第一篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社員工持證上崗考試大~

內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社員工持證上崗考試大綱

為使全區(qū)農(nóng)村信用社員工持證上崗考試公正、公平、有序展開，建立起科學(xué)的員工持證上崗制度，推動全區(qū)農(nóng)村信用社勞動用工制度改革，自治區(qū)聯(lián)社組織專門人員及自治區(qū)聯(lián)社各部室工作人員，編寫制定了本考試大綱并完成了全區(qū)農(nóng)村信用社員工持證上崗考試試題庫建設(shè)。為廣大員工復(fù)習(xí)考試指定具體方向，為旗縣聯(lián)社（含農(nóng)村合作銀行、單一法人信用社）組織員工持證上崗考試提供試題支持。

本考試大綱含公共基礎(chǔ)知識、崗位專業(yè)知識兩部分。公共基礎(chǔ)知識涵蓋黨和國家的經(jīng)濟金融政策、政治經(jīng)濟學(xué)理論、法律、金融、農(nóng)村信用社改革知識等各學(xué)科，為明確方向，編寫組精選部分應(yīng)知應(yīng)會的知識劃定范圍，編入大綱，并編制相對應(yīng)的復(fù)習(xí)參考題目，幫助廣大員工學(xué)習(xí)掌握。崗位專業(yè)知識共分人力資源、文秘、信貸、會計、出納、稽核審計、安全保衛(wèi)、法律、黨務(wù)等專業(yè)，屬員工上崗必備的專業(yè)知識，本大綱只指定復(fù)習(xí)參考書目。

公共基礎(chǔ)知識部分在員工持證上崗考試中占百分之三十的比重，分填空題、判斷題、單項選擇題三種題型。崗位專業(yè)知識占百分之七十的比重，含在填空題、判斷題、選擇題、簡答題、論述題等五種題型。

本考試大綱根據(jù)需要按年進行更新和補充。

公共基礎(chǔ)知識

一、考試復(fù)習(xí)范圍

第一部分 法律基礎(chǔ)

1、什么是憲法？

憲法是確立國家制度和社會制度的基本原則與政策，調(diào)整公民權(quán)利與國家權(quán)力之間的基本關(guān)系的國家根本法。憲法在國家統(tǒng)一的法律體系中處于核心的地位，是依法治國的基礎(chǔ)和前提，是國家的根本大法。我國現(xiàn)行憲法的基本原則主要歸納為以下幾項：（1）人民主權(quán)原則。（2）基本人權(quán)原則。（3）民主集中制原則。（4）法治原則。

2、中華人民共和國的國家性質(zhì)是什么？

中華人民共和國是工人階級領(lǐng)導(dǎo)的以工農(nóng)聯(lián)盟為基礎(chǔ)的人民民主專政的社會主義國家。

中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商制度是我國的一項基本政治制度。

3、我國的經(jīng)濟制度是什么？

國家在社會主義初級階段，堅持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度。

社會主義公有制消滅人剝削人的制度，實行各盡所能、按勞分配原則；國家在社會主義初級階段，堅持按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度。

國家實行社會主義市場經(jīng)濟。

4、我國的政權(quán)組織形式是什么？

我國的政權(quán)組織形式是人民代表大會制度。（1）國家的一切權(quán)力屬于人民；（2）人民在民主普選的基礎(chǔ)上選派代表，組成全國人民代表大會和地方各級人民代表大會，作為人民行使國家權(quán)力的機關(guān)；（3）其他國家機關(guān)由人民代表大會產(chǎn)生，接受監(jiān)督，向它負責(zé)；（4）人民代表大會常務(wù)委員會向本級人民代表大會負責(zé)，人民代表大會向人民負責(zé)。

5、什么是公民

公民是指具有一國國籍，并根據(jù)憲法和法律規(guī)定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。

6、我國的國家機構(gòu)體系包括: 全國人民代表大會是我國的最高國家權(quán)力機關(guān)；全國人大常委會是全國人大的常設(shè)機關(guān)。國家主席與最高國家權(quán)力機構(gòu)結(jié)合，行使國家元首權(quán)。國務(wù)院是我國的中央人民政府，是最高國家權(quán)力機關(guān)的執(zhí)行機關(guān)，是最高國家行政機關(guān)。國務(wù)院每屆任期5年，總理、副總理、國務(wù)委員連續(xù)任職不得超過兩屆。

7、單位犯罪的概念、有何具體特征？

《刑法》第30條規(guī)定：?公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團體實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負刑事責(zé)任。? 單位犯罪的特征：（1）犯罪主體必須是單位，即公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)和團體。（2）單位犯罪的主觀方面必須有為本單位謀取非法利益的故意，并且作出犯罪決定的是單位集體或其負責(zé)人。（3）必須實施了犯罪行為。（4）單位犯罪，法律有規(guī)定的才處罰。

8、什么是單位犯罪的刑罰？

我國刑法在處罰單位犯罪時采用?兩罰制?原則。所謂?兩罰制?原則指對單位犯罪既處罰單位，又處罰其機關(guān)的自然人或行為人。單位犯罪的刑罰具體為：（1）對單位判處罰金。（2）對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰，包括判處可以適用于自然人犯罪的一切刑罰方法。（3）刑法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

9、刑事責(zé)任年齡的具體規(guī)定是什么？

已滿十六周歲的人犯罪，應(yīng)當(dāng)負刑事責(zé)任。已滿十四周歲不滿十六周歲的人，犯故意殺人、故意傷害致人重傷或者死亡、強奸、搶劫、販賣毒品、放火、爆炸、投毒罪的，應(yīng)當(dāng)負刑事責(zé)任。已滿十四周歲不滿十八周歲的人犯罪，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。

10、什么是民法？

民法是調(diào)整平等主體的公民之間、法人之間、公民和法人之間的財產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。民法調(diào)整的財產(chǎn)關(guān)系的內(nèi)容包括物權(quán)、債權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)；民法調(diào)整的人身關(guān)系的內(nèi)容包括人格權(quán)和身份權(quán)。

11、民法的基本原則包括哪些內(nèi)容？

（1）平等原則；（2）公平原則；（3）意思自治原則；（4）誠實信用原則；（5）權(quán)利不得濫用原則；（6）遵守法律和公序良俗原則。

12、什么是自然人？

自然人的民事行為能力，是指自然人通過自己的行為獨立行使民事權(quán)利或承擔(dān)民事義務(wù)的能力，包括從事合法行為的能力，也包括對其違法行為承擔(dān)責(zé)任的能力。自然人的民事行為能力是以其權(quán)利能力為前提的。《民法通則》根據(jù)自然人的年齡和精神狀況，把自然人的民事行為能力分為三種：完全民事行為能力、限制民事行為能力、無民事行為能力。

13、什么是法人？

法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。

法人的成立應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（1）依法成立。（2）有必要的財產(chǎn)或者經(jīng)費。（3）有自己的名稱、組織機構(gòu)和場所。（4）能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任。

14、物權(quán)的涵義是什么？

物權(quán)是權(quán)利主體在法律規(guī)定的范圍內(nèi)，直接支配其物，并排除他人干涉的民事權(quán)利。

15、財產(chǎn)所有權(quán)的內(nèi)容是什么？

財產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對自己的財產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。

16、什么是合同？

合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。

合同的法律特征是：（1）它是當(dāng)事人之間在自愿基礎(chǔ)上達成的協(xié)議，是雙方或多方的民事法律行為。（2）合同當(dāng)事人的法律地位平等。（3）它是當(dāng)事人之間以設(shè)立、變更、終止特定民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的法律行為。（4）它所確立的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（5）它所確定的內(nèi)容是符合法律的。

合同的基本原則：根據(jù)《合同法》的規(guī)定：（1）當(dāng)事人法律地位平等原則。（2）當(dāng)事人自愿原則。（3）公平原則。（4）誠實信用原則。（5）合法和尊重社會公德原則。（6）合同必須履行原則。（7）合法合同受保護原則。

合同的訂立：

合同的內(nèi)容包括（1）合同當(dāng)事人。（2）標(biāo)的。（3）數(shù)量。（4）質(zhì)量。（5）價款或酬金。（6）履行期限、地點和方式。（7）違約責(zé)任。（8）爭議的解決。

17、如何保全債權(quán)？

（1）債的保全。它是指法律為防止因債務(wù)人的財產(chǎn)不當(dāng)減少給債權(quán)人的債權(quán)帶來危害，允許債權(quán)人 代債務(wù)人之位向第三人行使債務(wù)人的權(quán)利，或者請求人民法院撤銷債務(wù)人與第三人的民事行為的法律制度。①代位權(quán)制度：債權(quán)人代債務(wù)人之位，以自己的名義向第三人行使債務(wù)人的權(quán)利的法律制度，稱作債權(quán)人的代位權(quán)制度。債權(quán)人的代位權(quán)成立的條件包括：第一，債務(wù)人對債務(wù)的履行陷于遲延；第二，債務(wù)人享有對第三人的權(quán)利；第三，債務(wù)人怠于行使其權(quán)利；第四，有保全債權(quán)的必要；②撤銷權(quán)制度：債權(quán)人請求人民法院撤銷債務(wù)人與第三人的民事行為的制度，稱作債權(quán)人的撤銷權(quán)制度。債權(quán)人撤銷權(quán)成立的條件包括：第一，債務(wù)人必須有放棄到期債權(quán)、無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的行為；第二，債務(wù)人的行為必須有害于債權(quán)，即債務(wù)人的上述行為減少其清償能力，不能使債權(quán)人的權(quán)利得到滿足；第三，債務(wù)人和第三人主觀上必須是惡意。

（2）債的擔(dān)保。它是指為促使債務(wù)人履行債務(wù)，保障債權(quán)人的債權(quán)得以實現(xiàn)的法律措施。債的擔(dān)保具有從屬性、補充性和保障債權(quán)實現(xiàn)的法律性質(zhì)。

18、訴訟時效的概念、如何分類？

訴訟時效是指權(quán)利人在法定期間內(nèi)不行使權(quán)利即喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務(wù)人履行義務(wù)的權(quán)利的制度。它屬于消滅時效，即超過訴訟時效期間，權(quán)利人即喪失獲得法院依訴訟程序保護其權(quán)利的權(quán)利；但當(dāng)事人自愿履行的，不受訴訟時效限制。

（1）普通訴訟時效：?向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為二年，法律另有規(guī)定的除外?。（2）特別訴訟時效。

19、訴訟時效的開始、中止、中斷和延長的具體規(guī)定是什么？

（1）訴訟時效的開始。訴訟時效期間是從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時起計算。債權(quán)訂有履行期限的，時效期間自期限到來之時起算；未訂履行期限的，時效期間自債的發(fā)生之時起算；附期限之債權(quán)，從始期屆至之時開始計算時效。但是，從權(quán)利被侵害之日起超過20年的，人民法院不予保護。有特殊情況的，人民法院可以延長訴訟時效期間。超過訴訟時效期間，當(dāng)事人自愿履行的，不受訴訟時效限制。（2）訴訟時效的中止。是指在訴訟時效期間的最后6個月內(nèi)，因不可抗力或者其他障礙不能行使請求權(quán)的，訴訟時效中止。從中止時效的原因消除之日起，訴訟時效期間繼續(xù)計算。（3）訴訟時效中斷。是指在訴訟時效進行中，訴訟時效因提起訴訟，當(dāng)事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。（4）訴訟時效延長。是指因特殊情況，權(quán)利人不能按訴訟時效期限行使請求權(quán)的，人民法院可以適當(dāng)延長訴訟時效期間。

第二部分 政策理論

20、?十一五?規(guī)劃建議有何鮮明的特點？

堅持科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟社會發(fā)展全局，堅持以人為本，轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念、創(chuàng)新發(fā)展模式、提高發(fā)展質(zhì)量，把經(jīng)濟社會發(fā)展切實轉(zhuǎn)入全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的軌道。

為了使科學(xué)發(fā)展觀落到實處，?十一五?時期要堅持六個?必須?的原則：必須保持經(jīng)濟平穩(wěn)快速發(fā)展，必須加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，必須提高自主創(chuàng)新的能力，必須促進城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，必須加強和諧社會建設(shè)，必須不斷深化改革開放。

21、中央關(guān)于當(dāng)前和今后一個時期反腐倡廉工作的有何部署？

黨的十六屆四中全會強調(diào)當(dāng)前反腐倡廉工作的戰(zhàn)略部署是，要堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，抓緊建立健全與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系。

2005年初黨中央頒布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》是當(dāng)前和今后一個時期開展黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的指導(dǎo)性文件。著重要把握住《實施綱要》所貫穿的五點基本精神。

第一，堅持與完善社會主義市場經(jīng)濟體制、發(fā)展社會主義民主政治、建設(shè)社會主義先進文化、構(gòu)建社會主義和諧社會相適應(yīng)。第二，堅持教育、制度、監(jiān)督并重。第三，堅持標(biāo)本兼治、綜合治理，正確處理懲治和預(yù)防的關(guān)系。第四，堅持以改革統(tǒng)攬預(yù)防腐敗的各項工作，從源頭上預(yù)防和解決腐敗問題。第五，落實《實施綱要》要全黨動手。落實《實施綱要》是全黨的一項重大任務(wù)，必須在黨中央的領(lǐng)導(dǎo)下，動員各方面的力量，形成整體合力。

22、建設(shè)社會主義新農(nóng)村提出的客觀依據(jù)是什么？ 我們已經(jīng)具備了建設(shè)新農(nóng)村的物質(zhì)基礎(chǔ)和資金基礎(chǔ)。面對這種現(xiàn)實，黨和政府及時提出了?兩個反哺?即工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)，城市反哺農(nóng)村，建設(shè)社會主義新農(nóng)村的任務(wù)提上了日程，使建設(shè)社會主義新農(nóng)村成為我國解決當(dāng)前非常緊迫的?三農(nóng)?問題的一個重要戰(zhàn)略任務(wù)和重大舉措。

23、建設(shè)社會主義新農(nóng)村有何重大意義？

第一，建設(shè)社會主義新農(nóng)村是全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的必然要求。科學(xué)發(fā)展觀是以人為本、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的發(fā)展觀。

第二，建設(shè)社會主義新農(nóng)村是我國全面建設(shè)小康社會的重要舉措施。實現(xiàn)全面建設(shè)小康目標(biāo)，關(guān)鍵是把農(nóng)村建成社會主義新農(nóng)村，實現(xiàn)農(nóng)村的全面小康。

第三，建設(shè)社會主義新農(nóng)村是我國構(gòu)建社會主義和諧社會的重要基礎(chǔ)。構(gòu)建和諧社會的基本前提在于各階層、各群體的利益在變化中協(xié)調(diào)，收入在穩(wěn)定中提高，生活在發(fā)展中改善。

第四，建設(shè)社會主義新農(nóng)村是實現(xiàn)農(nóng)村全面發(fā)展的重要途徑。新農(nóng)村是農(nóng)村經(jīng)濟、政治、文化全面發(fā)展的農(nóng)村，是農(nóng)村?硬件?、?軟件?共同發(fā)展的農(nóng)村，是農(nóng)村村容村貌與農(nóng)民精神狀態(tài)文明進步的農(nóng)村。

24、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的總體思路

建設(shè)社會主義新農(nóng)村，必須明確社會主義新農(nóng)村的目標(biāo)要求。建設(shè)社會主義新農(nóng)村的目標(biāo)和要求，可以概括為：生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、鄉(xiāng)風(fēng)文明、村容整潔、管理民主。

第一，積極推進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。第二，推進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)。第三，全面深化農(nóng)村改革。第四，大力發(fā)展農(nóng)村公共事業(yè)。第五，千方百計增加農(nóng)民收入。

25、為什么建設(shè)社會主義新農(nóng)村首先要發(fā)展生產(chǎn)？

生產(chǎn)發(fā)展是建設(shè)社會主義新農(nóng)村的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是解決農(nóng)村一切問題的基本前提，進而是解決中國經(jīng)濟發(fā)展問題的關(guān)鍵所在。

26、四項基本原則的內(nèi)容是什么？

堅持中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)、堅持人民民主專政、堅持社會主義道路、堅持馬列主義毛澤東思想。

27、鄧小平理論的歷史地位如何？ 鄧小平理論是當(dāng)代中國的馬克思主義。

28、鄧小平理論的精髓是什么？

解放思想、實事求是既是新時期的思想先導(dǎo)，也是鄧小平理論形成的思想條件，同時也滲透于、貫穿于鄧小平理論的整個形成過程和全部理論要點之中，是鄧小平理論的精髓和靈魂。

29、鄧小平同志的社會主義本質(zhì)是如何論述的？

1992年初南方談話中，對社會主義本質(zhì)這一重大問題作了總結(jié)性的理論概括：?社會主義的本質(zhì)，是解放生產(chǎn)力，發(fā)展生產(chǎn)力，消滅剝削，消除兩極分化，最終達到共同富裕。?

30、?三個代表?重要思想的主要內(nèi)容是什么？（1）始終代表中國先進生產(chǎn)力的發(fā)展要求；（2）始終代表中國先進文化的前進方向；（3）始終代表中國最廣大人民的根本利益。

31、?三個代表?重要思想的歷史地位是什么？

（1）?三個代表?重要思想是馬列主義、毛澤東思想和鄧小平理論的繼承和發(fā)展。（2）?三個代表?重要思想是我們黨必須長期堅持的根本指導(dǎo)思想。

32、構(gòu)建社會主義和諧社會的指導(dǎo)思想、目標(biāo)任務(wù)和原則

指導(dǎo)思想：我們要構(gòu)建的社會主義和諧社會，是在中國特色的社會主義道路上，中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)全體人民共同建設(shè)、共同享有的和諧社會。必須堅持馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和?三個代表?重要思想為指導(dǎo)，堅持黨的基本路線、基本綱領(lǐng)、基本經(jīng)驗，堅持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟社會發(fā)展全局，按照民主法制、公平主義、誠信友愛、充滿活力、安定有序、人與自然和諧相處的總要求，以解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題為重點，著力發(fā)展社會事業(yè)、促進社會公平主義、建設(shè)和諧文化、完善社會管理、增強社會創(chuàng)造活力，走共同富裕道路，推動社會建設(shè)與經(jīng)濟建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。到二〇二〇年，構(gòu)建社會主義和諧社會的目標(biāo)和主要任務(wù)：社會主義民主法制更加完善，依法治國基本方略全面落實，人們的權(quán)益得到切實的尊重和保障；城鄉(xiāng)、區(qū)域發(fā)展差距擴大的趨勢逐步扭轉(zhuǎn)，合理有序的收入分配格局基本形成，家庭財產(chǎn)普遍增加，人民過上更加富足的生活；社會就業(yè)比較充分，覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系基本建立；基本公共服務(wù)體系更加完備，政府管理和服務(wù)水平有較大提高；全民族的思想道德素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)和健康素質(zhì)明顯提高，良好道德風(fēng)尚、和諧人際關(guān)系進一步形成；全社會創(chuàng)造活力顯著增強，創(chuàng)新型國家基本建成；社會管理體系更加完善，社會秩序良好；資源利用效率顯著提高，生態(tài)環(huán)境明顯好轉(zhuǎn)；實行全面建設(shè)惠及十幾億人口的更高水平的小康社會的目標(biāo)，努力形成全體人民各盡其能、各得其所而又和諧相處的局面。

構(gòu)建和諧社會遵循的原則：必須堅持以人為本；必須堅持科學(xué)發(fā)展；必須堅持改革開放；必須堅持民主法制；必須堅持正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定的關(guān)系；必須堅持在黨的領(lǐng)導(dǎo)下全社會共同建設(shè)。

32、什么是?八榮八恥?？

2006年3月4日，胡錦濤總書記在看望出席全國政協(xié)十屆四次會議委員時提出了?八榮八恥?的重要論述。具體內(nèi)容是：?以熱愛祖國為榮、以危害祖國為恥，以服務(wù)人民為榮、以背離人民為恥，以崇尚科學(xué)為榮、以愚昧無知為恥，以辛勤勞動為榮、以好逸惡勞為恥，以團結(jié)互助為榮、以損人利已為恥，以誠實守信為榮、以見利忘義為恥，以遵紀(jì)守法為榮、以違法亂紀(jì)為恥，以艱苦奮斗為榮、以驕奢淫逸為恥。

第三部分 經(jīng)濟基礎(chǔ)知識

34、什么是社會主義初級階段？

社會主義初級階段是指我國在生產(chǎn)力落后、商品經(jīng)濟不發(fā)達條件下建設(shè)社會主義必然要經(jīng)歷的特定階段。社會主義初級階段的論斷包括兩層含義：第一，我國已經(jīng)進入社會主義社會；第二，我國的社會主義社會還處在不發(fā)達的階段。根據(jù)這一特定的含義，社會主義初級階段，既不同于社會主義基本經(jīng)濟制度尚未建立的過渡時期，又不同于已經(jīng)實現(xiàn)了社會主義現(xiàn)代化的階段，而是指從我國對生產(chǎn)資料私有制的社會主義改造基本完成，即社會主義經(jīng)濟制度基本確立開始，到基本實現(xiàn)社會主義現(xiàn)代化的整個歷史階段。我國社會主義初級階段是由我國進入社會主義的歷史前提和生產(chǎn)力發(fā)展?fàn)顩r決定的。

35、什么是社會主義初級階段的基本經(jīng)濟制度？

1997年黨的十五大全面闡述了社會主義初級階段的基本路線和基本綱領(lǐng)，第一次明確提出，公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，是我國社會主義初級階段的一項基本經(jīng)濟制度。以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，是由我國社會主義初級階段的國情所決定的。其中公有制在國民經(jīng)濟中占有主導(dǎo)地位。

36、社會主義初級階段理論和基本涵義是什么？

社會主義初級階段理論包括兩層涵義：第一，我國社會已經(jīng)是社會主義社會。我們必須堅持而不能離開社會主義。第二，我國的社會主義社會還處在初級階段，我們必須從這個實際出發(fā)，而不能超越這個階段。

37、黨在社會主義初級階段的基本路線是什么？

領(lǐng)導(dǎo)和團結(jié)全國各族人民，以經(jīng)濟建設(shè)為中心，堅持四項基本原則，堅持改革開放，自力更生，艱苦創(chuàng)業(yè)，為把我國建設(shè)成為富強、民主、文明的社會主義現(xiàn)代化國家而奮斗。

38、?三個有利于?的判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么

是姓‘資’還是姓‘社’的問題，判斷的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該主要看是否有利于發(fā)展社會主義社會的生產(chǎn)力，是否有利于增強社會主義國家的綜合國力，是否有利于提高人民的生活水平。

39、社會主義市場經(jīng)濟體制的基本特征

社會主義市場經(jīng)濟體制，是在社會主義國家宏觀調(diào)控下使市場對資源配臵起基礎(chǔ)性作用的經(jīng)濟體制。社會主義市場經(jīng)濟體制是同社會主義基本制度結(jié)合在一起的，除具有市場經(jīng)濟體制的一般特征外，還具有以下特征：

（1）在所有制結(jié)構(gòu)上

公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，不同所有制經(jīng)濟企業(yè)之間可以自愿實行多種形式的聯(lián)合經(jīng)營，各類不同企業(yè)都進入市場，發(fā)揮國有大中型企業(yè)的主導(dǎo)作用。（2）在分配制度上

堅持按勞分配為主體、多種分配方式并存的制度。把按勞分配和按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來，堅持效率優(yōu)先、兼顧公平，有利于優(yōu)化資源配臵，促進經(jīng)濟發(fā)展，保持社會穩(wěn)定。（3）在宏觀調(diào)控上

能夠把人民的當(dāng)前利益與長遠利益、局部利益與整體利益結(jié)合起來，更好地發(fā)揮計劃和市場兩種手段的長處。

40、現(xiàn)代企業(yè)制度的形式包括哪些？

（1）個人業(yè)主企業(yè)。（2）合伙制企業(yè)。（3）公司制企業(yè)（有限責(zé)任公司和股份有限公司）有限責(zé)任公司又稱有限公司，是指由兩個以上股東共同出資，每個股東以出資額為限對公司行為負有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。有限公司不對外發(fā)行股票，股東的出資額由股東協(xié)商確定。

股份有限公司以稱股份公司，是指注冊資本由等額股份構(gòu)成，并通過發(fā)行股票或股權(quán)證籌集資本，股東以其認購股份對公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任的企業(yè)法人。股份有限公司在企業(yè)總數(shù)中比例并不大，但其營業(yè)額、利潤和使用的勞動力都占有很大的比重。

41、什么是金融市場？

金融是指資金的融通，包括的發(fā)行、流通和回籠，貸款的吸收和提取，貸款的發(fā)放和收回，投資資金的籌集等一切與流通有關(guān)的活動。金融市場是市場體系的重要組成部分。金融市場的主要作用是：（1）引導(dǎo)資金合理配臵資源。（2）聚集資金擴大生產(chǎn)規(guī)模。（3）影響利率實現(xiàn)宏觀調(diào)控。（4）提供競爭改善經(jīng)營管理。

