第一篇：代理財政國庫集中支付合作協(xié)議

代理財政國庫集中支付合作協(xié)議

甲方：ⅩⅩ縣國庫集中支付中心（以下簡稱甲方）法人代表（或負責(zé)人）：

乙方：中國建設(shè)銀行股份有限公司ⅩⅩ支行（以下簡稱乙方）法人代表（或負責(zé)人）：

為進一步深化和推進ⅩⅩ縣財政國庫管理制度改革，強化預(yù)算約束和財政監(jiān)督，提高財政資金的使用效益，建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的公共財政管理體系，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于財政國庫管理制度改革試點方案的通知》及ⅩⅩ縣人民政府《關(guān)于縣級財政國庫管理制度方案》的要求，甲方將乙方確定為ⅩⅩ縣國庫集中支付的代理地，為了保證國庫集中支付資金的安全，促進ⅩⅩ縣財政國庫管理制度改革的順利開展，甲、乙雙方配送平等互利的原則，在就相關(guān)的業(yè)務(wù)合作事項進行充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，達成如下協(xié)議：

一、甲方將乙方確定為辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，在現(xiàn)有存款賬戶所核算的資金總量不減少的條件下，根據(jù)核算業(yè)務(wù)的需要，甲方在乙方開立以下賬戶：

1、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心財政資金專戶；

2、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心財政資金零余額賬戶；

3、ⅩⅩ縣國庫支付中心工資專戶；

4、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心政府采購專戶；

5、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心特設(shè)資金專戶（按不同資金性質(zhì)開立不同特設(shè)專戶）；

6、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心預(yù)算外資金專戶；

7、ⅩⅩ縣國庫集中支付中心其他財政資金專戶。

二、甲方在向乙方申請開立賬戶時，應(yīng)按中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定提供所需的開戶證明文件。

三、乙方應(yīng)按《ⅩⅩ縣財政國庫制度改革資金支付管理辦法》（以下簡稱辦法）的要求積極幫助四方做好改革試點工作，提供及時、準確、高效的金融服務(wù)，按核算要求給甲方開立相關(guān)的賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。

四、乙方應(yīng)按甲方的支付指令（直接支付令或授權(quán)支付令，下同）及《辦法》的規(guī)定辦理各有關(guān)賬戶的收付業(yè)務(wù)，不得違規(guī)支付資金，因乙方未根據(jù)支付指令及《辦法》規(guī)定辦理業(yè)務(wù)造成甲方資金損失或賬務(wù)混亂的，所造成的后果由乙方負責(zé)。甲方向乙方提供的各類結(jié)算票據(jù)應(yīng)符合中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定，乙方有權(quán)拒絕為甲方提供的不符合中國人民銀行規(guī)定的結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方負責(zé)；同時乙方為甲方及甲方指定的預(yù)算單位辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》及現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定辦理，若甲方及甲方指定的預(yù)算單位要求乙方辦理的支付結(jié)算業(yè)務(wù)不符合相關(guān)制度法規(guī)要求的，乙方有權(quán)拒絕辦理，由此造成的后果由甲方負責(zé)。

甲方在乙方開立的存款賬戶乙方根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定結(jié)計利息，所有賬戶利息記入甲方在乙方開立的“其他財政資金”戶。

五、乙方按業(yè)務(wù)要求與甲方聯(lián)網(wǎng)，乙方所需設(shè)備自行購置，但須符合甲方軟件的要求，系統(tǒng)軟件由甲方無償提供，乙方設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)隨時保持良好狀態(tài)，及時向甲方及預(yù)算單位提供信息查詢，及時開展定時對賬。

六、甲、乙雙方在業(yè)務(wù)過程中，均應(yīng)接受人民銀行和財政國庫管理部門的監(jiān)督。

七、在賬戶清理和歸并過程中，乙方應(yīng)依據(jù)《辦法》的規(guī)定，憑甲方出具的并賬通知開展賬戶的清理及并賬（資金劃轉(zhuǎn)）工作，由此而產(chǎn)生的后果由甲方自行承擔。

