第一篇：上市公司破產重整法律程序破產清算（本站推薦）

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上市公司破產重整法律程序破產清算

清算是一種法律程序，社團注銷時，必須進行財產清算。《中華人民共和國企業(yè)破產法》(下稱：破產法)已于2007年6月1日正式生效。新破產法增加了破產重整一章(第八章)?！捌飘a重整”是引進英美法系的一種破產保護制度，使那些瀕臨絕境的企業(yè)真正有了重整、拯救的制度保障。

一、上市公司重整申請

1、債務人(上市公司)依據破產法規(guī)定直接申請法院進行重整(第二條第二款、第七條第一款、第七十條第一款)。

2、債權人向人民法院提出申請對債務人(上市公司)進行重整(第七條第二款、第七十條第一款)。

3、出資額占債務人注冊資本十分之一以上的出資人，向人民法院申請重整。

債權人申請對債務人進行破產清算的，在人民法院受理破產申請后、宣告?zhèn)鶆杖似飘a前，債務人或者出資額占債務人注冊資本十分之一以上

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贏了網s.yingle.com 的出資人，可以向人民法院申請重整。

二、重整裁定

重整裁定由破產案件受理法院作出。人民法院經審查認為重整申請符合破產法規(guī)定的，應當裁定債務人重整，并予以公告。

1、重整期間：

債務人或者管理人應當自人民法院裁定債務人重整之日起六個月內，向人民法院和債權人會議提交重整計劃草案。

前款規(guī)定的期限屆滿，經債務人或者管理人請求，有正當理由的，人民法院可以裁定延期三個月。由此可見：重整的法定期間為六個月，最長不能超過九個月。債務人或其管理人與債權人的減債談判，與戰(zhàn)略投資人資金或資產進入債務人的談判、債轉股或其他任何形式的重整計劃都應該在這一期限內完成。任務之艱巨，時間之緊迫是可想而知的。如何充分運用重整期間是對重整參與各方戰(zhàn)略決策和智慧的重大考驗。

應當強調的是，如果在上述期限內不能提出重整計劃草案，法院將依法裁定終止重整程序并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。

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2、重整裁定作出的時機把握

重整參與各方在就減、免債務(包括債務清償或延期清償方案)、戰(zhàn)略投資人的資金或資產注入方案、上市公司原股份相應變更方案(股權轉讓)等等重整計劃草案基本達成一致時，再請求法院作出重整裁定，重整參與各方在時間上就會爭取主動，增加了重整成功系數。

因此，法院何時作出重整裁定也是重整成功的關鍵因素。

三、重整計劃草案

1、重整計劃草案的制定：

重整計劃草案由債務人或其管理人制定并提交，具體由債務人的財產和營業(yè)由債務人或其管理人掌握來確定。

2、重整計劃草案的內容：

破產法第八十一條規(guī)定了重整計劃草案必須具備的內容：包括債務人的經營方案;債權分類;債權調整方案;債權人受償方案;重整計劃的執(zhí)行期限;重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限;有利于債務人重整的其他方案。

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股權轉讓、債轉股、定向增發(fā)等等重整方法多種多樣，均應屬于“有利于債務人重整的其他方案”。因此說：重整計劃草案是一個內容復雜的綜合性企業(yè)拯救方案。

四、重整計劃草案的通過

人民法院應當自收到重整計劃草案之日起三十日內召開債權人會議，對重整計劃草案進行表決。

提交重整計劃草案的債務人或者管理人在表決前應當向債權人會議就重整計劃草案作出說明，并回答詢問。

1、債權人分組表決通過：根據債權種類一般分為：有財產擔保權、職工、稅款、普通債權等組;涉及出資人權益調整的，可以設出資人組;普通債權人是否設小額債權人組由法院視情況決定。

出席會議的同一表決組的債權人過半數同意且其所代表的債權額占該組債權總額的三分之二以上的，即為該組通過重整計劃草案。各表決組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過。

2、部分表決組未通過的、提案者可與該組再次協(xié)商通過。

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3、法院強制性批準：破產法第87條規(guī)定了六項條件，重整計劃草案只要全部符合該六項條件，法院有權強制批準重整計劃草案。

五、上市公司進入破產程序后的信息披露與證監(jiān)部門的監(jiān)管

上市公司的破產不僅涉及到《破產法》，還涉及到《證券法》、《證券交易所上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》等。信息披露是上市公司的法定義務，由于上市公司進入破產程序并不意味著其股票交易的當然摘牌(退市)，所以仍應及時履行其信息披露義務。

1、信息披露主體：上市公司或接管其財產和營業(yè)權的管理人。

《上市公司信息披露管理辦法》明確了應披露的信息包括：招股說明書(募集說明書)、上市公告書、定期報告和臨時報告四大類。但未涉及上市公司進入破產程序后應披露的重大事件。

筆者認為：上市公司在破產程序中應予以披露的重大事件應當包括：a、對投資者投資決策有較大影響的事件;b、可能對證券市場產生影響的事件;c、可能引起本公司股價波動的任何情況;d、投資者應當知道的其他情況。

2、具體在破產重整階段上市公司或其管理人應披露的重大事件

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(1)、破產重整申請;

(2)、裁定上市公司重整的法律文書;

(3)、重整期間，債務人或者管理人為繼續(xù)營業(yè)而借款的，借款數額及所設定的抵押信息;

(4)、重整計劃草案;

(5)、重整計劃草案的表決情況;

(6)、人民法院裁定批準重整計劃草案的法律文書;

(7)、債務人不能執(zhí)行或不執(zhí)行重整計劃，人民法院經管理人或者利害關系人請求，裁定終止重整計劃并宣告?zhèn)鶆杖似飘a的信息。

(8)、重整階段上市公司高管被追究法律責任的信息。

未經清算就自行終止的行為是沒有法律效力的，不受法律保護。

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贏了網s.yingle.com 公司法本文帶您了解公司企業(yè)相關法律常識，希望對您有所啟發(fā)。公司的結構是否健全、公司的行為是否規(guī)范，直接涉及到社會經濟秩序的穩(wěn)定。公司法規(guī)范公司的組織和行為，保護公司、股東和債權人的合法權益，維護社會經濟秩序。一個公司設立和運作的不規(guī)范，不但難以長久發(fā)展，更會嚴重擾亂社會經濟秩序，破壞社會主義市場經濟的健康發(fā)展。

來源：（上市公司破產重整法律程序破產清算http://s.yingle.com/y/gs/352865.html）

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第二篇：上市公司破產重整流程

[上市公司破產重整流程]國內公司上市流程

[上市公司破產重整流程]國內公司上市流程 篇一 : 國內公司上市流程 公 司 上 市 流 程

改制上市的基本業(yè)務流程來看，一般要經歷股份有限公司設立、上市輔導、發(fā)行申報與審核、股票發(fā)行與掛牌上市等階段。金額的比例，均不超過30%。

11、具有完整的業(yè)務體系，最近一年和最近一期，公司委托控股股東及其全資或控股企業(yè)，進行產品銷售或原材料采購的金額，占公司主營業(yè)務收入或外購原材料金額的比例，均不超過30%。

12、具有開展生產經營所必備的資產，最近一年和最近一期，以承包、委托經營、租賃或其他類似方式，依賴控股股東及其全資或控股企業(yè)的資產進行生產經營所產生的收入，均不超過其主營業(yè)務收入的30%。

13、董事長、副董事長、總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書，沒有在控股股東中擔任除董事以外的其他行政職務，也沒有在控股股東處領薪。