42、社會主義初級階段的所有制結(jié)構(gòu)是什么？

以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展是社會主義初級階段的一項基本經(jīng)濟制度

43、社會主義初級階段的個人收入如何分配制度？

社會主義初級階段堅持按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度

（1）按勞分配是社會主義個人收入的分配原則，是馬克思主義的一項基本原則。（2）其他分配形式

福利性分配 資產(chǎn)性分配 經(jīng)營性分配 按生產(chǎn)要素分配

44、社會主義初級階段個人收入分配原則是什么？

在發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟中，在個人收入分配方面?要堅持效率優(yōu)先、兼顧公平?、?堅持初次分配，注重效率?，?再分配注重公平?的原則。

45、資源配臵方式有哪些？

在現(xiàn)代社會中，資源配臵有兩種基本方式，即計劃配臵方式和市場配臵方式。資源的計劃配臵是指由政府通過計劃、行政指令、經(jīng)濟政策等手段配臵資源的一種方式；資源的市場配臵是指通過市場機制的作用配臵資源的一種方式。

46、市場經(jīng)濟的構(gòu)成要素？

市場經(jīng)濟的存在和正常運行必須具備下列條件：（1）規(guī)范的市場主體。（2）完善的市場體系。（3）規(guī)范的市場運行規(guī)則。（4）有效的宏觀調(diào)控體系。上述條件是現(xiàn)代社會市場經(jīng)濟存在和正常運行的基本條件，因而也是市場經(jīng)濟的基本構(gòu)成要素。

47、什么是生產(chǎn)資料所有制？

生產(chǎn)資料所有制是一個經(jīng)濟范疇，其實質(zhì)是一種經(jīng)濟利益關(guān)系。生產(chǎn)資料所有制作為一種經(jīng)濟利益關(guān)系，只有通過一定經(jīng)濟方式下的生產(chǎn)、交換、分配和消費活動才能實現(xiàn)。生產(chǎn)資料所有制是社會經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)，它規(guī)定著社會經(jīng)濟制度的性質(zhì)。

48、生產(chǎn)資料所有制形式有哪些？

從財產(chǎn)所有者的組成關(guān)系劃分，所有制可以分為私有制、公有制和混合所有制三種最基本的財產(chǎn)所有權(quán)形式。

49、產(chǎn)權(quán)與產(chǎn)權(quán)的基本特征？

產(chǎn)權(quán)是適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展要求而出現(xiàn)的。一般認為，產(chǎn)權(quán)主要是指財產(chǎn)權(quán)或財產(chǎn)權(quán)利，是以財產(chǎn) 所有權(quán)為權(quán)利的一系列財產(chǎn)權(quán)利的總和，它包括經(jīng)濟行為主體對資源或財產(chǎn)的使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)以及收入的享用權(quán)。產(chǎn)權(quán)具有以下基本特征：一是獨立性，產(chǎn)權(quán)主體擁有自主運用產(chǎn)權(quán)的權(quán)利；二是排他性，產(chǎn)權(quán)受法律保護不可侵犯；三是流動性，產(chǎn)權(quán)主體可以通過產(chǎn)權(quán)流動、重組，獲取產(chǎn)權(quán)收益最大化；四是可分性，產(chǎn)權(quán)所包含的一組權(quán)利可以分割組合使用。

50、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度及其功能是什么？

產(chǎn)權(quán)制度是關(guān)于產(chǎn)權(quán)界定、運營、保護等一系列體制安排和法律規(guī)定的總稱，或是由一定的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)規(guī)則相結(jié)合而形成的，并且能夠?qū)Ξa(chǎn)權(quán)關(guān)系實行有效保護、調(diào)節(jié)和組合制度安排?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是與社會化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度。其主要特征，一是歸屬清晰，各類財產(chǎn)所有權(quán)的具體所有者為法律法規(guī)所清晰界定；二是權(quán)責(zé)明確，產(chǎn)權(quán)具體實現(xiàn)過程中，各相關(guān)主體權(quán)利到位責(zé)任落實；三是保護嚴格，保護產(chǎn)權(quán)的法律規(guī)定完備，各種經(jīng)濟類型、各種形式的產(chǎn)權(quán)一律受到法律的嚴格保護；四是流轉(zhuǎn)順暢，各類產(chǎn)權(quán)可以通過產(chǎn)權(quán)交易市場自由流動，以實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的最大收益。

51、現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容？

市場經(jīng)濟經(jīng)過長期的孕育和發(fā)展，逐步形成了三種基本企業(yè)制度，即業(yè)主制、合伙制和公司制。業(yè)主制企業(yè)和合伙制企業(yè)屬于自然人企業(yè)，公司制企業(yè)則屬于法人企業(yè)?，F(xiàn)代企業(yè)制度不是指現(xiàn)代社會中存在的各種企業(yè)制度，而是指現(xiàn)代市場經(jīng)濟中的法人企業(yè)制度，一般也叫現(xiàn)代公司制度。現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是建立法人財產(chǎn)制度。

52、國有經(jīng)濟布局和作用？

在社會主義市場經(jīng)濟中，國有企業(yè)應(yīng)在關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮重要作用。這些行業(yè)和領(lǐng)域包括：（1）涉及國家安全的敏感性行業(yè)和領(lǐng)域；（2）具有戰(zhàn)略性的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和重要的支柱產(chǎn)業(yè)；（3）戰(zhàn)略性資源產(chǎn)業(yè)和高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)；（4）政府管制的壟斷行業(yè)和自然壟斷行業(yè)；（5）提供重要公共物品和服務(wù)的行業(yè)；（6）外部性強，尤其是公益性強的行業(yè)和領(lǐng)域；（7）私人不愿意經(jīng)營的非盈利行業(yè)和私人不宜經(jīng)營的行業(yè)。

53、科學(xué)發(fā)展觀的基本內(nèi)容？

黨的十六屆三中全會的《決定》中指出，?堅持以人為本、樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀?，?堅持統(tǒng)籌兼顧?，?統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放?，正確理解科學(xué)發(fā)展觀，需要把握以下幾個要點：

（1）以人為本是科學(xué)發(fā)展的發(fā)展觀。以人為本，就是一切從人民群眾的需要出發(fā)，促進人的全面發(fā)展，實現(xiàn)人民群眾的根本利益。具體來說，就是一切從人民群眾的需要出發(fā)，促進人的全面發(fā)展，實現(xiàn)人民群眾的根本利益。具體來說，就是要不斷滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)文化需要，充分發(fā)揮人的聰明才智，保障人民的政治、經(jīng)濟和文化等方面的權(quán)益。

（2）全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀的基本內(nèi)容。全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展是物質(zhì)文明、政治文明和精神文明建設(shè)的統(tǒng)一，是經(jīng)濟社會進步和人口調(diào)節(jié)、資源節(jié)約和環(huán)境保護的統(tǒng)一，是經(jīng)濟發(fā)展、社會發(fā)展和人的全面發(fā)展的統(tǒng)一。所謂全面是批發(fā)經(jīng)濟和社會各個方面都要發(fā)展，協(xié)調(diào)是指各個方面的發(fā)展要相互適應(yīng)，可持續(xù)發(fā)展是指人與自然的和諧發(fā)展。全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展就是要處理好發(fā)展速度和質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、效益的關(guān)系，經(jīng)濟、社會和人口、資源、環(huán)境的關(guān)系，經(jīng)濟發(fā)展、社會發(fā)展和人的全面發(fā)展的關(guān)系，物質(zhì)文明、政治文明和精神文明的關(guān)系等。

（3）統(tǒng)籌兼顧是科學(xué)發(fā)展觀的根本要求。統(tǒng)籌兼顧，包括五個方面的內(nèi)容，即統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放等。

54、市場機制的主要構(gòu)成要素和顯著特征？

市場機制就是指市場競爭、市場供求和市場價格之間相互影響、相互決定的機制。價格機制、供求機制、競爭機制就構(gòu)成了市場機構(gòu)的主要要素。市場機制是一種利益調(diào)節(jié)機制，只有在具有競爭性和排他性的私人物品方面能夠起完全的調(diào)節(jié)作用。

市場機制具有如下一些顯著的特征：（1）市場機制的運行動力來自市場主體對自身經(jīng)濟利益的追求；（2）微觀經(jīng)濟主體的經(jīng)濟活動決策是由各個市場主體自主、分散地做出的；（3）市場機制對經(jīng)濟活動的調(diào)節(jié)或資源的配臵是自發(fā)地和自動地進行的；（4）市場機制通過價格信號向微觀經(jīng)濟主體傳遞信息，而微觀經(jīng)濟 主體則主要通過價格信號調(diào)節(jié)自己的活動。

55、宏觀調(diào)控的方式和手段分別是什么？

政府對經(jīng)濟運行的調(diào)控應(yīng)是運用多種手段進行的，主要有計劃手段、經(jīng)濟手段、法律手段和行政手段等。

56、宏觀調(diào)控的基本目標(biāo)是什么？

宏觀調(diào)控的基本目標(biāo)包含四個方面，即促進經(jīng)濟增長、增加就業(yè)、穩(wěn)定物價和保持國際收支平衡。

57、世界貿(mào)易組織的基本職能有哪些？

世界貿(mào)易組織的基本職能包括：（1）負責(zé)多邊貿(mào)易協(xié)議的實施、管理和運作，同時為多邊貿(mào)易協(xié)議的實施、管理和運作提供框架，以促進世界貿(mào)易組織目標(biāo)的實現(xiàn)；（2）為各成員就多邊貿(mào)易關(guān)系進行談判和貿(mào)易部長會議提供場所，并提供實施談判結(jié)果的框架；（3）通過爭端解決機制，解決成員間可能產(chǎn)生的貿(mào)易爭端；（4）運用貿(mào)易政策審議機制，定期審議成員的貿(mào)易政策及其對多邊貿(mào)易體制運行所產(chǎn)生的影響；（5）通過與其他國際經(jīng)濟組織的合作和政策協(xié)調(diào)，實現(xiàn)全球經(jīng)濟決策的更大一致性；（6）對發(fā)展中國家和最不發(fā)達國家提供技術(shù)援助和培訓(xùn)。

58、世界貿(mào)易組織的基本原則是什么？

包括：（1）最惠國待遇原則。（2）國民待遇原則。（3）透明度原則。（4）自由貿(mào)易原則。（5）公平競爭原則。

59、財政與公共財政的特征？

彌補市場失靈和滿足社會公共需要是政府重要職能。財政是政府實現(xiàn)其職能的物質(zhì)基礎(chǔ)。市場經(jīng)濟體制下，財政職能主要通過滿足社會公共需要來實現(xiàn)。亦稱?公共財政?。公共財政具體以下基本特征：

（1）公共財政是彌補市場失靈的財政；（2）公共財政是為市場主體提供一致性服務(wù)的財政；（3）公共財政是非盈利性的財政；（4）公共財政是法制化的財政。

60、實現(xiàn)收入分配手段有那些？

財政實現(xiàn)收入分配的手段主要有稅收、轉(zhuǎn)移支付和公共支出。

（1）稅收是對全社會收入分配進行強制性調(diào)節(jié)的分配形式，是財政界定初次分配與進行再分配的最常用手段。其中，個人所得稅、財產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅和贈與稅等都是調(diào)節(jié)個人收入和財產(chǎn)的基本手段；

（2）轉(zhuǎn)移支付是將資金直接分配給特定地區(qū)單位和個人，有明確受益對象和范圍的直接性收入分配調(diào)節(jié)方式，其具體形式包括專項撥款、各種補貼、補助和社會保障支出；

（3）公共支出主要通過提供公共物品和福利，改善工作生活環(huán)境，提高社會整體收入水平，其受益對象范圍廣泛，亦可間接調(diào)整收入分配結(jié)構(gòu)。

61、經(jīng)濟調(diào)控職能的手段？

財政主要通過財政政策的調(diào)整實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定增長：（1）改變政府采購數(shù)量，影響社會總需求和總供給關(guān)系，使經(jīng)濟發(fā)展保持平穩(wěn)。（2）改變政府轉(zhuǎn)移支付數(shù)量。（3）調(diào)整稅收。

62、什么是稅收？

稅收是國家為實現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，依照法定標(biāo)準(zhǔn)，無償取得財政收入的特定分配形式。63、財政原則、經(jīng)濟原則和社會原則的具體內(nèi)容？

財政原則亦稱財政收入原則，強調(diào)稅收政策和缺席必須以保證財政收入的取得，為政府履行職能提供物質(zhì)基礎(chǔ)為核心，以此作為稅收基本職能。

財政原則的具體內(nèi)容是足額、穩(wěn)定和適度。

經(jīng)濟原則也稱效率原則，是指稅收征收活動要盡可能避免對經(jīng)濟活動產(chǎn)生負面影響。

社會原則也稱公平原則，是指稅收對個人收入的調(diào)節(jié)和再分配要公平合理。公平分配是社會穩(wěn)定的基石。

64、稅收負擔(dān)的概念什么？

稅收負擔(dān)是衡量納稅人承受因納稅而形成經(jīng)濟負擔(dān)的程度，簡稱稅負。稅收負擔(dān)反映國家和納稅人之間在收入分配數(shù)量關(guān)系上的合理程度。影響稅收負擔(dān)的因素：（1）經(jīng)濟發(fā)展水平。（2）國家職能的大小。（3）分配秩序和分配政策的影響。

65、稅收負擔(dān)如何轉(zhuǎn)嫁？

稅收負擔(dān)轉(zhuǎn)嫁是指在商品交換過程中納稅人通過購入商品或賣出商品價格的變動將全部或部分稅收轉(zhuǎn)移給他人負擔(dān)的過程，是市場價格條件下常見的經(jīng)濟現(xiàn)象。稅收負擔(dān)轉(zhuǎn)嫁的方式有：

（1）前轉(zhuǎn)。又稱為順轉(zhuǎn)，指納稅人在進行交易時，通過抬高銷售價格的辦法，將所納稅款向前轉(zhuǎn)嫁給商品的購買者或消費者；

（2）后轉(zhuǎn)。又稱逆轉(zhuǎn)，指納稅人在無法實現(xiàn)前轉(zhuǎn)時，通過壓低進貨價格的辦法，將稅款向后轉(zhuǎn)嫁給商品或勞務(wù)的供應(yīng)者；

（3）消轉(zhuǎn)。是指納稅人通過改進生產(chǎn)工藝、提高勞動生產(chǎn)率、降低成本的辦法自我消化稅款。消轉(zhuǎn)實際是用生產(chǎn)者應(yīng)得超額利潤抵補稅款，嚴格意義上消轉(zhuǎn)并不是真正的轉(zhuǎn)嫁；

（4）稅收資本化。這是稅負轉(zhuǎn)嫁的特殊方式，指對某些具有長期收益的應(yīng)稅物品（如土地、房屋）進行交易時，買主從所購物品價格中扣除該物品未來的應(yīng)納稅款，稅款名義上由買主按期繳納，實際由賣主承擔(dān)稅負。

66、稅制結(jié)構(gòu)與稅種結(jié)構(gòu)是什么？

稅制結(jié)構(gòu)是指一國稅收體系的整體布局和總體結(jié)構(gòu)，是國家根據(jù)當(dāng)時經(jīng)濟條件和發(fā)展要求，在特定稅收制度下，由稅類、稅種、稅制要素和征收管理層次所組成的，分別主次、相互協(xié)調(diào)、相互補充的整體系統(tǒng)。現(xiàn)階段，我國按照簡稅制、寬稅基、低稅率、嚴征管的原則，穩(wěn)步推進稅收改革。

稅種結(jié)構(gòu)：（1）按課稅對象，分為商品稅類、所得稅類、財產(chǎn)稅類和其他稅類。（2）按稅負轉(zhuǎn)嫁與否，分為直接稅和間接稅。（3）按收入的財政級次歸屬，分為中央稅、地方稅、中央與地方共享稅。（4）按各稅類、稅種的地位和作用不同，可分為主體稅種和非主體稅種。

目前各國通常采用的減輕或免除國際重復(fù)征稅的方法主要有以下幾種：（1）免稅法，也稱豁免法，是指居住國政府對本國居民的境外所得免于征稅。（2）扣除法，也稱扣稅法，是指居住國政府對本國居民的境外所得征稅時，允許將其已納稅款作為費用予以扣除，只對扣除后的所得余額征稅。（3）低稅法，是指居住國政府對本國居民的境外所得，按單獨制定的較低稅率征稅。（4）抵免法，是指居住國政府在對本國居民的境內(nèi)外所得匯總征稅時，允許在其應(yīng)納稅額中扣除境外的已納稅款。

67、什么是稅法？

稅法是國家法律的重要組成部分，是由國家最高權(quán)力機關(guān)或者其授權(quán)的行政機關(guān)制定的，調(diào)整國家在籌集財政資金方面與社會成員所形成的稅收關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。稅法是國家向納稅人征稅的依據(jù)，是納稅人履行納稅義務(wù)的準(zhǔn)繩。

68、什么是國債？

國債也稱公債，是政府以其信用為基礎(chǔ)，通過借款或發(fā)行有價證卷向國內(nèi)外籌集財政資金形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。國債的債務(wù)人是國家（政府），一般由中央財政承擔(dān)還本付息責(zé)任。

69、我國國債具有怎樣的功能？

（1）彌補財政赤字，調(diào)劑國庫資金周轉(zhuǎn)，平衡財政收支，是我國國債的基本功能。（2）動員閑臵社會資源，籌集建設(shè)資金，維持經(jīng)濟穩(wěn)定增長。（3）具有連接財政政策和貨幣政策的功能。70、什么是預(yù)算管理體制？

預(yù)算管理體制簡稱預(yù)算體制，也稱財政體制，是確定中央政府與地方政府及地方各級政府之間的分配關(guān)系，劃分各級政府的預(yù)算收支范圍，規(guī)定預(yù)算管理權(quán)限與責(zé)任的一項根本性制度。預(yù)算管理體制界定國家財權(quán)財力的劃分，規(guī)范一切政府財政收支活動，是國家經(jīng)濟管理體制的重要組成部分。

71、財政政策的目標(biāo)是什么？

財政政策目標(biāo)歸納為以下幾方面：（1）價格穩(wěn)定。（2）充分就業(yè)。（3）經(jīng)濟增長。（4）公平分配。（5）國際收支平衡。

72、財政政策的分類是怎樣規(guī)定的？

財政政策按調(diào)節(jié)經(jīng)濟總量的要求，分為擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策。

第四部分 金融基礎(chǔ)知識大綱 73、世界上最早的紙幣

隋唐時期，繼續(xù)實行并改進均田制和租庸調(diào)制，極大地推動了社會經(jīng)濟的恢復(fù)發(fā)展。隋文帝時期經(jīng)濟繁榮發(fā)展，史稱?開皇之治?。隋朝時開鑿了古代世界最長的大運河。唐太宗時期開創(chuàng)了?貞觀之治?。唐玄宗開創(chuàng)了?開元盛世?。

隨著商業(yè)的發(fā)展，宋代城市周圍和農(nóng)村的交通要道附近出現(xiàn)了大量的貿(mào)易集市。北宋前期四川地區(qū)出現(xiàn)了世界上最早的紙幣?交子?。

74、什么是貨幣？

貨幣是充當(dāng)一般等價物品的特殊商品，是商品交換和價值形態(tài)的必然產(chǎn)物。在發(fā)達的商品經(jīng)濟中，貨幣執(zhí)行著五種職能：價值尺度、流通手段、支付手段、貯藏手段和世界貨幣。

75、什么是主幣？

主幣是是輔幣的對稱，又稱為?本位貨幣?，是一國制度中的基本通貸，是國家計價結(jié)算法定的單位，具有無限法償?shù)男ЯΓ淳哂袩o限的法定支付能力，任何人不得拒絕接受，且每次使用的數(shù)目不受限制。我國的主幣是人民幣?元?。

76、什么是輔幣？

輔幣是主幣的對稱，又稱?輔助貨幣?，是本幣單位以下的小額貨幣。我國現(xiàn)行的輔幣的名稱為人民幣?角?和?分?。

77、什么是信用卡？

從廣義上講，凡是能夠為持卡人提供提供信用證明、持卡人可憑卡購物、消費或享受特定服務(wù)的特制卡片均可稱為信用卡。廣義上的信用卡包括貸記卡、準(zhǔn)貸記卡、借記卡、儲蓄卡、提款卡（ATM卡）、支票卡及賒賬卡等。從狹義上講，國外的信用卡主要是指由銀行或其他財務(wù)機構(gòu)發(fā)行的貸記卡，即無需預(yù)先存款就可以貸款消費的信用卡，是先消費后還款的信用卡；國內(nèi)的信用卡主要是指貸記卡即準(zhǔn)貸記卡（先存款后消費，允許小額、善意透支的信用卡）。

79、什么是需求和需求量？

經(jīng)濟意義上的需求是指社會各經(jīng)濟主體（包括企業(yè)單位、事業(yè)單位、政府部門、個人）在其財富中能夠占有并以貨幣形式持有而形成的貸幣的需求。所謂需求量，是指特定的時間和空間范圍內(nèi)（如某年、某國），社會各個部門（企業(yè)、事業(yè)單位、政府和個人）對貨幣需要持有量的總和。我們在考察需求量時，通常都是由存量角度計量的，但在研究貨幣需求量時，需把存量和流量結(jié)合起來考察。

80、什么是貨幣投放？

貨幣投放是回籠的對稱，指銀行按市場流通需要投放一定量的現(xiàn)金。81、什么是貨幣回籠？

貨幣回籠是貨幣投放的對稱，指銀行通過各種途徑從市場貨幣流通中收回一定量的現(xiàn)金。82、貨幣層次劃分的原則是什么？

西方學(xué)者在長期的研究中，一直主張把?流動性?原則作為劃分貸幣層次的主要依據(jù)。所謂流動性是指某種金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或現(xiàn)實購買力的能力。具有流動性的金融資產(chǎn)，價格穩(wěn)定，還原性強，可隨時在金融市場上轉(zhuǎn)讓、出售。

我國從實際出發(fā)，貨幣層次劃分原則為⑴應(yīng)把金融資產(chǎn)的流動性作為基本標(biāo)準(zhǔn)；⑵要考慮中央銀行宏觀調(diào)控的要求，應(yīng)把列入中央銀行賬戶的存款同商業(yè)銀行的存款區(qū)別開來。⑶要能反映出經(jīng)濟情況的變化，要考慮貨幣層次與商品層次的對應(yīng)關(guān)系，并在操作和運用上有可行性。⑸宜粗不宜細。

83、什么是貨幣均衡？

所謂貨幣均衡，是指從某一時期來看，貨幣供給量與貨幣需求量在動態(tài)上保持一致的現(xiàn)象。表現(xiàn)為市場繁榮，物價穩(wěn)定，社會再生產(chǎn)過程中物質(zhì)替換和價值補償都能正常、順利地進行。

84、什么是金融機構(gòu)？

金融機構(gòu)同指專門從事貨幣信用活動的中介機構(gòu)。85、直接融資的概念和種類

直接融資是指資金盈余單位（包括企業(yè)、政府和個人）與資金短缺單位相互之間直接進行協(xié)議，或者前者在金融市場上購買后發(fā)行的有價證券，實現(xiàn)資金從盈余單位向短缺單位的轉(zhuǎn)移，從而完成資金融通的過程。直接融資除企業(yè)發(fā)行股票、債券等證券融資這種普通的形式外，還包括商業(yè)信用、國家信用、消費信用和民間個人信用。

86、直接融資的特點？

直接融資的特點是直接性、分散性、信譽差異較大、部分具有不可逆轉(zhuǎn)性、相對較強的自主性。87、間接融資的概念和種類？

間接融資是指資金盈余單位與短缺單位之間不發(fā)生直接的關(guān)系，而是分別與金融機構(gòu)發(fā)生一筆獨立的交易，即資金盈余單位通過存款的形式，或者購買銀行、信托、保險等金融機構(gòu)發(fā)行的有價證券，將其暫時閑臵的資金先行提供給這些金融中介機構(gòu)，然后再由這些金融機構(gòu)以貸款、貼現(xiàn)等形式，或通過購買需要資金的單位發(fā)行的有價證券，把資金提供給資金短缺單位使用，從而完成資金融通的過程。間接融資主要包括銀行信用、消費信用、88、間接融資的特征？

間接融資的特點有間接性、相對集中性、信譽差異較小，全部具有逆轉(zhuǎn)性，融資主動權(quán)主動掌握在金融中介手。

89、我國的金融體系是什么？

金融體系一般是指由各種金融機構(gòu)組成的組織體系，它是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融體系也會發(fā)生變化并逐步健全和完善。