八、乙方憑甲方發(fā)出的支付指令辦理業(yè)務(wù)，并于當天開展資金清算。乙方每日根據(jù)為甲方指令辦理業(yè)務(wù)所發(fā)生的欽定分別按資金性質(zhì)匯總并打印明細清單，根據(jù)匯總金額及資金性質(zhì)

乙方用特種轉(zhuǎn)賬憑證在甲方開立的專用賬戶中扣劃資金進行當日清算，如當日甲方賬戶資金余額不足清算的，乙方將按照不足清算金額每日萬分之七計收利息，四方并應(yīng)在第二個工作日及時將資金劃入在乙方開立的各類財政資金專戶，否則乙方有權(quán)拒絕為甲方辦理支付指令所發(fā)出的各項業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方自行負責(zé)。因甲方支付指令錯誤等原因?qū)е沦Y金損失的，由甲方承擔，乙方不承擔任何責(zé)任。

各預(yù)算單位每月工資及各種獎金、補貼的發(fā)放，乙方根據(jù)甲方撥款情況及預(yù)算單位提供的工資清冊從“ⅩⅩ縣國庫中心工資統(tǒng)發(fā)戶”自制憑證轉(zhuǎn)入預(yù)算單位人員的個人工資賬戶。

九、乙方在為預(yù)算單位開立賬戶時，甲方應(yīng)按賬戶管理的規(guī)定及時向乙方提供開立賬戶通知書或開戶證明。

十、根據(jù)人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，乙方在為甲方辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中，甲方需支付手續(xù)費、郵電費等相關(guān)費用的，甲方按本協(xié)議約定的支付方式和時間支付。

手續(xù)費、郵電費支付的方式為轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

手續(xù)費、郵電費結(jié)算時間為按月結(jié)算，于每月25日乙方對當月所產(chǎn)生的費用一次性從甲方在乙方的“其他財政資金”賬戶內(nèi)直接扣收，但收繳依據(jù)和扣劃憑證交甲方審核和記賬。

十一、本協(xié)議合作期限為五年，即從2005年8月至

年7月。

十二、乙方使用甲方提供（外購）的軟件，應(yīng)支付費用，每年使用費為5萬元，乙方一次性支付五年的使用費25萬元。

因乙方的責(zé)任而終止合作時，甲方不予退還乙方所支付的使用費。

因甲方的責(zé)任而終止合作時，甲方按實際合格年限計收軟件使用費，未合作年限的軟件使用費，甲方于合作終止之日起7日內(nèi)退還乙方。

因國家政策、法律法規(guī)的調(diào)整，雙方需終止合作的，有關(guān)事項由雙方另行協(xié)商解決。

十三、在合作期內(nèi)，甲方發(fā)現(xiàn)乙方未經(jīng)財政批準，擅自為預(yù)算單位開立銀行存款賬戶的，將取消乙方代理資格。

十四、本協(xié)議未盡事宜，雙方可簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與協(xié)議具有同等法律效力。

本協(xié)議在履行過程中遇到的有關(guān)問題，由雙方協(xié)商解決。

十五、本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各一份，監(jiān)督單位人民銀行ⅩⅩ縣支行、ⅩⅩ縣財政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本協(xié)議自甲、乙雙方簽訂之日起生效。

