第一篇：商業(yè)銀行國庫集中支付代理業(yè)務(wù)問題探討

商業(yè)銀行國庫集中支付代理業(yè)務(wù)問題探討

商業(yè)銀行國庫集中支付代理業(yè)務(wù)問題探討 孫宗印 孫廣通

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;國庫集中支付;代理業(yè)務(wù)

文章編號:1003-4625(2006)10-0026-03中圖分類號:F830.44文獻標識碼:A

一?商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及重要意義

國庫集中支付改革是財政國庫管理制度改革的重要內(nèi)容,從2001年開始,我國開始進行國庫集中支付改革試點工作,截至2005年12月底,中央160多個部門均不同程度實施了國庫集中支付改革,并將改革實施到所屬3300多個基層單位?地方36個省市區(qū)全面推行改革,并將改革推進到200多個地市和500多個縣?國庫集中支付體系已經(jīng)初步形成?

國庫集中支付,就是通過建立國庫單一賬戶體系,所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理,支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位?在此過程中,代理銀行承擔著開立財政零余額賬戶?預(yù)算單位零余額賬戶,以及財政資金的清算支付?授權(quán)支付中的額度控制?支付信息的反饋與監(jiān)控等大量具體而又繁雜的工作任務(wù)?因此,商業(yè)銀行是實現(xiàn)財政集中支付的橋梁,是國庫集中支付的最終環(huán)節(jié),是監(jiān)控國庫集中支付的信息來源渠道,是國庫集中支付改革是否成功的關(guān)鍵所在?所以,解決商業(yè)銀行代理過程中發(fā)現(xiàn)的問題,不斷完善商業(yè)銀行國庫集中支付代理業(yè)務(wù)具有重要的現(xiàn)實意義?

二?商業(yè)銀行國庫集中支付代理業(yè)務(wù)存在的問題

(一)國庫集中支付法律法規(guī)體系有待完善

首先,現(xiàn)有國庫集中支付的有關(guān)法規(guī)比較零散,沒有形成統(tǒng)一的體系?代理銀行在辦理業(yè)務(wù)時,要依據(jù)的辦法規(guī)定太多,不利于經(jīng)辦人員熟悉業(yè)務(wù)?自從2001年3月財政部?中國人民銀行印發(fā)《財政國庫管理制度改革試點方案》以來,財政部?中國人民銀行以及各級財政部門依據(jù)此文件制定了一系列的配套辦法,每年都有若干文件出臺,對有關(guān)業(yè)務(wù)不停地進行修訂?例如,針對年終結(jié)余資金,2002年至2005年每年都有不同的規(guī)定,對更正和退回?預(yù)算科目變更等也有不同的文件規(guī)定,2004年財政部又依據(jù)《中國人民銀行關(guān)于調(diào)整票據(jù)?結(jié)算憑證種類和格式的通知》,取消了《財政授權(quán)支付憑證》在中央授權(quán)支付業(yè)務(wù)中的使用?地方國庫集中支付業(yè)務(wù)的規(guī)章體系情況也差不多?

其次,不同法規(guī)規(guī)章之間缺乏有效銜接,相互配合不夠,代理銀行經(jīng)辦人員執(zhí)行時不容易把握?例如,國庫集中支付實行商業(yè)銀行先墊付款?后與國庫清算,但2004年10月人民銀行新頒布的《支付結(jié)算辦法》仍然規(guī)定支付結(jié)算必須遵守“銀行不墊款”的基本原則,沒有對國庫集中支付業(yè)務(wù)的特殊性作出例外規(guī)定?2005年《中央單位國庫集中支付代理銀行墊付資金計息管理暫行辦法》規(guī)定,代理銀行在15：30以后受理的某些業(yè)務(wù)要當日墊付款,但不與國庫單一賬戶清算,這樣零余額賬戶日終就成了“負余額”,這與“零余額”的概念已經(jīng)有了較大的偏離?

再次,國庫集中支付的有關(guān)規(guī)章制度都是以部門規(guī)章的形式出現(xiàn)的,這樣一個重要的財政工作,沒有像《預(yù)算法》那樣上升到法律的層次,對包括商業(yè)銀行在內(nèi)的各方當事人的約束力還不夠強?

(二)業(yè)務(wù)處理自動化程度有待進一步提高

首先,國庫集中支付涉及成千上萬家預(yù)算單位?無數(shù)筆業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)量非常大,業(yè)務(wù)的自動化處理程度直接關(guān)系到支付的及時性?準確性,直接關(guān)系到代理銀行的業(yè)務(wù)辦理效率?目前商業(yè)銀行國庫集中支付代理業(yè)務(wù)的自動化水平還不高,改進的余地還很大?例如,在授權(quán)支付的額度控制環(huán)節(jié),鏈條比較長,自動化程度還不高?就中央財政而言,各預(yù)算單位根據(jù)部門預(yù)算申請分月用款額度計劃,經(jīng)財政部批復(fù)后,財政部將額度通知單提交中國人民銀行和代理銀行總行,代理銀行再將額度錄入(或磁盤倒入)自己的代理業(yè)務(wù)系統(tǒng);預(yù)算單位用款時,代理銀行再將預(yù)算單位填寫的有關(guān)信息錄入本行的代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢并申請額度支付,對同樣的信息存在多次手工錄入的重復(fù)操作程序,出錯的可能性提高,而效率卻不高?

其次,資金清算的自動化程度也不高?雖然現(xiàn)在各代理銀行和人民銀行的資金清算系統(tǒng)已經(jīng)比較發(fā)達,但是由于代理銀行在辦理資金清算時,在資金的支付環(huán)節(jié)要逐筆人工干預(yù),然后還要與總行進行清算,代理銀行總行要對全行的代理情況進行匯兌核對后再與中國人民銀行進行清算?這些環(huán)節(jié)任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)失誤都會影響國庫集中支付業(yè)務(wù)的正常辦理?

另外,在信息反饋和對賬環(huán)節(jié)仍以紙質(zhì)單據(jù)傳遞為主,除財政的信息監(jiān)控外,其他環(huán)節(jié)都有紙質(zhì)單據(jù)(如報表和對賬單等)在傳遞,沒有充分利用發(fā)達的網(wǎng)絡(luò)給辦公帶來的便利,增加了代理銀行的工作量?

(三)部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在安全漏洞

首先,啟用新結(jié)算憑證后,結(jié)算環(huán)節(jié)存在安全漏洞,影響代理銀行的正常清算?2004年發(fā)布的《財政部關(guān)于中央預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的補充規(guī)定》,要求停止使用《財政授權(quán)支付憑證》,同時由于漏填支付指令不屬于退票理由,所以規(guī)定“代理銀行收到未填明支付指令的支票和結(jié)算憑證,應(yīng)當及時通知預(yù)算單位補填;如無法通知預(yù)算單位補填,造成代理銀行墊付資金的”,預(yù)算單位要及時提供有關(guān)信息“供代理銀行清算資金,同時要根據(jù)實際墊付資金情況,按同期活期存款利率向代理銀行支付利息”?這在執(zhí)行過程中問題很多,例如“零余額賬戶”在日終會形成“負余額”;為預(yù)算單位進行墊付款相當于融資,這與銀行信貸政策存在沖突;在預(yù)算單位額度不足時,為其提供了超額度透支用款的機會;銀行收取本金利息困難,很容易形成不良貸款;對個別管理較松的單位存在內(nèi)部控制方面的困難,比如個別人可以和某收款人合謀簽發(fā)多張未填明支付指令的支票并倒提結(jié)算,此時銀行按財政部規(guī)定墊付,就會引發(fā)不少問題?

其次,資金的更正退回權(quán)限在預(yù)算單位,既不利于規(guī)范預(yù)算單位按預(yù)算科目和額度用款的行為,也增加了代理銀行的工作量?財政部規(guī)定在辦理資金退回和預(yù)算科目調(diào)整時,預(yù)算單位只需填寫《財政授權(quán)支付更正(退回)通知書》,提交代理銀行后,代理銀行就要為其進行退回或調(diào)整科目,而不需要財政部門的審批?代理銀行無法審查其退回和調(diào)整科目的合理性,如此一來,預(yù)算單位自由調(diào)配跨年度額度的現(xiàn)象比較普遍,不按預(yù)算科目用款?自由調(diào)配支出科目的現(xiàn)象更是頻繁,支出管理不規(guī)范?對代理銀行而言,不僅增加了業(yè)務(wù)量,而且在科目更正?資金退回后,相應(yīng)的以前月份的對賬單?報表等都要進行變更,加大了記賬?對賬的復(fù)雜性和工作量?