構(gòu)成我國金融體系的金融機構(gòu)按其地位和功能可分為兩大類。

第一類是金融宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管機構(gòu)，它包括中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（中國銀監(jiān)會）、中國證券監(jiān)督管理委員會（中國證監(jiān)會）和中國保險監(jiān)督管理委員會（中國保監(jiān)會）即?一行三會?。中國人民銀行是我國的中央銀行，是國務(wù)院的組成部門，負責(zé)依法制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險，維護金融穩(wěn)定，并提供必要的金融服務(wù)。我國金融業(yè)實行分業(yè)監(jiān)管體制，中國銀監(jiān)會是我國銀行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)，負責(zé)對銀行業(yè)以及非銀行業(yè)金融機構(gòu)（證券、保險除外）的監(jiān)督和管理；中國證監(jiān)會是我國證券業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)，負責(zé)對證券業(yè)期貨業(yè)的監(jiān)督和管理；中國保監(jiān)會是我國保險業(yè)監(jiān)管機制，負責(zé)對保險業(yè)的監(jiān)督和管理，銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會均為國務(wù)院直屬的事業(yè)編制機構(gòu)。

第二類是經(jīng)營性金融機構(gòu)，它包括：

政策性銀行。是指由政府發(fā)起出資成立，為貫徹和配合政府特定經(jīng)濟政策，不以盈利為目的而進行融資和信用活動的機構(gòu)。目前我國的政策性銀行有三家。即國家開發(fā)銀行，中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

商業(yè)銀行。一般是指吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務(wù)的盈利性機構(gòu)。在我國商業(yè)銀行的主體是四大國有獨資商業(yè)銀行，即工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行。其中，中國銀行、中國建設(shè)銀行正在加快股份制改造和上市的步伐。另外還有十多家股份制商業(yè)銀行在全國各中心城市設(shè)立的地方性城市商業(yè)銀行以及住房儲蓄銀行、外資、合資銀行。

信用合作機構(gòu)。包括城市和農(nóng)村信用社，是群眾性合作制金融組織，由社員入股組成，實行入股社員民主管理。主要為社員提供各種信用服務(wù)。

非銀行金融機構(gòu)。主要包括：

證券機構(gòu)。是指為證券市場參與者，如發(fā)行人、投資者提供中介服務(wù)的機構(gòu)。包括證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、基金管理公司等。

保險機構(gòu)。是指專門經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)，包括各種國有、股份制和合資的人壽保險公司，財產(chǎn)保險公司以及再保險公司。

金融資產(chǎn)管理公司，專職處臵從國有獨資商業(yè)銀行收購不良資產(chǎn)的金融機構(gòu)；信托投資公司；金融租賃公司；企業(yè)集團財務(wù)公司；郵政儲蓄機構(gòu)。90、中央銀行的作用和地位是怎樣規(guī)定的？ 中央銀行是行政管理貨幣金融的主要單位，在金融體系中居于核心地位。它具有有發(fā)行貨幣的壟斷權(quán)，是發(fā)行的銀行；代表政府調(diào)控全國的金融運行，經(jīng)理國庫，是政府的銀行；在商業(yè)銀行資金不足時，向其發(fā)放貸款，是銀行的銀行。世界上最早設(shè)立的中央銀行一般認為是瑞典國家銀行，1656年由私人創(chuàng)立。但被公認為現(xiàn)代銀行鼻祖的英格蘭銀行，于是1694年建立。我國的中央銀行是中國人民銀行，它是1984年12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組成的。1995年，全國人民代表大會通過《中華人民共和國中國人民銀行法》，首次以國家立法形式確定了中國人民銀行作為中央銀行的地位，標(biāo)志著中國人民銀行體制走上了法制化、規(guī)范化的軌道，是中央人民銀行體制建設(shè)的重要里程牌。目前，中國人民銀行共履行著13項職責(zé)，在我國金融體系中處于核心地位，成為國家宏觀最為重要的部門之一。91、中央銀行的主要業(yè)務(wù)有哪些？

中央銀行的主要業(yè)務(wù)包括負債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)和清算業(yè)務(wù)。

（1）負債業(yè)務(wù)。中央銀行的負債業(yè)務(wù)主要包括貨幣發(fā)行、存款、經(jīng)理國庫。

貨幣發(fā)行，是中央銀行最重要的負債業(yè)務(wù)，中央銀行的貨幣發(fā)行是通過再貼現(xiàn)、貸款、購買有價證券、收購金銀及外匯等業(yè)務(wù)活動，將貨幣投放市場、注入流通，進而增加社會貨幣供應(yīng)量。

存款業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)是中央銀行存款業(yè)務(wù)中最主要的業(yè)務(wù)，它是中央銀行資金的重要來源。

（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)。中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括貸款、再貼現(xiàn)、公開市場業(yè)務(wù)和國際儲備。

貸款。中央銀行的貸款主要包括對商業(yè)銀行的貸款（再貸款）和對政府貸款。

再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。中央銀行的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行申請貼現(xiàn)取得融資的業(yè)務(wù)。中央銀行運用再貼現(xiàn)執(zhí)行最后貸款人的職能。

公開市場業(yè)務(wù)。通過公開市場買賣證券是中央銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。中央銀行買賣證券的目的不是為了盈利，而是調(diào)節(jié)和控制貨幣供應(yīng)量，進而影響整個宏觀經(jīng)濟。我國中央銀行在1996年開始在二級市場上買賣短期國債，2003年4月正式發(fā)行央行票據(jù)。

經(jīng)營國際儲備資產(chǎn)。經(jīng)營國際儲備是中央銀行作為政府銀行功能的體現(xiàn)。目前國際儲備主要由外匯、黃金組成，其中外匯儲備是最重要的部分。

（3）清算業(yè)務(wù)

中央銀行清算業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括組織同城票據(jù)交換、辦理異地資金匯劃和跨國清算。

92、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？

結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、電算業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。

93、表外業(yè)務(wù)的內(nèi)容是什么？

表外業(yè)務(wù)是由商業(yè)銀行從事的不列和資產(chǎn)負債內(nèi)而且不影響銀行資產(chǎn)與負債總額業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)有傳統(tǒng)承諾、擔(dān)保業(yè)務(wù)；新興的表外業(yè)務(wù)主要是金融衍生工具的業(yè)務(wù)，包括遠期外匯工具的業(yè)務(wù)，包括遠期外匯合約，互換、期權(quán)、期貨、利率互換、利率期權(quán)、股票指數(shù)、期貨和期權(quán)等。

94、什么是信用創(chuàng)造？

信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行先利用其自身吸收存款以及獲取各項資金來源的有利條件，再通過發(fā)放貸款、從事投資、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)活動，從而衍生出更多的存款，達到擴大信貸規(guī)模、增加供應(yīng)量的行為。具有信用創(chuàng)造的銀行有兩類：中央銀行和商業(yè)銀行。

95、商業(yè)銀行信用創(chuàng)造派生存款的條件？

⑴銀行創(chuàng)造信用流通工具。信用流通工具的創(chuàng)造是信用量創(chuàng)造的前提；⑵部分準(zhǔn)備金制度。部分準(zhǔn)備金制度是相對于全額準(zhǔn)備金制度而言的。在全額準(zhǔn)備金制度下，商業(yè)銀行必須為增加的每一筆存款保持100%的現(xiàn)金準(zhǔn)備。但是在部分準(zhǔn)備金制度下，商業(yè)銀行對于吸收到的存款，則不需要為此保留等額的現(xiàn)金準(zhǔn)備以應(yīng)付提現(xiàn)了，而只是按照中央銀行發(fā)布的法定存款準(zhǔn)備金比率，留下規(guī)定比例的現(xiàn)金，并上存中央銀行，其余的資金就可以用于放款和投資。⑶非現(xiàn)金結(jié)算制度。非現(xiàn)金結(jié)算制度是相對于現(xiàn)金結(jié)算制度而言的。在經(jīng)濟生活中，各經(jīng)濟主體之間的資金清算可以通過現(xiàn)金形式來進行。在現(xiàn)實的經(jīng)濟社會中，更多的是使用非現(xiàn)金結(jié)算方式。非現(xiàn)金結(jié)算是在銀行活期存款的基礎(chǔ)之上，通過簽發(fā)支票和活期存款的轉(zhuǎn)移，來完成的收付。這種結(jié)算方式下的資金運動，并不表現(xiàn)為現(xiàn)金形式，而只是將活期存款從一個存款賬戶轉(zhuǎn)移到另下個存款帳戶，用于支付的仍然留在銀行里，只是銀行的債權(quán)人發(fā)生了變化。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造必須同時具備部分準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度這兩個條件。

96、什么是金融創(chuàng)新？

金融創(chuàng)新就是在金融領(lǐng)域內(nèi)各種要素實行新的組合。具體講，就是指金融機構(gòu)和金融管理當(dāng)局出于對微觀和宏觀利益的考慮而對金融機構(gòu)、金融制度、金融業(yè)務(wù)、金融工具以及金融市場等方面所進行的創(chuàng)造性變革和開發(fā)活動。

97、金融創(chuàng)新的內(nèi)容？

按創(chuàng)新的內(nèi)容來分，金融創(chuàng)新分為工具的創(chuàng)新、機構(gòu)的創(chuàng)新、業(yè)務(wù)的創(chuàng)新、制度的創(chuàng)新。98、衍生金融工具的內(nèi)容是什么? ⑴遠期合約。遠期合約是一種最簡單的衍生金融工具。它是交易雙方在合約中規(guī)定在未來某一確定時間以約定價格購買或出售一定數(shù)量的某種資產(chǎn)。遠期合約最大的功能在于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。

⑵金融期貨。期貨合約是一種標(biāo)準(zhǔn)化的合約，是買賣雙方分別向?qū)Ψ匠兄Z在合約規(guī)定的未來某時間按約定價格買進或賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的書面協(xié)議，是一種由交易所發(fā)行的、用獨特的結(jié)算制度進行結(jié)算的標(biāo)準(zhǔn)化合約，可以說是標(biāo)準(zhǔn)化的遠期合約。主要有利率期貨、貨幣期貨和股指期貨，金融期貨的最主要的功能在于風(fēng)險轉(zhuǎn)移和價格發(fā)現(xiàn)。

⑶互換?；Q也稱為掉期，是交易雙方依據(jù)預(yù)先約定的規(guī)則，在未來的一段時期內(nèi)，互相交換一系列現(xiàn)金流量（本金、利息、價差等）的交易?；Q作為一種創(chuàng)新的場外衍生金融工具，具有現(xiàn)存的其他金融工具不可比擬的優(yōu)越性。首先是期限靈活，其次是能滿足非標(biāo)準(zhǔn)化交易的要求，第三是使用互換進行套期保值，可以省卻使用期貨、期權(quán)等產(chǎn)品對頭寸的日常管理和經(jīng)常性重要重組的麻煩?；Q可以分為利率互換、互換、股票互換和商品互換。

⑷金融期權(quán)。期權(quán)又稱選擇權(quán)，是一種權(quán)利合約，給予持有者在約定的時間內(nèi)，或在此時間之前的任何交易時刻，按約定的價格買進或賣出一定數(shù)量某種資產(chǎn)的權(quán)利，分為看漲期權(quán)和逢跌期權(quán)。期權(quán)最大的魅力在于可以使買方利用它來進行套期保值。

99、金融工程工具包括哪些內(nèi)容：

金融工程最大和最本質(zhì)的特征是金融創(chuàng)新。金融工程工具有： 遠期：遠期利率協(xié)議、遠期外匯綜合協(xié)議； 期貨：利率期貨、外匯期貨、股指期貨； 互換：貨幣互換、利率互換； 期權(quán)：看漲期權(quán)、看跌期權(quán)。

100、金融工程技術(shù)的主要應(yīng)用有哪些？ ⑴套期保值。⑵投機。⑶套利。⑷構(gòu)造組合。101、什么是利率和利息？

利息簡單來講就是借貸資本的收益。它是出讓者在出讓資本后獲得超過資本原值的那部分價值。從現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)意義上來講，利息是借貸資本家貸出資本的機會成本，以此來補償這一資本不能進行生產(chǎn)經(jīng)營或投資活動而造成的損失。

利率是借貸資本的價格，是指利息額與借貸資本金的比率。一般而言，利率有兩重涵義：一是一般利率，利息與借貸資本金的比率；二是銀行存款利率與貸款利率。社會平均利潤率決定利率，說明利率隨平均利潤率的變化而變化，利率最高與社會平均利潤率持平。

102、影響利率變動的因素？

⑴財政與貨幣政策；一般而言，當(dāng)一國實行松動財政與貨幣政策時，往往會擴大政府支出、增加貨幣供給，利率就會下降。反之當(dāng)實行緊縮財政與貨幣政策時，利率就會上升。⑵經(jīng)濟周期與宏觀經(jīng)濟環(huán)境。在經(jīng)濟快速膨脹時期，投資機會增大，對借貸資本的需求量也大，利率上升；而當(dāng)經(jīng)濟處于衰退蕭條時期，人們的投資欲望降低，消費購買力下降，儲蓄意愿增強，對借貸資本的需求量減少，利率下降。⑶通貨膨脹與價格水平。⑷債券與股票等直接融資。⑸國際經(jīng)濟政治關(guān)系。

103、我國利率市場化改革的方式和步驟是什么？

我國利率市場化改革的方式應(yīng)為?漸進模式?，采取?先外幣、后本幣；先貸款、后存款?的步驟。104、金融市場的構(gòu)成要素？

⑴金融市場交易的主體就是資金的供求者。⑵金融市場交易的客體，即交易對象就是資金這種特殊商品。⑶金融市場交易活動的載體，即交易媒介就是金融工具。⑷金融市場的交易價格就是利率。⑸金融市場交易的規(guī)定，主要包括管理形式、組織形式及交易形式。管理形式一般有三種，即國家法律的規(guī)范管理、中央銀行宏觀調(diào)控的間接管理及專門管理機構(gòu)的日常性管理。金融市場的組織形式主要包括證券所交易的有形市場和柜臺交易的無形市場（店頭市場）。金融市場的交易形式一般有四種，即現(xiàn)貨交易、期貨交易、期權(quán)交易和信用交易（墊頭交易）。

105、什么是票據(jù)？

票據(jù)就是由出票人簽發(fā)無條件約定自己或指定他人，以支付一定金額為目的，可以轉(zhuǎn)讓流通的憑證。它是體現(xiàn)債權(quán)人與債務(wù)人之間信用關(guān)系的書面文件，是現(xiàn)代商品經(jīng)濟非現(xiàn)金結(jié)算的產(chǎn)物。票據(jù)在現(xiàn)代生活中，發(fā)揮著結(jié)算、信用、流通及互相沖抵債務(wù)的作用。票據(jù)一般包括匯票、本票和支票。

106、短期商業(yè)票據(jù)的特點的特點是什么？

進入20世紀(jì)90年代，短期商業(yè)票據(jù)在市場上備受青睞，成為票據(jù)市場的主要形式。其特點有三：⑴高貼水性。⑵高利潤性。⑶高風(fēng)險性。

107、什么是匯率制度 ？

匯率制度是指貨幣當(dāng)局對本國貨幣匯率變動的基本方式所作的一系列安排或規(guī)定，如規(guī)定本國貨幣對外價值、規(guī)定匯率的波動幅度、規(guī)定本國貨幣與其它貨幣的匯率關(guān)系、規(guī)定影響和干預(yù)匯率變動斬方式等。傳統(tǒng)上，國際匯率制度分為固定匯率制度和浮動匯率制度兩種類型。在我國，國家匯管理局負責(zé)人民幣市場匯率的管理。

108、什么是匯率風(fēng)險？

匯率風(fēng)險是指在持有或運用外匯的經(jīng)濟活動中，因匯率變動而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。匯率風(fēng)險產(chǎn)生于不同之間的兌換。根據(jù)表現(xiàn)形式，可分為交易風(fēng)險、折算風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險。

109、什么是貨幣政策？

貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定的經(jīng)濟目標(biāo)而采取的各種控制、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或信用量的方針、政策、措施的總稱。其構(gòu)成要素主要有政策目標(biāo)（包括最終目標(biāo)、中介目標(biāo)、操作目標(biāo)）、貨幣政策工具等。貨幣政策不是中央銀行的金融行業(yè)管理政策，而是國家宏觀經(jīng)濟政策的重要組成部分。

110、貨幣政策的基本特征有哪些？

⑴貨幣政策是宏觀的經(jīng)濟政策。⑵貨幣政策是調(diào)節(jié)社會總需求的政策。⑶貨幣政策主要是間接調(diào)控政策。⑷貨幣政策是長期連續(xù)的經(jīng)濟政策。

111、貨幣政策的主要內(nèi)容是什么？

⑴信貸政策。是指中央銀行為實現(xiàn)其貨幣政策目標(biāo)，而采取的調(diào)控信用量的方針和措施。方針是；調(diào)控社會信用總量，以控制通貨膨脹或緊縮，并適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要；調(diào)節(jié)社會信用量的結(jié)構(gòu)和投向，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高資金使用效益。主要措施有：再貼現(xiàn)、存款準(zhǔn)備金、公開市場業(yè)務(wù)及直接信用控制、消費信用控制、道義勸告等。

⑵利率政策。利率政策是指中央銀行為實現(xiàn)其貨幣政策目標(biāo)，而采取的調(diào)控市場利率的方針和措施。方針是：調(diào)控市場利率的一般水平，使之能反映社會資源的供求狀況；調(diào)控整個社會利率結(jié)構(gòu)，促進社會資金在合理的資金價格體系引導(dǎo)下進行有效的分配，提高使用效率。主要措施有：官方利率的制定和其他特別的利率管制，但隨著利率市場化的進程，中央銀行將主要控制準(zhǔn)備金利率、再貸款利率、再貼現(xiàn)利率等中央銀行利率，其他利率將逐步放開，由市場決定。

⑶外匯利率。外匯利率是指中央銀行為實現(xiàn)其貨幣政策目標(biāo)，而采取的的調(diào)控外匯資金的方針和措施。方針是：調(diào)控外匯市場的資金供求，以穩(wěn)定匯率、穩(wěn)定外匯率市場。主要措施有：行政性管制，如由中央銀行或指定的機構(gòu)來控制一切外匯交易，一切外匯交易都要按官方匯率結(jié)售給外匯管理機構(gòu)，一切外匯支出都須經(jīng)過批準(zhǔn)，限制資本和黃金、外匯的輸出入等；數(shù)量調(diào)節(jié)，如對外匯的交易數(shù)量、供求數(shù)量、收支數(shù)量、留成數(shù)量進行調(diào)節(jié)；匯率調(diào)整，如實行固定匯率、浮動匯率、中心匯率、雙重匯率、復(fù)匯率等。

112、貨幣政策類型有哪些？ ⑴擴張型貨幣政策。是指中央銀行通過增加貨幣供應(yīng)量，使利息率下降，從而增加投資，擴大總需求，刺激經(jīng)濟增長。主要措施有：降低法定存款準(zhǔn)備金率，以提高乘數(shù)，增加貨幣供應(yīng)量；二是降低再貼現(xiàn)利率，以誘使商業(yè)銀行增加再貼現(xiàn)，增加客戶的貸款和投資能力，增加貨幣供應(yīng)量；三是公開市場業(yè)務(wù)，通過多購進證券，增加貨幣供應(yīng)。除此之外，中央銀行也可用?道義勸告?方式來影響商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)增加放款，以增加貨幣供應(yīng)。

⑵緊縮型貨幣政策。是指中央銀行通過減少貨幣供應(yīng)量，使利率升高，從而抑制投資，壓縮總需求，限制經(jīng)濟增長。措施是擴張性政策所采用措施的反向操作。

⑶非調(diào)節(jié)性貨幣政策。是指中央銀行并不根據(jù)不同時期國家的經(jīng)濟目標(biāo)和經(jīng)濟狀況，不斷調(diào)節(jié)貨幣需求，而是把貨幣供應(yīng)量固定在預(yù)定水平上。

⑷調(diào)節(jié)型貨幣政策。是指中央銀行根據(jù)不同時期國家的經(jīng)濟目標(biāo)和經(jīng)濟狀況，不斷地調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量。內(nèi)容是：當(dāng)一定時期國家的經(jīng)濟狀況向好且經(jīng)濟目標(biāo)定位較高，市場上的貨幣需求增長時，中央銀行適度增加貨幣供給；反之則相反。其理由是：在需要時適度調(diào)節(jié)貨幣供求關(guān)系正是為了穩(wěn)定貨幣、穩(wěn)定利率，因為貨幣幣值和利率的劇烈波動會擾亂金融市場。實踐中，大部分國家采取這種類型的貨幣政策。113、貨幣政策的最終目標(biāo)是什么？

貨幣政策最終目標(biāo)是指中央銀行通過調(diào)控貨幣、信用，期望達到最終目標(biāo)，它要與宏觀經(jīng)濟目標(biāo)相一致。概括起來，主要有以下四個：

（1）穩(wěn)定物價。（2）經(jīng)濟增長。（3）充分就業(yè)。（4）國際收支平衡。114、貨幣政策工具有哪些規(guī)定？

貨幣政策工具是貨幣當(dāng)局為實現(xiàn)貨幣政策最終目標(biāo)而采取的措施或手段，又稱貨幣政策措施或貨幣政策手段。

一般性貨幣政策工具

一般性貨幣政策工具是市場經(jīng)濟國家普遍采用的傳統(tǒng)政策工具。其主要作用在于對貨幣供應(yīng)量進行總量調(diào)控，對整個經(jīng)濟產(chǎn)生影響。

（1）存款準(zhǔn)備金率。它是指中央銀行在法律賦予的權(quán)力范圍內(nèi)，規(guī)定或調(diào)整商業(yè)銀行交存中央銀行的存款比例，以控制商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力，改變貨幣乘數(shù)，間接控制貨幣供應(yīng)量。存款準(zhǔn)備金率通常被認為是貨幣政策最猛烈的工具之一。其作用于經(jīng)濟的途徑有：①對貨幣乘數(shù)的影響。②對超額準(zhǔn)備金的影響。③宣示效果。

（2）再貼現(xiàn)。再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行以未到期、合格的客戶貼現(xiàn)票據(jù)再向中央銀行貼現(xiàn)。對中央銀行而言，再貼現(xiàn)是買進票據(jù)，讓渡資金；對商業(yè)銀行而言，再貼現(xiàn)是賣出票據(jù)，獲得資金。再貼現(xiàn)是中央銀行最早擁有的也是現(xiàn)在一項主要的貨幣政策工具。

（3）公開市場業(yè)務(wù)。指中央銀行在金融市場上買賣有價證券，影響貨幣供應(yīng)量和市場利率的行為。公開市場業(yè)務(wù)是目前西方發(fā)達國家運用得最多的貨幣政策工具。

選擇性貨幣政策工具

選擇性貨幣政策工具是中央銀行對于某些特殊領(lǐng)域?qū)嵤┱{(diào)控所采取的措施或手段?？勺鳛橐话阈载泿耪吖ぞ叩难a充。根據(jù)需要選擇運用。（1）證券市場信用控制。（2）消費者信用控制。（3）不動產(chǎn)信用控制。（4）優(yōu)惠利率。

直接信用控制的貨幣政策工具

直接信用控制是指中央銀行以行政命令或其他方式，直接控制金融機構(gòu)尤其是商業(yè)銀行的信用活動。（1）貸款限額。（2）利率限制。（3）流動性比率。（4）直接干預(yù)。

間接信用控制的貨幣政策工具

間接信用控制是指中央銀行利用道義勸告、窗口指導(dǎo)等辦法間接影響商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造。（1）道義勸告。（2）窗口指導(dǎo)。115、金融風(fēng)險的定義和基本特征？

金融風(fēng)險是指金融機構(gòu)在貨幣資金的借貸和經(jīng)營過程中，由于各種不確定性因素的影響，使得預(yù)期收益和實際收益發(fā)生偏差，從而發(fā)生損失的可能性。金融風(fēng)險的基本特征是：（1）客觀性。（2）不確定性。（3）相關(guān)性。（4）可控性。（5）擴散性。（6）隱蔽性和疊加性。金融風(fēng)險的控制和處臵是金融風(fēng)險管理的對策范疇，是具體實施化解風(fēng)險的對策和方法。一般分為控制法和財務(wù)法。

116、銀行風(fēng)險是怎樣規(guī)定的？

銀行風(fēng)險是指因為事先難以預(yù)料或者有所預(yù)料但又不能避免的內(nèi)部或外部的因素，而使銀行資產(chǎn)、實際收益和預(yù)期收益發(fā)生差異，產(chǎn)生損失的可能性。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，將銀行經(jīng)營所面臨的金融風(fēng)險歸為八類：信用風(fēng)險、國家風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