14、除國務院規(guī)定的投資公司和控股公司外，公司所累計投資額不得超過本公司凈資產的百分之五十。

15、董事會成員中應當至少包括三分之一獨立董事，且獨立董事中至少包括一名會計專業(yè)人士。

16、所募集的資金有明確用途，投資項目經過慎重論證，酬資額不得超過公司上末經審計凈資產值的兩倍。

為股票發(fā)行申請文件的制作做好準備工作

1、聘請律師和具有證券業(yè)務資格的注冊會計師分別著手開展核查驗證和審計工作。

2、和保薦機構共同制定初步發(fā)行方案，明確股票發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價格、發(fā)行方式、募集資金投資項目及滾存利潤的分配方式，并形成相關文件以供股東大會審議。

3、對募集資金投資項目的可行性進行評估，并出具募集資金可行性研究報告;需要相關部門批準的募集資金投資項目，取得有關部門的批文。

4、對于需要環(huán)保部門出具環(huán)保證明的設備、生產線等，應組織專門人員向環(huán)保部門申請環(huán)保測試，并獲得環(huán)保部門出具的相關證明文件。

5、整理公司最近3年的所得稅納稅申報表，并向稅務部門申請出具公司最近3年是否存在稅收違規(guī)的證明。

制作股票發(fā)行申請文件

股票發(fā)行申請文件主要包括以下內容:

1、招股說明書及招股說明書摘要;

2、最近3年審計報告及財務報告全文;

3、股票發(fā)行方案與發(fā)行公告;

4、保薦機構向證監(jiān)會推薦公司發(fā)行股票的函;

5、保薦機構關于公司申請文件的核查意見;

6、輔導機構報證監(jiān)局備案的《股票發(fā)行上市輔導匯總報告》;

7、律師出具的法律意見書和律師工作報告;

8、企業(yè)申請發(fā)行股票的報告;

9、企業(yè)發(fā)行股票授權董事會處理有關事宜的股東大會決議;

10、本次募集資金運用方案及股東大會的決議;

11、有權部門對固定資產投資項目建議書的批準文件;

12、募集資金運用項目的可行性研究報告;

13、股份公司設立的相關文件;

14、其他相關文件，主要包括關于改制和重組方案的說明、關于近三年及最近的主要決策有效性的相關文件、關于同業(yè)競爭情況的說明、重大關聯交易的說明、業(yè)務及募股投向符合環(huán)境保護要求的說明、原始財務報告及與申報財務報告的差異比較表及注冊會計對差異情況出具的意見、歷次資產評估報告、歷次驗資報告、關于納稅情況的說明及注冊會計師出具的鑒證意見等、大股東或控股股東最近一年又一期的原始財務報告。股票發(fā)行審核

1、受理申請文件。申報文件要求齊全和形式合規(guī);審計資料最后審計日在三個月內。

2、初審。具體包括發(fā)行部靜默審核申報材料、發(fā)行部提出反饋意見、發(fā)行人及中介機構落實反饋意見、發(fā)行部審核反饋意見落實情況、發(fā)行部形成初審報告。在此過程中，證監(jiān)會還就公司募股投向是否符合國家產業(yè)政策征求國家發(fā)展和改革委員會以及商務部的意

見。

3、發(fā)行審核委員會審核。證監(jiān)會初審完畢后，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員工作會議審核。7名委員進行充分討論后，以記名投票方式對股票發(fā)行申請進行表決，同意票數達到5票為通過。

4、核準發(fā)行。依據發(fā)審會的審核意見，證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準或不予核準的決定。予以核準的，出具核準公開發(fā)行的文件。不予核準的，出具書面意見，說明不予核準的理由。證監(jiān)會應當自受理申請文件之日起3個月內作出決定。

在審核過程中收到的舉報信必須處理完畢，方能提請發(fā)審會討論發(fā)行申請;在發(fā)審會后收到的舉報信，必須處理完畢后，方可核準發(fā)行。

四、股票發(fā)行與掛牌上市 股票發(fā)行 不同發(fā)行方式下的工作有所不同。一般來說主要包括:

1、刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告。

2、發(fā)行人通過互聯網采用網上直播方式進行發(fā)行路演。

3、投資者通過各證券營業(yè)部申購新股。

4、深圳證券交易所向投資者的有效申購進行配號，將配號結果傳輸給各證券營業(yè)部。[]

5、證券營業(yè)部向投資者公布配號結果。

6、主承銷商在公證機關監(jiān)督下組織搖號抽簽。

7、主承銷商在中國證監(jiān)會指定報紙上公布中簽結果，證券營業(yè)部張貼中簽結果公告。

8、各證券營業(yè)部向中簽投資者收取新股認購款。

9、中國證券登記結算公司深圳分公司進行清算交割和股東登記，并將募集資金劃入主承銷商指定帳戶。

10、承銷商將募集資金劃入發(fā)行人指定帳戶。

11、發(fā)行人聘請會計師事務所進行驗資。股票上市

1、擬定股票代碼與股票簡稱。股票發(fā)行申請文件通過發(fā)審會后，發(fā)行人即可提出股票代碼與股票簡稱的申請，報深交所核定。

2、上市申請。發(fā)行人股票發(fā)行完畢后，應及時向深交所上市委員會提出上市申請。

3、審查批準。證券交易所上市委員會在受到上市申請文件并審查完畢后，發(fā)出上市通知書。

4、簽訂上市協(xié)議書。發(fā)行人在收到上市通知后，應當與深交所簽訂上市協(xié)議書，以明確相互間的權利和義務。

5、披露上市公告書。發(fā)行人在股票掛牌前3個工作日內，將上市公告書刊登在中國證監(jiān)會指定報紙上。

6、股票掛牌交易。申請上市的股票將根據深交所安排和上市公告書披露的上市日期掛牌交易。一般要求，股票發(fā)行后7個交易日內掛牌上市。

篇二 : 公司破產重整流程

一、公司出現《破產法》第二條規(guī)定的重整事由。

二、債權人和債務人直接向法院提出《重整申請》，啟動重整程序。在債權人申請對債務人進行破產清算，法院受理申請后宣告破產前，債務人或者出自額占債務人注冊資本十分之一以上的出資人，可以向法院申請重整。

三、法院對《重整申請》進行審查，認為符合法律規(guī)定的，應當裁定債務人重整，并予以公告。

四、法院指定管理人。

五、法院通知已知的債權人并公告通知未知的債權人。法院應當缺點債權人申報債權的期限，并確定第一次債權人召開的時間和地點。

六、債權人向管理人申報債權，管理人收到債權申報材料后應當登記造冊并對申報的債權進行審查，編制債權表并提交第一次債權人會議核查。

七、債權申報期滿之日起15日內召開第一次債權人會議。

八、在破產重整中，進入重整期間后，經債務人申請法院批準，債務人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財產和經營事物，管理人應當向債務人移交財產和經營事物。

九、債務人或者管理人應當自法院裁定之日起6個月內，同時向法院和債權人會議提交《重整計劃草案》。經債務人或者管理人請求，法院可以裁定延期3個月。未按期提交的，法院應當裁定終止重整程序，并宣告破產。

十、法院應當自收到《重整計劃草案》之日起30日內召開債權人會議，債權人參加會議進行討論，并分組進行表決。

十一、各表決組通過《重整計劃草案》的，《重整計劃》即為通過。未獲得通過的依《破產法》87條處理。

十二、自《重整計劃》通過之日起10日內，債務人和管理人應當向法院提出批準《重整計劃草案》的申請，法院審查認為合法的，應當自收到之日起30日內裁定批準，終止重整程序并予以公告。法院批準的《重整計劃草案》對債務人和全體債權人均具有約束力。

《重整計劃草案》未獲得通過且未依87條的規(guī)定獲得批準，或者已通過的《重整計劃草案》未獲批準的，法院應當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。