(四)部分同城特約委托收款(代繳費等)業(yè)務(wù)無法正常進行

隨著電子銀行業(yè)務(wù)的日趨普及,同城特約委托收款業(yè)務(wù)也在逐步由紙質(zhì)結(jié)算憑證向電子結(jié)算憑證發(fā)展,由于此時收款人開戶行要通過專用系統(tǒng)或小額支付系統(tǒng)的定期借記業(yè)務(wù)自動扣繳預(yù)算單位的有關(guān)款項,但零余額賬戶則無法實現(xiàn)自動扣繳,系統(tǒng)返回信息就為預(yù)算單位欠費?例如,廣州地區(qū)同城特約委托收款的自動化水平比較高,預(yù)算單位無法通過零余額賬戶繳納公用事業(yè)費或社會保障基金,只好臨時通過其他賬戶繳納,但這只是權(quán)宜之計?

三?完善商業(yè)銀行國庫集中支付代理業(yè)務(wù)的建議

(一)建立完善的國庫集中支付法律法規(guī)體系

完善商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù),必須建立完善的法律法規(guī)體系,為商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)提供法律依據(jù)和保障,同時方便銀行經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)?首先,要對現(xiàn)有國庫集中支付的有關(guān)法規(guī)規(guī)章進行整合,對歷年發(fā)布的文件進行研究梳理,將零散的各種法規(guī)制度形成統(tǒng)一的法規(guī)體系?其次,加大國庫集中支付法規(guī)內(nèi)部以及與其他規(guī)章之間的配合力度,實現(xiàn)有效銜接?例如,針對零余額賬戶日終出現(xiàn)“負余額”的實際情況,要么對“零余額”的概念進行修訂,要么對有關(guān)制度進行修訂,以防止“負余額”現(xiàn)象的發(fā)生?要針對國庫集中支付的特殊性,對《支付結(jié)算辦法》有關(guān)內(nèi)容進行修訂,對支付結(jié)算的基本原則?票據(jù)的使用?結(jié)算方式?支付指令的填寫作出例外規(guī)定,以適應(yīng)商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)的需要?再次,要以建立完善的國庫集中支付法規(guī)體系為起點,不斷提高其法律層次,逐步實現(xiàn)由部門規(guī)章向《國庫集中支付法》的過渡,與《預(yù)算法》形成統(tǒng)一的法律體系,提高對包括商業(yè)銀行在內(nèi)的各方當事人的約束力?

(二)推進業(yè)務(wù)處理自動化建設(shè)

總體思路是加快“金財工程”建設(shè),依托中國人民銀行?財政部現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò),建立現(xiàn)代化的財政管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),實現(xiàn)財政部門?人民銀行(國庫)?預(yù)算單位和代理銀行之間的資源共享,以便實時處理預(yù)算資金的信息傳輸和資金清算,加快資金周轉(zhuǎn)速度,提高財政資金使用效益?同時,自動化處理水平的提高, 有利于延長代理銀行的業(yè)務(wù)受理時間,對于避免《中央單位國庫集中支付代理銀行墊付資金計息管理暫行辦法》中規(guī)定的部分墊付業(yè)務(wù)具有重要的意義?

就額度控制而言,要實現(xiàn)預(yù)算單位申請用款計劃?財政部門網(wǎng)上審批,支付指令(直接支付)和授權(quán)支付額度信息通過網(wǎng)絡(luò)實時傳輸?shù)饺嗣胥y行和商業(yè)銀行;預(yù)算單位進行授權(quán)支付用款時進行網(wǎng)上申請,有關(guān)信息共享到代理銀行,預(yù)算單位主動提交結(jié)算憑證或代理銀行收到收款人提交的預(yù)算單位開出的結(jié)算憑證后,代理銀行在系統(tǒng)中進行確認核對并辦理支付,有關(guān)業(yè)務(wù)信息在整個一體化的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中運行,提高額度控制的自動化水平?

就資金清算而言,要實現(xiàn)與額度控制的自動匹配和自動化支付?代理銀行完成上述額度進行確認核對后,有關(guān)支付信息進入了各方共享的財政管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),由系統(tǒng)自動完成資金的支付?經(jīng)辦行與總行的清算?代理銀行總行與人民銀行國庫部門的清算等操作,最好是系統(tǒng)依次自動完成,減少人工干預(yù),提高自動化處理水平和資金清算效率,減輕代理銀行經(jīng)辦人員的壓力,大大提高資金清算的及時性和準確性?

另外,要提高信息反饋和對賬環(huán)節(jié)的電子化程度,由代理銀行自動生成對賬單?統(tǒng)計報表等電子文檔并加蓋電子印章,由需要對賬的預(yù)算單位?財政部門?人民銀行等各方在網(wǎng)上自行下載使用?代理銀行可以根據(jù)預(yù)算單位的情況,不斷在預(yù)算單位中推廣使用網(wǎng)上銀行等電子化銀行,減輕代理銀行的工作量,提高工作效率?

(三)修訂有關(guān)業(yè)務(wù)制度,堵塞代理環(huán)節(jié)的漏洞

針對商業(yè)銀行代理國庫集中支付業(yè)務(wù)存在的一些可能出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié),要修訂有關(guān)制度,堵塞安全漏洞,規(guī)范預(yù)算單位的支付行為,保障代理銀行的利益?針對停止使用《財政授權(quán)支付憑證》?啟用新結(jié)算憑證后結(jié)算環(huán)節(jié)存在的安全漏洞,要對《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》進行修訂,增加例外條款,《票據(jù)法》要增加“漏填支付指令”作為退票理由的條款,對預(yù)算資金的更正退回權(quán)限,可以保留預(yù)付醫(yī)藥費的余額退回等部分權(quán)限,其他權(quán)限均要上收到財政部門,經(jīng)預(yù)算單位申請財政部門審批后,代理銀行根據(jù)財政部門的通知辦理資金退回和預(yù)算科目的更正?

(四)多種途徑解決同城特約委托收款業(yè)務(wù)問題

為解決電子自動扣繳后預(yù)算單位無法使用同城特約委托收款結(jié)算方式的問題,以滿足預(yù)算單位繳納公用事業(yè)費或社會保障基金等款項的需要,目前,可以選擇的途徑有:財政部門協(xié)商收款單位開通網(wǎng)上申請和支付,在固定時間由預(yù)算單位進行網(wǎng)上繳費申請,并通過網(wǎng)上銀行向經(jīng)辦行發(fā)出電子支付指令,從零余額賬戶支付;財政部門?人民銀行協(xié)商收款單位和所有商業(yè)銀行,調(diào)整現(xiàn)有自動化繳費系統(tǒng),對預(yù)算單位的零余額賬戶添加特別標志,在對零余額賬戶進行自動扣繳時, 系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)為需要代理銀行經(jīng)辦人員手工干預(yù)后付款?這些可能的解決方案,均需要財政部門?人民銀行?預(yù)算單位?收款單位甚至地方政府共同協(xié)作才能完成?