117、金融監(jiān)管的意義和作用？

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，金融在促進國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著重要的難以替代的作用。金融體系穩(wěn)定與否，將對國民經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生深刻影響。因此，金融監(jiān)管是確保金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、維持社會貨幣信用體系的穩(wěn)定、促進經(jīng)濟發(fā)展的重要保證。其作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）維護信用、支付體系的穩(wěn)定。（2）保持存款人和投資者的利益。（3）保證金融機構(gòu)依法經(jīng)營。（4）促進金融機構(gòu)之間的公平競爭。（5）解決信息不對稱所造成的金融機構(gòu)個體的盲目經(jīng)營行為。

118、金融監(jiān)管的模式有哪些？

金融監(jiān)管模式是指一國對金融機構(gòu)的經(jīng)營活動所采取的監(jiān)管方式。從世界各國來看，主要有兩種模式：即分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管模式和混業(yè)經(jīng)營、集中監(jiān)管模式。

119、銀行監(jiān)管模式？

中央銀行是貨幣政策的制定者，但不一定是銀行機構(gòu)的主管機關(guān)，也不一定是銀行機構(gòu)的監(jiān)管執(zhí)行機關(guān)。銀行監(jiān)管模式有兩種：即集中監(jiān)管體制和分散監(jiān)管體制。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會作為國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，依法行使銀行業(yè)監(jiān)管職能的地位。

120、我國銀行監(jiān)管目標(biāo)？

《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。同時，銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保護銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。

121、銀行監(jiān)督的原則？

（1）依法監(jiān)管的原則。（2）公開、公正的原則。（3）效率原則。（4）適度競爭原則。（5）審慎監(jiān)管原則。

122、銀行監(jiān)管的內(nèi)容？

（一）市場監(jiān)管的內(nèi)容：市場準(zhǔn)入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，對銀行機構(gòu)進入市場、業(yè)務(wù)開展和從業(yè)人員素質(zhì)實施管制的一種行為。市場準(zhǔn)入監(jiān)管應(yīng)當(dāng)全面涵蓋以下幾個環(huán)節(jié)：（1）審批注冊機構(gòu)。（2）審批注冊資本。（3）審批高級管理人員任職資格。（4）審批業(yè)務(wù)范圍。

（二）市場運營監(jiān)管

市場運營監(jiān)管是指對銀行機構(gòu)日常經(jīng)營進行監(jiān)督管理的活動。概括起來講，市場運營監(jiān)管的主要內(nèi)容包括：銀行機構(gòu)資本適度和資本構(gòu)成、資本質(zhì)量狀況、流動性、盈利狀況和內(nèi)部控制狀況等。

（三）處理有問題銀行機構(gòu)及市場退出監(jiān)管

（四）存款保險制度

123、銀行監(jiān)管方法與評級系統(tǒng)？

銀行監(jiān)管的基本方法有兩種，即非現(xiàn)場監(jiān)督和現(xiàn)場檢查。如果從銀行機構(gòu)的整體風(fēng)險考慮，還應(yīng)包括并表監(jiān)管。

124、金融深化與創(chuàng)新的控制原則？

（1）風(fēng)險控制原則。（2）滿足市場需要原則。（3）鼓勵有效競爭原則。

第五部分 農(nóng)村信用社改革知識

125、農(nóng)村信用社在我國金融體系中的地位如何？

農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、個體工商戶和中小企業(yè)入股組織的社區(qū)性地方金融機構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。126、深化農(nóng)村信用社改革試點工作的指導(dǎo)思想是什么？

以鄧小平理論和?三個代表?重要思想為指導(dǎo)，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照?明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強化約束機制、增強服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負責(zé)?的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機構(gòu)，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。

127、深化農(nóng)村信用社改革試點必須堅持哪些原則？

（1）必須堅持為?三農(nóng)?服務(wù)的原則。（2）堅持因地制宜，分類指導(dǎo)的原則。（3）堅持按市場經(jīng)濟的發(fā)展取向進行改革。（4）堅持責(zé)權(quán)利機結(jié)合的原則，充分發(fā)揮各方面積極性。

128、深化農(nóng)村信用社改革試點的主要內(nèi)容是什么？

深化農(nóng)村信用社改革，重點解決兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負責(zé)。

主要內(nèi)容包括四個方面：（1）改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。（2）改革信用社管理體制。（3）國家給予適當(dāng)政策扶持。（4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，增強服務(wù)功能。

129、農(nóng)村信用社為什么交由省級人民政府管理？ 把農(nóng)村信用社交由省級人民政府管理，主要是因為：

（1）農(nóng)村信用社是地方性金融機構(gòu)，服務(wù)對象是農(nóng)民，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村，服務(wù)的目標(biāo)是促進地方經(jīng)濟的發(fā)展，是農(nóng)村經(jīng)濟的重要組成部分，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展離不開地方政府的支持與指導(dǎo)，地方政府也有責(zé)任加大對農(nóng)村信用社的管理和支持力度。

（2）雖然農(nóng)村信用社作為為社區(qū)服務(wù)的金融組織，各自都是獨立的金融企業(yè)法人，但其自我約束和自我發(fā)展的能力還不強，客觀上也還需要對其進行相應(yīng)的管理，尤其是風(fēng)險的防范和違法、違紀(jì)、違規(guī)案件的及時處理。

（3）近年來，隨著政府職能的轉(zhuǎn)換和金融體制改革的深入，省級人民政府也已經(jīng)初步具備了管理指導(dǎo)地方性金融機構(gòu)的能力。

（4）把對農(nóng)村信用社的管理交由省級人民政府負責(zé)，有利于落實管理責(zé)任，有效防范和化解地方金融風(fēng)險；有利于發(fā)揮地方政府的作用，幫助農(nóng)村信用社改進經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù)，改善農(nóng)村信用社的外部環(huán)境；有利于規(guī)范農(nóng)村金融市場秩序，加大打擊各類逃廢債行為的力度，維護農(nóng)村金融和社會穩(wěn)定，因此要將農(nóng)村信用社交由省級人民政府管理。

130、改革后，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是什么？

通過改革，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制將形成?國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級人民政府依法管理、落實責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險?的總體框架。

131、省級人民政府在農(nóng)村信用社管理中發(fā)揮什么作用？

按照國務(wù)院關(guān)于?信用社的管理交由地方政府負責(zé)?的要求，省級人民政府全面承擔(dān)對農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險處臵責(zé)任。

132、農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的主要組織形式是什么？

一是組建股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行。二是在合作制的基礎(chǔ)上，借鑒吸收股份制運作機制，組建農(nóng)村合作銀行。三是以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。四是在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人的體制。

133、符合什么條件可以組建農(nóng)村商業(yè)銀行？

設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）符合《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》的章程；（2）發(fā)起人不少于500人；（3）注冊資本金不低于5000萬元人民幣，資本充足率達到8%；（4）設(shè)立前轄內(nèi)農(nóng)村信用社總資產(chǎn)10億元以上，不良貸款比例15%以下；（5）有具備任職所需的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員；（6）有健全的組織機構(gòu)和管理制度；（7）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（8）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。134、符合什么條件可以組建農(nóng)村合作銀行？

設(shè)立農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）有符合《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》的章程；（2）發(fā)起人不少于1000人；（3）注冊資本金不低于2000萬元人民幣，核心資本充足率達到4%；（4）不良貸款比率低于15%；（5）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員；（6）有健全的組織機構(gòu)和管理制度；（7）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（8）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。

135、農(nóng)村信用社什么情況下可以實行以縣（市）為單位統(tǒng)一法人？

按照《關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的指導(dǎo)意見》規(guī)定，在人口相對稠密或糧棉商品基地縣（市），可以縣（市）為單位將農(nóng)村信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人，具體條件是：（1）全轄農(nóng)村信用社統(tǒng)算，賬面資金能抵債；（2）基層農(nóng)村信用社自愿；（3）縣（市）聯(lián)社有較強的管理能力；（4）統(tǒng)一法人后股本金達到1000萬元以上（經(jīng)銀行監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可適當(dāng)調(diào)整），并使核心資本充足率在任何時點不低于2%。

136、統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社在股權(quán)設(shè)臵上有什么要求？

統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社可根據(jù)實際設(shè)立資格股，也可以在資格股基礎(chǔ)上增設(shè)投資股。資格股是獲得社員資格必須交納的基礎(chǔ)股金，是社員獲得信用社優(yōu)先、優(yōu)惠服務(wù)的前提。投資股是社員中有實力的各類經(jīng)濟組織、個人投資大戶形成的股份。資格股實行?一人一票?，投資股根據(jù)投資股權(quán)大小確定票權(quán)。

137、國家對農(nóng)村信用社給予了哪些扶持政策？

國家對農(nóng)村信用社的扶持主要有財政補貼、資金扶持、稅收優(yōu)惠等幾個方面：

財政補貼方面，對農(nóng)村信用社1994—1997年期間因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲蓄多支付保值貼補息而造成的虧損，給予適當(dāng)補貼。

資金扶持方面，按照實際資不抵債數(shù)額的50%，由中國人民銀行安排專項票據(jù)或?qū)ｍ椩儋J款，給予資金支付。

稅收優(yōu)惠方面，從2003年1月1日起至2005年底，對中西部地區(qū)試點的農(nóng)村信用社一律暫免征收企業(yè)所得稅；從2003年1月1日起，對試點地區(qū)所有農(nóng)村信用社的營業(yè)稅按3%的稅率征收。

利率政策方面，在民間借貸比較活躍的地方，實行靈活的利率政策。允許農(nóng)村信用社貸款利率靈活浮動。

138、中央銀行資金扶持政策有哪幾種形式？

中央銀行資金扶持有中央銀行專項票據(jù)和中央銀行專項借款兩種形式可供選擇。

139、農(nóng)村信用社社員和農(nóng)村合作銀行股東退股有什么規(guī)定？

農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行的股權(quán)分為資格股和投資股兩種，其中投資股只能轉(zhuǎn)讓、繼承與贈予，但不得退股。資格股滿足以下條件可以退股。（1）社員（股東）提出退股申請；（2）農(nóng)村合作銀行當(dāng)年盈利；（3）農(nóng)村合作銀行資本充足率達到規(guī)定要求，并且在退股后仍能達到規(guī)定要求；（4）持滿三年并轉(zhuǎn)讓所持全部投資股。（5）經(jīng)董事會同意。

140、農(nóng)村信用社可以向客戶提供哪些服務(wù)？

除傳統(tǒng)的存款、貸款、匯兌結(jié)算等服務(wù)外，農(nóng)村信用社還可以向客戶提供信息咨詢、代客理財、代收代付、代理保險、證券以及其他銀行業(yè)務(wù)。其中，貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社主要的服務(wù)項目。

141、農(nóng)村信用社向社員貸款有什么優(yōu)惠？

農(nóng)村信用社發(fā)放貸款，社員享有貸款優(yōu)先權(quán)和利率優(yōu)惠權(quán)。在同等條件下，社員貸款可優(yōu)先獲得，并可在利率上適當(dāng)優(yōu)惠。

142、什么是農(nóng)戶小額信用貸款？

農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶的信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔(dān)保的貸款。

143、什么是農(nóng)戶聯(lián)保貸款？

農(nóng)戶小額信用貸款一般是用于滿足農(nóng)戶從事簡單種植和養(yǎng)殖業(yè)等的資金需求，額度較小。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款是指沒有直系親屬關(guān)系的3—5戶農(nóng)戶自愿組成相互擔(dān)保的聯(lián)保小組，農(nóng)村信用社向聯(lián)保小 組的農(nóng)戶發(fā)放的貸款。

農(nóng)戶聯(lián)保貸款的期限根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的實際周期確定，一般不超過三年。

二、考試復(fù)習(xí)題

第一部分 填空題

1、憲法在國家統(tǒng)一的法律體系中處于核心的地位，是依法治國的基礎(chǔ)和前提，是。國家的根本大法

2、中華人民共和國是工人階級領(lǐng)導(dǎo)的以工農(nóng)聯(lián)盟為基礎(chǔ) 的 的社會主義國家。

人民民主專政

3、國家在社會主義初級階段，堅持、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度。公有制為主體

4、我國的政權(quán)組織形式是。人民代表大會制度

5、我國刑法在處罰單位犯罪時采用?兩罰制?原則。所謂?兩罰制?原則指對單位犯罪既處罰單位又處罰。

其機關(guān)的自然人或行為人。

6、民法調(diào)整的財產(chǎn)關(guān)系的內(nèi)容包括、和 ；民法調(diào)整的人身關(guān)系的內(nèi)容包括人格權(quán)和身份權(quán)。

物權(quán) 債權(quán) 知識產(chǎn)權(quán)

7、財產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對自己的財產(chǎn)享有、、和 的權(quán)利。占有 使用 收益 處分

8、合同的內(nèi)容包括（A）。（B）標(biāo)的。（C）數(shù)量。（D）質(zhì)量。（E）價款或酬金。（F）。（G）違約責(zé)任。（H）爭議的解決。

合同當(dāng)事人 履行期限、地點和方式

向第三人行使債務(wù)人的權(quán)利，或者請求人民法院撤銷債務(wù)人與第三人的民事行為的法律制度。

債權(quán)人代債務(wù)人之位

10、普通訴訟時效規(guī)定：向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為，法律另有規(guī)定的除外

二年

11、、是鄧小平理論的精髓和靈魂。解放思想 實事求是

12、黨在社會主義初級階段的基本路線是領(lǐng)導(dǎo)和團結(jié)全國各族人民，以，堅持，堅持，自力更生，艱苦創(chuàng)業(yè)，為把我國建設(shè)成為富強、民主、文明的社會主義現(xiàn)代化國家而奮斗。

經(jīng)濟建設(shè)為中心 四項基本原則 改革開放

13、?三個有利于?的內(nèi)容是：是否有利于發(fā)展社會主義社會的，是否有利于增強社會主義國家的，是否有利于提高人民的。

生產(chǎn)力 綜合國力 生活水平

14、社會主義市場經(jīng)濟體制在分配制度上堅持按勞分配為、多種分配方式 的制度。主體 并存

15、?三個代表?重要思想的主要內(nèi)容是：（1）始終代表中國 的發(fā)展要求；（2）始終代表中國 的前進方向；（3）始終代表中國最 的根本利益。

9、債的保全是指法律為防止因債務(wù)人的財產(chǎn)不當(dāng)減少給債權(quán)人的債權(quán)帶來危害，允許 先進生產(chǎn)力 先進文化 廣大人民

16、時期四川地區(qū)出現(xiàn)了世界上最早的紙幣?交子? 北宋前期

17、為了使科學(xué)發(fā)展觀落到實處，?十一五?時期要堅持六個?必須?的原則：必須保持，必須加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，必須提高自主創(chuàng)新的能力，必須促進城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，必須加強，必須不斷深化改革開放。

經(jīng)濟平穩(wěn)快速發(fā)展 和諧社會建設(shè)

18、黨的十六屆四中全會強調(diào)當(dāng)前反腐倡廉工作的戰(zhàn)略部署是，要堅持、綜合治理、、注重預(yù)防的方針，抓緊建立健全與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系。

標(biāo)本兼治 懲防并舉

19、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的目標(biāo)和要求，可以概括為：、生活寬裕、、村容整潔、。

生產(chǎn)發(fā)展 鄉(xiāng)風(fēng)文明 管理民主

20、我們要構(gòu)建的社會主義和諧社會，是在中國特色的社會主義道路上，中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)全體人民、的和諧社會

共同建設(shè) 共同享有

21、構(gòu)建和諧社會遵循的原則：必須堅持 ；必須堅持科學(xué)發(fā)展；必須堅持改革開放；必須堅持民主法制；必須堅持 正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定的關(guān)系；必須堅持 全社會共同建設(shè)。

以人為本 在黨的領(lǐng)導(dǎo)下

原則。（C）堅持按市場經(jīng)濟的發(fā)展取向進行改革。（D）堅持的 原則，充分發(fā)揮各方面積極性。

因地制宜，分類指導(dǎo) 責(zé)權(quán)利相結(jié)合

23、深化農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容包括四個方面：（1）改革信用社。（2）改革信用社。（3）國家給予適當(dāng)政策扶持。（4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，增強服務(wù)功能。

產(chǎn)權(quán)制度 管理體制

24、按照國務(wù)院關(guān)于?信用社的管理交由地方政府負責(zé)?的要求，省級人民政府全面承擔(dān)對農(nóng)村信用社的 和 責(zé)任。

管理 風(fēng)險處臵

25、將農(nóng)村信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人，具體條件是：（1）全轄農(nóng)村信用社統(tǒng)算，；（2）基層農(nóng)村信用社 ；（3）縣（市）聯(lián)社有較強的管理能力；（4）統(tǒng)一法人后股本金達到1000萬元以上（經(jīng)銀行監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可適當(dāng)調(diào)整），并使核心資本充足率在任何時點不低于2%。

賬面資金能抵債 自愿

26、在財政補貼方面，國家對農(nóng)村信用社 期間因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲蓄多支付保值貼補息而造成的虧損，給予適當(dāng)補貼。

1994—1997年

27、在資金扶持方面，國家按照實際資不抵債數(shù)額的，由中國人民銀行安排專項票據(jù)或?qū)ｍ椩儋J款，給予資金支付。

50%

28、稅收優(yōu)惠方面，從2003年1月1日起，對試點地區(qū)所有農(nóng)村信用社的營業(yè)稅按的 稅率征收。3%

29、中央銀行資金扶持有 和 兩種形式可供選擇。中央銀行專項票據(jù) 中央銀行專項借款

22、深化農(nóng)村信用社改革試點必須堅持，（A）必須堅持為?三農(nóng)?服務(wù)的原則。（B）堅持的 30、農(nóng)村信用社發(fā)放貸款，社員享有 和。在同等條件下，社員貸款可優(yōu)先獲得，并可在利率上適當(dāng)優(yōu)惠。

貸款優(yōu)先權(quán) 利率優(yōu)惠權(quán)

31、農(nóng)戶聯(lián)保貸款是指 的3—5戶農(nóng)戶自愿組成相互擔(dān)保的聯(lián)保小組，農(nóng)村信用社向聯(lián)保小組的農(nóng)戶發(fā)放的貸款。

沒有直系親屬關(guān)系

32、?八榮八恥?的具體內(nèi)容是?以為 榮、以危害祖國為恥，以服務(wù)人民為榮、以背離人民為恥，以崇尚科學(xué)為榮、以愚昧無知為恥，以辛勤勞動為榮、以好逸惡勞為恥，以團結(jié)互助為榮、以損人利已為恥，以誠實守信為榮、以見利忘義為恥，以遵紀(jì)守法為榮、以違法亂紀(jì)為恥，以艱苦奮斗為榮、以驕奢淫逸為恥。

熱愛祖國 33、2006年3月4日，在看望出席全國政協(xié)十屆四次會議委員時提出了?八榮八恥?的重要論述。

胡錦濤總書記

34、社會主義初級階段的基本經(jīng)濟制度是。以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展

35、在現(xiàn)代社會中，資源配臵有兩種方式，即 和。計劃配臵方式 市場配臵方式

36、市場經(jīng)濟的構(gòu)成要素有規(guī)范的、完善的市場體系、規(guī)范的市場運行規(guī)則、有效的宏觀調(diào)控體系。

市場主體

37、是社會經(jīng)濟制度的基礎(chǔ)，它規(guī)定著社會經(jīng)濟制度的性質(zhì)。生產(chǎn)資料所有制

38、產(chǎn)權(quán)制度是關(guān)于 界定、運營、保護等一系列體制安排和法律規(guī)定的總稱，或是由一定的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)規(guī)則相結(jié)合而形成的，并且能夠?qū)Ξa(chǎn)權(quán)關(guān)系實行有效保護、調(diào)節(jié)和組合制度安排。

產(chǎn)權(quán)

39、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是與 和 相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán)制度。社會化大生產(chǎn) 現(xiàn)代市場經(jīng)濟

40、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的主要特征是、、、。

歸屬清晰 權(quán)責(zé)明確 保護嚴格 流轉(zhuǎn)順暢

41、市場經(jīng)濟經(jīng)過長期的孕育和發(fā)展，逐步形成了三種基本企業(yè)制度，即

、和。

業(yè)主制 合伙制 公司制

42、市場機制是一種利益調(diào)節(jié)機制，只有在具有 和排他性的人物品方面能夠起完全的調(diào)節(jié)作用。

競爭性

43、財政實現(xiàn)收入分配的手段主要有、和。稅收 轉(zhuǎn)移支付 公共支出

44、世界貿(mào)易組織的基本原則包括、、、、。

最惠國待遇原則 國民待遇原則 透明度原則 自由貿(mào)易原則 公平競爭原則

45、宏觀調(diào)控的基本目標(biāo)包含四個方面，即、、、。

促進經(jīng)濟增長 增加就業(yè) 穩(wěn)定物價 保持國際收支平衡

46、按調(diào)節(jié)經(jīng)濟總量的要求，財政政策分為、、。

擴張性財政政策 緊縮性財政政策 中性財政政策

47、財政政策的目標(biāo)歸納為、、、、幾方面。

價格穩(wěn)定 充分就業(yè) 經(jīng)濟增長 公平分配 國際收支平衡

49、貨幣是充當(dāng)一般等價物品的特殊商品，是商品交換和價值形態(tài)的必然產(chǎn)物。在發(fā)達的商品經(jīng)濟中，貨幣執(zhí)行著（價值尺度）、（流通手段）、（支付手段）、（貯藏手段）和（世界貨幣）五種職能。

50、主幣是是輔幣的對稱，又稱為?本位貨幣?，是一國制度中的基本通貸，是國家計價結(jié)算法定的單位，具有無限法償?shù)男Я?，即具有無限的法定支付能力，任何人不得拒絕接受，且每次使用的數(shù)目不受限制。我國的主幣是人民幣（?元?）。

51、輔幣是主幣的對稱，又稱?輔助貨幣?，是本幣單位以下的小額貨幣。我國現(xiàn)行的輔幣的名稱為人民幣（?角?）和（?分?）。

52、從狹義上講，國外的信用卡主要是指由銀行或其他財務(wù)機構(gòu)發(fā)行的貸記卡，即無需預(yù)先存款就可以貸款消費的信用卡，是先消費后還款的信用卡；國內(nèi)的信用卡主要是指（貸記卡），即準(zhǔn)貸記卡（先存款后消費，允許小額、善意透支的信用卡）。

53、（貨幣投放）是指銀行按市場流通需要投放一定量的現(xiàn)金。

54、（貨幣回籠）是指銀行通過各種途徑從市場貨幣流通中收回一定量的現(xiàn)金。

55、所謂貨幣均衡，是指從某一時期來看，（貨幣供給量）與（貨幣需求量）在動態(tài)上保持一致的現(xiàn)象。表現(xiàn)為市場繁榮，物價穩(wěn)定，社會再生產(chǎn)過程中物質(zhì)替換和價值補償都能正常、順利地進行。

56、金融資產(chǎn)的（流動性）是指某種金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或現(xiàn)實購買力的能力。

57、中央銀行的負債業(yè)務(wù)主要包括（貨幣發(fā)行）、（存款）、（經(jīng)理國庫）。

58、（準(zhǔn)備金存款業(yè)務(wù)）是中央銀行存款業(yè)務(wù)中最主要的業(yè)務(wù)，它是中央銀行資金的重要來源。

59、我國的中央銀行是中國人民銀行，它是1984年12月1日在（華北銀行）、（北海銀行）、（西北農(nóng)民銀行）的基礎(chǔ)上合并組成的。

60、中央銀行清算業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括（組織同城票據(jù)交換）、（辦理異地資金匯劃）和（跨國清算）。61、1995年，全國人民代表大會通過（《中華人民共和國中國人民銀行法》），首次以國家立法形式確定了中國人民銀行作為中央銀行的地位，標(biāo)志著中國人民銀行體制走上了法制化、規(guī)范化的軌道，是中央人民銀行體制建設(shè)的重要里程牌。

62、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造必須同時具備（部分準(zhǔn)備金制度）和（非現(xiàn)金結(jié)算制度）這兩個條件。63、（金融期貨）是一種由交易所發(fā)行的，用獨特的結(jié)算制度進行結(jié)算的標(biāo)準(zhǔn)化合約，可以說是標(biāo)準(zhǔn)化的遠期合約。

64、在衍生金融工具中，（期權(quán)）最大的魅力在于可以使買方利用它來進行套期保值。65、在衍生金融工具中，（遠期合約）最大的功能在于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。66、金融期貨的最主要的功能在于（風(fēng)險轉(zhuǎn)移）和（價格發(fā)現(xiàn)）。

67、金融市場的交易形式一般有四種，即（現(xiàn)貨交易）、期貨交易、期權(quán)交易和信用交易（墊頭交易）。68、（票據(jù)）就是由出票人簽發(fā)無條件約定自己或指定他人，以支付一定金額為目的，可以轉(zhuǎn)讓流通的憑證。它是體現(xiàn)債權(quán)人與債務(wù)人之間信用關(guān)系的書面文件，是現(xiàn)代商品經(jīng)濟非現(xiàn)金結(jié)算的產(chǎn)物。