甲方：

乙方：

ⅩⅩ縣國庫

中國銀行銀行股份有限公司 集中支付中心（公章）

ⅩⅩ支付（公章）法人代表（或負責(zé)人）：

法人代表（或負責(zé)人）：

****年**月**日

****年**月**日

簽約地點： 監(jiān)督單位：

ⅩⅩ縣財政局（公章）

中國人民銀行ⅩⅩ縣支行（公章）法人代表（或負責(zé)人）：

法人代表（或負責(zé)人）：

****年**月**日

****年**月**日

第二篇：代理財政國庫集中支付合作協(xié)議

代理財政國庫集中支付合作協(xié)議

甲方：正安縣國庫集中支付中心（以下簡稱甲方）法人代表（或負責(zé)人）：

乙方：中國建設(shè)銀行股份有限公司正安支行（以下簡稱乙方）法人代表（或負責(zé)人）：

為進一步深化和推進正安縣財政國庫管理制度改革，強化預(yù)算約束和財政監(jiān)督，提高財政資金的使用效益，建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的公共財政管理體系，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于財政國庫管理制度改革試點方案的通知》及正安縣人民政府《關(guān)于縣級財政國庫管理制度方案》的要求，甲方將乙方確定為正安縣國庫集中支付的代理地，為了保證國庫集中支付資金的安全，促進正安縣財政國庫管理制度改革的順利開展，甲、乙雙方配送平等互利的原則，在就相關(guān)的業(yè)務(wù)合作事項進行充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，達成如下協(xié)議：

一、甲方將乙方確定為辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，在現(xiàn)有存款賬戶所核算的資金總量不減少的條件下，根據(jù)核算業(yè)務(wù)的需要，甲方在乙方開立以下賬戶：

1、正安縣國庫集中支付中心財政資金專戶；

2、正安縣國庫集中支付中心財政資金零余額賬戶；

3、正安縣國庫支付中心工資專戶；

4、正安縣國庫集中支付中心政府采購專戶；

5、正安縣國庫集中支付中心特設(shè)資金專戶（按不同資金性質(zhì)開立不同特設(shè)專戶）；

6、正安縣國庫集中支付中心預(yù)算外資金專戶；

7、正安縣國庫集中支付中心其他財政資金專戶。

二、甲方在向乙方申請開立賬戶時，應(yīng)按中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定提供所需的開戶證明文件。

三、乙方應(yīng)按《正安縣財政國庫制度改革資金支付管理辦法》（以下簡稱辦法）的要求積極幫助四方做好改革試點工作，提供及時、準確、高效的金融服務(wù)，按核算要求給甲方開立相關(guān)的賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。

四、乙方應(yīng)按甲方的支付指令（直接支付令或授權(quán)支付令，下同）及《辦法》的規(guī)定辦理各有關(guān)賬戶的收付業(yè)務(wù)，不得違規(guī)支付資金，因乙方未根據(jù)支付指令及《辦法》規(guī)定辦理業(yè)務(wù)造成甲方資金損失或賬務(wù)混亂的，所造成的后果由乙方負責(zé)。甲方向乙方提供的各類結(jié)算票據(jù)應(yīng)符合中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定，乙方有權(quán)拒絕為甲方提供的不符合中國人民銀行規(guī)定的結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方負責(zé)；同時乙方為甲方及甲方指定的預(yù)算單位辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》及現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定辦理，若甲方及甲方指定的預(yù)算單位要求乙方辦理的支付結(jié)算業(yè)務(wù)不符合相關(guān)制度法規(guī)要求的，乙方有權(quán)拒絕辦理，由此造成的后果由甲方負責(zé)。

甲方在乙方開立的存款賬戶乙方根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定結(jié)計利息，所有賬戶利息記入甲方在乙方開立的“其他財政資金”戶。

五、乙方按業(yè)務(wù)要求與甲方聯(lián)網(wǎng)，乙方所需設(shè)備自行購臵，但須符合甲方軟件的要求，系統(tǒng)軟件由甲方無償提供，乙方設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)隨時保持良好狀態(tài)，及時向甲方及預(yù)算單位提供信息查詢，及時開展定時對賬。

六、甲、乙雙方在業(yè)務(wù)過程中，均應(yīng)接受人民銀行和財政國庫管理部門的監(jiān)督。

七、在賬戶清理和歸并過程中，乙方應(yīng)依據(jù)《辦法》的規(guī)定，憑甲方出具的并賬通知開展賬戶的清理及并賬（資金劃轉(zhuǎn)）工作，由此而產(chǎn)生的后果由甲方自行承擔。

八、乙方憑甲方發(fā)出的支付指令辦理業(yè)務(wù)，并于當天開展資金清算。乙方每日根據(jù)為甲方指令辦理業(yè)務(wù)所發(fā)生的欽定分別按資金性質(zhì)匯總并打印明細清單，根據(jù)匯總金額及資金性質(zhì)