參考文獻:

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第二篇：國庫集中支付業(yè)務(wù)流程圖

1、直接支付業(yè)務(wù)流程圖

業(yè)務(wù)流程說明：

基層預(yù)算單位根據(jù)財政審批通過的直接支付用款計劃編制直接支付申請書，并上報主管部門。主管部門也可根據(jù)基層預(yù)算單位的已審批直接支付用款計劃為基層預(yù)算單位代編直接支付申請。

主管部門對基層預(yù)算單位上報和本部門為預(yù)算單位代編的直接支付申請進行匯總，并審核，審核通過后提交國庫支付中心。國庫支付中心審核主管部門提交的直接支付匯總申請，并提交分管局長審批。

分管局長審批通過后，由支付中心根據(jù)直接支付匯總申請單的內(nèi)容編制直接支付憑證，并上報國庫科進行審核。國庫科對支付中心上報的直接支付憑證進行審核，審核通過后報分管局長審批。

支付中心根據(jù)分管局長審批通過的直接支付憑證匯總生成直接支付匯總清算額度通知單，并提交國庫銀行確認。分管局長審批通過的直接支付憑證直接提交代理銀行進行支付確認。

代理銀行支付完成后，將直接支付憑證回執(zhí)交支付中心，并編制直接支付入賬通知單，由財政逐級下發(fā)到基層單位?；鶎宇A(yù)算單位收到代理銀行的直接支付入賬通知單后，編制直接支付的記賬憑證。

代理銀行對支付過的直接支付憑證匯總編制申請劃退款清單、申請劃退款匯總清單和申請劃退款憑證，并提交國庫行進行清算確認。

代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科。財政支付中心和國庫科根據(jù)收到的直接支付結(jié)算清單分別編制支付中心憑證和總會計憑證。

2、授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程圖

業(yè)務(wù)流程說明：

財政國庫支付中心根據(jù)審批通過的授權(quán)支付用款計劃編制、審核授權(quán)支付匯總清算額度通知單；同時編制、審核授權(quán)支付額度通知單。其中授權(quán)支付匯總清算額度通知單提交國庫銀行進行確認；授權(quán)支付額度通知單送代理銀行進行確認（附帶授權(quán)支付明細單）。

代理銀行對授權(quán)支付額度通知單進行確認后，編制、審核授權(quán)支付額度到賬通知單，并將審核過的授權(quán)支付額度到賬通知單經(jīng)主管部門送達基層預(yù)算單位。

主管部門和基層預(yù)算單位收到代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單后，分別作記賬憑證。

基層預(yù)算單位根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單編制、審核授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)）。主管部門也可以根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度到賬通知單為基層預(yù)算編制授權(quán)支付憑證（附帶銀行票據(jù)）?；鶎宇A(yù)算單位和主管部門編制、審核過的授權(quán)支付憑證根據(jù)財政需要，可以由財政國庫支付中心進行進一步審核。審核完成的授權(quán)支付憑證送代理銀行進行支付確認。

代理銀行對支付過的直接支付憑證匯總編制申請劃退款清單、申請劃退款匯總清單和申請劃退款憑證，并提交國庫行進行清算確認。

代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單（即財政支出日報），并遞送國庫支付中心和財政國庫科。基層預(yù)算單位、主管部門和財政國庫支付中心根據(jù)代理銀行支付過的授權(quán)支付憑證編制記賬憑證。

財政國庫科和支付中心根據(jù)代理銀行審核國的授權(quán)支付結(jié)算清單（也即財政支出日報）編制總會計憑證和支付中心憑證。

3、支付更正(資金退回)業(yè)務(wù)流程圖

業(yè)務(wù)流程說明：

財政支付中心根據(jù)支付過的直接支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制直接支付更正（退款）通知書，并將通知書提交國庫科審核，國庫科審核通過后，交分管局長進行審批。

財政部門審批通過的直接支付更正（退款）通知書由支付中心遞送代理銀行，由代理銀行進行更正或退款的確認處理。代理銀行對單據(jù)進行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送財政國庫科，再由國庫科逐級送達基層預(yù)算單位。

基層預(yù)算單位、主管部門、財政國庫支付中心和國庫科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的直接支付更正（退款）通知書分別記賬。代理銀行對支付過的直接支付更正（退款）通知書編制申請劃退款憑證，并提交國庫行進行清算確認。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制直接支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科。

4、權(quán)支付更正(資金退回)業(yè)務(wù)流程圖

業(yè)務(wù)流程說明：

基層預(yù)算單位或主管部門根據(jù)支付過的授權(quán)支付憑證和退款業(yè)務(wù)需要編制、審核授權(quán)支付更正（退款）通知書，根據(jù)財政業(yè)務(wù)的要求，可將通知書提交支付中心、國庫科審核，國庫科審核通過后，交分管局長進行審批。通過了全部審核過程的授權(quán)支付更正（退款）通知書提交代理銀行進行更正或退款的確認處理。代理銀行對單據(jù)進行處理后，將單據(jù)回執(zhí)送財政國庫科，再由國庫科逐級送達基層預(yù)算單位。

基層預(yù)算單位、主管部門、財政國庫支付中心和國庫科根據(jù)收到的已處理狀態(tài)的授權(quán)支付更正（退款）通知書分別記賬。代理銀行對支付過的授權(quán)支付更正（退款）通知書編制申請劃退款憑證，并提交國庫行進行清算確認。代理銀行根據(jù)國庫銀行清算國的申請劃退款憑證編制授權(quán)支付結(jié)算清單，并遞送國庫支付中心和財政國庫科。

5、直接支付用款計劃年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)流程圖

業(yè)務(wù)流程說明：

財政支付中心根據(jù)已批復(fù)的直接支付用款計劃進行結(jié)余計算，得到直接支付用款計劃結(jié)余資金。

預(yù)算單位和主管部門根據(jù)直接支付用款計劃結(jié)余資金對需要結(jié)轉(zhuǎn)的計劃編制直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表；財政支付中心也可代預(yù)算單位編制直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表；對不需要結(jié)轉(zhuǎn)的直接支付用款計劃由支付中心進行注銷。編制完成的直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表送財政國庫科進行審核，國庫科審核通過后報分管局長進行審批。

財政支付中心在分管局長對直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)申請表審批通過后，編制直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)批復(fù)單，并對該批復(fù)單據(jù)進行結(jié)轉(zhuǎn)處理。

在支付中心對直接支付用款計劃進行結(jié)轉(zhuǎn)完成后，預(yù)算單位、主管部門、支付中心和國庫科分別對結(jié)轉(zhuǎn)的資金進行賬務(wù)處理。結(jié)轉(zhuǎn)成功的直接支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)后，成為下年的直接支付用款計劃，可直接用款控制直接支付申請等業(yè)務(wù)資金的分配使用。

6、授權(quán)支付用款額度年終結(jié)余處理業(yè)務(wù)流程圖

業(yè)務(wù)流程說明：

1)財政支付中心根據(jù)已批復(fù)的授權(quán)支付用款計劃進行結(jié)余計算，得到授權(quán)支付用款計劃結(jié)余資金。

2)支付中心根據(jù)授權(quán)支付用款計劃結(jié)余資金對需要結(jié)轉(zhuǎn)的計劃編制授權(quán)支付用款計劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表，并逐級上報國庫科和分管局長進行審批；對不需要結(jié)轉(zhuǎn)的授權(quán)支付用款計劃由支付中心進行注銷。3)局長審批通過的授權(quán)支付用款計劃額度結(jié)轉(zhuǎn)核定表交由支付中心進行結(jié)轉(zhuǎn)處理。

4)支付中心進行授權(quán)支付用款計劃額度結(jié)轉(zhuǎn)，并編制授權(quán)支付額度注銷通知單交代理銀行確認。

5)代理銀行根據(jù)財政下達的授權(quán)支付額度注銷通知單編制授權(quán)支付額度注銷到賬通知單，并由財政國庫科逐級下發(fā)到基層預(yù)算單位。

6)基層預(yù)算單位、主管部門、財政支付中心和國庫科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度注銷到賬通知單編制各自的記賬憑證。7)結(jié)轉(zhuǎn)成功的授權(quán)支付用款計劃結(jié)轉(zhuǎn)后，成為下年的授權(quán)支付用款計劃。支付中心根據(jù)已結(jié)轉(zhuǎn)到新的授權(quán)支付用款計劃金額編制授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)通知單，并送代理銀行。

8)代理銀行對支付中心送達的授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)通知單進行審核，并根據(jù)審核通過的授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)通知單編制授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)到賬通知單，并由財政國庫科逐級下發(fā)到基層預(yù)算單位。

9)基層預(yù)算單位、主管部門、財政支付中心和國庫科分別根據(jù)代理銀行遞送的授權(quán)支付額度結(jié)轉(zhuǎn)到賬通知單編制各自的記賬憑證。