69、短期商業(yè)票據(jù)的特點的特點是高貼水性、（高利潤性）、高風(fēng)險性。

70、（匯率制度）是指貨幣當(dāng)局對本國貨幣匯率變動的基本方式所作的一系列安排或規(guī)定，如規(guī)定本國貨幣對外價值、規(guī)定匯率的波動幅度、規(guī)定本國貨幣與其它貨幣的匯率關(guān)系、規(guī)定影響和干預(yù)匯率變動斬方式等。

71、傳統(tǒng)上，國際匯率制度分為（固定匯率制度）和（浮動匯率制度）兩種類型。

72、（銀行監(jiān)管）的基本方法有兩種，即非現(xiàn)場監(jiān)督和現(xiàn)場檢查。如果從銀行機構(gòu)的整體風(fēng)險考慮，還應(yīng)包括并表監(jiān)管。73、金融深化與創(chuàng)新的控制原則風(fēng)險控制原則、滿足（市場需要）原則、鼓勵有效競爭原則。74、在我國金融體系中，（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會）作為國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，依法行使銀行業(yè)監(jiān)管職能的地位。

75、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是（促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心）。同時，銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保護銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。

第二部分 判斷題

1、中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商制度是我國的一項基本經(jīng)濟制度。（）× 基本政治制度

2、我國現(xiàn)在實行的是有計劃的社會主義市場經(jīng)濟。（）× 實行的是社會主義市場經(jīng)濟

3、公民是指具有一國國籍，并根據(jù)憲法和法律規(guī)定享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。（）√

4、單位犯罪的要對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰，包括判處可以適用于自然人犯罪的一切刑罰方法。（）

√

5、《民法通則》根據(jù)自然人的年齡和精神狀況，把自然人的民事行為能力分為二種：完全民事行為能力、限制民事行為能力。（）

× 三種 無民事行為能力

6、合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議?！?/p>

7、股份有限公司是指股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。（）

× 應(yīng)為有限責(zé)任公司

8、社會主義的本質(zhì)，是解放生產(chǎn)力，發(fā)展生產(chǎn)力，消滅剝削，消除兩極分化，最終達到共同致富 × 應(yīng)為共同富裕

9、社會主義初級階段理論包括兩層涵義：第一，我國社會已經(jīng)是社會主義社會。我們必須堅持而不能離開社會主義。第二，我國的社會主義社會還處在初級階段，我們必須從這個實際出發(fā)，而不能超越這個階段。

√

10、社會主義市場經(jīng)濟體制，是在社會主義國家宏觀調(diào)控下使市場對能源配臵起基礎(chǔ)性作用的經(jīng)濟體制。

× 資源配臵

11、以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展是社會主義初級階段的所有制結(jié)構(gòu)。√

12、在發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟中，在個人收入分配方面堅持初次分配注重公平，再分配注重效率的原則。

× 堅持初次分配注重效率，再分配注重公平的原則

13、新農(nóng)村建設(shè)中，黨和政府及時提出了?兩個反哺?即農(nóng)業(yè)反哺工業(yè)，農(nóng)村反哺城市?！?工業(yè)反哺農(nóng)業(yè) 城市反哺農(nóng)村

14、新農(nóng)村是農(nóng)村經(jīng)濟、政治、文化全面發(fā)展的農(nóng)村，是農(nóng)村?硬件?、?軟件?共同發(fā)展的農(nóng)村，是農(nóng)村村容村貌與農(nóng)民精神狀態(tài)文明進步的農(nóng)村。

√

15、農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、個體工商戶和中小企業(yè)合伙組成的社區(qū)性地方金融機構(gòu)，是我國金 融體系的重要組成部分。

× 入股組成

16、深化農(nóng)村信用社改革，重點解決兩個問題：一是以旗縣為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負責(zé)。

× 法人為單位

17、組建農(nóng)村合作銀行注冊資本金不低于5000萬元人民幣，核心資本充足率達到4%?！?2000萬元

18、資格股是獲得信用社貸款必須交納的基礎(chǔ)股金，是社員獲得信用社優(yōu)先、優(yōu)惠服務(wù)的前提?！?社員資格

19在利率政策方面，在民間借貸比較活躍的地方，實行靈活的利率政策。允許農(nóng)村信用社貸款利率靈活浮動。

√

20、農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶的信譽，向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔(dān)保的貸款?！?應(yīng)為在核定的額度和期限內(nèi)

21、社會主義初級階段是指社會主義基本經(jīng)濟制度尚未建立的過渡時期。（×）應(yīng)這社會主義經(jīng)濟制度基本確立到社會主義現(xiàn)代化基本實現(xiàn)的整個歷史階段。

22、在社會主義市場經(jīng)濟體制中，價值規(guī)律對資源配臵起基礎(chǔ)性作用。（×）應(yīng)為市場

23、從財產(chǎn)所有者的組成關(guān)系劃分，所有制可以分為私有制、公有制和混合所有制三種最基本的財產(chǎn)所有權(quán)形式。（√）

24、現(xiàn)代企業(yè)制度包括業(yè)主制、合伙制和公司制。其中業(yè)主制企業(yè)和合伙制企業(yè)屬于自然人企業(yè)，公司制企業(yè)則屬于法人企業(yè)。（√）

25、現(xiàn)代企業(yè)制度是指現(xiàn)代市場經(jīng)濟中的法人企業(yè)制度，其核心是建立公司制。（×）其核心是建立法人財產(chǎn)制度

26、在社會主義市場經(jīng)濟中，私營企業(yè)應(yīng)在關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域發(fā)揮重要作用。（×）應(yīng)為國有企業(yè)

27、全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀的根本要求。（×）應(yīng)為基本內(nèi)容。

28、市場經(jīng)濟體制下，財政職能主要通過彌補市場失靈來實現(xiàn)、亦稱?公共財政?。（×）應(yīng)為滿足社會公共需要

29、稅收負擔(dān)是衡量一個國家由于征稅而形成經(jīng)濟負擔(dān)的程度，簡稱稅負。稅收負擔(dān)反映國家和納稅人之間在收入分配數(shù)量關(guān)系上的合理程度。（×）應(yīng)為納稅人承受因納稅。

30、稅法是國家法律的重要組成部分，是由國家最高權(quán)力機關(guān)或者其授權(quán)的行政機關(guān)制定的，調(diào)整國家在籌集財政資金方面與社會成員所形成的稅收關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。稅法是國家向納稅人征稅的依據(jù)，是納稅人履行納稅義務(wù)的準(zhǔn)繩。（√）

31、市場機制就是指國家計劃、市場競爭、市場供求和市場價格之間相互影響、相互決定的機制。（×）應(yīng)去掉國家計劃

32、市場機制通過價格信號向微觀經(jīng)濟主體傳遞信息，而微觀經(jīng)濟主體則主要通過價格信號調(diào)節(jié)自己的活動。（√）

33、主幣是是輔幣的對稱，又稱為?本位貨幣?，是一國制度中的基本通貸，是國家計價結(jié)算法定的單位，具有無限法償?shù)男Я?，即具有無限的法定支付能力，任何人不得拒絕接受，且每次使用的數(shù)目不受限制。我國的主幣是人民幣?元?。（√）

34、輔幣是主幣的對稱，又稱?輔助貨幣?，是本幣單位以下的小額貨幣。我國現(xiàn)行的輔幣的名稱為人民幣?元?。（×）應(yīng)為?角?和?分?

35、金融機構(gòu)同指專門從事貨幣信用活動的中介機構(gòu)。（√）

36、世界上最早設(shè)立的中央銀行一般認為是英格蘭銀行，1656年由私人創(chuàng)立。（×）應(yīng)為瑞典國家銀 行

37、中央銀行運用再貼現(xiàn)執(zhí)行最后貸款人的職能。（√）

38、我國中央銀行在1996年開始在二級市場上買賣短期國債，2003年4月正式發(fā)行央行票據(jù)。（√）

39、經(jīng)營國際儲備是中央銀行作為政府銀行功能的體現(xiàn)。目前國際儲備主要由外匯、黃金組成，其中黃金儲備是最重要的部分。（×）應(yīng)為外匯儲備

40、中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括貸幣發(fā)行、貸款、再貼現(xiàn)、公開市場業(yè)務(wù)和國際儲備。（×）沒有貨幣發(fā)行

41、在商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造中，信用量的創(chuàng)造是信用流通工具創(chuàng)造的前提；（×）應(yīng)為信用流通工具的創(chuàng)造是信用量創(chuàng)造的前提；

42、在衍生金融工具中，金融期貨是一種場外衍生金融工具。（×）應(yīng)是是一種由交易所發(fā)行的、用獨特的結(jié)算制度進行結(jié)算的標(biāo)準(zhǔn)化合約。

43、金融市場的組織形式主要包括證券所交易的有形市場和柜臺交易的無形市場（店頭市場）。（）√

12、票據(jù)在現(xiàn)代生活中，發(fā)揮著結(jié)算、信用、流通及互相沖抵債務(wù)的作用。票據(jù)一般包括匯票、本票和支票。（）

√

第三部分 單項選擇題

1、下列各項不屬于憲法基本原則的是（）

(A)人民主權(quán)原則。(B)基本人權(quán)原則。(C)誠實信用原則。(D)法治原則。C

2、下列各項不屬于單位犯罪的特征的是：（A）犯罪主體必須是單位，即公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)和團體。（B）單位犯罪的主觀方面必須有為本單位謀取非法利益的故意，并且作出犯罪決定的是單位集體或其負責(zé)人。（C）實施了超出本單位職責(zé)范圍的行為。（D）單位犯罪，法律有規(guī)定的才處罰。（）

C

3、民法的基本原則不包括：（）

（A）平等原則；（B）公平原則；（C）意思自治原則；（D）誠實信用原則；（E）權(quán)利不得濫用原則；（F）遵守法律和公序良俗原則;（G）基本人權(quán)原則。

G

4、下列各項不屬于法人成立必須具備條件的是：（A）依法成立。（B）有必要的財產(chǎn)或者經(jīng)費。（C）有具備任職所需的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的高級管理人員。（D）有自己的名稱、組織機構(gòu)和場所。（E）能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任。

C

5、下列哪一條不屬于深化農(nóng)村信用社改革的總體要求

(A)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、(B)提高管理水平、(C)強化約束機制、(D)增強服務(wù)功能、(E)國家適當(dāng)支持、(F)地方政府負責(zé)

B 6下列哪一項不是農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的主要組織形式

（A）組建股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行。（B）組建符合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展要求的村鎮(zhèn)銀行（C）在合作制的基礎(chǔ)上，借鑒吸收股份制運作機制，組建農(nóng)村合作銀行。（D）以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。（E）在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人的體制。

B

7、組建農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)起人不少于（）人。A 500 B 1000 C 2000 D 3000 E 5000 A

8、組建農(nóng)村合作銀行注冊資本金不低于（）萬元人民幣。A 1000 B 2000 C 3000 D 5000 E 10000 B

9、實行以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的，統(tǒng)一法人后股本金達到1000萬元以上（經(jīng)銀行監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可適當(dāng)調(diào)整），并使核心資本充足率在任何時點不低于（）。

A 2% B 4% C 6% D 8% E 10% A

10、稅收優(yōu)惠方面，從2003年1月1日起，對試點地區(qū)所有農(nóng)村信用社的營業(yè)稅按（）的稅率征收。

A 2% B 3% C 4% D 5% E 6% B

11、下列各項不屬于農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行的資格股退股條件的是：（A）社員（股東）提出退股申請；（B）農(nóng)村合作銀行當(dāng)年盈利；（C）農(nóng)村合作銀行資本充足率達到規(guī)定要求，并且在退股后仍能達到規(guī)定要求；（D）持滿三年并轉(zhuǎn)讓所持全部投資股。（E）經(jīng)社員代表大會同意。

E

12、社會主義初級階段是（A）

A、特指我國在生產(chǎn)力落后，商品經(jīng)濟不發(fā)達條件下建設(shè)社會主義必然要經(jīng)歷的特定階段 B、特指我國進行生產(chǎn)資料和所有制改造的整個歷史過程 C、泛指世界各國從資本主義社會到發(fā)達社會主義社會的過渡時期 D、泛指世界各國從資本主義社會到共產(chǎn)主義社時期，13、我國現(xiàn)階段是（A）A、社會主義社會的初級階段 B、社會主義經(jīng)濟高度發(fā)展階段 C、由新民主主義到社會主義的過渡階段 D、社會主義經(jīng)濟現(xiàn)代化階段 ’

14、社會主義初級階段實行多種經(jīng)濟成分并存是由（A）決定的。． A、社會主義性質(zhì)和初級階段的國情 B、社會生產(chǎn)力具有加快發(fā)展的趨勢

C、多種經(jīng)濟成分與多層次的生產(chǎn)力是機械對應(yīng)的

D、社會生產(chǎn)力具有客觀性和漸進性，質(zhì)的飛躍不可能一蹴而就

15、社會主義的基本經(jīng)濟制度是指（C）A、公有制 B、按勞分配

C、公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展 D、計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟相結(jié)合

16、公有制經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中屬于（A）A、主體地位

B、從屬地位

C、與其他所有制形成平等地位

D、與其他所有制形成對立地位

17、通過市場機制配臵資源的經(jīng)濟組織方式是（B）A、計劃經(jīng)濟 B、市場經(jīng)濟 C、自然經(jīng)濟 D、商品經(jīng)濟

18、生產(chǎn)資料所有制是屬于（A）范疇 A、經(jīng)濟 B、政治 C、哲學(xué) D、歷史

19、財產(chǎn)權(quán)是（C）A、生產(chǎn)資料所有制

B、單純的指一個財產(chǎn)歸誰所有的問題

C、指所有人在法律規(guī)定的范圍內(nèi)對自己的財產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利

D、只存在于私有制社會

20、下面不屬于產(chǎn)權(quán)基本特征的是（E）？

A、獨立性 B、排他性 C、流動性 D、可分性 E、不可分性

21、科學(xué)發(fā)展觀的主要內(nèi)容是（B）

A、以人為本 B、全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展 C、統(tǒng)籌兼顧

13、按稅負的轉(zhuǎn)嫁與否，一國的稅種可分為（B）。

A、商品稅、所得稅和財產(chǎn)稅 B、直接稅和間接稅 C、中央稅和地方稅 D、流轉(zhuǎn)稅和增值稅

22、買主在購房時，將該房未來的應(yīng)納款從房價中扣除，這樣，該稅款實際上由賣主承擔(dān)，這種稅負轉(zhuǎn)嫁的方式為（D）。

A、前轉(zhuǎn) B、后轉(zhuǎn) C消轉(zhuǎn) D稅收資本化

23、一國政府對對本國居民的境外所得匯總征稅時，允許在其應(yīng)納稅額中扣除境外的已納稅款。這種避免國際重復(fù)征稅的方法稱為（D）。

A、免稅法 B扣除法 C、低稅法 D、抵免法

24、一國政府對對本國居民的境外所得征稅時，允許將其已納稅款作為費用予以扣除，只對扣除后的所得余額征稅。這種避免國際重復(fù)征稅的方法稱為（B）。A、免稅法 B扣除法 C、低稅法 D、抵免法

25、按按課稅對象分，一國的稅種可分為（A）。

A、商品稅、所得稅和財產(chǎn)稅 B、直接稅和間接稅 C、中央稅和地方稅 D、流轉(zhuǎn)稅和增值稅

26、按收入的財政級次歸屬，一國的稅種可分為（C）。

A、商品稅、所得稅和財產(chǎn)稅 B、直接稅和間接稅 C、中央稅和地方稅 D、流轉(zhuǎn)稅和增值稅

27、按各稅類、稅種的地位和作用不同，一國的稅種可分為（D）。

A、商品稅、所得稅和財產(chǎn)稅 B、直接稅和間接稅 C、中央稅和地方稅 D、主體稅種和非主體稅種

28、彌補市場失靈和滿足社會公共需要是（A）重要職能。A、政府B、財政C、稅收D、企業(yè)

29、（財政）是政府實現(xiàn)其職能的物質(zhì)基礎(chǔ)。A、政府 B、財政C、稅收D、企業(yè)

30、下列各項中，（C）不是公共財政的基本特征： A、彌補市場失靈B提供一致性服務(wù)C、盈利性；D、法制化

31、我國稅收的財政原則的具體內(nèi)容是（A）

A、足額、穩(wěn)定和適度B、公正、效率和穩(wěn)定C、平等、確實和便利

32、根據(jù)我國國情，貫徹稅收的財政原則，在稅收設(shè)計上應(yīng)采?。―）的基本思路，使稅收收入足額穩(wěn)定、征收適度合理。

A、寬稅基B低稅率C窄稅基、高稅率D寬稅基、低稅率

33、下列（D）不屬于稅收負擔(dān)轉(zhuǎn)嫁的方式？ A、前轉(zhuǎn)B、后轉(zhuǎn)C、消轉(zhuǎn)D、全轉(zhuǎn)

34、納稅人通過提高銷售價格的辦法，把所納稅款轉(zhuǎn)嫁給商品的購買者，這種稅負轉(zhuǎn)嫁的方式稱為（A）。

A、前轉(zhuǎn)B、后轉(zhuǎn)C、消轉(zhuǎn)D、稅收資本化

35、國債的債務(wù)人是國家（政府），一般由（D）承擔(dān)還本付息責(zé)任。A、國務(wù)院B、地方財政C、中央銀行D、中央財政

36、我國國債的基本功能是（A）。

A、彌補財政赤字，平衡財政收支B調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行C、籌集建設(shè)資D優(yōu)化資源配臵

37、（C）具有連接財政政策和貨幣政策的功能。A、稅收B、銀行利潤C、國債D、信貸資金

38、（C）是國家經(jīng)濟管理體制的重要組成部分。

A、稅收管理體制B、國有獨資公司財務(wù)管理體制C、預(yù)算管理體制D、基本建設(shè)財務(wù)管理體制

39、經(jīng)濟學(xué)意義上的貨幣需求是一種（C）

A、心理學(xué)意義上的需求B、一廂情愿的占有欲C、有支付能力的需求D、一種主觀愿望 40、我們在考察貨幣需求量的角度是（D）。A、增量B、減量C、流量D、存量

41、我們在形容貨幣需求量時，應(yīng)把（B）結(jié)合起來。A、靜態(tài)和動態(tài)B、存量和流量C、增量與縮量D、購量與銷量

42、中外學(xué)者一致認為，劃分貨幣層次的重要依據(jù)是金融資產(chǎn)的（D）A、穩(wěn)定性B、還原性C、兌換性D、流動性

43、以下不屬于直接融資的是（D）

A、商業(yè)信用B、國家信用C、消費信用D、銀行信用

44、以下屬于直接融資特征的是（A）A、直接性B、集中性C、信譽差異較小D、可逆性

45、間接融資主要包括（A）

A、銀行信用B、企業(yè)信用C、民間個人信用D、國家信用

46、以下屬于間接融資特征的是（A）A、間接性B、分散性C、信譽差異較大D、不可逆性

47、從資金供應(yīng)者與需求者是否直接發(fā)生關(guān)系，融資可以劃分為（A）

A、直接融資與間接融資B、借貸性融資與投資性融資C、國內(nèi)融資和國際融資D、貨幣性融資與實物性融資

48、下列不屬于金融監(jiān)控和金融監(jiān)管的機構(gòu)是（C）。

A、中國保監(jiān)會B、中國人民銀行C、金融資產(chǎn)管理公司D、中國銀監(jiān)會E、中國證監(jiān)會

49、下列不屬于政策性銀行的基本特征的是（D）

A、政府出資設(shè)立B、經(jīng)貫徹國空經(jīng)濟政策為目的C、不以盈利為目標(biāo)D、業(yè)務(wù)范圍與商業(yè)銀行相同 50、商業(yè)銀行是以經(jīng)營存款、貸款，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù)的（B）。A、事業(yè)性單位B、金融企業(yè)C、政企職能合一的機構(gòu)D、非盈利性的金融機構(gòu)

51、政策性金融機構(gòu)與商業(yè)性金融機構(gòu)之間最根本的區(qū)別在于（C）。

A、是否為政府出資B、是否以政府的政策旨意發(fā)放貸款C、不以盈利為目的D、是否自主選擇貨款對象

52、不能向居民發(fā)放貸款的金融機構(gòu)是（B）。

A、中國建設(shè)銀行B、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行C、農(nóng)村信用合作社D、城市商業(yè)銀行

53、我國的中央銀行是（D）。

A、中國人民銀行B、中國銀行監(jiān)督管理委員會C、中國銀行D、中國人民銀行

54、被公認為現(xiàn)代銀行的鼻祖的是（）。

A、英格蘭銀行B、法蘭西銀行C、美國聯(lián)邦儲備銀行D、瑞典國家銀行

55、中央銀行作為銀行的銀行職責(zé)的具體表現(xiàn)的業(yè)務(wù)是（B）。A、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)B、再貸款C、再貼現(xiàn)D、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

56、商業(yè)銀行以到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行申請貼現(xiàn)取得融資的行為是（）。A、轉(zhuǎn)抵押B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)C、再貼現(xiàn)D、再貸款

57、中央銀行最重要的負債業(yè)務(wù)是（B）A、公開市場業(yè)務(wù)B、貨幣發(fā)行C、經(jīng)理國庫D、再貸款

58、中央銀行買賣證券的目的是為了（C）。A、央行的盈利B、增加財政收入C、調(diào)控貨幣供應(yīng)量D、增加商業(yè)銀行盈利

59、國際儲備中最重要的組成部分是（B）。

A、黃金儲備B、外匯儲備C、糧食儲備D、燃料及主要能源儲備

60、信用創(chuàng)造是指（D）通過相關(guān)業(yè)務(wù)創(chuàng)造出更多的存款貨幣的行為。A、信托公司B、保險公司C、投資銀行D、商業(yè)銀行 61、派生存款是相對于（B）而言的一個對稱概念。A、基礎(chǔ)貨幣B、原始存款C、貨幣乘數(shù)D、存款乘數(shù) 62、金融創(chuàng)新就是（A）。

A、金融領(lǐng)域內(nèi)各種要素實行新的組合B在金融領(lǐng)域內(nèi)創(chuàng)造金融工具C、銀行的信用創(chuàng)造D、在金融市場上開展金融業(yè)務(wù)

63、交易雙方同意在未來某一確定時間，以約定價格購買或出售既定數(shù)量的某種資產(chǎn)協(xié)議的金融工具，稱之為（C），它是一種場外交易。A、金融期權(quán)B、金融期貨C、遠期合約D、互換

64、買賣雙方分別向?qū)Ψ匠兄Z在合約規(guī)定的未來某時間，按約定價格買進或賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的書面協(xié)議，稱之為（B），它是由交易所發(fā)行的。A、金融期權(quán)B、金融期貨C、遠期合約D、互換

65、交易雙方依據(jù)預(yù)先約定的規(guī)則，在未來的一段時期內(nèi)，彼此對調(diào)一系列現(xiàn)金流量（本金、利息、價差等）的交易行為，稱之為（D）。A、金融期權(quán)B、金融期貨C、遠期合約D、互換

66、一種以提供選擇權(quán)的的交易合約，購買合約的人可以獲得一種在指定時間內(nèi)按協(xié)議價格買進或賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的權(quán)利。這種金融工具稱之為（A）A、金融期權(quán)B、金融期貨C、遠期合約D、互換

67、金融工程最大的和最本質(zhì)的特征就是（C）。A、風(fēng)險管理B、追逐利潤C、金融創(chuàng)新D、市場營銷 68、利息簡單講就是借貸資本的（A）。A、收益B、成本C、損失D、現(xiàn)值

69、在一般經(jīng)濟生活中，利率是由（D）及資金的供求關(guān)系所決定。A、生產(chǎn)價格B、生產(chǎn)成本C、社會平均收益率D、社會平均利潤率 70、我國利率市場化改革的方式和步驟是什么？

我國利率市場化改革的方式應(yīng)為?漸進模式?，采取?先外幣、后本幣；先貸款、后存款?的步驟。71、金融市場交易的價格就是（C）。A、借貸資本B、借貸利息C、利息率D、利潤率 72、金融市場交易的客體是（B）。

A、金融工具B、貸幣資金C、信用工具D、借貸利率 73、票據(jù)是現(xiàn)代商品貨幣經(jīng)濟（C）的產(chǎn)物。A、現(xiàn)金結(jié)算B、金銀結(jié)算C、非現(xiàn)金結(jié)算D、貿(mào)易結(jié)算 74、西方稱（A）為?橋式融資?。