十三、《重整計劃草案》獲批準后，進入《重整計劃》的執(zhí)行程序，由債務人負責執(zhí)行。

此時，已經接管財產和營業(yè)事物的管理人應當向債務人移交財產和營業(yè)事物。在《重整計劃》規(guī)定的監(jiān)督期內，有管理人監(jiān)督《重整計劃》的執(zhí)行。在監(jiān)督期內債務人應當向管理人報告《重整計劃》的執(zhí)行情況和收人財務情況。

監(jiān)督期屆滿，管理人向法院提(]交監(jiān)督報告。報告之日管理人監(jiān)督職責終止。經管理人申請，法院可以裁定延長監(jiān)督期限。

十四、《重整計劃》執(zhí)行期限屆滿，債務人執(zhí)行完畢公司恢復良好狀態(tài)的，重整程序結束，公司恢復正常運行。

十五、債務人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行《重整計劃》的，法院經管

理人或者利害關系人的請求，應當裁定終止《重整計劃》的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。此后進入破產程序。

篇三 : 公司破產重整流程

一、公司出現《破產法》第二條規(guī)定的重整事由。

二、債權人和債務人直接向法院提出《重整申請》，啟動重整程序。在債權人申請對債務人進行破產清算，法院受理申請后宣告破產前，債務人或者出自額占債務人注冊資本十分之一以上的出資人，可以向法院申請重整。

三、法院對《重整申請》進行審查，認為符合法律規(guī)定的，應當裁定債務人重整，并予以公告。

四、法院指定管理人。

五、法院通知已知的債權人并公告通知未知的債權人。法院應當缺點債權人申報債權的期限，并確定第一次債權人召開的時間和地點。

六、債權人向管理人申報債權，管理人收到債權申報材料后應當登記造冊并對申報的債權進行審查，編制債權表并提交第一次債權人會議核查。

七、債權申報期滿之日起15日內召開第一次債權人會議。

八、在破產重整中，進入重整期間后，經債務人申請法院批準，債務人可以在管理人的監(jiān)督下自行管理財產和經營事物，管理人應當向債務人移交財產和經營事物。

九、債務人或者管理人應當自法院裁定之日起6個月內，同時

向法院和債權人會議提交《重整計劃草案》。經債務人或者管理人請求，法院可以裁定延期3個月。未按期提交的，法院應當裁定終止重整程序，并宣告破產。

十、法院應當自收到《重整計劃草案》之日起30日內召開債權人會議，債權人參加會議進行討論，并分組進行表決。

十一、各表決組通過《重整計劃草案》的，《重整計劃》即為通過。未獲得通過的依《破產法》87條處理。

十二、自《重整計劃》通過之日起10日內，債務人和管理人應當向法院提出批準《重整計劃草案》的申請，法院審查認為合法的，應當自收到之日起30日內裁定批準，終止重整程序并予以公告。法院批準的《重整計劃草案》對債務人和全體債權人均具有約束力。

《重整計劃草案》未獲得通過且未依87條的規(guī)定獲得批準，或者已通過的《重整計劃草案》未獲批準的，法院應當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。

十三、《重整計劃草案》獲批準后，進入《重整計劃》的執(zhí)行程序，由債務人負責執(zhí)行。

此時，已經接管財產和營業(yè)事物的管理人應當向債務人移交財產和營業(yè)事物。在《重整計劃》規(guī)定的監(jiān)督期內，有管理人監(jiān)督《重整計劃》的執(zhí)行。在監(jiān)督期內債務人應當向管理人報告《重整計劃》的執(zhí)行情況和收人財務情況。

監(jiān)督期屆滿，管理人向法院提交監(jiān)督報告。報告之日管理人監(jiān)督職責終止。經管理人申請，法院可以裁定延長監(jiān)督期限。

十四、《重整計劃》執(zhí)行期限屆滿，債務人執(zhí)行完畢公司恢復良好狀態(tài)的，重整程序結束，公司恢復正常運行。

十五、債務人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行《重整計劃》的，法院經管理人或者利害關系人的請求，應當裁定終止《重整計劃》的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。此后進入破產程序。

第三篇：上市公司破產重整案例

人民法院關于依法審理破產案件推進供給側結構性改革典型案例

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一、長航鳳凰股份有限公司破產重整案

（一）基本案情

長航鳳凰股份有限公司（以下簡稱長航鳳凰）系上市公司，是長江及沿海干散貨航運主要企業(yè)之一。自2008年全球金融危機以來，受財務費用負擔沉重、航運運價長期低迷等因素影響，長航鳳凰經營逐步陷入困境。截至2013年6月30日，長航鳳凰合并報表項下的負債總額合計達58.6億元，凈資產為-9.2億元，已嚴重資不抵債。經債權人申請，湖北省武漢市中級人民法院（以下簡稱武漢中院）于2013年11月26日依法裁定受理長航鳳凰重整一案，并指定破產管理人。因連續(xù)三年虧損，長航鳳凰股票于2014年5月16日起暫停上市。

（二）審理情況

在武漢中院的監(jiān)督指導下，管理人以市場化的重組方式為基礎，制定了重整計劃草案，獲得了債權人會議及出資人會議表決通過。由于無外部重組方參與長航鳳凰破產重整，如何通過長航鳳凰自身籌集足夠資產以提高普通債權清償比例，以促使普通債權人支持重整是重整工作有序推進的重點。為解決償債資金籌集的問題，經過武漢中院與管理人多番論證，最終制定了以公司賬面的貨幣資金、處置剝離虧損資產的變現資金以及追收的應收款項、出資人權益調整方案以及股票公開競價處置等多種渠道的資金籌集方案。實踐證明，上述資金籌集方案具有可行性。通過資產公開處置、出資人權益調整以及股票公開競價處置，長航鳳凰不但清償了重整中的全部債務，同時，由于股票公開競價處置產生溢價，公司在重整程序中依法獲得了約7000萬元的資金用于補充公司現金流。

2014年3月18日，武漢中院裁定批準了重整計劃并終止重整程序。通過

成功實施重整計劃，在無國有資產注入及外部重組方資金支持的情況下，長航鳳凰2014年底實現凈資產約1.2億元、營業(yè)利潤約2.24億元，成功實現扭虧，股票于2015年12月18日恢復上市。

（三）典型意義

長航鳳凰重整案是以市場化方式化解債務危機的典型案例。借助于破產重整程序，長航鳳凰擺脫了以往依賴國有股東財務資助、以“堵窟窿”的方式挽救困境企業(yè)的傳統(tǒng)做法，以市場化方式成功剝離虧損資產、調整了自身資產和業(yè)務結構、優(yōu)化了商業(yè)模式，全面實施了以去杠桿為目標的債務重組，最終從根本上改善了公司的資產及負債結構，增強了持續(xù)經營及盈利能力，徹底擺脫了經營及債務困境。

二、深圳中華自行車（集團）股份有限公司破產重整案

（一）基本案情

深圳中華自行車（集團）股份有限公司（以下簡稱深中華）系上市的中外合資股份有限公司，成立于1984年8月24日，注冊資本及實收資本均為人民幣5.5億余元。深中華生產的自行車曾遠銷歐美，市場占有度和知名度較高，但市場環(huán)境發(fā)生變化后，企業(yè)深陷虧損境地。曾經亞洲最先進的全自動化自行車生產線被迫下馬停產，企業(yè)靠代工生產業(yè)務和物業(yè)出租養(yǎng)活187名員工。深中華原有的廠區(qū)經過多輪查封、凍結，無法變現和更改用途，且被出租給各個小企業(yè)用于生產，廠區(qū)存在嚴重的環(huán)保、安全、交通和監(jiān)管隱患。因長期虧損，深中華連續(xù)多年被深交所退市風險警示，如其不能在2013年會計內通過重整計劃，其股票將被終止上市。2012年10月12日，廣東省深圳市中級人民法院（以下簡稱深圳中院）根據債權人申請，裁定受理深中華破產重整案。