乙方用特種轉(zhuǎn)賬憑證在甲方開立的專用賬戶中扣劃資金進行當日清算，如當日甲方賬戶資金余額不足清算的，乙方將按照不足清算金額每日萬分之七計收利息，四方并應(yīng)在第二個工作日及時將資金劃入在乙方開立的各類財政資金專戶，否則乙方有權(quán)拒絕為甲方辦理支付指令所發(fā)出的各項業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方自行負責(zé)。因甲方支付指令錯誤等原因?qū)е沦Y金損失的，由甲方承擔，乙方不承擔任何責(zé)任。

各預(yù)算單位每月工資及各種獎金、補貼的發(fā)放，乙方根據(jù)甲方撥款情況及預(yù)算單位提供的工資清冊從“正安縣國庫中心工資統(tǒng)發(fā)戶”自制憑證轉(zhuǎn)入預(yù)算單位人員的個人工資賬戶。

九、乙方在為預(yù)算單位開立賬戶時，甲方應(yīng)按賬戶管理的規(guī)定及時向乙方提供開立賬戶通知書或開戶證明。

十、根據(jù)人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，乙方在為甲方辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中，甲方需支付手續(xù)費、郵電費等相關(guān)費用的，甲方按本協(xié)議約定的支付方式和時間支付。

手續(xù)費、郵電費支付的方式為轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

手續(xù)費、郵電費結(jié)算時間為按月結(jié)算，于每月25日乙方對當月所產(chǎn)生的費用一次性從甲方在乙方的“其他財政資金”賬戶內(nèi)直接扣收，但收繳依據(jù)和扣劃憑證交甲方審核和記賬。

十一、本協(xié)議合作期限為五年，即從2005年8月至年7月。

十二、乙方使用甲方提供（外購）的軟件，應(yīng)支付費用，每年使用費為5萬元，乙方一次性支付五年的使用費25萬元。

因乙方的責(zé)任而終止合作時，甲方不予退還乙方所支付的使用費。

因甲方的責(zé)任而終止合作時，甲方按實際合格年限計收軟件使用費，未合作年限的軟件使用費，甲方于合作終止之日起7日內(nèi)退還乙方。

因國家政策、法律法規(guī)的調(diào)整，雙方需終止合作的，有關(guān)事項由雙方另行協(xié)商解決。

十三、在合作期內(nèi)，甲方發(fā)現(xiàn)乙方未經(jīng)財政批準，擅自為預(yù)算單位開立銀行存款賬戶的，將取消乙方代理資格。

十四、本協(xié)議未盡事宜，雙方可簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與協(xié)議具有同等法律效力。

本協(xié)議在履行過程中遇到的有關(guān)問題，由雙方協(xié)商解決。

十五、本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各一份，監(jiān)督單位人民銀行正安縣支行、正安縣財政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本協(xié)議自甲、乙雙方簽訂之日起生效。

甲方：乙方：

正安縣國庫中國銀行銀行股份有限公司 集中支付中心（公章）正安支付（公章）

法人代表（或負責(zé)人）：法人代表（或負責(zé)人）：

年月日年月日

簽約地點：

監(jiān)督單位：

正安縣財政局（公章）中國人民銀行正安縣支行（公章）法人代表（或負責(zé)人）：法人代表（或負責(zé)人）：

年月日年月日

第三篇：代理財政國庫集中支付合作協(xié)議(范本)

代理財政國庫集中支付合作協(xié)議

甲方：竹山縣國庫集中支付中心（以下簡稱甲方）法人代表（或負責(zé)人）：

乙方：中國銀行股份有限公司竹山支行（以下簡稱乙方）法人代表（或負責(zé)人）：

為進一步深化和推進正安縣財政國庫管理制度改革，強化預(yù)算約束和財政監(jiān)督，提高財政資金的使用效益，建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的公共財政管理體系，根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于財政國庫管理制度改革試點方案的通知》，甲方將乙方確定為竹山縣國庫集中支付的代理地，為了保證國庫集中支付資金的安全，促進竹山縣財政國庫管理制度改革的順利開展，甲、乙雙方配送平等互利的原則，在就相關(guān)的業(yè)務(wù)合作事項進行充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，達成如下協(xié)議：