A、短期商業(yè)票據(jù)B、銀行承兌匯票C、票據(jù)發(fā)行便利D、浮動利率票據(jù) 75、在我國，（國家外匯管理局）負責(zé)人民幣市場匯率的管理。A、國家統(tǒng)計局B、國家外匯管理局C、國家發(fā)改委D、商務(wù)部

76、匯率風(fēng)險是指在持有或運用外匯的經(jīng)濟活動中，因匯率變動而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。匯率風(fēng)險產(chǎn)生于不同之間的兌換。根據(jù)表現(xiàn)形式，可分為交易風(fēng)險、折算風(fēng)險和（D）。

A、道德風(fēng)險B、利率內(nèi)險C、法律風(fēng)險D、經(jīng)濟風(fēng)險

77、中央銀行為實現(xiàn)特定的經(jīng)濟目標(biāo)而采取的各種控制、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或信用量的方針、政策、措施的總稱是（C）。78、信貸政策B、貨幣政策工具C、貨幣政策D、貨幣政策目標(biāo)

79、中央銀行為實現(xiàn)特定的經(jīng)濟目標(biāo)而采取調(diào)控外匯資金的方針和措施是（B）A、貨幣政策B、外匯政策C、匯率政策D、利率政策 80、下列屬于一般性貨幣政策工具的是（）。

A、公開市場業(yè)務(wù)B、優(yōu)惠利率C、窗口指導(dǎo)D、不動產(chǎn)信用控制

崗位專業(yè)知識

一、人力資源崗位：

1、中華人民銀行共和國勞動法

2、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社員工管理辦法（試行）

3、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社專業(yè)技術(shù)人員管理辦法（試行）

4、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社勞動合同制管理辦法（試行）

5、內(nèi)蒙古自治區(qū)機構(gòu)審核管理辦法（試行）

6、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社人事檔案管理辦法（試行）

7、《內(nèi)蒙古自治區(qū)職工養(yǎng)老保險文件選編》（2004年6月）

8、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法（銀監(jiān)會3號令）

9、關(guān)于印發(fā)內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)指導(dǎo)意見的通知（內(nèi)農(nóng)信聯(lián)發(fā)[2007]30號）

10、關(guān)于印發(fā)內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社定機構(gòu)、定崗位、定人員指導(dǎo)意見（試行）的通知（內(nèi)農(nóng)信聯(lián)發(fā)[2007]29號）

11、關(guān)于印發(fā)內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社工資資度改革指導(dǎo)意見（試行）的通知（內(nèi)農(nóng)信聯(lián)發(fā)[2007]28號）

二、文秘崗位

1、行政公文寫作指要（內(nèi)蒙古大學(xué)出版社，2005年6月，主編：董義連）

2、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社公文處理暫行辦法（試行）

3、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社檔案工作管理辦法（試行）

4、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社保密工作實施細則（試行）

5、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社督查工作實施辦法（試行）

6、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社政務(wù)信息管理辦法（試行）以上2--6制度見《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社制度匯編》

三、信貸崗位

1、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款管理基本制度（試行）

2、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）

3、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)咨詢備案管理辦法（試行）

4、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理辦法（試行）

5、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理辦法（試行）

6、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法（試行）

7、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度（試行）

8、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)審貸分離管理辦法（試行）

9、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國經(jīng)濟法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國公司法》。

10、貸款通則

四、安全保衛(wèi)崗位

1、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)工作制度（試行）

2、《銀行營業(yè)場所風(fēng)險等級和防護級別的規(guī)定》

3、《金融機構(gòu)營業(yè)場所和金庫安全防范設(shè)施建設(shè)許可實施辦法》

五、稽核審計崗位

1、《中華人民共和國審計法》

2、《中華人民共和國會計法》

3、《中華人民共和國擔(dān)保法》

4、《中華人民共和國公司法》

5、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》

6、《中華人民共和國刑法》

7、《中華人民共和國票據(jù)法》

8、《中華人民共和國合同法》

9、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》

10、《對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法》

11、《金融違法行為處罰辦法》

12、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》

13、《貸款通則》

14、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》

15、《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》

16、《農(nóng)村信用合作社財務(wù)管理實施辦法》

17、《人民幣利率管理規(guī)定》

18、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》

19、《教育儲蓄管理辦法》

20、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步擴大試點地區(qū)農(nóng)村信用社有關(guān)稅收政策問題的通知》

21、《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》

22、《農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款指引》

23、《中國人民銀行關(guān)于加強銀行數(shù)據(jù)集中安全工作的指導(dǎo)意見》

24、《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》

25、《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》

26、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》

27、《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》

28、《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》

29、《農(nóng)村信用合作社出納制度》

30、《中國人民銀行農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)操作辦法》

31、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》

32、《中國人民銀行對農(nóng)村信用合作社貸款管理辦法》

33、《加強農(nóng)村信用社稽核工作指導(dǎo)意見》

34、《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》

35、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第1號—審計計劃》

36、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第3號—審計證據(jù)》

（三十七）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第4號—審計工作底稿》（三十八）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第5號—內(nèi)部控制審計》

（三十九）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第6號—舞弊的預(yù)防、檢查與報告》（四十）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第7號—審計報告》（四十一）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第8號—后續(xù)審計》

31（四十二）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第9號—內(nèi)部審計督導(dǎo)》（四十三）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第11號—結(jié)果溝通》（四十四）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第15號—分析性復(fù)核》（四十五）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第17號—重要性與審計風(fēng)險》（四十六）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第18號—審計抽樣》（四十七）《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則第19號—內(nèi)部審計質(zhì)量控制》（四十八）《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》

（四十九）《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》（五十）《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社離任、離崗稽核辦法》

（五十一）《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社有價單證及重要空白憑證管理辦法（試行）》（五十二）《內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理辦法（試行）》（五十三）《商業(yè)銀行審計》（東北財經(jīng)大學(xué)出版社）

六、法律專業(yè)（）、（）、（）、（）、（）

（一）中華人民共和國票據(jù)法

（二）中華人民共和國合同法

（三）中華人民共和國商業(yè)銀行法

（四）中華人民共和國擔(dān)保法

（五）中華人民共和國仲裁法

（六）中華人民共和國民事訴訟法

（七）中華人民共和國個人所得稅法

（八）中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法

（九）中華人民共和國證券法

（十）中華人民共和國勞動法

（十一）中華人民共和國稅收征收管理法

（十二）中華人民共和國土地管理法

（十三）中華人民共和國外資企業(yè)法實施細則

（十四）中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法

（十五）中華人民共和國合伙企業(yè)法（十六）中華人民共和國個人獨資企業(yè)法（十七）中華人民共和國保險法

（十八）中華人民共和國消費者權(quán)益保護法（十九）《國家司法考試法律法規(guī)匯編》（二十）中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（二十一）中華人民共和國公司法

七、黨務(wù)專業(yè)題庫涉及書目

（一）《學(xué)習(xí)貫徹黨章知識問答》

（二）《新時期黨的基層組織工作實務(wù)〃組織工作》

（三）《新時期黨的基層組織工作實務(wù)〃宣傳工作》

（四）《新時期黨的基層組織工作實務(wù)〃選舉工作》

（五）《新時期黨的基層組織工作實務(wù)〃黨支部工作》

（六）《黨的組織工作問答》

（七）《慶祝中國共產(chǎn)黨建黨85周年知識競賽500題》

（八）《黨員手冊》

（九）《樹立社會主義榮辱觀學(xué)習(xí)讀本》

八、會計專業(yè)題庫涉及書目

（一）內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社會計工作基本制度（試行）

（二）金融企業(yè)會計制度

（三）農(nóng)村信用合作社財務(wù)管理實施辦法

（四）儲蓄管理條例

（五）信用社會計學(xué)（何成玉主編1999年，內(nèi)蒙古人民出版社）

（六）新編農(nóng)村信用社財務(wù)會計實用問答（姚梅炎主編2004年，中國市場出版社）

（七）《農(nóng)村信用社員工崗位培訓(xùn)手冊》會計、結(jié)算（主編：劉傳武、王安貴，1998年12月，人民銀行合作金融機構(gòu)監(jiān)管司）

（八）人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

（九）銀行賬戶管理辦法

（十）中華人民共和國反洗錢法

九、出納專業(yè)題庫涉及書目

（一）內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社出納工作基本制度（試行）

（二）《儲蓄管理條例》

（三）關(guān)于執(zhí)行《儲蓄管理條例》的若干規(guī)定

（四）殘缺污損人民幣兌換辦法

（五）教育儲蓄管理辦法

（六）人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

（七）關(guān)于執(zhí)行個人存款賬戶實名制規(guī)定有關(guān)問題的通知

（八）個人存款實名制規(guī)定

（九）中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法

（十）人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法

（十一）銀行賬戶管理辦法

（十二）中華人民共和國反洗錢法

（十三）現(xiàn)金管理暫行條例

（十四）金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定

（十五）中華人民共和國個人所得稅法（十六）人民幣單位存款管理辦法（十七）中華人民共和國人民幣管理條例（十八）現(xiàn)金管理暫行條例實施細則（十九）銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法

（二十）金融機構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定

第二篇：農(nóng)村信用社稽核人員持證上崗考試試題

農(nóng)村信用社稽核人員持證上崗考試試題.關(guān)于下發(fā)《**省農(nóng)村信用社稽核人員業(yè)務(wù)考核復(fù)習(xí)資料》的通知

各縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社：

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督工作指導(dǎo)意見》和《**省農(nóng)村信用社稽核工作暫行辦法》的要求，省聯(lián)社將對農(nóng)村信用社稽核人員實行持證上崗考試。稽核人員的上崗考試、考核由省聯(lián)社統(tǒng)一命題、統(tǒng)一安排考試時間，考試以閉卷形式進行，全省農(nóng)村信用社現(xiàn)有稽核人員年齡在45歲（含45歲）以下的，必須參加省聯(lián)社組織的統(tǒng)一考試?，F(xiàn)有稽核人員中不參加考試且繼續(xù)從事稽核工作的，需經(jīng)過其他形式的考核。

現(xiàn)從事稽核工作需參加考試的人員，事先應(yīng)認真復(fù)習(xí)，做好應(yīng)考準(zhǔn)備，復(fù)習(xí)的內(nèi)容包括金融業(yè)務(wù)知識和法律、法規(guī)常識兩個部分。金融業(yè)務(wù)知識包括會計、信貸、儲蓄、出納、內(nèi)控制度和安全保衛(wèi)等專業(yè)知識和業(yè)務(wù)處理技能。法律法規(guī)常識的內(nèi)容主要是近年來頒布的金融、經(jīng)濟法規(guī)：《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《合同法》、票據(jù)法》、《擔(dān)保法》、《會計法》和《人大常委會關(guān)于懲治金融犯罪的決定》等。有關(guān)業(yè)務(wù)知識復(fù)習(xí)的材料由省聯(lián)社統(tǒng)一下發(fā),法律、法規(guī)常識的復(fù)習(xí)材料由個人自備。

為便于稽核人員的業(yè)務(wù)復(fù)習(xí)及考核，省聯(lián)社稽核監(jiān)督處選編了這份《**省農(nóng)村信用社稽核人員業(yè)務(wù)考核復(fù)習(xí)資料》用于稽核人員業(yè)務(wù)考核的復(fù)習(xí)。

各聯(lián)社接通知后速將復(fù)習(xí)資料下發(fā)給聯(lián)社及基層信用社稽核人員，在

復(fù)習(xí)過程中有什么問題請及時聯(lián)系。具體考試時間省聯(lián)社將另行通知。

**市農(nóng)金體改辦審計組 二000五年八月二十六日

《**省農(nóng)村信用社稽核人員業(yè)務(wù)考核復(fù)習(xí)資料》使用說明

稽核監(jiān)督工作是確保農(nóng)村信用社深化改革、依法合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展的基礎(chǔ)性工作，是信用社內(nèi)控建設(shè)的重要組成部分。為使稽核監(jiān)督的作用得以有效發(fā)揮，必須盡快建立一支政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)過硬的工作隊伍，以適應(yīng)我省農(nóng)村信用社改革發(fā)展的要求。

全省農(nóng)村信用社稽核人員持證上崗工作即將全面展開，為幫助參加業(yè)務(wù)考試人員近一部熟悉業(yè)務(wù)，省聯(lián)社稽核監(jiān)督處在聽取有關(guān)方面意見的基礎(chǔ)上，結(jié)合我省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)和稽核隊伍的實際狀況，選編了這份《**省農(nóng)村信用社稽核人員業(yè)務(wù)考核復(fù)習(xí)資料》，以方便稽核人員對信用社各項業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和掌握。

這份復(fù)習(xí)資料的內(nèi)容包括金融常識、會計、信貸、儲蓄、出納、稽核監(jiān)督及安全保衛(wèi)等農(nóng)村信用社的基本業(yè)務(wù)，復(fù)習(xí)題目類型與日?？荚囶}目類型相同，復(fù)習(xí)題后面附有參考答案，以便隨時對照練習(xí)。

會 計 業(yè) 務(wù)

一、填空：

1、信用社的會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。

2、基本憑證是記錄業(yè)務(wù)執(zhí)行和完成情況，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，是登記賬簿、核對賬務(wù)及事后考查的依據(jù)。

3、流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。

4、有價單證要貫徹“賬證分管”的原則，由會計部門管賬，出納部門管證，相互制約，相互核對。

5、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。

6、除國務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。

7、貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。

8、信用社系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計的期限原則上離任前 2年，重大問題可以追溯。

9、固定資產(chǎn)是指使用期限超過 一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

10、財產(chǎn)管理主要是指對 固定資產(chǎn) 和低值易耗品的管理。

11、其他類資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。

12、借貸記帳法是以 會計科目 為記帳主體。

13、會計檔案保管期限分為 永久保管 和定期保管兩種。

14、一切帳簿必須根據(jù) 憑證 記載。

15、會計核算以 人民幣 為記帳本位幣。

16、從事會計工作的人員，必須取得 會計從業(yè)資格證 書。

17、金融機構(gòu)財務(wù)狀況主要包括 資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益 三要素。

18、銀行匯票金額起點為 500 元。

19、票據(jù)是指 匯票、本票和 支票。

20、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有 真實的交易關(guān)系和 債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

21、農(nóng)村信用社的日計表反映當(dāng)日全部業(yè)務(wù)活動，其當(dāng)日 發(fā)生額和 余額根據(jù)總帳各科目當(dāng)日 發(fā)生額、余額填記，借貸方發(fā)生額和余額的合計數(shù)必須 各自平衡。

22、重要空白憑證的管理要貫徹證印分管、證押分管 的原則，實行專人負責(zé)，入庫保管，填錯作廢時，應(yīng)加蓋作廢戳記，作當(dāng)日有關(guān)科目傳票的附件。

23、信用社網(wǎng)點所有沖帳、調(diào)帳憑證必須經(jīng)會計主管審查蓋章后辦理，并將錯帳的 日期、情況、金額 及沖帳、調(diào)帳的日期進行登記。

24、農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查報告、檢查處理、立卷建檔五個階段。

25、稽核查過程中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑，應(yīng)向派出單位報告。

26、稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時，稽核組可以請示派出單位，采取封存賬冊、證據(jù)資料及金庫等臨時措施。

27、對領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任稽核，應(yīng)在離任前由人事部門提出建議，出具《離任稽核建議書》，報經(jīng)理事長簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門立項。

28、信用社是獨立的企業(yè)法人，實行獨立核算，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧。

29、、電腦操作人員使用的個人密碼，要嚴格保密，定期更換，防止失密。

30、查閱會計檔案時，信用社應(yīng)專人在場陪同，代辦查閱，不得交給

查閱人放任不管。

31、縣聯(lián)社會計主管交接由聯(lián)社分管主任負責(zé)監(jiān)交；信用社內(nèi)勤主任或會計主管交接由主任會同管轄聯(lián)社會計主管或指定人員負責(zé)交接；會計員交接由內(nèi)勤主任或會計主管 負責(zé)監(jiān)交。

32、任何單位和個人不得將公款以個人名義轉(zhuǎn)為儲蓄存款。

33、會計要素是會計對象內(nèi)容的構(gòu)成部分，是會計核算的概括分類。

34、按資金性質(zhì)表內(nèi)科目分為資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同社類、所有者權(quán)益類和損益類。

35、借貸記帳法就是以資產(chǎn)總額等于負債加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)；以會計科目為主題；以借、貸為記帳符號；以有借必有貸、借貸必相等為記帳規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)果的一種復(fù)式記帳方法。

36、信用社的會計檢查主要包括三個方面，既帳務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、財物檢查。

37、會計分析方法一般有三種，既比較分析法、因素分析法、結(jié)構(gòu)分析法。

38、信用社籌集的資本金，按其投資主體可分為信用社資本金、其他法人資本金、個人資本金。如有國家，外商投資的可增設(shè)國家資本金、外商資本金。

39、信用社核算所有者權(quán)益的會計科目有：實收資本、股本金、資本公積、盈余公積、本年利潤和利潤分配六個。

40、未分配利潤是指留于以后分配的利潤或待分配利潤?！拔捶峙淅麧櫋睅艚璺接囝~為未彌補的虧損，貸方余額為未分配的利潤。

41、盈余公積金是指按照國家有關(guān)規(guī)定從利潤中提取的公共積累資金，包括法定盈余公積和公益金。

42、信用社經(jīng)營成本是指信用社在籌集和運用資金以及收回資金過程中而支付的利息和與經(jīng)營有直接聯(lián)系的各項費用。

43、信用社的貸款按期限可劃分為短期貸款，中期貸款，長期貸款。

44、信用社的貸款方式劃分為信用貸款，擔(dān)保貸款。

45、銀行存款帳戶按資金來源性質(zhì)，資本管理要求可分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。按結(jié)算方式可分為支票結(jié)算戶和存折結(jié)算戶。

46、重要空白憑證一律納入表外科目核算，設(shè)立“重要空白憑證登記簿”，按憑證種類立戶，以假定價格（每本或每份一元）記帳。并登記憑證起訖號碼。

47、農(nóng)村信用社的會計核算單位，分為獨立核算單位和非獨立核算單位。農(nóng)村信用社為獨立核算單位，其所屬的信用分社、儲蓄所、服務(wù)點、信用站等信用網(wǎng)點均為非獨立核算單位。非獨立核算單位采取向獨立核算的信用社報帳或由信用社并表的辦法。獨立核算的信用社要設(shè)置會計部門，配備專職會計人員，負責(zé)本社的會計核算和會計管理工作。

48、目前農(nóng)村信用社所面臨的風(fēng)險，主要有信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、搶劫詐騙風(fēng)險、內(nèi)部管理風(fēng)險等。

49、會計內(nèi)部控制的原則：規(guī)范化原則、授權(quán)分責(zé)原則、監(jiān)督制約原則、帳務(wù)核對原則、安全謹慎原則。

50、在會計基本制度中，會計的內(nèi)控要求是建立崗位責(zé)任制度、授權(quán)控制制度和職務(wù)分離制度。

51、在支付結(jié)算控制方面，必須加強法制觀念，嚴格操作規(guī)程，防止和糾正違章操作，業(yè)務(wù)處理杜絕一手清，健全內(nèi)部制約機制，堅持定期或不定期的內(nèi)外對帳，保證安全快速地辦理每一筆支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

52、財務(wù)管理控制，主要從資本金的管理、負債管理的控制、資產(chǎn)管理的控制、財務(wù)收入和財務(wù)支出的控制、營業(yè)稅金和所得稅的控制等五個方面進行。

53、會計基本核算方法包括：會計科目、記帳方法、會計憑證、帳務(wù)組織、和會計報表等。

54、在稽核中發(fā)現(xiàn)較為嚴重的問題，稽核人員必須寫出書面報告，逐級上報。發(fā)現(xiàn)2000以上的經(jīng)濟案件應(yīng)及時逐級上報省聯(lián)社。

55、各級稽核部門和稽核人員應(yīng)根據(jù)具體情況，采取以下工作方法：序時稽核、不定期稽核、全面稽核、專項稽核，逐步建立起事后、事中、事前的全面稽核制度。

56、現(xiàn)場稽核檢查現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證時，應(yīng)會同有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、主管人員和管庫人員一起進行，并遵守有關(guān)規(guī)章制度。

57、項目組長根據(jù)稽核過程中編寫的工作底稿，審核匯總形成稽核事實確認書。

58、信用社的固定資產(chǎn)凈值與在建工程之和占所有者權(quán)益（不含為分配利潤）比例最高不得超過50%。

59、對于當(dāng)月使用的固定資產(chǎn)，從投入使用月份的次月起計提折舊。60、信用社應(yīng)按分類折舊法計提固定資產(chǎn)折舊。61、信用社不得以融資租賃的方式租出固定資產(chǎn)。

62、低值易耗品采用分期攤?cè)氤杀镜?，攤銷期限最長不得超過2年。63、固定資產(chǎn)凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的3%-5%確定。64、已估價單獨入帳的土地不計提固定資產(chǎn)折舊。65、對已經(jīng)逾期的貸款要及時發(fā)出逾期貸款催收通知書。

66、抵債資產(chǎn)是指借款人不能按約歸還貸款，以借款人或擔(dān)保人的資產(chǎn)抵償所欠信用社貸款本息而形成的待處理資產(chǎn)。

67、當(dāng)日發(fā)生的差錯，日期和金額寫錯時，應(yīng)采用劃線更正法，并由記帳員在紅線左端蓋章證明。隔日或以后發(fā)現(xiàn)的錯誤，應(yīng)采用紅藍字沖正傳票更正法更正。

68、信用社將多余資金調(diào)劑給其他信用社時，要與調(diào)入資金信用社簽訂調(diào)劑資金合同，詳細規(guī)定調(diào)劑金額、期限、利率等。

69、農(nóng)村信用社準(zhǔn)備金存款的繳存范圍包括：（1）活期存款；（2）財政性存款；（3）定期存款（4）活期儲蓄存款；（5）定期儲蓄存款；（6）保值定期儲蓄存款；（7）委托及代理負債業(yè)務(wù)（減：委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)）。

70、匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。

71、票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票、銀行匯票和用于支取現(xiàn)金的支票不得轉(zhuǎn)讓。

72、票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或簽名加蓋章。

73、承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

74、未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)票據(jù)無效，未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證銀行不予受理。75、農(nóng)村信用社實行理事會領(lǐng)導(dǎo)下的主任負責(zé)制。

76、農(nóng)村信用社的“三會”是指股東大會、理事會、監(jiān)事會。77、儲蓄機構(gòu)不代任何單位和個人擅自查詢、凍結(jié)或扣劃儲戶的存款，國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

78、某信用社工資總額為10000元，則該社按要求應(yīng)計提職工福利費 1400 元；職工教育經(jīng)費 150 元；工會經(jīng)費200 元；勞動保險金2000元；失業(yè)保險金200元；住房公積金1000元。

79、某鄉(xiāng)級信用社利息收入為10萬元，則該社按要求應(yīng)計提營

業(yè)稅金3000元；教育附加90元；城市建設(shè)維護稅30元；若該社為城鎮(zhèn)則應(yīng)計提城建附加150元。

80、某社的各項抵押貸款額為300萬元，各項質(zhì)押貸款額為200萬元，該社的抵押物金額、質(zhì)押物金額不得低于500萬元；250萬元。81、營業(yè)稅按貸款利息收入的一定比例交納；教育附加按計提營業(yè)稅額的一定比例交納。

82、會計要素包括：資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤。

83、會計核算的基本前提包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量。

84、帳務(wù)組織包括明細核算和綜合核算。85、明細核算包括：分戶帳、登記簿、余額表。86、綜合核算包括：科目日結(jié)單、總帳、日計表。87、帳務(wù)核對分為每日核對和定期核對。

88、帳簿必須根據(jù)傳票記載，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡明，字跡清晰。89、憑證和帳簿應(yīng)該用藍、黑墨水鋼筆填寫，紅墨水和紅色復(fù)寫紙、紅色圓珠筆只用于劃線和當(dāng)年錯帳沖正。

90、帳、表、憑證上書寫文字及金額，一般應(yīng)占全格的二分之一，因漏記使帳頁發(fā)生空格時，應(yīng)在空格的摘要欄內(nèi)用紅字注明“空格”字樣。

91、帳簿上的一切記載，不得涂改、挖補、刀刮、皮擦和用藥水銷蝕。92、表外科目采用單試記載，發(fā)生記借方，銷減記貸方，余額在借方。93、會計核算必須經(jīng)過復(fù)核，實行錢帳分管，核算質(zhì)量要達到帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實、帳表、內(nèi)外帳務(wù)六相符。

94、在處理業(yè)務(wù)和帳務(wù)時，現(xiàn)金收入先收款、后記帳；現(xiàn)金付出先記

帳、后付款。

95、業(yè)務(wù)公章：用于對外的重要單證，如存單、存折、收據(jù)等。結(jié)算專用章用于簽發(fā)結(jié)算憑證及有關(guān)查詢、查復(fù)書等。