第三篇：代理財政國庫集中支付合作協(xié)議

代理財政國庫集中支付合作協(xié)議

甲方：正安縣國庫集中支付中心（以下簡稱甲方）法人代表（或負責人）：

乙方：中國建設(shè)銀行股份有限公司正安支行（以下簡稱乙方）法人代表（或負責人）：

為進一步深化和推進正安縣財政國庫管理制度改革，強化預(yù)算約束和財政監(jiān)督，提高財政資金的使用效益，建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的公共財政管理體系，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于財政國庫管理制度改革試點方案的通知》及正安縣人民政府《關(guān)于縣級財政國庫管理制度方案》的要求，甲方將乙方確定為正安縣國庫集中支付的代理地，為了保證國庫集中支付資金的安全，促進正安縣財政國庫管理制度改革的順利開展，甲、乙雙方配送平等互利的原則，在就相關(guān)的業(yè)務(wù)合作事項進行充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，達成如下協(xié)議：

一、甲方將乙方確定為辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，在現(xiàn)有存款賬戶所核算的資金總量不減少的條件下，根據(jù)核算業(yè)務(wù)的需要，甲方在乙方開立以下賬戶：

1、正安縣國庫集中支付中心財政資金專戶；

2、正安縣國庫集中支付中心財政資金零余額賬戶；

3、正安縣國庫支付中心工資專戶；

4、正安縣國庫集中支付中心政府采購專戶；

5、正安縣國庫集中支付中心特設(shè)資金專戶（按不同資金性質(zhì)開立不同特設(shè)專戶）；

6、正安縣國庫集中支付中心預(yù)算外資金專戶；

7、正安縣國庫集中支付中心其他財政資金專戶。

二、甲方在向乙方申請開立賬戶時，應(yīng)按中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定提供所需的開戶證明文件。

三、乙方應(yīng)按《正安縣財政國庫制度改革資金支付管理辦法》（以下簡稱辦法）的要求積極幫助四方做好改革試點工作，提供及時、準確、高效的金融服務(wù)，按核算要求給甲方開立相關(guān)的賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。

四、乙方應(yīng)按甲方的支付指令（直接支付令或授權(quán)支付令，下同）及《辦法》的規(guī)定辦理各有關(guān)賬戶的收付業(yè)務(wù)，不得違規(guī)支付資金，因乙方未根據(jù)支付指令及《辦法》規(guī)定辦理業(yè)務(wù)造成甲方資金損失或賬務(wù)混亂的，所造成的后果由乙方負責。甲方向乙方提供的各類結(jié)算票據(jù)應(yīng)符合中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定，乙方有權(quán)拒絕為甲方提供的不符合中國人民銀行規(guī)定的結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方負責；同時乙方為甲方及甲方指定的預(yù)算單位辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》及現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定辦理，若甲方及甲方指定的預(yù)算單位要求乙方辦理的支付結(jié)算業(yè)務(wù)不符合相關(guān)制度法規(guī)要求的，乙方有權(quán)拒絕辦理，由此造成的后果由甲方負責。

甲方在乙方開立的存款賬戶乙方根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定結(jié)計利息，所有賬戶利息記入甲方在乙方開立的“其他財政資金”戶。

五、乙方按業(yè)務(wù)要求與甲方聯(lián)網(wǎng)，乙方所需設(shè)備自行購臵，但須符合甲方軟件的要求，系統(tǒng)軟件由甲方無償提供，乙方設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)隨時保持良好狀態(tài)，及時向甲方及預(yù)算單位提供信息查詢，及時開展定時對賬。

六、甲、乙雙方在業(yè)務(wù)過程中，均應(yīng)接受人民銀行和財政國庫管理部門的監(jiān)督。

七、在賬戶清理和歸并過程中，乙方應(yīng)依據(jù)《辦法》的規(guī)定，憑甲方出具的并賬通知開展賬戶的清理及并賬（資金劃轉(zhuǎn)）工作，由此而產(chǎn)生的后果由甲方自行承擔。

八、乙方憑甲方發(fā)出的支付指令辦理業(yè)務(wù)，并于當天開展資金清算。乙方每日根據(jù)為甲方指令辦理業(yè)務(wù)所發(fā)生的欽定分別按資金性質(zhì)匯總并打印明細清單，根據(jù)匯總金額及資金性質(zhì)

乙方用特種轉(zhuǎn)賬憑證在甲方開立的專用賬戶中扣劃資金進行當日清算，如當日甲方賬戶資金余額不足清算的，乙方將按照不足清算金額每日萬分之七計收利息，四方并應(yīng)在第二個工作日及時將資金劃入在乙方開立的各類財政資金專戶，否則乙方有權(quán)拒絕為甲方辦理支付指令所發(fā)出的各項業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方自行負責。因甲方支付指令錯誤等原因?qū)е沦Y金損失的，由甲方承擔，乙方不承擔任何責任。

各預(yù)算單位每月工資及各種獎金、補貼的發(fā)放，乙方根據(jù)甲方撥款情況及預(yù)算單位提供的工資清冊從“正安縣國庫中心工資統(tǒng)發(fā)戶”自制憑證轉(zhuǎn)入預(yù)算單位人員的個人工資賬戶。

九、乙方在為預(yù)算單位開立賬戶時，甲方應(yīng)按賬戶管理的規(guī)定及時向乙方提供開立賬戶通知書或開戶證明。

十、根據(jù)人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，乙方在為甲方辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中，甲方需支付手續(xù)費、郵電費等相關(guān)費用的，甲方按本協(xié)議約定的支付方式和時間支付。

手續(xù)費、郵電費支付的方式為轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

手續(xù)費、郵電費結(jié)算時間為按月結(jié)算，于每月25日乙方對當月所產(chǎn)生的費用一次性從甲方在乙方的“其他財政資金”賬戶內(nèi)直接扣收，但收繳依據(jù)和扣劃憑證交甲方審核和記賬。

十一、本協(xié)議合作期限為五年，即從2005年8月至年7月。

十二、乙方使用甲方提供（外購）的軟件，應(yīng)支付費用，每年使用費為5萬元，乙方一次性支付五年的使用費25萬元。

因乙方的責任而終止合作時，甲方不予退還乙方所支付的使用費。

因甲方的責任而終止合作時，甲方按實際合格年限計收軟件使用費，未合作年限的軟件使用費，甲方于合作終止之日起7日內(nèi)退還乙方。

因國家政策、法律法規(guī)的調(diào)整，雙方需終止合作的，有關(guān)事項由雙方另行協(xié)商解決。

十三、在合作期內(nèi)，甲方發(fā)現(xiàn)乙方未經(jīng)財政批準，擅自為預(yù)算單位開立銀行存款賬戶的，將取消乙方代理資格。

十四、本協(xié)議未盡事宜，雙方可簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與協(xié)議具有同等法律效力。

本協(xié)議在履行過程中遇到的有關(guān)問題，由雙方協(xié)商解決。

十五、本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各一份，監(jiān)督單位人民銀行正安縣支行、正安縣財政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本協(xié)議自甲、乙雙方簽訂之日起生效。

甲方：乙方：

正安縣國庫中國銀行銀行股份有限公司 集中支付中心（公章）正安支付（公章）

法人代表（或負責人）：法人代表（或負責人）：

年月日年月日

簽約地點：

監(jiān)督單位：

正安縣財政局（公章）中國人民銀行正安縣支行（公章）法人代表（或負責人）：法人代表（或負責人）：

年月日年月日

第四篇：代理財政國庫集中支付合作協(xié)議(范本)

代理財政國庫集中支付合作協(xié)議

甲方：竹山縣國庫集中支付中心（以下簡稱甲方）法人代表（或負責人）：

乙方：中國銀行股份有限公司竹山支行（以下簡稱乙方）法人代表（或負責人）：

為進一步深化和推進正安縣財政國庫管理制度改革，強化預(yù)算約束和財政監(jiān)督，提高財政資金的使用效益，建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的公共財政管理體系，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于財政國庫管理制度改革試點方案的通知》，甲方將乙方確定為竹山縣國庫集中支付的代理地，為了保證國庫集中支付資金的安全，促進竹山縣財政國庫管理制度改革的順利開展，甲、乙雙方配送平等互利的原則，在就相關(guān)的業(yè)務(wù)合作事項進行充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，達成如下協(xié)議：

一、甲方將乙方確定為辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，在現(xiàn)有存款賬戶所核算的資金總量不減少的條件下，根據(jù)核算業(yè)務(wù)的需要，甲方在乙方開立以下賬戶：

