北京分所 北京大學

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司

北京市東城區(qū)學而思培訓學校 北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合 計

金額

648,026.00 200,000.00 139,780.00 110,000.00 105,300.00 1,203,106.00

會計科目 占本科目% 賬齡

其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款 應(yīng)付賬款

43.92 13.56 9.47 7.46 20.84 95.25

1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi) 1年以內(nèi)

（三）學?；I措辦學資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101,357,107.24元，其中：提供服務(wù)收入99,763,714.30元(為培訓費收入)，占收入總額的98.43%；投資收益610,764.61元（為海富通貨幣B基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982,628.33元(為銀行存款利息收入981,969.33元、賣廢品收入659.00元)，占收入總額的0.97%。

（四）學校辦學經(jīng)費的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費用總額97,058,754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動成本83,039,713.00元，占成本費用總額的85.56%；管理費用12,588,105.68元，占成本費用總額的12.97%；其他費用1,430,935.43元，占成本費用總額的1.47%。成本費用中公用部分合計52,923,749.16元，占成本費用總額54.53%、個人部分合計44,135,004.95元，占成本費用總額45.47%。)

（五）貴學校已對受教育者收取費用的項目和標準進行收費備案并公示。備案時限： 至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費項目明細表如下：

收費項目 劍橋少兒英語二級上 新概念二冊中/下 一年級數(shù)學提高班 小學數(shù)學尖子班 初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學提高班 高中英語尖子班

培訓課時 30課時 45課時 30課時 45課時 30課時 30課時 45課時

收費標準 1670元 2495元 1670元 2495元 1670元 1670元 2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報，貴學校本按照凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1,074,588.28元，實際提取1,074,588.28元。貴學校本未使用發(fā)展基金。

（七）學校接受捐贈財產(chǎn)情況

貴學校本無接受和使用捐贈收入的情況。

（八）接受和使用政府補助收入的情況。

1、政府補助收入的使用情況

貴學校本無接受和使用政府補助收入的情況。

2、其他專項資金使用情況 貴學校本未取得專項資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計

期初數(shù) 485,940.00 370,580.00 856,520.00

本期增加 281,056.00 166,895.00 447,951.00

本期減少

31,720.00

31,720.00

期末數(shù) 715,476.00 557,275.00 1,272,751.00

（2）累計折舊

固定資產(chǎn)類別 電子設(shè)備 電器設(shè)備

合 計

期初數(shù) 180,122.70 18,809.74 198,932.44

本期增加 155,561.51 98,426.89 253,988.40

本期減少 34,764.24 5,512.53 40,276.77

期末數(shù) 300,919.97 111,724.1 412,644.07

本年計提數(shù) 155,561.51 98,426.89 253,988.40

（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù) 657,587.56

本期增加

488,227.77

本期減少

285,708.40

期末數(shù)

860,106.93

本次審核對固定資產(chǎn)進行了抽查盤點，固定資產(chǎn)抽查金額合計956,896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

貴學校本無公辦學校參與舉辦民辦學校情況。

（十）納稅情況：

2013實際納稅金額：10,125,365.93元。具體情況如下：

項目 營業(yè)稅 附加稅費 企業(yè)所得稅 個人所得稅 印花稅

合計

年初數(shù) 219,260.45 26,311.25 283,961.47 506,363.01

1,035,896.18

本期借方 2,984,872.86 358,184.73 1,397,520.38 5,359,436.75 25,351.21 10,125,365.93

本期貸方 2,992,911.42 359,149.36 1,641,792.12 5,444,277.52 25,351.21 10,463,481.63

年末數(shù) 227,299.01 27,275.88 528,233.21 591,203.78

1,374,011.88

備注：由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。

本報告僅供貴學校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會計師事務(wù)所有限責任公司中國注冊會計師：

中國·北京

二零一四年二月八日中國注冊會計師：