96、密押、印章、憑證、帳表的管理，根據(jù)保密制度，指定專人保管、使用，密押、聯(lián)行專用章和業(yè)務(wù)公章、聯(lián)行印押必須分管，并建立交接登記制度。

97、機構(gòu)裁撤、合并、分設(shè)或會計主管人員和會計人員工作調(diào)動、離職時，必須辦清交接手續(xù)。

98、憑證必須按結(jié)帳日整理，按日或定期裝訂，定期裝訂最長不得超過10天，憑證裝訂的順序，先表內(nèi)科目，后表外科目，以統(tǒng)一的會計科目排列順序為準(zhǔn)。

99、憑證的裝訂每個科目下按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸的順序排列。表外科目按收入、付出順序排列。

100、帳簿裝訂：總帳按月裝訂，各種帳、簿、卡按月、季或按年裝訂。裝訂成冊的帳簿，及時登記“會計檔案登記簿”入庫保管。

二、單項選擇：

1、農(nóng)村信用社必須向人民銀行繳存 B。A.管理費 B.存款準(zhǔn)備金 C.利潤 D.二級準(zhǔn)備金

2、資產(chǎn)管理不包括 D。

A.準(zhǔn)備金管理 B.貸款管理 C.證券投資管理 D.資本管理

3、應(yīng)收未收利息在 A 個月以上的，要在表外列帳。A.3 B.6 C.9 D.12

4、不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項費用是指 A。A.遞延資產(chǎn) B.無形資產(chǎn) C.固定資產(chǎn) D.流動資產(chǎn)半年

5、留于以后分配的利潤或待分配的利潤叫 D。A.實收資本 B.贏余公積 C.資本公積 D.未分配利潤

6、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過 D。A.4個月 B.一年 C.3個月 D.6個月

7、下列資金中，存款人不能申請開立專用存款帳戶的是 B。

A.基本建設(shè)的資金 B.日常開支 C.更新改造的資金

D.特定用途，需要專戶管理的資金

8、農(nóng)村信用社的儲蓄所是 B。A.法人機構(gòu) B.非法人機構(gòu) C.獨立核算機構(gòu) D.綜合機構(gòu)

9、可以作為抵押的財產(chǎn)有 B。A.耕地

B.抵押人所有的房屋 C.宅基地 D.自留地

10、存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過哪個帳戶支取 A.一般存款帳戶 B.臨時存款帳戶 C.專用存款帳戶 D.基本存款帳戶

11、農(nóng)村信用社的股金經(jīng)本社 D 同意后，可以退股。A.內(nèi)勤副主任 B.主管會計 C.理事長 D.理事會

12、短期貸款展期期限累計不得超過 D。

D。

A.原貸款期限的一半 B.半年 C.一年 D.原貸款期限

13、農(nóng)村信用社對最大十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的 A。A.1.5倍 B.2倍 C.2.5倍 D.3倍

14、信用社的呆帳準(zhǔn)備金，按年末風(fēng)險資產(chǎn)余額的 A。A.1%差額提取 B.1.5%差額提取 C.2%差額提取 D.3%差額提取

15、對最大一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額 的 A。A.40% B.50% C.30% D.20%

16、下列支出不能計入金融企業(yè)成本的是 C。A.職工福利費 B.呆帳準(zhǔn)備金 C.支付的罰款 D.訴訟費

17、信用社會計憑證定期裝訂最長不得超過幾天 B。Ａ.5 Ｂ.10 Ｃ.1

5Ｄ.7

18、信用社內(nèi)部調(diào)閱須經(jīng) B 批準(zhǔn)方可調(diào)閱。Ａ.主任

Ｂ.會計主管

Ｃ.檔案管理員，Ｄ.聯(lián)社會計科長

19、公檢司法和有關(guān)單位必須持有縣級以上主管部門正式公函，經(jīng) A 批準(zhǔn)方可查閱。Ａ.主任 Ｂ.會計主管

Ｃ.檔案管理員

Ｄ.聯(lián)社會計科長

20、低值易耗品采用分期攤成本的方法，攤銷期限最長不得超過 B 年。Ａ.1 Ｂ.２

Ｃ.３

Ｄ.５

21、信用固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報廢和盤虧、毀損的凈損失應(yīng)計入 B。Ａ.營業(yè)外收入

Ｂ.其他營業(yè)支出

Ｃ.營業(yè)外支出

Ｄ.營業(yè)費用

22、無形資產(chǎn)受益期限難以預(yù)計的，應(yīng)按不短于 C 年的期限推銷。Ａ.二

Ｂ.五

Ｃ.十

Ｄ.十五

23、信用社轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得的凈收入，除國家另有規(guī)定外，計入 A。

Ａ.其他營業(yè)收入

Ｂ.營業(yè)外收入

Ｃ.營業(yè)收入

Ｄ.投資收益

24、信用社發(fā)生的出納短款，按規(guī)定的權(quán)限審批后，分別應(yīng)計入 A。Ａ.營業(yè)外支出

Ｂ.營業(yè)費用

Ｃ.其他營業(yè)支出

Ｄ.投資收益

25、信用社從事經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)取得收入，按規(guī)定計入當(dāng)期損益，列 A。Ａ.營業(yè)外收入

Ｂ.其他營業(yè)收入

Ｃ.投資收益

Ｄ.營業(yè)收入

26、信用社取得的抵債資產(chǎn)在變現(xiàn)前所發(fā)生與之相關(guān)的收入支出，分別計入 A。Ａ.營業(yè)外收支

Ｂ.投資收益

Ｃ.其他營業(yè)收支

Ｄ.營業(yè)收入或費用

27、收入已核銷的壞帳損失，應(yīng)列入當(dāng)期 A。Ａ.營業(yè)外收入

Ｂ.其他營業(yè)收入

Ｃ.投資收益

Ｄ.利息收入

28、收回已核銷貸款呆賬，應(yīng) B。Ａ.沖減其他營業(yè)支出

Ｂ.增加呆賬準(zhǔn)備金

Ｃ.增加營業(yè)外收入

Ｄ.沖減營業(yè)外支出

29、信用社發(fā)生虧損，可以在 C 年內(nèi)延續(xù)彌補，此扣不足彌補的，用稅扣利潤彌補。Ａ.二

Ｂ.三

Ｃ.五

Ｄ.十年

30、清算過程中，下列 D 優(yōu)先從現(xiàn)有財產(chǎn)中支付 Ａ.職工工資、勞動保險費

Ｂ.國家稅金

Ｃ.債務(wù)

Ｄ.清算費用

三、簡答：

1、《擔(dān)保法》中規(guī)定不得為保證人有哪些？

答：國家機關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體以及企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門。

2、哪些權(quán)利可以質(zhì)押？

答：下列權(quán)利可以質(zhì)押：（1）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（２）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（３）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；（４）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

3、對貸款展期有什么規(guī)定？

答：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過３年。

4、會計檢查的方式一般有哪些？

答：全面檢查和專題檢查，定期檢查和不定期檢查，現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等方法。

5、固定資產(chǎn)的折舊年限如何掌握？

答：（１）房屋、建筑物為２０年；（2）機器、機械及其他設(shè)備為１０年；（３）電子設(shè)備、運輸工具、器具、家具等為５年。

6、代辦儲蓄手續(xù)費的計提比例及主要用途是什么？

答：按代辦儲蓄存款年平均余額的千分之八之內(nèi)控制使用，主要用于：

支付代辦儲蓄勞務(wù)費、對代辦人員的表彰、獎勵以及按規(guī)定支付的其他費用。

7、信用社會計核算必須達到的“六無”“六相符”是什么？ 答：“六無”是指帳務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計息無差錯、計帳無串戶、存款無透支、報表無虛假，“六相符”是指帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實、帳表、內(nèi)外帳全部相符。

8、銀行支付結(jié)算原則是什么？

答：銀行支付結(jié)算原則是（1）恪守信用，履約付款（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配（3）銀行不墊款。

9、憑證傳遞必須應(yīng)注意什么？

答：必須做到準(zhǔn)確及時、手續(xù)嚴密、辦妥交接、先外后內(nèi)、先急后緩。除另有規(guī)定外，憑證一律由信用社內(nèi)部人員傳遞。

10、信用社會計憑證應(yīng)按什么順序裝訂？

答：先表內(nèi)后表外，以統(tǒng)一會計科目順序為準(zhǔn)；表內(nèi)科目按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸順序排列；表外科目按收入、付出順序排列；科目日結(jié)單訂在各科目憑證的前面，銷號單附憑證最后。

11、信用社會計主管辦理交接時，交接清單內(nèi)容包括哪些內(nèi)容？ 答：一是交接日總賬各科目余額表；二是會計檔案移交表；三是移交清單列明應(yīng)當(dāng)移交的會計部門保管的印章、密押（機）、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應(yīng)移交的其他物件等；四是交接工作書面說明

12、抵債資產(chǎn)價值確認原則是什么？

答：一是借貸雙方協(xié)商議定；二是借貸雙方共同認可的權(quán)威部門評估確認；三是法院裁決確定。

13、信用社繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定外，應(yīng)按什么順序分配？

答：（1）彌補以前虧損；（2）提取盈余公積金；（3）提取公益金；（4）向社員分配利潤。

14、信用社會計工作的主要任務(wù)是什么？

答：主要任務(wù)是真實、準(zhǔn)確、及時、完整的對信用社的業(yè)務(wù)及財務(wù)活動進行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)督部門提供會計信息。

15、會計人員的職責(zé)有哪幾條？ 答：會計的職責(zé)主要有四條：

（1）遵守國家法律，貫徹、執(zhí)行會計法規(guī)和信用社會計基本制度。（2）依據(jù)會計基本制度認真組織會計核算，努力完成本職工作。（3）遵循經(jīng)濟核算原則，加強財務(wù)管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。

（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，秉公守法，廉潔奉公。

16、什么是表外科目？

答：表外科目是用以反映未涉及資金的實際增減變化，而又承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的重要會計事項，不列入資產(chǎn)負債表的平衡關(guān)系中的科目。

17、什么是會計憑證？

答：會計憑證是記錄業(yè)務(wù)執(zhí)行和完成情況，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，是登記帳簿、核對帳務(wù)及查考的依據(jù)。

18、信用社會計憑證的基本要素是什么？

答：（1）年、月、日（以特定憑證代替記帳憑證時，必須注明記帳日期）；

（2）收付款單位（人）的戶名和帳號；

（3）收付款單位（人）開戶行（社）的名稱和社（行）號；

（4）人民幣符號和大小寫金額；（5）款項來源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會計分錄和憑證編號；

（7）按規(guī)定預(yù)留的客戶印鑒或客戶支付密碼；（8）信用社及有關(guān)人員印章。

19、信用社會計分析的主要內(nèi)容是什么？ 答：會計分析的主要內(nèi)容有10個方面，具體是：（1）資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)及 其變化情況；（2）收入、成本、費用變動情況；（3）損益的構(gòu)成及 應(yīng)收、應(yīng)付變動情況；（4）內(nèi)部資金占用情況。

20、什么是資產(chǎn)？資產(chǎn)包括那些內(nèi)容？

答：資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計量并能為企業(yè)提供經(jīng)濟效益的經(jīng)濟資源。

資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

21、什么是所有者權(quán)益？信用社所有者權(quán)益包括那些內(nèi)容？ 答：所有者權(quán)益亦稱投資人權(quán)益。是指企業(yè)投資者對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。所謂企業(yè)凈資產(chǎn)，就是企業(yè)的全部資產(chǎn)減去全部負債后的凈額。

信用社所有者權(quán)益包括實收資本、股本金、資本公積、贏余公積、未分配利潤等。

22、什么是利潤？信用社利潤是怎樣構(gòu)成的？

答：利潤是指企業(yè)在一定期間的 經(jīng)營成果。分別反映為贏利或虧損。信用社的利潤總額 由營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收支凈額，以前損益調(diào)整等部分構(gòu)成。

23、信用社哪些開支不能計入成本？

答：（1）購置和建造固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。（2）對外投資支出及分配給投資者的利潤，包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利。

（3）被沒收的財務(wù)、支出的滯納金、罰款、罰息、違約金以及贊助、捐助支出。

（4）國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種費用。（5）國家規(guī)定不能在成本中列支的其他支出。

24、什么是權(quán)責(zé)發(fā)生制？

答：指凡是當(dāng)期已經(jīng)實現(xiàn)得收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)擔(dān)負的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費用處理；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費用。

25、會計核算的基本原則有哪些？

答：《企業(yè)會計準(zhǔn)則》明確規(guī)定了我國會計核算一般原則共十二條，既：客觀性原則、相關(guān)性原則、可比性原則、一貫性原則、及時性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比性原則、謹慎性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、重要性原則。

26、什么是遞延資產(chǎn)？包括哪些內(nèi)容？

答：遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后內(nèi)分期攤銷的各項費用。包括開辦費、金融債券發(fā)行費用、固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費用。

27、計提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定是什么？

答：信用社投入使用的固定資產(chǎn)，從投入使用的次月起計提折舊；停

止使用的固定資產(chǎn)，從停止使用月份的次月起停止計提折舊。

28、計提折舊的方法有哪些？ 答：（1）平均年限法；

（2）工作量法；

（3）雙倍余額遞減法；

（4）年數(shù)綜合法。

29、票據(jù)上的那些內(nèi)容不得更改？

答：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，否則無效。30、《票據(jù)法》規(guī)定的付款日期有那幾種？

答：（1）見票即付，（2）見票后定期付款，（3）出票后定期付款，（4）定日付款

四、計算：

1、某戶2004年2月1日存入5000元，存期一年，利率為 1.98%，2005年2月1日支取，應(yīng)付利息是多少？儲戶應(yīng)得多少利息？ 答：應(yīng)付利息=5000（元）×1（年）×1.98%＝99（元）

利息稅=99×20%=19.8（元）

儲戶應(yīng)得=99－19.8＝79.2（元）

2、某農(nóng)戶2004年5月6日貸款50000元，期限6個月，利率為6.6‰，2004年11月6日到期歸還，應(yīng)收利息是多少？

答：應(yīng)收利息＝50000（元）×184（天）×0.00022＝2024（元）

第三篇：農(nóng)村信用社信貸員持證上崗資格考試試題

農(nóng)村信用社信貸員持證上崗資格考試試題

單位： 縣（市、區(qū)）信用社 姓名：

1．簡述信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的五個類別的核心定義。

答：正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

2．簡述借新還舊貸款的條件以及如何對其風(fēng)險進行分類。答：條件：1 借款人活動經(jīng)營正常，能夠按時支付利息； 2 重新辦理了貸款手續(xù)； 3 貸款擔(dān)保有效； 4 屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

符合上述條件的借新還舊貸款，一般至少劃分為關(guān)注類。對于不符合借新還舊條件辦理了借新還舊的貸款，應(yīng)按照違規(guī)貸款進行分類，下調(diào)一級。

信貸員考試練習(xí)題

一、選擇題（本題包括單選和多選）

2、農(nóng)村信用社要適時對保證人的信譽和經(jīng)營情況、抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)實市場價值和變現(xiàn)折價率進行分析、評估，并根據(jù)對償還貸款的保障能力將擔(dān)保分為：（BCD）A、好 B、較好 C、一般 D、較差

4、成熟行業(yè)的年銷售增長率一般在（A）之間。

A、0-20% B、20-40% C、40-60% D、60-100%

5、下列各指標(biāo)中，可用于分析企業(yè)長期償債能力的有：（A）

A、產(chǎn)權(quán)比率 B、流動比率 C、存貨周轉(zhuǎn)率 D、速動比率

6、對損失類貸款的管理方法有：（ACD）

A、及時足額申報債權(quán) B、對債務(wù)實施重組，并盡可能壓縮貸款 C、依法追究與破產(chǎn)清算 D、按有關(guān)規(guī)定予以核銷

8、出現(xiàn)以下（CDE）情況的貸款應(yīng)列入可疑類貸款。A、借款人在其他金融機構(gòu)的貸款被劃為可疑類。B、本金或利息逾期91至180天的貸款； C、已訴諸法律追收的貸款；

D、借款人在其他金融機構(gòu)的貸款被劃為損失類； E、經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。

10、信貸經(jīng)營部門參與信貸討論，提供討論要求的各項基礎(chǔ)資料，充分披露分類所需各種信息，對基礎(chǔ)資 料的（ABC）負責(zé)。

A、真實性 B、完整性 C、及時性 D、可比性

11、貸款類別由下級調(diào)至上級的，由貸款發(fā)放單位提出調(diào)整理由并上報聯(lián)社（B）確定分類結(jié)果。A、信貸經(jīng)營部門 B、風(fēng)險管理部門 C、稽核部門 D、財務(wù)會計部門 E、監(jiān)察部門

17、對挪用的貸款最高只能分為（B）類貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級 D、可疑

18、貸款到期未受清償時，抵押物所有權(quán)不能直接轉(zhuǎn)移至農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社實現(xiàn)債權(quán)的方式主要有（AC）。

A、協(xié)商方式 B、租用方式 C、強制方式 D、收購方式

24、某企業(yè)2005年借入短期貸款300萬元，同時歸還長期貸款450萬元，不考慮其他因素情況下，其籌資活動的凈現(xiàn)金量為（D）萬元。

A、300 B、450 C、150 D、-150

28、下面不是按信用社承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任劃分的貸款是（C）。A、自營貸款 B、委托貸款 C、質(zhì)押貸款 D、特定貸款

34、貸款審批權(quán)限以（B）貸款金額確定。

A、單筆最大 B、單戶累計 C、筆數(shù)最大 D、最大一筆

38、對行政事業(yè)單位貸款，最高只能分為（B）類貸款。A、正常 B、關(guān)注 C、次級 D、可疑 E、損失

40、信用社向符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款應(yīng)在（B）以下分類。A、正常 B、關(guān)注 C、次級 D、可疑

41、損失貸款的主要特征是（A）。

A、損失嚴重 B、存在潛在缺陷 C、缺陷明顯，可能損失 D、較大損失

45、流動比率的計算公式為（B）。

A、流動負債與流動資產(chǎn)的比率 B、流動資產(chǎn)與流動負債的比率 C、速動資產(chǎn)與流動負債的比率 D、流動負債與速度資產(chǎn)的比率

56、聯(lián)保小組成員一般由（B）組成。

A、3-5戶 B、5-10戶 C、3-10戶 D、3-6戶

57、聯(lián)保小組應(yīng)按借款金額的（B）設(shè)立小組互助金。A、0.5% B、1% C、1.5% D、2%

59、信用社對評定的農(nóng)戶信用等級審查（B）一次。A一年 B二年 C 三年 D 四年

63、票據(jù)喪失，當(dāng)進行公示催告時，法院自公告之日起（B）內(nèi)，利害關(guān)系人應(yīng)向法院申報權(quán)利，屆時如果無人申報權(quán)利，法院將依法作出判決，宣告票據(jù)無效。A、30日 B、60日 C、90日 D、120日 64、商業(yè)匯票的提示付款期限是：（C）

A、出票日起10日內(nèi) B、出票日起最長不超過2個月 C、到期日起10日內(nèi) D、到期日起2個月

65、商業(yè)匯票票據(jù)權(quán)利時效為：（D）

A、出票日起6個月 B、出票日起2年 C、票據(jù)到期日起6個月 D、票據(jù)到期日起2年 79、各級信用社的資產(chǎn)質(zhì)量用哪項指標(biāo)來考核？（A）

A、不良貸款率 B、不良貸款清收率 C、不良貸款遷徙率 D、貸款撥備覆蓋率 81、各級信用社的風(fēng)險結(jié)構(gòu)狀況用哪項指標(biāo)考核？（C）A、不良貸款率 B、不良貸款清收率 C、不良貸款遷徙率 D、貸款撥備覆蓋率 82、各級信用社的風(fēng)險抵補能力用哪項指標(biāo)考核？（D）

A、不良貸款率 B、不良貸款清收率 C、不良貸款遷徙率 D、貸款撥備覆蓋率 84、抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。不動產(chǎn)應(yīng)自取得多長時間內(nèi)予以處置。（C）A、半年內(nèi) B、1年內(nèi) C、2年內(nèi) D、3年內(nèi) 89、新核銷管理辦法自2008年（A）起施行.A、1月1日 B、3月1日 C、4月1日 D、6月1日

93、抵押物折價或者折賣、變賣所得的價款、當(dāng)事人沒有約定的，按（C）順序清償。A、實現(xiàn)抵押權(quán)的費用、主債權(quán)、主債權(quán)的利息 B、主債權(quán)、主債權(quán)的利息、實現(xiàn)抵押權(quán)的費用 C、實現(xiàn)抵押權(quán)的費用、主債權(quán)的利息、主債權(quán) D、主債權(quán)的利息、主債權(quán)、實現(xiàn)抵押權(quán)的費用

94、保證期間，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件的債權(quán)人申報債權(quán)后在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠?，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后（D）內(nèi)提出。A、1個月 B、2個月 C、3個月 D、6個月

95、申請人在人民法院采取保全措施后(B）日內(nèi)不起訴的，人民法院應(yīng)當(dāng)解除財產(chǎn)保全。A、十 B、十五 C、三十 D、六十 106、不良貸款管理應(yīng)遵循的原則是什么？(ABCD)A、依法合規(guī)原則 B、真實反映原則 C、處置減損原則 D、損失補償原則。107、不良貸款具體考核哪幾個指標(biāo)？(ABCD)A、不良貸款率 B、不良貸款清收率 C、不良貸款遷徙率 D、貸款撥備覆蓋率。108、請給基層信用社處置抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入的分配排序。（CBAD）A、償還借款人所欠貸款利息 B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產(chǎn)所需的稅金及處置費用

D、變現(xiàn)收入償還借款人所欠貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關(guān)協(xié)議處理，作為基層信用社的當(dāng)期收入或退還借款人。

110、不良貸款處置方式包括哪些？（ACEFG）

A、現(xiàn)金清收 B、帳戶扣收 C、重組轉(zhuǎn)化 D、訴訟清收 E、保全 F、呆賬核銷 G、以資抵債

111、對不良貸款現(xiàn)金清收的主要方式有哪些？（ABDEF）

A、帳戶扣收 B、正常催收 C、保全 D、協(xié)議清收 E、訴訟清收 F、破產(chǎn)清算 G、以資抵債

112、不良貸款檔案管理的重點是哪兩類檔案。（AC）

A、權(quán)證類 B、附件類 C、要件類 D、不良類 122、安全性指標(biāo)包括（BCD）

A、資產(chǎn)利潤率 B、不良貸款比例 C、對最大一戶貸款比例 D、對最大十戶貸款比例 123、下列哪三項指標(biāo)是《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》中明確的商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)。(ACD)A、風(fēng)險水平B、效益水平C、風(fēng)險遷徙 D、風(fēng)險抵補 124、下列哪項指標(biāo)屬資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)：（BC）

A、資本充足率 B、不良貸款絕對額下降數(shù) C、不良貸款比例 D、資產(chǎn)利潤率 129、申請信用等級評定的法人客戶應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營正常,且經(jīng)營期滿（A）。A、1年 B、6個月 C、2年 D、3年 130、信用等級評定小組會議要有（B）以上人員與會才可召開。

A、1/2（不含）B、2/3（不含）C、3/4（不含）D、4/5（不含）131、信用等級評定小組會議要有與會人數(shù)（B）以上通過才能確定等級評定結(jié)果。A、1/2（不含）B、2/3（不含）C、3/4（不含）D、4/5（不含）132、企業(yè)信用等級的有效期限為（A）。

A、1年 B、6個月 C、2年 D、3年 133、自然人客戶信用等級的有效期限為（C）。

A、1年 B、6個月 C、2年 D、3年

134、企業(yè)信用等級評定后，信用社在每（C）末復(fù)測一次客戶信用等級。A、年 B、半年 C、季 D、月 138、自然人客戶信用等級劃分正確的有（ABDE）。

A、優(yōu)秀 B、較好 C、正常 D、一般 E、較差 140、對自然人客戶信用等級評定的管理表述正確的為：（CD）

A、一般級客戶的老客戶如有申請新增貸款，可在控制風(fēng)險的前提下酌量增加 B、較好級客戶應(yīng)列為重點營銷對象

C、較差級別的存量貸款要盡快采取措施清戶 D、優(yōu)秀級客戶應(yīng)為重點營銷對象 141、中期貸款，系指貸款期限在（B）A、1年以內(nèi)（含1年）的貸款

B、1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款 C、5年（不含5年）以上的貸款 D、5-10年的貸款

142、貸款人應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請，并及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過（C）A、1周 B、半個月 C、1個月 D、6個月

152、《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，主合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的保證方式是（D）。A、保證； B、抵押； C、質(zhì)押； D、最高額抵押； 158、同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金（A）。A、發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資 B、用于彌補票據(jù)結(jié)算頭寸的不足 C、用于彌補聯(lián)行匯差頭寸的不足 D、解決臨時性周轉(zhuǎn)資金的需要