（二）審理情況

2012年10月29日，深中華向深圳中院申請自行管理財產和營業(yè)事務，深圳中院審查后于2012年10月31日依據企業(yè)破產法第七十三條第一款之規(guī)定，批準深中華在管理人的監(jiān)督下自行管理財產和營業(yè)事務。

2013年8月22日，債權人會議表決重整計劃，普通債權組未能表決通過，稅款組、出資人組均表決通過。深圳中院在綜合考察深中華的現狀后，指導管理人積極作為，針對仍存疑慮的債權人進行溝通和釋法，充分闡釋通過重整，企業(yè)原本無法變現資產的清償率可以獲得大幅提升，通過獲取股權可以分享重組收益等有利因素，取得了債權人的支持。在同年10月15日的第二次表決中，高比率通過重整計劃。同日，深圳中院裁定批準重整計劃。同年12月27日，執(zhí)行重整計劃完畢。

（三）典型意義

本案是人民法院充分尊重當事人意思自治，慎重行使強制批準權，確保市場主體充分進行博弈后，幫助企業(yè)恢復生機的典型案例。強制批準重整計劃草案，主要適用于需要打破利益壁壘、平衡保護當事人利益的情形，應當慎重適用。深中華的重整計劃草案經歷了兩次表決，法院在面臨可能需要強制批準的情況下，沒有簡單化處理問題，而是指導管理人積極作為，以利益導向、發(fā)展導向促成債權人的態(tài)度轉化，避免了司法權對市場的干預。通過重整，實現在職職工安置187人，解決積欠社保問題400余人，債權人獲得了70%的清償，盤活了企業(yè)存量資產，為深圳的城市發(fā)展釋放土地資源12.73萬平方米。深中華通過重整解決了歷史包袱，實現了產業(yè)轉型，保留了上市公司地位，通過重整迎來了新的產業(yè)注入，保留了股權價值。

三、浙江安吉同泰皮革有限公司執(zhí)行轉破產清算案

（一）基本案情

浙江省安吉縣人民法院（以下簡稱安吉法院）執(zhí)行局在執(zhí)行浙江安吉同泰皮革有限公司（以下簡稱同泰皮革公司）作為被執(zhí)行人的系列案件中，將被執(zhí)行人的廠房、土地依法拍賣，所得價款2484萬元。但經審查發(fā)現，截至2015年2月27日，同泰皮革公司作為被執(zhí)行人的案件全省共有29件，標的額2200萬元；作為被告的案件全省共達94件，標的額3327萬元，同泰皮革公司已不能清償到期債務，而且資產不足以清償全部債務。安吉法院執(zhí)行局根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第五百一十三條規(guī)定，向部分申請執(zhí)行人征詢意見，并得到其中一位申請執(zhí)行人書面同意，將本案移送破產審查。3月17日，安吉法院根據申請人安吉縣博康擔保有限公司的申請，裁定受理債務人同泰皮革公司破產清算案。

（二）審理情況

受理破產申請后，安吉法院立即通知相關法院中止訴訟、執(zhí)行程序，解除財產保全措施，由管理人接管了同泰皮革公司的全部資產。為公平保障全部債權人的利益，對全省范圍內涉同泰皮革公司執(zhí)行案件進行檢索，執(zhí)行人員提醒外地債權人申報債權224.3萬元。2015年6月4日，同泰皮革公司破產案召開第一次債權人會議，會議高票通過了《財產管理、變價和分配方案》等兩項議案。同月26日，安吉法院裁定確認上述財產管理、變價和分配方案。目前，財產分配方案已執(zhí)行完畢。同泰皮革公司作為被執(zhí)行人的案件共53件，債權金額累計4213.1萬元，個案執(zhí)行時間最長達1年半。啟動執(zhí)行轉破產程序后，3個月即審結完成，并實現職工債權和稅收債權全額清償，普通債權清償率達到22.5%。

（三）典型意義

符合企業(yè)破產法規(guī)定條件的企業(yè)法人應該通過破產程序來清理債務，以實現對全體債權人的公平清償。安吉法院在執(zhí)行同泰皮革公司系列案件的過程中，發(fā)現被執(zhí)行人已經符合企業(yè)破產法第七條規(guī)定的破產案件受理條件，即根據民訴法司法解釋的有關規(guī)定，在征得債權人同意后，將執(zhí)行案件及時移送破產審查，經審查符合破產案件受理條件，即裁定受理，進入破產程序。執(zhí)行人員還提醒其他執(zhí)行案件的申請人及時申報債權，實現了案件執(zhí)行程序和破產程序的有序銜接。案件由執(zhí)行程序轉入破產審查，不僅可以迅速啟動破產程序，還有助于執(zhí)行案件的及時結案，化解執(zhí)行難問題。

四、中國第二重型機械集團公司與二重集團（德陽）重型裝備股份有限公司破產重整案

（一）基本案情

中國第二重型機械集團公司（以下簡稱二重集團）為中央直接管理的國有重要骨干企業(yè)，是國家重大技術裝備制造基地。二重集團（德陽）重型裝備股份有限公司（以下簡稱二重重裝）為二重集團的控股子公司。自2011年起，二重集團、二重重裝多年連續(xù)虧損，生產經營以及員工工資、社?；究肯蜚y行舉債和股東提供的資金勉強維持。截至2014年底，二重集團、二重重裝金融負債總規(guī)模已經超過200億元。二重重裝已經嚴重資不抵債。

在國資委等有關部門的支持下，以農業(yè)銀行、中國銀行、光大銀行為主席行，組織涉及二重集團、二重重裝的近30家金融債權人成立了中國二重金融債權人委員會，與二重集團、二重重裝及其股東展開了庭外重組談判。2015年9月11日，在銀監(jiān)會的組織下，各方達成了框架性的重組方案，其核心內容為在2015年內以“現金+留債+股票”清償全部計息金融負債。同日，債權人機械工業(yè)第一設計研究院等向四川省德陽市中級人民法院（以下簡稱德陽中院）提起了針對二重集團、二重重裝的破產重整申請。同月21日，德陽中院裁定受理二重集團、二重重裝重整一案，并指定管理人接管了二重集團和二重重裝。

（二）審理情況

2015年11月27日，債權人會議和出資人會議召開，各表決組均通過了《重整計劃（草案）》。11月30日，德陽中院作出民事裁定，批準重整計劃并終止了二重集團和二重重裝重整程序。重整計劃執(zhí)行中，120億元金融債權通過現金清償和債轉股，已得到100%清償；對于非金融債權，按照重整計劃已向各家債權人分別支付25萬元，其余在2至5年內付清。當年，重整計劃整體完成90%。

（三）典型意義 庭外重組是陷入困境但有價值的企業(yè)與其債權人之間以協(xié)議的方式，對企業(yè)進行債務調整和資產重構，以實現企業(yè)復興和債務清償的一種庭外拯救手段。本案中，在有關部門的推動、指導下，二重集團、二重重裝與主要債權人金融機構進行了庭外重組談判，并達成了框架性金融債務重組方案。進入重整后，法院在司法框架范圍內，盡可能推動維持了重組方案確定的原則，依法合規(guī)納入重整計劃，得到了金融債權人的認可。二重集團和二重重裝重整成功，為這兩家資產總額達210億元的國有企業(yè)卸下了沉重的債務負擔，優(yōu)化了金融債務結構。本案積極探索實踐庭外重組向司法重整轉換，為陷入困境但有再生可能的大型國有企業(yè)司法重整提供了可復制的范例。