一、甲方將乙方確定為辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，在現(xiàn)有存款賬戶所核算的資金總量不減少的條件下，根據(jù)核算業(yè)務(wù)的需要，甲方在乙方開立以下賬戶：

1、竹山縣國庫集中支付中心財政資金專戶；

2、竹山縣國庫集中支付中心財政資金零余額賬戶；

3、竹山縣國庫支付中心工資專戶；

4、竹山縣國庫集中支付中心政府采購專戶；

5、竹山縣國庫集中支付中心特設(shè)資金專戶（按不同資金性質(zhì)開立不同特設(shè)專戶）；

6、竹山縣國庫集中支付中心預(yù)算外資金專戶；

7、竹山縣國庫集中支付中心其他財政資金專戶。

二、甲方在向乙方申請開立賬戶時，應(yīng)按中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定提供所需的開戶證明文件。

三、乙方應(yīng)按《竹山縣財政國庫制度改革資金支付管理辦

法》（以下簡稱辦法）的要求積極幫助四方做好改革試點工作，提供及時、準確、高效的金融服務(wù)，按核算要求給甲方開立相關(guān)的賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。

四、乙方應(yīng)按甲方的支付指令（直接支付令或授權(quán)支付令，下同）及《辦法》的規(guī)定辦理各有關(guān)賬戶的收付業(yè)務(wù)，不得違規(guī)支付資金，因乙方未根據(jù)支付指令及《辦法》規(guī)定辦理業(yè)務(wù)造成甲方資金損失或賬務(wù)混亂的，所造成的后果由乙方負責(zé)。甲方向乙方提供的各類結(jié)算票據(jù)應(yīng)符合中國人民銀行的相關(guān)規(guī)定，乙方有權(quán)拒絕為甲方提供的不符合中國人民銀行規(guī)定的結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方負責(zé)；同時乙方為甲方及甲方指定的預(yù)算單位辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》及現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定辦理，若甲方及甲方指定的預(yù)算單位要求乙方辦理的支付結(jié)算業(yè)務(wù)不符合相關(guān)制度法規(guī)要求的，乙方有權(quán)拒絕辦理，由此造成的后果由甲方負責(zé)。

甲方在乙方開立的存款賬戶乙方根據(jù)人民銀行的有關(guān)規(guī)定結(jié)計利息，所有賬戶利息記入甲方在乙方開立的“其他財政資金”戶。

五、乙方按業(yè)務(wù)要求與甲方聯(lián)網(wǎng)，乙方所需設(shè)備自行購臵，但須符合甲方軟件的要求，系統(tǒng)軟件由甲方無償提供，乙方設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)隨時保持良好狀態(tài)，及時向甲方及預(yù)算單位提供信息查詢，及時開展定時對賬。

六、甲、乙雙方在業(yè)務(wù)過程中，均應(yīng)接受人民銀行和財政國庫管理部門的監(jiān)督。

七、在賬戶清理和歸并過程中，乙方應(yīng)依據(jù)《辦法》的規(guī)定，憑甲方出具的并賬通知開展賬戶的清理及并賬（資金劃轉(zhuǎn)）工作，由此而產(chǎn)生的后果由甲方自行承擔。

八、乙方憑甲方發(fā)出的支付指令辦理業(yè)務(wù)，并于當天開展資金清算。乙方每日根據(jù)為甲方指令辦理業(yè)務(wù)所發(fā)生的欽定分別按資金性質(zhì)匯總并打印明細清單，根據(jù)匯總金額及資金性質(zhì)乙方用特種轉(zhuǎn)賬憑證在甲方開立的專用賬戶中扣劃資金進行當