170、一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起（B）A、3個月 B、6個月 C、一年 D、二年 194、適用《商業(yè)銀行法》有關(guān)規(guī)定的金融機構(gòu)有：（AD）A、外資商業(yè)銀行； B、保險公司； C、證券公司； D、農(nóng)村信用合作社；

市農(nóng)村信用社信貸員持證上崗資格考試試題



單位： 縣（市、區(qū)）信用社 姓名：  一．填空題(25分)

19、按照省聯(lián)社規(guī)定，接收的抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)當(dāng)在接收后（8）個月內(nèi)處置完畢，最長處置期不能超過（1）年。 四.簡答（20分）。

1．簡述信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的五個類別的核心定義。

答：正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

2．簡述借新還舊貸款的條件以及如何對其風(fēng)險進行分類。 答：條件：1 借款人活動經(jīng)營正常，能夠按時支付利息； 2 重新辦理了貸款手續(xù)； 3 貸款擔(dān)保有效； 4 屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

符合上述條件的借新還舊貸款，一般至少劃分為關(guān)注類。對于不符合借新還舊條件辦理了借新還舊的貸款，應(yīng)按照違規(guī)貸款進行分類，下調(diào)一級。

第四篇：農(nóng)村信用社信貸員持證上崗資格考試試題

農(nóng)村信用社信貸員持證上崗資格考試試題

Post By：2008-10-31 10:52:31

單位：

縣（市、區(qū)）

信用社

姓名：

一．填空題(25分)

1、借款人與貸款人的借貸活動應(yīng)當(dāng)遵循（）、（）、（）和誠實信用的原則。

答案：平等、自愿、公平

2、按照信貸資產(chǎn)五級分類劃分，農(nóng)村信用社不良貸款包括（）、（）、（）。

答案：次級貸款、可疑貸款、損失貸款

3、中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為()、（）、()留置和定金。答案：保證、抵押、質(zhì)押

4、質(zhì)押擔(dān)保中債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為（），移交的動產(chǎn)為（）。

答案：質(zhì)權(quán)人、質(zhì)物

5、農(nóng)村信用社要逐步規(guī)范客戶信用等級制度，對應(yīng)授信客戶必須遵循（先授信，后用信）的原則，做到授信主體統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，內(nèi)容統(tǒng)一，對象統(tǒng)一。

6、債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知（）。

答案：債務(wù)人

7、財產(chǎn)所有權(quán)是指所有人依法對自己的財產(chǎn)享有（）、（）、（）和處分的權(quán)利。

答案：占有、使用、收益

8、商業(yè)銀行經(jīng)營范圍由商業(yè)銀行章程規(guī)定，報（）批準(zhǔn)。答案：銀監(jiān)機構(gòu)

9、借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、（）、（）、期限、還款方式和違約責(zé)任等條款。

答案：金額、利率

10、企業(yè)法人抽逃資金、隱匿財產(chǎn)逃避債務(wù)的、解散、被撤銷、被宣告破產(chǎn)后，擅自處理財產(chǎn)的，除法人承擔(dān)責(zé)任外，對法定代表人可以給予（）、（），構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

答案：行政處分、罰款

11、現(xiàn)行的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（修改后）自(1995年7月1日)起執(zhí)行。

12、撤銷權(quán)自債權(quán)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起（）內(nèi)行使。自債務(wù)人的行為發(fā)生之日起（）內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的，該撤銷權(quán)消滅。

答案：一年、五年

13、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的(合法權(quán)益)不受任何單位和個人的侵犯。

14、商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)（）、()的有關(guān)規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益。

答案：遵守法律、行政法規(guī)

15、設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為()元人民幣,注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。

答案：五千萬

16、商業(yè)銀行分支機構(gòu)不具有（）資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。

答案：法人

17、農(nóng)村信用社辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循（）、()、（）、()的原則。對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。

答案：存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人

18、農(nóng)村信用社貸款發(fā)放，應(yīng)當(dāng)實行()、（）的制度。審貸分離、分級審批

19、按照省聯(lián)社規(guī)定，接收的抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)當(dāng)在接收后（8）個月內(nèi)處置完畢，最長處置期不能超過（1）年。

20、債務(wù)人的償還能力，包括債務(wù)人的（）、（）、影響還款能力的非財務(wù)因素等。

答案：現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況

21、對信貸資產(chǎn)進行分類時，要以債務(wù)人正常的（正常營業(yè)收入）作為主要還款來源，以（擔(dān)保）作為第二償還來源，判斷債務(wù)人及時足額償還債務(wù)的可能性。

22、抵債資產(chǎn)接收主要有（裁定<決）>和（協(xié)議）兩種方式；抵債資產(chǎn)的接受、處置、實行（授權(quán)

審批、咨詢）制度。

23、農(nóng)戶小額信用貸款采取（）、（）、()、（）的管理辦法。

答案：一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用

24、票據(jù)貼現(xiàn)，是指以購買借款人（未到期商業(yè)匯票）的方式，向持票人融通資金的一種行為。農(nóng)村信用社票據(jù)貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日期到票據(jù)到期日止，最長不得超過（6）個月。

25、借款合同由（信貸業(yè)務(wù)）合同和（擔(dān)保）合同組成。（信貸業(yè)務(wù)）合同是主合同，（擔(dān)保）合同是從合同，兩個合同必須相互銜接。

26、信貸檔案不齊全，主要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響的貸款，一般劃入（次級）類。

27、按照我省有關(guān)規(guī)定，單戶金額（100萬元）以上的自然人貸款、（2000萬元）以上的企事業(yè)法人貸款，如果記入損失類，由省聯(lián)社最終認定。

28、農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作按照（按季認定），（適時調(diào)整）的原則，每（季度）對所有信貸資產(chǎn)進行一次分類。二.判斷：（正確的在括號內(nèi)打“√”,錯誤的在括號內(nèi)打“╳”15分）

1．企業(yè)客戶在信用社申請信貸業(yè)務(wù)不需開立基本帳戶或者一般帳戶。

（╳）

2．為便于結(jié)算，借款利息可以預(yù)先在本金中扣除。

（╳）

3．貸款質(zhì)押和貸款抵押的共同之處是二者都屬于物權(quán)擔(dān)保，從屬于主債權(quán)。（√）

4.質(zhì)押貸款額度必須控制在權(quán)利質(zhì)押憑證面值的90%以內(nèi)，貸款抵押額不得超過抵押物評估變現(xiàn)值的75％。

（╳）

第五篇：農(nóng)村信用社員工上崗考試模擬試題

農(nóng)村信用社員工上崗考試模擬試題

一、填空題

1、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的方針是：實行工業(yè)反哺（農(nóng)業(yè)）、城市支持（農(nóng)村）和“多予、少取、放活”的方針。

2、新農(nóng)村建設(shè)的目標(biāo)是：生產(chǎn)發(fā)展、生活寬裕、（鄉(xiāng)風(fēng)文明）、（村容整潔）、（管理民主）。

3、科學(xué)發(fā)展觀是指堅持（以人為本），樹立全面、協(xié)調(diào)、（可持續(xù)發(fā)展）的科學(xué)發(fā)展觀，促進經(jīng)濟社會和人的全面發(fā)展。

4、1、《四川省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法（試行）》共（5）章，（309）條，于（2006）年（10）月（1）日開始施行。

5、會計憑證分為（原始憑證）和（記帳憑證）。

6、票據(jù)分為（匯票）、（本票）、（支票）。匯款方式有（電匯）、（信匯）和（票匯）三種。

7、農(nóng)村信用社貸款應(yīng)當(dāng)遵循（安全性）、（流動性）、（效益性）的原則。

8、信貸服務(wù)于（農(nóng)民）、（農(nóng)業(yè)）、（農(nóng)村），“三農(nóng)”社員貸款優(yōu)先。

9、信貸業(yè)務(wù)的基本操作流程有（受理）、（調(diào)查評價）、（審批）、（發(fā)放）、（貸后管理）五個階段。

10、農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)采取“（自愿聯(lián)合）、多戶聯(lián)保、（依約還款）、（風(fēng)險共擔(dān)）”的辦法。

11、信用社的基本經(jīng)營原則是（獨立核算），（自主經(jīng)營），（自負盈虧），自擔(dān)風(fēng)險。

12、票幣整點必須做到（點準(zhǔn)）、（墩齊）、（挑凈）、（捆緊）、蓋章清楚。

13、會計核算工作質(zhì)量的基本要求是“五無”、“六相符”?！拔鍩o”是指（帳務(wù)無積壓）、（結(jié)算無事故）、（計算無差錯）、（記帳無串戶）、（存款無透支）“六相符”是指（帳帳）、（帳款）、（帳據(jù)）、（帳實）、（帳表）、（內(nèi)外帳務(wù)）全部相符。

14、擔(dān)保法規(guī)定擔(dān)保方式有（保證）、（抵押）、（質(zhì)押）、留置和定金。

15、中央銀行票據(jù)是指中國人民銀行向信用社定向發(fā)行，用以轉(zhuǎn)換其（不良貸款）和（歷年掛賬虧損）的債券。

16、帳簿上的一切記載，不得（涂改）、（挖補）、（刀刮）、（皮擦）和（用藥水銷蝕）。不得用復(fù)印帳頁代替原始帳頁。

17、會計分析方法有：（比較分析法）、（因素分析法）、（結(jié)構(gòu)分析法）。

18、信用社根據(jù)原始單證或業(yè)務(wù)事項自行填制憑以記帳的憑證是基本憑證?；緫{證按其性質(zhì)分為八類，分別是：（現(xiàn)金收入憑證）、（現(xiàn)金付出憑證）、（轉(zhuǎn)帳借方憑證）、（轉(zhuǎn)帳貸方憑證）、（特種轉(zhuǎn)帳借方憑證）、（特種轉(zhuǎn)帳貸方憑證）、（表外科目收入憑證）、（表外科目付出憑證）。

19、會計檢查的種類按檢查時間可分為：（定期檢查）和（不定期檢查）。定期檢查是按規(guī)定時間進行的檢查。不定期檢查是不固定檢查日期，隨時進行的檢查。會計檢查的種類按檢查的范圍可分為：（全面檢查）、（局部檢查）和（專項檢查）。會計檢查的種類按檢查部門可分為：（外部檢查）、（內(nèi)部檢查）。會計檢查的種類按檢查的方式可分為：（間接檢查）、（實地檢查）。會計檢查的方法，一般有以下七種：（審閱法）、（核對法）、（復(fù)核法）、（盤存法）、（調(diào)查法）、（抽樣法）、（順查法和逆查法）。

20、個人儲蓄一次提取現(xiàn)金超過50萬元以上的，應(yīng)請支取人提供（有效身份證件及復(fù)印件），儲蓄結(jié)構(gòu)內(nèi)部要（逐筆登記），妥善保管有關(guān)資料。

21、“四雙制度”包括（雙人臨柜），（雙人管庫），（雙人守庫），（雙人押運）。

22、固定資產(chǎn)是指使用年限在（一年〈不含一年〉）以上，單位價值在（2000元〈不含2000元〉）以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括（房屋及建筑物）、（電子設(shè)備）、（運輸設(shè)備）、（機器設(shè)備）、（工具器具）等。

23、統(tǒng)一法人的信用社可根據(jù)實際設(shè)立（資格）股和（投資）股。自然人（包括職工）資格股最低（1000）元，法人最低（10000）元，投資股額度由投資人自己決定。

24、中央銀行專項票據(jù)期限為（兩）年，按年付息，不能（流通）、（轉(zhuǎn)讓）和（質(zhì)押）。

25、國家對農(nóng)村信用社主要給予了（財政補貼）、（資金扶持）、（稅收優(yōu)惠）、（利率政策）等幾方面的扶持政策。

26、凡要求輸入計算機（開銷帳戶）、（沖帳）、（刪帳）、（調(diào)整計息積數(shù)）、（調(diào)整利率）、（啟動計息）、（修改客戶密碼）、（取消掛失）、（凍結(jié)）、（解凍）等均需根據(jù)會計主管批準(zhǔn)的書面通知辦理。

27、現(xiàn)階段農(nóng)村信用社是按（復(fù)式）記帳原理，采用（借貸）記帳法，以（會計科目）為主體，以“（借、貸）”為記帳符號，有借必有貸，借貸必相等的方法進行會計記帳。

28、儲蓄的政策是（黨和國家對儲蓄一貫實行鼓勵和保護）的政策。必須堅持“（存款自愿）、（取款自由）、（存款有息）、（為儲戶保密）”的原則。

29、會計科目劃分為表內(nèi)科目和表外科目。表內(nèi)科目主要分為（資產(chǎn)類）、（負債類）、（資產(chǎn)負債共同類）、（所有者權(quán)益類）、（損益類）。表外科目用于業(yè)務(wù)確已發(fā)生而尚未涉及資金增減變化以及有價單證，重要空白憑證和實物管理等業(yè)務(wù)事項的核算。

30按股金來源設(shè)（自然人股）、（法人股）兩種。自然人股和法人股分別設(shè)定（資格股）、（投資股）兩種。

31、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地（使用權(quán)）不得做抵押。

32、有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機關(guān)有（人民法院）、（稅務(wù)機關(guān)）、（海關(guān)）。

33、會計要素包括：（資產(chǎn)）、（負債）、（所有者權(quán)益）、（收入）、（費用）和（利潤）六項。

34、農(nóng)村信用社改革的總體要求：（明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系）、（強化約束機制）、（增強服務(wù)功能）、（國家適當(dāng)扶持）、（地方政府負責(zé)）。

35、中央銀行票據(jù)是指中國人民銀行向信用社定向發(fā)行，用以轉(zhuǎn)換其（不良貸款）和（歷年掛賬虧損）的債券。

36、《四川省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理辦法（試行）》對于責(zé)任人的處理方式有：（經(jīng)濟處罰）、（紀(jì)律處分）、（其他處理）。其他處理包括（批評教育）和（組織處理）。

37、違反規(guī)定簽發(fā)空頭匯票、本票、支票，辦理空頭匯款的，或?qū)`反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，予以付款的，給予責(zé)任人（警告至記過）；造成損失或者其他嚴重后果的，給予（記大過至開除）處分。

38、會計、出納、支付結(jié)算人員離崗離職，不按規(guī)定辦理交接手續(xù)的，情節(jié)輕微，未造成嚴重后果的，給予責(zé)任人（警告至記過）處分，并給予（200-2000）元經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重，造成嚴重后果的，給予責(zé)任人（記大過至開除）處分。

39、違反會計結(jié)算規(guī)章制度辦理各項結(jié)算業(yè)務(wù)，或?qū)ζ睋?jù)、憑證、密押、證明文件等審查不嚴，應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)問題，造成透支、挪用、冒領(lǐng)、被騙的，給予責(zé)任人（1000-3000）元經(jīng)濟處罰或（警告至降級）處分；造成資金損失或者其他嚴重后果的，給予（撤職至開除）處分。

40、開假存單、假收貸收息憑證，或出具虛假資信證明、資金證明、存款證明、保函等對外證明性、說明性文件的，給予責(zé)任人（開除）處分。

41、違反規(guī)定辦理客戶存款的查詢、凍結(jié)、扣劃手續(xù)的，給予責(zé)任人（200-1000）元經(jīng)濟處罰或（警告至降級）處分；造成嚴重后果的，給予（撤職至開除）處分。

42、違反柜面服務(wù)管理規(guī)定，導(dǎo)致客戶投訴的，給予責(zé)任人（200-1000）元的經(jīng)濟處罰或（警告至記過）處分；造成嚴重后果的，給予（記大過至開除）處分。

43、離崗時現(xiàn)金箱（柜）不加鎖，營業(yè)終了現(xiàn)金及重要空白憑證、有價單證不入庫的，給予責(zé)任人（200-500）元經(jīng)濟處罰或（警告）處分；造成損失的，給予（記大過至開除）處分。

44、違反雙人管庫、雙人押運、雙人守庫、雙人臨柜規(guī)定的，給予責(zé)任人（200-1000）元的經(jīng)濟處罰。情節(jié)嚴重的給予（警告至記過）處分；造成嚴重后果的，給予（記大過至開除）處分。

45、違反規(guī)定辦理掛失手續(xù)，或者掛失后因?qū)彶椴粐乐率勾婵畋幻邦I(lǐng)的，給予責(zé)任人（200-1000）元經(jīng)濟處罰或（警告至記過）處分；造成損失的，承擔(dān)（全部或者部分賠償）責(zé)任。

46、對逾期貸款未按規(guī)定發(fā)放貸款到期通知書。或辦理其他收貸手續(xù)的，或?qū)σ阎袛嘣V訟時效的逾期貸款在訴訟時效內(nèi)未采取資產(chǎn)保全或其他收貸措施的，給予責(zé)任人（200-2000）元 經(jīng)濟處罰或（警告至記過）處分；造成嚴重后果的，給予（記大過至開除）處分。

47、信用社經(jīng)營成果指標(biāo)主要包括（利潤率）、（資本金利潤率）、（成本率）和（費用率）。

48、按貸款風(fēng)險分類法，貸款可分為（正常）、（關(guān)注）、（次級）、（可疑）、（損失）五類。

49、發(fā)生出納錯款，屬責(zé)任事故錯款的，應(yīng)按照(長款歸公)、(短款自賠)的原則處理。

50、現(xiàn)金收付必須依據(jù)(內(nèi)容正確)、(要素齊全)、(手續(xù)完備)的有效憑證辦理，做到(責(zé)任分明)、(數(shù)字準(zhǔn)確)。

51、臨柜人員不得隨意離開柜臺或崗位，必須暫時離開時，應(yīng)將(現(xiàn)金)、(各種印章)、(重要憑證)和(有價證卷)入柜并落鎖。微機工作人員離開時，應(yīng)退出操作系統(tǒng)，妥善保管軟件、操作密碼 注意保密，并嚴格執(zhí)行微機操作規(guī)程。

52、庫房管理的質(zhì)量要求要達到“六”無即：(無火災(zāi))、(無霉?fàn)€)、(無蟲蛀)、(無鼠咬)、(無盜竊)、(無差錯)事故。

53、會計檔案保管期限分為(永久保管)和(定期保管)兩種。

54、一切帳簿必須根據(jù)有效(憑證)記載。

55、會計核算以(人民幣)為記帳本位幣。

56、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有(真實的交易)關(guān)系和(債權(quán)債務(wù))關(guān)系。

57、信用社的會計檢查主要包括三個方面，既(帳務(wù)檢查)、(業(yè)務(wù)檢查)、(財務(wù)檢查)。

58、信用社核算所有者權(quán)益的會計科目有：(實收資本)、(股本金)、(資本公積)、(盈余公積0、(本年利潤)和(利潤分配)六個。

59、盈余公積金是指按照國家有關(guān)規(guī)定從利潤中提取的公共積累資金，包括(法定盈余公積)和(公益金)。

60、銀行存款帳戶按資金來源性質(zhì)，資本管理要求可分為(基本存款帳戶)、(一般存款帳戶)、(臨時存款帳戶)和(專用存款帳戶)。按結(jié)算方式可分為(支票結(jié)算戶)和(存折結(jié)算戶)。

61、會計基本核算方法包括：(會計科目)、(記帳方法)、(會計憑證)、(帳務(wù)組織)、和會計報表等

62、當(dāng)日發(fā)生的差錯，日期和金額寫錯時，應(yīng)采用(劃線更正法)，并由記帳員在紅線左端蓋章證明。隔日或以后發(fā)現(xiàn)的錯誤，應(yīng)采用(紅藍字)沖正傳票更正法更正。

63、某信用社工資總額為10000元，則該社按要求應(yīng)計提職工福利費(1400)元；職工教育經(jīng)費(150 元)；工會經(jīng)費(200)元；勞動保險金(2000)元；失業(yè)保險金(200)元；住房公積金(1000)元。

64、某信用社利息收入為10萬元，則該社按要求應(yīng)計提營業(yè)稅金(3000)元；教育附加(90)元；城市建設(shè)維護稅(30)元；若該社為城鎮(zhèn)則應(yīng)計提城建附加(150)元。

65、會計核算的基本前提包括(會計主體)、(持續(xù)經(jīng)營)、(會計分期)、(貨幣計量)。

66、帳務(wù)組織包括明細核算和綜合核算。明細核算包括：(分戶帳)、(登記簿)、(余額表)。綜合核算包括：(科目日結(jié)單)、(總帳)、(日計表)。

67、帳務(wù)核對分為(每日核對)和(定期核對)。

68、帳簿必須根據(jù)(傳票)記載，做到數(shù)字準(zhǔn)確，摘要簡明，字跡清晰。

69、憑證和帳簿應(yīng)該用(藍、黑墨水)鋼筆填寫，紅墨水和紅色復(fù)寫紙、紅色圓珠筆只用于(劃線)和(當(dāng)年錯帳)沖正。

70、帳簿上的一切記載，不得(涂改)、(挖補)、(刀刮)、(皮擦)和用(藥水)銷蝕。

71、密押、印章、憑證、帳表的管理，根據(jù)保密制度，指定專人保管、使用，密押、聯(lián)行專用章和業(yè)務(wù)公章、聯(lián)行印押必須(分管)，并建立(交接登記)制度。

72、對(單位)的存貸款利息，一律轉(zhuǎn)帳，不得收付現(xiàn)金。

73、出納人員發(fā)生長款不得(侵吞不報)，發(fā)生短款不得(自補不報)，也不得以長補短。當(dāng)日發(fā)生的差錯，均應(yīng)當(dāng)日列賬處理。當(dāng)時難以查清情況的，經(jīng)社主任批準(zhǔn)，可先列入”其他應(yīng)付款”或“其他應(yīng)收款”科目處理，但應(yīng)繼續(xù)清查，不準(zhǔn)(空庫)和(溢庫)。

74、支付結(jié)算的原則是：(恪守信用，履約付款);(誰的錢進誰的帳，由誰支配);(銀行不墊款)。

75、貸款五級分類中可疑類貸款具有次級類貸款的所有表現(xiàn)，只是程度更加嚴重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑類。劃分可疑貸款把握(肯定損失)這一基本特征。

76、信用社應(yīng)當(dāng)通過各種現(xiàn)場查閱和非現(xiàn)場分析等手段，獲取借款人的(財務(wù)信息)、(現(xiàn)金流量信息)、(非財務(wù)信息)和(擔(dān)保信息)，將影響借款人還款能力的各類因素綜合評估，作為判定貸款五級類別的主要依據(jù)。

77、貸款五級分類抓住借款人(還款能力)這個核心，將其(主營業(yè)務(wù)收入)作為第一還款來源，78、農(nóng)村信用社企事業(yè)單位貸款評估貸款償還的可能性分析方法包括(財務(wù)分析)、(現(xiàn)金流量分析)、(非財務(wù)分析)、(擔(dān)保分析)。

79、農(nóng)村信用社社員持有的股金，經(jīng)（理事會）同意，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)后，可依法（轉(zhuǎn)讓）（繼承）（贈予）。社員持有的投資股，可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈予，但不得（退股）。

80、有權(quán)機關(guān)凍結(jié)單位或個人存款的期限最長為（三個月）。

81、儲蓄操作員密碼要相互（保密），至少每月更換一次，不得將（密碼）隨意交由他人代替輸入。

82、儲戶到儲蓄網(wǎng)點申請掛失時，應(yīng)填寫（掛失止付申請書），并提供（有效身份證明）及（復(fù)印件）和存款的（戶名）、（日期）、帳號、（金額）、掛失原因等情況。

83、會計要素之間的恒等關(guān)系是：（資產(chǎn)＝負債＋所有者權(quán)益）、（利潤＝收入一費用）。

84、依法審慎經(jīng)營規(guī)則包括：（風(fēng)險管理）、（內(nèi)部控制）、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、（資產(chǎn)流動性）。

85、任何單位和個人不得利用銀行結(jié)算賬戶進行（偷逃稅款）、（逃廢債務(wù)）、（套取現(xiàn)金）及其他違法犯罪活動。

86、信用社會計記帳方法采用（單式記帳法）和（復(fù)式記帳的借貸記帳法）兩種。

87、貸款五級分類應(yīng)遵循（風(fēng)險）、（審慎）、（靈活）、（重要性）、（動態(tài)管理）原則

88、民事訴訟的證據(jù)有（書證）、（物證）、（視聽資料）、（證人證言）、（當(dāng)事人的陳述）、（鑒定結(jié)論）、（勘驗筆錄）。

89、職業(yè)道德的基本原則是（愛崗敬業(yè)）、（誠實守信）、（辦事公道）、（服務(wù)群眾）、奉獻社會。

90、信用社具有組織上的（群眾性）、管理上的（民主性）和經(jīng)營上的（靈活性