1、竹山縣國庫集中支付中心財政資金專戶；

2、竹山縣國庫集中支付中心財政資金零余額賬戶；

3、竹山縣國庫支付中心工資專戶；

4、竹山縣國庫集中支付中心政府采購專戶；

5、竹山縣國庫集中支付中心特設(shè)資金專戶（按不同資金性質(zhì)開立不同特設(shè)專戶）；

6、竹山縣國庫集中支付中心預(yù)算外資金專戶；

7、竹山縣國庫集中支付中心其他財政資金專戶。

二、甲方在向乙方申請開立賬戶時，應(yīng)按中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定提供所需的開戶證明文件。

三、乙方應(yīng)按《竹山縣財政國庫制度改革資金支付管理辦

法》（以下簡稱辦法）的要求積極幫助四方做好改革試點工作，提供及時、準確、高效的金融服務(wù)，按核算要求給甲方開立相關(guān)的賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。

四、乙方應(yīng)按甲方的支付指令（直接支付令或授權(quán)支付令，下同）及《辦法》的規(guī)定辦理各有關(guān)賬戶的收付業(yè)務(wù)，不得違規(guī)支付資金，因乙方未根據(jù)支付指令及《辦法》規(guī)定辦理業(yè)務(wù)造成甲方資金損失或賬務(wù)混亂的，所造成的后果由乙方負責。甲方向乙方提供的各類結(jié)算票據(jù)應(yīng)符合中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定，乙方有權(quán)拒絕為甲方提供的不符合中國人民銀行規(guī)定的結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方負責；同時乙方為甲方及甲方指定的預(yù)算單位辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》及現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定辦理，若甲方及甲方指定的預(yù)算單位要求乙方辦理的支付結(jié)算業(yè)務(wù)不符合相關(guān)制度法規(guī)要求的，乙方有權(quán)拒絕辦理，由此造成的后果由甲方負責。

甲方在乙方開立的存款賬戶乙方根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定結(jié)計利息，所有賬戶利息記入甲方在乙方開立的“其他財政資金”戶。

五、乙方按業(yè)務(wù)要求與甲方聯(lián)網(wǎng)，乙方所需設(shè)備自行購臵，但須符合甲方軟件的要求，系統(tǒng)軟件由甲方無償提供，乙方設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)隨時保持良好狀態(tài)，及時向甲方及預(yù)算單位提供信息查詢，及時開展定時對賬。

六、甲、乙雙方在業(yè)務(wù)過程中，均應(yīng)接受人民銀行和財政國庫管理部門的監(jiān)督。

七、在賬戶清理和歸并過程中，乙方應(yīng)依據(jù)《辦法》的規(guī)定，憑甲方出具的并賬通知開展賬戶的清理及并賬（資金劃轉(zhuǎn)）工作，由此而產(chǎn)生的后果由甲方自行承擔。

八、乙方憑甲方發(fā)出的支付指令辦理業(yè)務(wù)，并于當天開展資金清算。乙方每日根據(jù)為甲方指令辦理業(yè)務(wù)所發(fā)生的欽定分別按資金性質(zhì)匯總并打印明細清單，根據(jù)匯總金額及資金性質(zhì)乙方用特種轉(zhuǎn)賬憑證在甲方開立的專用賬戶中扣劃資金進行當

日清算，如當日甲方賬戶資金余額不足清算的，乙方將按照不足清算金額每日萬分之七計收利息，四方并應(yīng)在第二個工作日及時將資金劃入在乙方開立的各類財政資金專戶，否則乙方有權(quán)拒絕為甲方辦理支付指令所發(fā)出的各項業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方自行負責。因甲方支付指令錯誤等原因?qū)е沦Y金損失的，由甲方承擔，乙方不承擔任何責任。

各預(yù)算單位每月工資及各種獎金、補貼的發(fā)放，乙方根據(jù)甲方撥款情況及預(yù)算單位提供的工資清冊從“竹山縣國庫中心工資統(tǒng)發(fā)戶”自制憑證轉(zhuǎn)入預(yù)算單位人員的個人工資賬戶。

九、乙方在為預(yù)算單位開立賬戶時，甲方應(yīng)按賬戶管理的規(guī)定及時向乙方提供開立賬戶通知書或開戶證明。

十、根據(jù)人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，乙方在為甲方辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中，甲方需支付手續(xù)費、郵電費等相關(guān)費用的，甲方按本協(xié)議約定的支付方式和時間支付。

手續(xù)費、郵電費支付的方式為轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

手續(xù)費、郵電費結(jié)算時間為按月結(jié)算，于每月25日乙方對當月所產(chǎn)生的費用一次性從甲方在乙方的“其他財政資金”賬戶內(nèi)直接扣收，但收繳依據(jù)和扣劃憑證交甲方審核和記賬。

十一、本協(xié)議合作期限為五年，即從 年 月至年 月。

十二、乙方使用甲方提供（外購）的軟件，應(yīng)支付費用，每年使用費為5萬元，乙方一次性支付五年的使用費25萬元。

因乙方的責任而終止合作時，甲方不予退還乙方所支付的使用費。

因甲方的責任而終止合作時，甲方按實際合格年限計收軟件使用費，未合作年限的軟件使用費，甲方于合作終止之日起7日內(nèi)退還乙方。

因國家政策、法律法規(guī)的調(diào)整，雙方需終止合作的，有關(guān)事項由雙方另行協(xié)商解決。

十三、在合作期內(nèi)，甲方發(fā)現(xiàn)乙方未經(jīng)財政批準，擅自為預(yù)算單位開立銀行存款賬戶的，將取消乙方代理資格。

十四、本協(xié)議未盡事宜，雙方可簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與協(xié)議具有同等法律效力。

本協(xié)議在履行過程中遇到的有關(guān)問題，由雙方協(xié)商解決。

十五、本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各一份，監(jiān)督單位人民銀行竹山縣支行、竹山縣財政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本協(xié)議自甲、乙雙方簽訂之日起生效。

甲方：乙方：

正安縣國庫中國銀行銀行股份有限公司 集中支付中心（公章）竹山支行（公章）

法人代表（或負責人）：法人代表（或負責人）：

年月日年月日

簽約地點：

監(jiān)督單位：

竹山縣財政局（公章）中國人民銀行竹山縣支行（公章）法人代表（或負責人）：法人代表（或負責人）：

年月日年月日

第五篇：國庫集中支付代理銀行委托協(xié)議書范文

國庫集中支付代理銀行委托協(xié)議

委托方(甲方)：xx市財政局

代理方(乙方)：中國工商銀行股份有限公司xx分行

為明確甲乙雙方權(quán)利和義務(wù)，確保財政性資金安全、及時、準確支付，根據(jù)《xx市市本級財政國庫管理制度改革試點資金支付管理暫行辦法》(x市財庫[2004]14號，以下簡稱“支付辦法”)、《xx市市本級財政國庫管理制度改革試點資金銀行支付清算辦法》(虔銀發(fā)[2004]90號，以下簡稱“清算辦法”)、《xx市級預(yù)算單位實有資金國庫集中支付管理暫行辦法》（x市財庫字[2008]14號）及相關(guān)法規(guī)制度，就委托代理財政國庫集中支付業(yè)務(wù)達成如下協(xié)議：

第一章

委托代理業(yè)務(wù)范圍

第一條

甲方委托乙方代理市級財政性資金國庫集中支付業(yè)務(wù)（包括預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金和實有資金，下同）。

第二條

財政性資金國庫集中支付業(yè)務(wù)包括預(yù)算單位實有資金的收繳、財政直接支付和財政授權(quán)支付的資金支付和清算。

財政直接支付和財政授權(quán)支付的具體支出項目，按甲方相關(guān)規(guī)定確定。

第三條

本協(xié)議所指預(yù)算單位是指納入市本級國庫集中支付改革范圍的市直行政事業(yè)單位，在本協(xié)議執(zhí)行中，預(yù)算單位有增減變動的，甲方須及時通知乙方。經(jīng)甲、乙雙方確認后，增減預(yù)算單位按約定時間納入或撤出本協(xié)議的參與、執(zhí)行。