五、浙江玻璃股份有限公司及其關聯公司合并破產案

（一）基本案情

浙江玻璃股份有限公司（以下簡稱浙江玻璃）成立于1994年5月，2001年12月10日在香港聯合交易所上市。2003 年至 2005 年期間，浙江玻璃先后投資成立浙江工程玻璃有限公司、浙江長興玻璃有限公司、浙江平湖玻璃有限公司、浙江紹興陶堰玻璃有限公司，上述企業(yè)均從事玻璃生產、加工和銷售，職工共計4350人，日熔化總量達5150噸。由于經營不善、盲目投資、高成本融資等原因，浙江玻璃及其四家關聯公司生產經營遭遇巨大困難，陷入債務危機。2010 年5月3日，浙江玻璃因未能如期公布2009財務報告被香港聯合交易所處以暫停交易。鑒于浙江玻璃已具備破產原因，且作為一家尚具生產能力的境外上市股份公司，具有一定的重整價值，2012年6月28日，浙江省紹興市中級人民法院（以下簡稱紹興中院）裁定受理債權人對浙江玻璃的重整申請并指定管理人，啟動破產重整程序。

（二）審理情況

2012 年7月4日，管理人以浙江玻璃與其四家關聯公司存在人格混同情形、合并重整有利于公平清償債權為由，申請浙江玻璃與其四家關聯公司合并重整，并提交了相關證據。其中，審計報告結論顯示：浙江玻璃與其四家關聯公司系作為一個整體進行運作，四家子公司雖然均為法人主體，但都在浙江玻璃的實際控制下運營，資金收支均由浙江玻璃掌控，已喪失其法人實體應當具備的財務獨立性。2012年7月23日，紹興中院組織召開合并重整聽證會，聽取各方對合并重整的意見。經聽證，大部分債權人代表及浙江玻璃及其關聯公司支持合并重整。經審查，紹興中院依照企業(yè)破產法第一條、第二條規(guī)定，裁定浙江玻璃前述四家關聯公司并入浙江玻璃重整。

2013年3月10日，在前期繼續(xù)經營、成功招募重整投資人的基礎上，浙江玻璃及其四家關聯公司破產案召開第三次債權人會議，分組表決重整計劃草案。受多種客觀因素影響，普通債權組未通過重整計劃草案，導致重整計劃草案未能獲得債權人會議通過。同月25日，紹興中院依照企業(yè)破產法第八十八條的規(guī)定，裁定終止重整程序，轉入破產清算。

轉入破產清算后，繼續(xù)維持生產的壓力更加突出。玻璃生產具有特殊性，一旦生產線停產，將涉及?；鹄涓G、?；诽幹玫劝踩珕栴}，并將導致資產大幅貶值和維護費用大幅增加。為此，經管理人在債權人會議中廣泛征求意見，采取“托管經營”的方式，委托第三方公司繼續(xù)生產經營，實現了破產清算條件下的正常生產。4月13日，第四次債權人會議表決通過《破產財產變價方案》。經公開拍賣或變賣，公司的資產變價金額合計約 23.02 億元。9月22日，第五次債權人會議表決通過了《破產財產分配方案》。10月10日，紹興中院裁定認可破產財產分配方案。12月12日，經管理人申請，紹興中院裁定終結破產程序。

（三）典型意義

浙江玻璃及其關聯公司合并破產案系在充分尊重當事人意思自治基礎上，在重整計劃草案經表決未獲通過的情況下，及時由重整轉入清算的案件。本案在審理過程中，充分尊重市場規(guī)律，所有重大事項均在充分考慮破產企業(yè)的行業(yè)狀況、商業(yè)風險等市場因素的基礎上，經由債權人會議依法表決。對于債權人會議否決的事項，法院尊重當事人的意思自治，均未采取強制批準措施。此外，浙江玻璃及其關聯公司在破產中維持正常生產，使得大部分職工保持了穩(wěn)定的工作和經濟收入，維護了社會的和諧穩(wěn)定。

六、山東海龍股份有限公司破產重整案

（一）基本案情

山東海龍股份有限公司（以下簡稱山東海龍）系在深圳證券交易所掛牌的上市公司。主導產品在國內外享有較高的知名度和良好的信譽度。因受整體市場環(huán)境及經營問題的影響，公司自2010年連續(xù)兩年虧損，出現經營危機及債務危機。2012年3月1日，中國建設銀行股份有限公司濰坊寒亭支行向山東省濰坊市中級人民法院（以下簡稱濰坊中院）提出申請，要求依法對山東海龍進行重整。4月23日，山東海龍被深圳證券交易所實施退市風險警示，面臨退市的嚴重風險。5月18日，濰坊中院裁定予以受理。

（二）審理情況

根據山東海龍的資產評估情況、償債能力分析結論、債權審查和確認情況，結合上市公司重整案件的經驗，管理人制定了適合山東海龍實際情況的重整計劃草案。該重整計劃將保留上市公司全部有效經營性資產，通過保障債權人獲得不少于破產清算的清償率，來清理上市公司全部債務，使得上市公司以自有業(yè)務重獲持續(xù)經營和盈利能力，節(jié)約社會資源，維護了企業(yè)、職工、股東、債權人、上下游經營者多方的利益。2012年10月，山東海龍重整案出資人組會議及第二次債權人會議均表決通過了重整計劃。11月2日，濰坊中院裁定批準重整計劃，重整計劃進入執(zhí)行階段。12月26日，重整計劃執(zhí)行完畢，重整程序終結。自2013年7月3日起，深圳證券交易所撤銷山東海龍股票交易的退市風險警示及其他風險警示。通過重整，該公司扭虧為盈。

（三）典型意義

山東海龍重整案維持了上市公司的主業(yè)不變、產品不變、沒有進行資產置換、沒有停產半停產，實現了企業(yè)就地重生，保障了社會和諧穩(wěn)定。如果以我國目前的上市公司重整案中普遍采用的將上市公司全部資產進行處置，重新注入新的經營性資產的方式重整，則可能一方面?zhèn)鶛嗳说膫鶛嗲鍍敱壤龝艿停硪环矫嫔綎|海龍的主業(yè)和優(yōu)質資源無法得以保留，影響近萬名公司職工就業(yè)以及債權人和中小股民的利益。山東海龍重整案中采取了保留公司的全部有效經營性資產，通過保障債權人獲得不少于破產清算的清償，清理其全部債務。該模式使該公司的主業(yè)和優(yōu)質資源得以保留，且公司職工就業(yè)基本未受影響，債權人和中小股民利益得到了最大限度地保護，企業(yè)、股東、職工、債權人、重整投資人、政府等實現多方共贏，取得了法律效果和社會效果的有機統(tǒng)一。

七、中核華原鈦白股份有限公司破產重整案

（一）基本案情

中核華原鈦白股份有限公司（以下簡稱中核鈦白）股票在深圳證券交易所掛牌交易，在鈦白粉市場競爭加劇的情況下，中核鈦白經營陷入困境。特別是2008年發(fā)生世界性金融危機后，鈦白粉產成品價格暴跌，當年鈦白粉行業(yè)全面虧損。中核鈦白連續(xù)虧損，面臨退市及破產風險。2009年、2010年重大資產重組和托管均未成功。2011年4月22日，債權人向甘肅省嘉峪關市中級人民法院（以下簡稱嘉峪關中院）申請對中核鈦白進行破產重整。7月29日，為維持職工隊伍穩(wěn)定和企業(yè)繼續(xù)經營，中核鈦白公司股東經在全國范圍內公開遴選，決定由安徽金星鈦白（集團）有限公司（以下簡稱金星鈦白）對中核鈦白進行托管經營。11月30日，嘉峪關中院裁定受理重整申請。