日清算，如當日甲方賬戶資金余額不足清算的，乙方將按照不足清算金額每日萬分之七計收利息，四方并應(yīng)在第二個工作日及時將資金劃入在乙方開立的各類財政資金專戶，否則乙方有權(quán)拒絕為甲方辦理支付指令所發(fā)出的各項業(yè)務(wù)，由此造成的后果由甲方自行負責(zé)。因甲方支付指令錯誤等原因?qū)е沦Y金損失的，由甲方承擔，乙方不承擔任何責(zé)任。

各預(yù)算單位每月工資及各種獎金、補貼的發(fā)放，乙方根據(jù)甲方撥款情況及預(yù)算單位提供的工資清冊從“竹山縣國庫中心工資統(tǒng)發(fā)戶”自制憑證轉(zhuǎn)入預(yù)算單位人員的個人工資賬戶。

九、乙方在為預(yù)算單位開立賬戶時，甲方應(yīng)按賬戶管理的規(guī)定及時向乙方提供開立賬戶通知書或開戶證明。

十、根據(jù)人民銀行《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，乙方在為甲方辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中，甲方需支付手續(xù)費、郵電費等相關(guān)費用的，甲方按本協(xié)議約定的支付方式和時間支付。

手續(xù)費、郵電費支付的方式為轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

手續(xù)費、郵電費結(jié)算時間為按月結(jié)算，于每月25日乙方對當月所產(chǎn)生的費用一次性從甲方在乙方的“其他財政資金”賬戶內(nèi)直接扣收，但收繳依據(jù)和扣劃憑證交甲方審核和記賬。

十一、本協(xié)議合作期限為五年，即從 年 月至年 月。

十二、乙方使用甲方提供（外購）的軟件，應(yīng)支付費用，每年使用費為5萬元，乙方一次性支付五年的使用費25萬元。

因乙方的責(zé)任而終止合作時，甲方不予退還乙方所支付的使用費。

因甲方的責(zé)任而終止合作時，甲方按實際合格年限計收軟件使用費，未合作年限的軟件使用費，甲方于合作終止之日起7日內(nèi)退還乙方。

因國家政策、法律法規(guī)的調(diào)整，雙方需終止合作的，有關(guān)事項由雙方另行協(xié)商解決。

十三、在合作期內(nèi)，甲方發(fā)現(xiàn)乙方未經(jīng)財政批準，擅自為預(yù)算單位開立銀行存款賬戶的，將取消乙方代理資格。

十四、本協(xié)議未盡事宜，雙方可簽訂補充協(xié)議，補充協(xié)議與協(xié)議具有同等法律效力。

本協(xié)議在履行過程中遇到的有關(guān)問題，由雙方協(xié)商解決。

十五、本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各一份，監(jiān)督單位人民銀行竹山縣支行、竹山縣財政局各一份，各份具有同等法律效力。

十六、本協(xié)議自甲、乙雙方簽訂之日起生效。

甲方：乙方：

正安縣國庫中國銀行銀行股份有限公司 集中支付中心（公章）竹山支行（公章）

法人代表（或負責(zé)人）：法人代表（或負責(zé)人）：

年月日年月日

簽約地點：

監(jiān)督單位：

竹山縣財政局（公章）中國人民銀行竹山縣支行（公章）法人代表（或負責(zé)人）：法人代表（或負責(zé)人）：

年月日年月日

第四篇：瑞安市財政國庫集中支付管理辦法

瑞安市財政國庫集中支付管理辦法

瑞 安 市 財 政 局 中國人民銀行瑞安市支行 瑞財庫字〔2009〕117號

瑞安市財政局 中國人民銀行瑞安市支行關(guān)于印發(fā)《瑞安市財政國庫集中支付管理辦法》的通知 市直各有關(guān)單位，市內(nèi)各有關(guān)商業(yè)銀行：

為了加強財政資金管理和監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，根據(jù)《瑞安市財政國庫管理制度改革方案》及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實際，特制定《瑞安市財政國庫集中支付管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向瑞安市財政局、中國人民銀行瑞安支行反饋。