第四條

甲方向乙方提供清算備用金

萬元，用于乙方辦理超過人民銀行清算時限的預(yù)算內(nèi)資金支付業(yè)務(wù)。

第五條

甲方或預(yù)算單位根據(jù)支付需要向乙方開具甲方統(tǒng)一印制的《財政直接支付憑證》或《財政授權(quán)支付憑證》，乙方通過相關(guān)賬戶及時、準確、快捷、高效、安全地辦理財政性資金的支付、清算業(yè)務(wù)，不得違規(guī)支付資金。

《財政授權(quán)支付憑證》是預(yù)算單位辦理提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬和電匯業(yè)務(wù)的唯一結(jié)算工具。

乙方通過中國人民銀行和乙方的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式和支付地點，采用同城轉(zhuǎn)賬、異地匯兌或現(xiàn)金支付等方式實現(xiàn)財政性資金的支付和清算。

預(yù)算外資金、實有資金清算業(yè)務(wù)一律通過乙方的資金匯劃系統(tǒng)，采取當日全額清算方式與市財政預(yù)算外資金專戶和實有資金專戶進行清算。

第六條

乙方完成資金收繳、支付和清算后，根據(jù)甲方要求，及時向甲方或預(yù)算單位反饋資金收繳、支付和清算信息、單據(jù)和報表。向甲方提供實時動態(tài)查詢系統(tǒng)，并在甲方和預(yù)算單位需要時，向甲方或經(jīng)甲方同意，向相關(guān)預(yù)算單位提供實時查詢服務(wù)。

第二章 委托代理實有資金收繳業(yè)務(wù)

第七條

實有資金收繳業(yè)務(wù)的具體事項包括：

（一）甲方在乙方開設(shè)預(yù)算單位實有資金財政專戶（以下簡稱實有資金財政專戶），用于核算反映預(yù)算單位實有資金的收支存情況。

甲方為市級預(yù)算單位在乙方開立預(yù)算單位實有資金收入零余額賬戶（以下簡稱實有資金收入零余額賬戶），用于單位實有資金的收繳，以及與實有資金財政專戶的清算。實有資金收入零余額賬戶實行零余額管理，該賬戶只能用于預(yù)算單位實有資金的收繳，不能用于預(yù)算單位的支出。實有資金收入零余額賬戶的開設(shè)、變更、撤銷須由甲方以 2

書面通知乙方，乙方據(jù)此辦理賬戶開設(shè)、變更、撤銷手續(xù)。

（二）預(yù)算單位實有資金全部存放在實有資金財政專戶，甲方授權(quán)乙方從實有資金收入零余額賬戶劃轉(zhuǎn)資金到實有資金財政專戶，預(yù)算單位不再向乙方提交授權(quán)承諾函。

（三）實有資金收入零余額賬戶收繳的資金，由乙方于當日營業(yè)終了后按單位匯總劃轉(zhuǎn)實有資金財政專戶，實有資金收入零余額賬戶日終余額為零。

（四）每日營業(yè)日終了前，實有資金財政專戶與清算備用金專戶進行清算，確保實有資金財政專戶日終余額為零。

（五）實有資金收入零余額賬戶資金劃轉(zhuǎn)實有資金財政專戶后，乙方應(yīng)在2個工作日內(nèi)向預(yù)算單位提供收款憑證和劃款憑證。

（六）乙方負責按規(guī)定對甲方實有資金財政專戶計付存款利息，并對實有資金財政專戶按單位和項目計算利息，但不劃轉(zhuǎn)資金。每季未，乙方負責向預(yù)算單位提供分項目計算的利息憑證，通過網(wǎng)絡(luò)向甲方提供分單位分項目利息收入電子數(shù)據(jù)。

第三章

委托代理直接支付業(yè)務(wù)

第八條

財政直接支付的具體事項包括：

（一）甲方在乙方開設(shè)市財政零余額賬戶、市財政預(yù)算外資金專戶和市財政清算備用金賬戶。市財政零余額賬戶用于辦理財政直接支付，并按資金性質(zhì)分別與市財政預(yù)算外資金專戶、清算備用金賬戶和實有資金財政專戶進行資金清算。

（二）甲方向乙方開具《財政直接支付憑證》，并以此發(fā)出直接支付指令。

（三）乙方收到甲方的直接支付指令，經(jīng)對憑證要素審核無誤后，及時辦理支付。屬于本銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金支付，同城轉(zhuǎn)賬實時到賬，3

異地匯劃2小時內(nèi)到賬；屬于跨行支付的，乙方通過中國人民銀行現(xiàn)代化支付清算系統(tǒng)，在2個營業(yè)日（含當日）內(nèi)支付到收款人賬戶

（四）乙方在營業(yè)日內(nèi)本行資金匯劃系統(tǒng)關(guān)閉前收到的直接支付指令，應(yīng)在當日立即辦理財政性資金的支付；在本行資金匯劃系統(tǒng)關(guān)閉后收到的，須在下一營業(yè)日上午10:00之前辦理完畢。

（五）因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，乙方應(yīng)及時通知甲方重新辦理支付手續(xù)；支付后發(fā)生資金退回財政零余額賬戶的，乙方在收到退款后1個工作日內(nèi)，向甲方和預(yù)算單位出具《財政資金直接支付退票通知書》，并根據(jù)甲方的退款憑證，按資金性質(zhì)分別將資金退回清算備用金賬戶、預(yù)算外財政專戶或?qū)嵱匈Y金財政專戶。

（六）特別緊急支出的支付指令，乙方按照加急業(yè)務(wù)的辦理程序，進行實時支付。

特別緊急支出是指經(jīng)一級預(yù)算單位認定并由市政府或經(jīng)市政府授權(quán)市財政局批準的特別緊急事項的支出。

（七）乙方受理的預(yù)算內(nèi)直接支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在16：00（如遇特別緊急支出，可延遲到16：30）前，將當日實際支付的資金，分資金性質(zhì)開具《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》，并按一級預(yù)算單位填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單——直接支付》，作為《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》的附件辦理資金清算，一并提交人民銀行xx市中心支行與國庫單一賬戶進行資金清算。

（八）乙方受理的預(yù)算外和實有資金直接支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在營業(yè)終了前，將當日實際支付的資金，分資金性質(zhì)開具《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》，并按一級預(yù)算單位填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單——直接支付》，作為《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》的附件辦理資金清算，一并通過本行的資金匯劃系統(tǒng)，與市財政預(yù)算資金專戶和實有資金專戶進行清算。

（九）乙方應(yīng)在辦理直接支付的次日上午11：00之前，由專人向 4

甲方送交蓋有乙方業(yè)務(wù)章的《財政直接支付憑證》回單（付款單位回單聯(lián)）和實際清算的《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》、《申請財政性資金劃（退）款匯總清單——直接支付》回單。并必須在代理財政支付業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)中記錄已清算的信息。

乙方應(yīng)在辦理直接支付后2個工作日內(nèi)，向預(yù)算單位發(fā)出蓋有乙方業(yè)務(wù)章的《財政資金直接支付入賬通知書》。

第四章

委托代理授權(quán)支付業(yè)務(wù)

第九條

財政授權(quán)支付的具體事項包括：

（一）甲方為預(yù)算單位在乙方開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶，用于辦理財政授權(quán)支付，并按資金性質(zhì)分別與預(yù)算外資金專戶、清算備用金賬戶和實有資金財政專戶進行資金清算。

乙方在收到甲方批準開設(shè)、變更和撤銷預(yù)算單位零余額賬戶通知的3個工作日內(nèi)，為預(yù)算單位開設(shè)、變更和撤銷預(yù)算單位零余額賬戶。

（二）甲方根據(jù)用款計劃向乙方下達預(yù)算單位的授權(quán)支付用款額度，乙方在1個工作日內(nèi)要將各預(yù)算單位的財政授權(quán)支付用款額度通知其網(wǎng)點行，各網(wǎng)點行要在1 個工作日內(nèi)向各預(yù)算單位發(fā)出《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》。

《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》應(yīng)包括資金性質(zhì)、預(yù)算單位名稱、財政授權(quán)支付額度下達日期、預(yù)算科目編碼及名稱、預(yù)算項目編碼及名稱、授權(quán)支付額度等要素。