（二）審理情況

嘉峪關中院受理本案重整申請后，中核鈦白繼續(xù)營業(yè)，繼續(xù)履行與金星鈦白的托管協(xié)議，并繼續(xù)履行中核鈦白與對方均未履行完畢的42份合同，保證了重整工作的有序推進。截至2012年1月6日，共有146家債權人申報債權147筆，申報債權總額3.3億余元，管理人初步確認128筆，確認的債權額約3億元。嘉峪關中院要求管理人制定重整計劃草案時一并考慮后續(xù)的資產重組，并在提交重整計劃草案的同時提交重組框架方案，避免了重整、重組分開運作實施可能帶來的弊端。

嘉峪關中院針對小額債權人人數眾多、清償率低、利益受損大、對立情緒嚴重的特點，為了最大限度地保護他們的利益，決定設立小額債權組，將債權額在600萬元以下的債權人都納入該組，并動員大股東額外拿出2000萬元補償小額債權人的損失，將其清償率由41.69%提高至70%，有效保障了出資人和債權人的利益平衡。2012年7月27日，債權人會議四個債權人組表決通過了重整計劃草案，出資人組表決通過了出資人權益調整方案。7月31日，嘉峪關中院裁定批準《中核華原鈦白股份有限公司重整計劃》。經各方努力，11月15日，重整計劃執(zhí)行完畢，比原計劃提前一個半月。12月17日，法院裁定終結中核鈦白重整程序。12月19日，經中國證監(jiān)會審核，中核鈦白發(fā)行股份購買資產并募集配套資金事項獲有條件通過。至此，中核鈦白破產重整程序與資產重組程序對接，中核鈦白破產重整獲得圓滿成功。該案普通債權的清償率為41.69%，小額普通債權的清償率達到了70%，遠遠高于模擬清算條件下的清償率。

（三）典型意義

中核鈦白破產重整案通過將托管、重整與重組并行考慮，實現了托管、重整、重組的緊密銜接，做到了同行業(yè)并購和業(yè)務整合緊密銜接，持續(xù)經營與技術改造同步進行。既實現了企業(yè)經營的連續(xù)性，擺脫了清算退市的命運，實現了較高的清償率，又實現了1200名職工全員就業(yè)，穩(wěn)定了職工隊伍。

八、北京利達海洋生物館有限公司破產清算案

（一）基本案情

北京利達海洋生物館有限公司（以下簡稱利達公司）是1993年經批準成立的中外合作經營企業(yè)，其投資經營的北京海洋館于1999年正式開業(yè)。北京海洋館集觀賞、旅游、科普、教育和休閑娛樂為一體，是北京旅游行業(yè)的名片工程。由于利達公司在成立和建設過程中的大量貸款導致企業(yè)財務成本負擔過重，同時，公司內部管理混亂，各類有效資產也被法院采取了司法保全措施，客觀上已經直接危及北京海洋館的正常經營，當時300多名職工情緒也嚴重不穩(wěn)，導致公司難以維持正常經營。截至2003年7月，利達公司的資產總額為人民幣6.55億元，負債總額為人民幣21億元，資產負債率高達320%，屬嚴重資不抵債。同月，經債權人北京國際信托投資有限公司申請，北京市高級人民法院（以下簡稱北京高院）依法受理了利達公司破產清算一案。

（二）審理情況

北京高院受理后，依據《最高人民法院關于審理企業(yè)破產案件若干問題的規(guī)定》第十八條的規(guī)定，決定成立利達公司監(jiān)管組，主要負責清點、保管公司財產，核查公司債權債務，為公司利益而進行必要的經營活動等工作。監(jiān)管組監(jiān)管期間，北京海洋館得以維持運營，避免了因停業(yè)可能帶來的混亂和影響，同時也有效防范了各債權人對企業(yè)財產的爭相哄搶，穩(wěn)定了職工情緒，解決了社會穩(wěn)定問題。

2007年6月1日開始實施的企業(yè)破產法規(guī)定了重整制度，基于對北京海洋館仍具有良好的持續(xù)運營和持續(xù)盈利能力的價值分析，北京高院與監(jiān)管組多次與債權人協(xié)商溝通，力爭通過重整程序對利達公司進行拯救。利達公司的多數債權人系金融機構債權人，沒有通過利達公司進行的相關重整安排。加之利達公司管理混亂，存在一系列歷史遺留問題，導致重整投資人疑慮重重而陸續(xù)放棄。2013年10月30日，北京高院裁定宣告利達公司破產。基于對利達公司下屬的北京海洋館經營事業(yè)進行拯救的目的，北京高院指導管理人采取在企業(yè)持續(xù)經營的狀態(tài)下，將利達公司的全部財產、業(yè)務、正在履行的合同等整體打包，通過公開拍賣的方式變價處置。該變價方案在債權人會議表決中獲全票通過。經過公開拍賣，北京信沃達海洋科技有限公司整體承接了利達公司的全部資產。承接后，北京海洋館名稱不變。拍賣價款用于清償全體債權人，職工債權、稅收債權100%清償，普通債權清償率達37.6%，307名企業(yè)職工全部得到了安置。在破產財產分配工作全部完結后，2014年12月19日，北京高院依法裁定終結破產程序。利達公司在破產清算程序終結后予以注銷。

（三）典型意義

本案是人民法院充分發(fā)揮司法能動作用，指導管理人依法提升資產處置效益，實現困境企業(yè)營業(yè)拯救的典型案例。在未能通過重整程序拯救利達公司的情形下，法院依法指導管理人通過在持續(xù)經營條件下整體打包處置破產財產的變價方式，依法保護了職工、稅務部門以及其他債權人的權益，同時拯救了利達公司的經營事業(yè)即北京海洋館，取得了良好的法律效果、經濟效果和社會效果。

九、上海超日太陽能科技股份有限公司破產重整案

（一）基本案情

上海超日太陽能科技股份有限公司（以下簡稱超日公司）是國內較早從事太陽能光伏生產的民營企業(yè)，注冊資本1.976億元。2010年11月，超日公司股票在深圳證券交易所中小企業(yè)板掛牌交易。2012年3月7日，超日公司發(fā)行了存續(xù)期限為五年的“11超日債”。此后公司整體業(yè)績持續(xù)虧損，生產經營管理陷于停滯，無力償付供應商貨款，銀行賬戶和主要資產處于被凍結、抵押或查封狀態(tài)，應付債券不能按期付息，“11超日債”也因此成為我國債券市場上的首個公司債違約案例。受制于財務負擔沉重以及光伏產業(yè)整體處于低谷時期等因素的影響，超日公司已經很難在短期內通過主營業(yè)務的經營恢復持續(xù)盈利能力。2014年4月3日，債權人上海毅華金屬材料有限公司以超日公司不能清償到期債務為由，向上海市第一中級人民法院（以下簡稱上海一中院）申請對該公司進行破產重整。該院經審查，于6月26日裁定受理。因連續(xù)三年虧損，超日公司被暫停上市。