瑞安市財政局 中國人民銀行瑞安市支行 二○○九年十二月二十九日

主題詞：國庫 集中支付 辦法 通知

瑞安市財政局辦公室 2009年12月29日印發(fā) 打字：邵如如 校對：楊子江 瑞安市財政國庫集中支付管理辦法

（六）對預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調(diào)查；

（七）選擇代理銀行，會同中國人民銀行瑞安市支行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)工作；

（八）負責(zé)市財政國庫集中支付系統(tǒng)應(yīng)用開發(fā)和維護管理工作；

（九）為預(yù)算單位提供信息查詢服務(wù)，受理預(yù)算單位、用款單位對問題的投訴。

（八）出現(xiàn)其他需要拒付的情形。

２、直接支付單位審核：

第五篇：財政國庫集中支付管理實施細則

財政國庫集中支付管理實施細則

第一章 總則

第一條 為了加強財政性資金的管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，根據(jù)《財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》及有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，制定本實施細則。

第二條

本實施細則適用于縣級下列財政性資金管理。主要包括：

(一)財政預(yù)算內(nèi)資金；

(二)納入財政預(yù)算管理的政府性基金；(三)納入財政專戶管理的預(yù)算外資金；(四)其他財政性資金。

第三條 財政性資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。

第四條 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：(一)縣財政局在縣人行開設(shè)的國庫單一賬戶；

(二)縣財政局在代理銀行開設(shè)的財政零余額賬戶，本賬戶用于財政直接支付并與國庫單一賬戶進行資金清算；

(三)縣財政局為預(yù)算單位在代理銀行開設(shè)的零余額賬戶，本賬戶用于財政授權(quán)支付并與國庫單一賬戶進行資金清算；

(四)縣財政局在代理銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財政專戶；(五)經(jīng)縣人民政府批準或縣人民政府授權(quán)縣財政局批準開設(shè)的特設(shè)專戶。特設(shè)專戶包括由縣財政局在代理銀行開設(shè)的財政特設(shè)專戶、縣財政局為預(yù)算單位在代理銀行開設(shè)的特設(shè)專戶。國庫單一賬戶體系中的國庫單一賬戶、特設(shè)專戶和預(yù)算外資金財政專戶按專用存款賬戶管理。

第五條 建立國庫單一賬戶體系后，相應(yīng)取消各類過渡性賬戶，預(yù)算單位的財政性資金全部納入國庫單一賬戶體系管理。為保證財政國庫管理制度改革過渡期預(yù)算單位往來資金的核算，縣財政局暫為預(yù)算單位保留一個基本存款賬戶。

第六條 縣財政局是負責(zé)和管理縣級國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶?？h人行要按照有關(guān)規(guī)定，加強對國庫單一賬戶體系中的賬戶和代理銀行的監(jiān)督管理。

第七條 預(yù)算內(nèi)財政性資金的支付通過代理銀行與國庫單一賬戶進行資金清算，具體清算辦法按照縣國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。預(yù)算外資金的清算通過代理銀行與預(yù)算外資金財政專戶進行清算，清算辦法參照預(yù)算內(nèi)資金銀行清算辦法執(zhí)行。

第八條 財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。

財政直接支付是指由縣財政局向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令將資金直接支付到收款人賬戶或用款單位賬戶。財政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照縣財政局批準的授權(quán)支付額度，向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人。

第九條 財政性資金的撥付堅持以下原則：

(一)按照預(yù)算撥款。按照批準的預(yù)算和用款計劃撥款，不得辦理無預(yù)算、無項目、無用款計劃、超預(yù)算、超計劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

(二)規(guī)范操作的原則。在不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)限和財務(wù)管理權(quán)限的情況下，使所有財政性資金的撥付都按規(guī)范的程序在國庫單一賬戶體系內(nèi)運作。