（三）預(yù)算單位開具《財政授權(quán)支付憑證》，并以此向乙方發(fā)出授權(quán)支付指令。

（四）乙方收到預(yù)算單位的授權(quán)支付指令，在對憑證要素審核無誤后，及時辦理支付，并當場向預(yù)算單位退回蓋有乙方業(yè)務(wù)章的授權(quán)支付憑證回單。具體資金劃轉(zhuǎn)程序比照本協(xié)議第七條第三款的規(guī)定辦 5

理。

（五）乙方對預(yù)算單位開具的《財政授權(quán)支付憑證》，在營業(yè)日內(nèi)的工作時間應(yīng)無條件受理，不得拒收。

（六）乙方在營業(yè)日內(nèi)本行資金匯劃系統(tǒng)關(guān)閉之前收到的授權(quán)支付指令，應(yīng)在當日立即辦理財政性資金的支付；在資金匯劃系統(tǒng)關(guān)閉之后收到的，須在下一營業(yè)日上午10：00之前辦理完畢。

（七）乙方應(yīng)根據(jù)《支付辦法》第五十五條和《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，在營業(yè)日內(nèi)實時辦理現(xiàn)金支付、清算業(yè)務(wù)。

（八）乙方根據(jù)與預(yù)算單位簽訂的同城特約委托收款協(xié)議，應(yīng)在接到煤、電、水、電信等公用企業(yè)提供的收費通知單后2個工作日內(nèi)，通知預(yù)算單位開具支付令，代理銀行根據(jù)支付指令辦理相關(guān)支付手續(xù)。

（九）因憑證要素填寫錯誤而在支付之前退票的，乙方應(yīng)及時通知預(yù)算單位重新辦理支付手續(xù)；支付后發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶的，乙方在收到退款后1個工作日內(nèi)，向預(yù)算單位出具《財政資金授權(quán)支付退票通知書》，并根據(jù)預(yù)算單位的退款憑證，按資金性質(zhì)分別將資金退回國庫單一賬戶、預(yù)算外財政專戶或?qū)嵱匈Y金財政專戶。

（十）特別緊急事項支出的支付指令，乙方按照加急業(yè)務(wù)的辦理程序，進行實時支付。

（十一）乙方在人民銀行xx中心支行清算時限內(nèi)受理的預(yù)算內(nèi)授權(quán)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當日16：00（如遇特別緊急支出，可延遲到16：30）前，將實際支付的資金，分資金性質(zhì)開具《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》，并按一級預(yù)算單位填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單——授權(quán)支付》，作為《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》的附件辦理資金清算，一并提交人民銀行xx市中心支行與國庫單一賬戶進行資金清算。

（十二）乙方超出人民銀行xx中心支行清算時限受理的預(yù)算內(nèi)授權(quán)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當日營業(yè)終了前，將實際支付的資金從清算備用 6

金賬戶劃入預(yù)算單位零余額賬戶，并填制《清算備用金賬戶劃款明細單》，報市財政局國庫科和支付中心備案。

每日從清算備用金賬戶劃出的資金，在下一工作日上午通過清算備用金賬戶與國庫單一賬戶進行單獨清算，補平清算備用金賬戶存款額度。

（十三）乙方受理的預(yù)算外和實有資金授權(quán)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在下午營業(yè)終了前，將當日實際支付的資金，分資金性質(zhì)開具《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》，并按一級預(yù)算單位填制《申請財政性資金劃（退）款匯總清單——授權(quán)支付》，作為《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》的附件辦理資金清算，一并通過本行的資金匯劃系統(tǒng)，與市財政預(yù)算資金專戶和實有資金專戶進行清算。

（十四）乙方在辦理資金支付的次日上午11：00之前，由專人向甲方報送實際清算的《XX銀行XX支付申請劃（退）款憑證》、《申請財政性資金劃（退）款匯總清單——授權(quán)支付》。并必須在代理財政支付業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)中記錄已清算的信息。

第五章

信息反饋、賬務(wù)核對與查詢業(yè)務(wù)

第十條

乙方按甲方要求提供信息反饋、賬務(wù)核對與查詢業(yè)務(wù)。

（一）乙方按規(guī)定向甲方提供預(yù)算單位實有資金收入電子數(shù)據(jù)和收入日、月報，電子數(shù)據(jù)于次日10：30前通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送，日報表于次日、月報表于每月結(jié)束后2個工作日內(nèi)(節(jié)假日順延，下同)報送。

（二）乙方按日向甲方反饋財政性資金支付和清算信息。每辦理完一筆支付后，必須在管理信息系統(tǒng)中做出“已支付”標志，待資金清算后，在管理信息系統(tǒng)中做出“已清算”的標志。并按照本協(xié)議第八條第五款、第八款和第九條第九款、第十三款的要求向甲方或預(yù)算單位反饋相關(guān)支付和清算信息。

代理銀行按規(guī)定向甲方報送分資金性質(zhì)財政支出日、月報。日報表于次日、月報表于每月終了后2個工作日內(nèi)報送。

（三）乙方在每月終了后3個工作日內(nèi)，向甲方和預(yù)算單位提供銀行對賬單，按月對賬并簽證。

向甲方提供的對賬單包括財政支出對賬單、清算備用金賬戶對賬單、實有資金財政專戶對賬單，向預(yù)算單位提供的對賬單包括財政支出對賬單、實有資金對賬單、對賬簽證單。其中財政支出對賬單應(yīng)包含財政直接支付和財政授權(quán)支付信息，按基層預(yù)算單位，分資金性質(zhì)、預(yù)算科目及項目提供。

（四）乙方應(yīng)根據(jù)甲方的需求向甲方提供資金支付實時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)，供甲方查詢歷史和當天余額或?qū)崟r余額、資金流向等明細情況。

第六章

雙方責任和義務(wù)

第十一條

甲方的職責和義務(wù)

（一）及時通知乙方辦理市財政零余額賬戶、實有資金財政專戶、預(yù)算單位零余額賬戶和實有資金收入零余額賬戶等財政性資金賬戶的開立、變更和撤銷。

（二）保證國庫單一賬戶儲備足夠的資金余額，并將支付信息及時傳送給人民銀行xx市中心支行，使乙方能夠?qū)|付資金得到及時清算。

保證市財政預(yù)算外資金專戶、實有資金財政專戶儲備足夠的資金，使乙方能夠?qū)|付資金得到及時清算。

（三）有權(quán)對乙方代理的資金收繳、支付和清算業(yè)務(wù)進行檢查、指導(dǎo)，并對存在的問題提出改進意見。

（四）國庫集中支付系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如有變更，應(yīng)及時通知乙方。

（五）協(xié)助乙方完成代理財政業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)的開發(fā)升級聯(lián)網(wǎng)工作。

（六）妥善保管乙方提供的核算清單及相關(guān)文件。第十二條

乙方的職責和義務(wù)

（一）根據(jù)甲方通知和預(yù)算單位提供的開戶資料及時辦理市財政零余額賬戶、實有資金財政專戶、預(yù)算單位零余額賬戶和實有資金收入零余額賬戶等財政性資金賬戶的開立、變更和撤銷事宜，并將開戶銀行名稱、地址、賬號等詳細情況以書面形式及時報告甲方和預(yù)算單位；不得違反規(guī)定從市財政零余額賬戶或預(yù)算單位零余額賬戶向預(yù)算單位的其他賬戶劃撥資金，包括新舊賬戶之間的相互轉(zhuǎn)(存)款和向預(yù)算單位上級主管單位、所屬下級單位賬戶轉(zhuǎn)款(經(jīng)市財政局批準的特殊款項除外)等。

（二）嚴格按照甲方的直接支付指令或預(yù)算單位的授權(quán)支付指令，及時、準確、安全地辦理財政性資金支付業(yè)務(wù)，并按實際支付的資金與人民銀行國庫、預(yù)算外資金專戶、實有資金專戶辦理清算業(yè)務(wù)。

（三）不得向預(yù)算單位收取辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的任何費用。免收實有資金財政專戶和實有資金收入零余額賬戶的現(xiàn)金管理服務(wù)費、賬戶管理服務(wù)費和資金匯劃手續(xù)費等費用。