（二）審理情況

上海一中院指定一家律師事務所和一家會計師事務所組成聯合管理人。管理人通過公開招標，確定由9家公司作為聯合投資人。2014年10月8日，管理人公告發(fā)布《超日公司重整計劃草案》《關于確定投資人相關情況的公告》等文件。管理人結合超日公司的實際情況以及對意向投資人綜合考察，確定由江蘇協(xié)鑫能源有限公司等9家單位組成聯合體作為超日公司重整案的投資人。9家聯合投資人將出資19.6億元用于超日公司重整，其中18億元用于支付重整費用和清償債務，剩余1.6億元作為超日公司后續(xù)經營的流動資金?！冻展局卣媱澆莅浮酚谕?0月23日向第二次債權人會議提交。經分組表決，各表決組均通過了重整計劃草案。依管理人申請，上海一中院于10月28日裁定批準超日公司重整計劃并終止重整程序。根據重整計劃，超日公司職工債權和稅款債權全額受償；有財產擔保債權按照擔保物評估價值優(yōu)先受償，未能就擔保物評估價值受償的部分作為普通債權受償；普通債權20萬元以下（含本數）部分全額受償，超過20萬元部分按照20%的比例受償。此外，長城資產管理公司和久陽投資管理中心承擔相應的保證責任，“11超日債”本息全額受償。超日公司更名為協(xié)鑫科技股份有限公司，并于2014年實現盈利。2015年8月12日，*ST超日更名后在深交所恢復上市。至此，超日公司重整成功。

（三）典型意義

本案是全國首例公司債違約的上市公司破產重整案件，選擇同行業(yè)企業(yè)作為重整方是本案迅速重整成功的關鍵。超日公司若要恢復上市，避免破產清算，必須在2014年內重整成功，扭虧為盈，這意味著重整工作的有效時間至多半年。而超日公司負債規(guī)模大、資產情況復雜，還涉及6萬多股民及大量海外資產，重整難度較大，因此引入同行業(yè)有實力的重組方是較優(yōu)選擇。經過公開征集投資人，最終確定由同行業(yè)的江蘇協(xié)鑫能源有限公司等作為重整方。引入同行業(yè)投資人可以加快推進重整進程，還可以解決企業(yè)現有員工的就業(yè)問題，有利于保障社會穩(wěn)定?；诖耍展狙杆倩謴蜕a并具備持續(xù)經營能力，實現了較好法律效果和社會效果。

十、無錫尚德太陽能電力有限公司破產重整案

（一）基本案情

無錫尚德太陽能電力有限公司（以下簡稱無錫尚德）成立于2001年1月22日，主要經營業(yè)務為研究、開發(fā)、生產、加工太陽能電池及發(fā)電產品系統(tǒng)等。尚德電力控股有限公司（以下簡稱尚德電力）是2005年在美國紐約證券交易所上市的民營企業(yè)。無錫尚德則是尚德電力旗下資產規(guī)模最大的生產基地，集中了95%以上的產能，10年間成長為全球最大的光伏組件生產商之一。2012年，由于行業(yè)惡性價格戰(zhàn)、全球產能過剩，以及自身決策頻繁失誤和內部管理問題等原因，無錫尚德運行陷入極端困境，并導致尚德電力股價一度跌至0.6美元以下，三次收到紐約證券交易所停牌警告，并一度被強制進入退市程序。2013年3月18日，中國銀行股份有限公司無錫高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)支行等8家銀行以無錫尚德不能清償到期債務為由，向江蘇省無錫市中級人民法院（以下簡稱無錫中院）申請對無錫尚德進行破產重整。3月20日，無錫中院裁定批準無錫尚德進入破產重整程序。

（二）審理情況

無錫中院受理后，指定由地方政府職能部門組成清算組擔任管理人，同時建議清算組通過市場化運作遴選審計、評估、法律、財務等中介機構，充實清算組團隊，發(fā)揮中介機構在市場價值判斷、營業(yè)管理咨詢等方面的專業(yè)優(yōu)勢。由于無錫尚德是一家高科技型生產企業(yè)，營業(yè)事務涉及面廣、專業(yè)要求高，需要熟悉公司業(yè)務和企業(yè)管理的專業(yè)人員參與，在無錫中院指導下，管理人聘請了在資產重組領域及企業(yè)管理等方面具備人才優(yōu)勢和豐富經驗的公司負責管理無錫尚德重整期間的營業(yè)事務，實現了無錫尚德的復工。為了徹底恢復無錫尚德的持續(xù)經營能力，從2013年6月下旬開始，在無錫中院的指導下，管理人從全球范圍內上百家光伏行業(yè)及上下游企業(yè)中，篩選潛在戰(zhàn)略投資者，通過報名、資格審查、盡職調查、提交投標文件、工作小組專業(yè)評議等嚴格的招募程序，江蘇順風光電科技有限公司（以下簡稱順風光電）獲得無錫尚德戰(zhàn)略投資者資格。2013年10月底，管理人提交了重整計劃草案，重整計劃中明確順風光電作為戰(zhàn)略投資者支付30億元現金，用于解決無錫尚德相關費用與債務的清償。出資人持有的無錫尚德100%股權全部無償讓渡。職工債權、稅收債權、擔保債權均按照100％比例以現金方式一次性受償。為提高普通債權的清償比例，每家債權人10萬元以下部分的債權全額受償；10萬元以上部分在“現金”及“現金+應收款”兩種方式中擇一受償。以“現金”方式受償，受償比例為31.55%。以“現金+應收款”方式受償，即每家債權人除按照30.85%的清償比例獲得現金受償外，還可以無錫尚德賬面9筆應收款受償。11月12日召開的第二次債權人大會上，職工債權組、稅收債權組、擔保債權組均全票表決通過上述重整計劃草案，人數最多的普通債權組也高票通過。出資人組表示棄權。11月15日，無錫中院依法裁定批準《重整計劃草案》，并終止重整程序。12月底，償債資金30億元全部到位并分配完畢。

（三）典型意義

無錫中院在審理過程中，依法保護金融債權，有效化解金融風險。本案中，金融債權占債權總額的75.45%，為依法保護金融債權，有效化解金融風險，一方面是加大資產清收力度，根據應收款的具體情況采取發(fā)催收函催收、直接接洽、論證后起訴等多種方式，共追回應收款7.08億元，增加了破產財產總額；另一方面在制訂重整計劃時引入“現金＋應收款”與“現金”兩種清償方式供債權人選擇。從結果來看，有多家金融債權人選擇了“現金＋應收款”的清償方式，該部分債權額達40.95億元。這也為其他困境企業(yè)重整提供了有益的借鑒。無錫尚德重整案充分發(fā)揮破產程序在清理金融債權方面的集中優(yōu)勢、效率優(yōu)勢和經濟優(yōu)勢，切實維護了經濟秩序穩(wěn)定和金融安全。

第四篇：公司破產清算程序、程序

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公司破產清算程序、程序

破產財產的清算，主要指清算組對破產企業(yè)的財產的保管、清理、估價、處分和分配。

(一)、破產企業(yè)財產的清理，主要是指清算組對破產企業(yè)的財產進行權屬界定、范圍界定、分類界定和登記造冊的活動。如：

破產財產范圍：破產宣告時破產企業(yè)的所有財產;破產宣告后至破產程序終止前所取得的財產;破產企業(yè)行使的其他財產權利，如專利權、商標權、著作ā⒆ㄓ屑際?、商褐Z取?BR>已作為擔保物的財產，其變現的價額超過其擔保的債務數額的，超過的那部分財產。

破產企業(yè)財產自然狀況的核實。該部分工作主要是對企業(yè)的各項財產一一核實與確認，一般對企業(yè)的有形資產進行，包括核實與確認財產名稱、形成時間、原值、坐落、型號、新舊程度、法律手續(xù)是否完備等。

(二)、破產財產的評估。這是為破產財產的處理作準備，提供參

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(三)、破產企業(yè)財產的處理。一般指清算組對破產財產中非貨幣財產變現為貨幣財產的過程，是整個財產清算的最后一項工作。一般由清算組按照公開、公平、公正的原則，遵循先估價再公開最后經債權人會議討論通過的程序，在債權調查完結后，以不公開變賣或公開拍賣的方式進行。

根據《破產法》的規(guī)定，已作為擔保物的財產不屬于破產財產。對其的處理按以下程序進行：

1.法院對破產企業(yè)的擔保財產進行單獨登記，2.抵押權人將擔保財產全部證明資料向清算組移交，3.抵押權人將其直接占有或管理的擔保財產向清算組移交，4.抵押人向清算組出具解除抵押關系的書面證明，由清算組辦理擔保財產過戶手續(xù)，5.清算組將擔保財產交由拍賣行拍賣，法律咨詢s.yingle.com

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6.清算組將擔保財產拍賣款項單列，扣除費用后，交給抵押權人。

對外投資的清算。

企業(yè)的對外投資一般有項目投資、證券投資和股權投資三種形式，因此對破產企業(yè)的對外投資的清算也相應的分為：

(一)、對破產企業(yè)項目投資的清算。首先，應了解該項目的具體情況，包括了解相關法律文件、破產企業(yè)對該項目的實際投資情況、該項目本身的實際運作情況、投資各方對投資協(xié)議的履行情況等。接著，應委托評估師對該項目及破產企業(yè)在該項目中的投資權益進行評估。得到相應的參考依據后，清算組對該項目投資進行處理，一般有兩種方式：清算或將投資權益有償轉讓。

(二)、對破產企業(yè)證券投資的清算。清算前，一般應對以下情況進行了解：

1.證券投資的憑證情況，2.證券的所有權歸屬情況，法律咨詢s.yingle.com

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3.該項投資的現狀，4.投資的數量及投入的時間。

由于證券投資的特殊形式，對其的處理一般應按照國家有關證券交易的規(guī)定進行。

(三)、對破產企業(yè)股權投資的清算。一般而言，企業(yè)的股權投資有與他人合資設立新公司和設立獨資子公司二種方式，對前者，應了解被投資企業(yè)的注冊登記情況，其他股東投資的情況和該企業(yè)的財務狀況及資產負債情況。由于股權投資的特殊形式，對其的處理不能采取一般的變賣或拍賣的形式，必須按照有關法律規(guī)定的程序進行轉讓。對于后者，除了對其的登記注冊情況、資產負債情況、生產經營情況及經濟效益情況的了解外，更重要的是對子公司的資產是否和如何并入破產企業(yè)進行清算的決定。

對外債權的清算。

對外債權的清算一般包括兩個方面，一是將真正的對外債權清理出來，將所謂的對外債權清理出去;一是對已確認的對外債權進行實際追討。

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(一)、破產企業(yè)對外債權清理的程序和步驟。

由清算組會計師對破產企業(yè)的應收帳款進行審計，并編制成冊。

由清算組律師根據該應收款帳冊，通過與破產企業(yè)法定代表人或知情人的談話，了解每筆應收帳款的形成過程和證據情況。

由清算組律師根據審計報告以及相關證據，起草破產企業(yè)對外債權確認報告，提交法院。

(二)、破產企業(yè)對外債權追討的程序和步驟。

1.了解債務人的基本情況。

2.對未知債務人進行調查。

3.對已知債務人，核定數額，列明清單，并向法院申請《償還財物通知書》。

4.向債務人送達《償還財物通知書》。

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5.做好追討債務工作的登記工作。

破產債權的申報與審核

破產債權的申報與審核也是破產清算中的重要部分，也可稱之為破產債權的清理，由于破產債權主要是法律問題，故律師在這過程中發(fā)揮重要作用。

(一)、破產債權的申報

該項工作主要是由債權人向法院申報，清算組的工作不多。

(二)、破產債權的審核

清算組在破產債權的清理中主要的工作是對其進行審核。主要對申報期限、訴訟時效、債權憑證、數額等進行審核，并編制破產債權申報一覽表。

對擔保債權的審核，全部審核完畢后，出具破產債權審核報告和破產債權確認報告。

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破產企業(yè)合同的清理。

首先對破產企業(yè)合同的清理，然后由清算組決定對破產企業(yè)已經簽定并生效的合同決定是否繼續(xù)履行或解除。由清算組根據利益最大化原則決定。

破產企業(yè)涉訴案件的清理。

破產企業(yè)涉訴案件的清理，應從兩個方面著手，破產企業(yè)為被告的案件，和破產企業(yè)為原告的案件。

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程

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第五篇：公司重整、解散、清算、破產法律研討會深圳市[范文]

中國法律教育培訓中心

中律教培 [2011] 第38號 關于舉辦公司重整、解散、清算、破產法律實務操作 暨《破產法》最新司法解釋專題講座的通知 各有關單位

公司法司法解釋

（二）頒行后，強制清算案件開始受理，但由于缺乏程序性規(guī)定案件無法進行審理。為推動該類案件的審理，為市場退出機制的順暢清掃障礙，最高人民法院出臺了《關于審理公司強制清算案件工作座談會紀要》。同時，為充分發(fā)揮破產法的調整作用以應對世界金融危機之挑戰(zhàn)，最高人民法院出臺了《關于正確審理企業(yè)破產案件為維護市場經濟秩序提供司法保障若干問題的意見》及法律實施有關銜接的規(guī)范文件。《關于人民法院受理企業(yè)破產案件適用法律的若干規(guī)定及說明（征求意見稿）》和《上市公司破產重整司法解釋》也在研究制定中。為幫助各有關單位正確理解和適用新《破產法》及其相關司法解釋，探討該類型案件前沿熱點、難點問題及審判對策，提高相關人員處理破產重整、和解和清算的業(yè)務技能、代理水平和技巧，指導上市公司重整、關聯企業(yè)破產，規(guī)范破產管理人操作，保護公司債權人合法權益，中國法律教育培訓中心（網）將在北京市舉辦“公司重整、解散、清算、破產法律實務操作暨《破產法》最新司法解釋專題講座”。講座結束后，將頒發(fā)30學時法務結業(yè)證書?，F將有關具體事項通知如下：

一、組織機構

主辦單位：中國法律教育培訓中心（網）承辦單位：北京華睿創(chuàng)新企業(yè)管理咨詢中心— 1 —

二、參加對象

各級人民法院從事破產案件審判的法官；各類律師事務所、會計師事務所、破產清算事務所、稅務師事務所、資產評估事務所等專業(yè)服務機構的合伙人以及相關專業(yè)人員；各類金融機構和大中型企業(yè)負責清算事務的高級管理人員；從事破產法教學與科研的專業(yè)人員。

三、時間、地點

報到日期：2011年11月4日 講座時間：2011年11月5日—7日 講座地點：深圳市（具體與會地點另文通知）報名截止日期：2011年10月28日

四、參加辦法

參加的代表須交納研討費2000元/人。統(tǒng)一安排食宿，費用自理，報到時統(tǒng)一交納。請將報名表傳回，我們收到報名表后，于舉辦前七天將正式日程和報到通知傳真給參會代表：

1.會務組聯系方式：

聯 系 人： 高鳴

電話：***.報名傳真：010—68577251報名郵箱： zgfxh3@163.com.2.監(jiān)督聯系方式：電話：010-52880535聯系人：高老師

附件：

1、講座日程安排

2、報名表

中國法律教育培訓中心

2011年9月

專家均已接受邀請，但因不可預見因素請以報到通知為準；小議題僅供參考，請以專家授課為準。

附件2：

公司重整、解散、清算、破產法律實務操作

暨《破產法》最新司法解釋講座報名表高鳴：***

報名后，請來電話確認！（確認電話：***.高鳴）