（四）按甲方要求開發(fā)代理財政支付業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)，做到財政支付系統(tǒng)與本行的資金匯劃系統(tǒng)一體化；配備必要的設(shè)備，為代理財政業(yè)務(wù)提供技術(shù)支撐。乙方應(yīng)指定專人維護銀行端的代理財政業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，并設(shè)計安全保障機制，保證財政業(yè)務(wù)相關(guān)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)傳輸符合安全和保密性要求，為甲方實時掌握財政性資金收支信息提供便利。

（五）及時向甲方和預(yù)算單位定期報告財政性資金的支付、相關(guān)銀行賬戶的支出情況并對賬，向甲方提供電子化的財政性資金支付實時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)和信息查詢系統(tǒng)，經(jīng)甲方批準向預(yù)算單位提供查詢服 9

務(wù)。

（六）接受甲方的檢查指導(dǎo)，確定專門機構(gòu)、專職人員負責辦理代理支付和清算業(yè)務(wù)，并按甲方要求培訓(xùn)財政性資金支付代理業(yè)務(wù)人員，保證網(wǎng)點經(jīng)辦人員熟練操作業(yè)務(wù)。加強內(nèi)控管理、規(guī)范操作，不斷提高代理業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。

（七）妥善保管甲方和預(yù)算單位提供的各種支付、會計憑證、單據(jù)及其它相關(guān)資料，并對財政性資金支付的所有信息負有保密義務(wù)。除甲方授權(quán)同意外，不得自行向外提供有關(guān)財政支付的信息。

第七章

違約責任

第十三條 根據(jù)雙方違約責任的性質(zhì)，按照相關(guān)法律法規(guī)進行處理。

（一）因甲方過失給乙方造成損失的，由甲方承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任。甲方和預(yù)算單位的工作人員如違反國家有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)機構(gòu)依法進行處理。

（二）因乙方占用財政性資金，或因乙方責任錯劃、誤劃財政性資金，或違反本協(xié)議辦理資金支付，或者違反本協(xié)議第十二條第一款向其它賬戶劃轉(zhuǎn)資金，或者違反《支付辦法》和《清算辦法》規(guī)定，給甲方造成損失的，由乙方負責。情節(jié)嚴重的，由甲方取消其代理財政性資金支付業(yè)務(wù)資格。乙方工作人員如違反國家有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)機構(gòu)依法進行處理。

（三）乙方應(yīng)在用款計劃和額度內(nèi)支付資金，內(nèi)若超出用款計劃和額度支付，造成損失的由乙方自行負責。整改后仍出現(xiàn)超出用款計劃和額度支付資金，則甲方將無條件取消其代理財政性資金支付業(yè)務(wù)資格，造成的損失由乙方自行負責。

（四）乙方違規(guī)支付資金的，則甲方將無條件取消其代理財政性 10

資金支付業(yè)務(wù)資格，造成的損失由乙方自行負責。

（五）因乙方責任未能按本協(xié)議第八條、第九條、第十條規(guī)定及時辦理業(yè)務(wù)，造成支付、清算、信息反饋延誤和影響預(yù)算單位及時用款的，甲方將給予通報批評。情節(jié)嚴重的，將無條件取消其代理財政性資金支付業(yè)務(wù)資格。

1、乙方應(yīng)及時辦理財政直接支付和財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，月度內(nèi)若未及時辦理被預(yù)算單位投訴且次數(shù)達到3次，則乙方應(yīng)在1個月內(nèi)整改，若整改后仍出現(xiàn)未及時辦理并被投訴的；

2、乙方應(yīng)及時提供支付憑證和支出報表(包括日報、月報和對賬單)，月度內(nèi)若未及時提供且次數(shù)達到3次則乙方應(yīng)在1個月內(nèi)整改，若整改后仍出現(xiàn)未及時提供的；

3、乙方應(yīng)保證報表數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、無差錯率，月度內(nèi)若差錯超過3次則乙方在1個月內(nèi)整改，若整改后差錯仍超過1次的；

4、乙方應(yīng)及時向預(yù)算單位提供授權(quán)支付到賬通知書和直接支付入賬通知書，若未及時提供被預(yù)算單位投訴且次數(shù)達到3次，則乙方應(yīng)在1個月內(nèi)整改，若整改后仍出現(xiàn)未及時提供并被投訴的；

5、乙方應(yīng)妥善保管各種支付憑證，內(nèi)若憑證丟失次數(shù)達到4次；

6、乙方應(yīng)及時提出同人民銀行xx心支行清算支付資金，月度內(nèi)若未及時提出清算且次數(shù)達到3次則乙方應(yīng)在1個月內(nèi)整改，若整改后仍出現(xiàn)未及時提出清算的；

7、乙方應(yīng)根據(jù)甲方通知為財政部門和預(yù)算單位開設(shè)、撤銷和變更零余額賬戶，若未及時辦理且次數(shù)達到3次，擅自開設(shè)、撤銷和變更且次數(shù)達到3次。

（六）因不可抗拒原因乙方不能履行合同的，根據(jù)不可抗拒原因的影響，部分或者全部免除責任，但法律另有規(guī)定的除外。因乙方延遲履行委托代理協(xié)議中的相關(guān)責任而后發(fā)生不可抗拒原因的，不能免 11

除責任。

（七）本協(xié)議所稱不可抗拒原因是指因戰(zhàn)爭、自然災(zāi)害、不可預(yù)見、不能避免且不能克服的客觀情況。

第七章 協(xié)議生效

第十四條 本協(xié)議自雙方法定代表人或法定代表人授權(quán)的代表人簽字，并加蓋公章之日起生效。

第八章 協(xié)議變更和終止

第十五條 本協(xié)議根據(jù)乙方代理業(yè)務(wù)的進展情況和雙方協(xié)商來確定協(xié)議的變更和終止。

（一）本協(xié)議有效期兩年，自簽定之日起執(zhí)行。

（二）協(xié)議履行期間，如遇與協(xié)議生效后頒布的有關(guān)政策、法律、規(guī)定不符的，甲乙雙方須協(xié)商一致并達成書面協(xié)議后，方可變更或終止；未達成書面協(xié)議前，本協(xié)議仍然有效。

（三）本協(xié)議終止后，甲乙雙方應(yīng)對委托代理期間發(fā)生的應(yīng)盡未盡委托代理事項負責結(jié)清，有關(guān)支付信息保密的條款對雙方仍繼續(xù)有效。

（四）甲乙雙方在本協(xié)議執(zhí)行過程中的糾紛，應(yīng)本著相互信任的原則，共同友好協(xié)商解決。

第九章 附則

第十六條 甲方根據(jù)《xx市市級財政國庫集中支付代理銀行手續(xù)費計付管理暫行辦法》和《xx市市級財政國庫集中支付銀行代理業(yè)務(wù) 12

綜合考評暫行辦法》規(guī)定，對乙方代理的財政業(yè)務(wù)進行綜合考評，并向乙方支付業(yè)務(wù)代理手續(xù)費。

第十七條 因代理財政業(yè)務(wù)系統(tǒng)的原因，乙方暫時無法實現(xiàn)以下業(yè)務(wù)操作的，應(yīng)根據(jù)本協(xié)議的要求，做好系統(tǒng)調(diào)整，確保在2013年5月1日前執(zhí)行。

1、預(yù)算單位實有資金收入零余額賬戶與市財政實有資金賬戶實行分單位按日匯總清算。

2、財政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶與市財政清算備用金賬戶、預(yù)算外資金賬戶和實有資金賬戶實行按日匯總清算。

3、預(yù)算內(nèi)直接支付資金與人民銀行xx中心支行國庫單一賬戶實行當日清算。

4、在人民銀行xx中心支行清算時限內(nèi)支付的預(yù)算內(nèi)授權(quán)支付資金與人民銀行xx中心支行國庫單一賬戶實行當日清算；超出人民銀行xx中心支行清算時限支付的預(yù)算內(nèi)授權(quán)支付資金當日與市財政清算備用金賬戶清算，次日與人民銀行國庫單一賬戶清算后補平清算備用金存款額度。

第十八條 本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

甲方：xx市財政局 乙方:

（公章）（公章）甲方法定代表人或 乙方法定代表人或 授權(quán)代表人簽字： 授權(quán)代表人簽字：

****年**月**日

****年**月**日