(三)方便用款的原則。減少財政性資金申請、撥付環(huán)節(jié)，使單位和個人用款更加及時和便利。

(四)專戶管理的原則。納入財政特設(shè)專戶管理的財政性資金實行國庫單一賬戶體系下的專戶管理，分賬核算，封閉運行。

(五)監(jiān)督管理的原則。財政性資金要按計劃，按進度撥付，使財政性資金撥付全過程處于有效監(jiān)督管理之下。

第十條 財政性資金的支付應(yīng)當根據(jù)批準的部門預(yù)算、分月用款計劃、項目進度計劃和國庫單一賬戶(或財政專戶)存款情況辦理。

第十一條 縣級當年預(yù)算草案在縣人民代表大會批準前，縣財政局按部門預(yù)算控制數(shù)撥付基本支出。對特別緊急的專項支出，預(yù)算單位可提出申請，送縣財政局審核批準后撥付。專項資金中 涉及政府采購的項目，要實行政府采購。預(yù)算經(jīng)縣人民代表大會批準后，縣財政局按照批準的預(yù)算數(shù)撥付。對批準的預(yù)算項目，各預(yù)算單位不得任意調(diào)整。

第十二條 部門預(yù)算批準后，預(yù)算單位依法擁有相應(yīng)的資金使用權(quán)，履行財務(wù)管理、會計核算職責(zé)，并接受財政和審計的監(jiān)督。

第十三條 預(yù)算單位應(yīng)當按照規(guī)定編制分月用款計劃，并根據(jù)批復(fù)的分月用款計劃使用財政性資金。

第十四條 按照《財政總預(yù)算會計制度》規(guī)定，財政預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算指標的下達，一般截止12月1O日。各項財政性資金用款計劃的申請，一般截止12月l5日，縣財政局12月25日停止撥款，逾期不予辦理各項財政性資金的撥付。

第二章 財政性資金銀行賬戶的設(shè)立、使用和管理

第十五條 預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定開設(shè)單位零余額賬戶、保留臨時基本存款賬戶。預(yù)算單位開設(shè)的銀行賬戶必須按規(guī)定程序報批并在縣財政局備案，如有變更，應(yīng)履行報批手續(xù)并重新備案。

第十六條 預(yù)算單位提出設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶的申請，報縣財政局?？h財政局審核同意后通知代理銀行。

第十七條 代理銀行根據(jù)縣財政局批準預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶的通知和相關(guān)規(guī)定，具體辦理開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶業(yè)務(wù)，并接受縣財政局和縣人行的監(jiān)督管理。第十八條 預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)后，代理銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告縣財政局，由縣財政局通知縣人行和預(yù)算單位。預(yù)算單位到開戶銀行具體辦理預(yù)留印鑒等手續(xù)，辦理完畢后，報縣財政局備案。

第十九條 預(yù)算單位增加、變更、合并、撤消零余額賬戶，應(yīng)當按照規(guī)定和本辦法第十五條至第十八條規(guī)定的程序辦理。

第二十條 一個預(yù)算單位只開設(shè)一個零余額賬戶。第二十一條 縣財政局在國庫單一賬戶體系下可開設(shè)縣本級財政專項資金特設(shè)專戶。

第二十二條 需要開設(shè)特設(shè)專戶的預(yù)算單位，需向縣財政局提出書面申請，經(jīng)審核批準后，由縣財政局在代理銀行為預(yù)算單位開設(shè)，同時通知縣人行。

第二十三條 國庫單一賬戶用于記錄、核算、反映財政預(yù)算資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收入和支出。

第二十四條 資金的支付與清算必須遵循準確、及時、安全的原則，代理銀行通過人行和本行的資金匯劃系統(tǒng)、根據(jù)支付方式和支付地點的不同，采取同城轉(zhuǎn)賬、異地匯兌等方式實現(xiàn)財政資金的支付與清算。

第三章 零余額賬戶的使用和管理

第二十五條 財政零余額賬戶用于財政直接支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由代理銀行、縣財政局在國庫 單一賬戶內(nèi)進行資金清算。

第二十六條 預(yù)算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由代理銀行、縣財政局在批準的用款額度內(nèi)通過國庫單一賬戶進行資金清算。

第二十七條 預(yù)算單位零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的基本存款賬戶劃撥工會經(jīng)費、職工福利費等，以及經(jīng)縣財政局批準的特殊款項。不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

第二十八條 各預(yù)算單位要切實加強對現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》。對提取的現(xiàn)金未使用的，應(yīng)及時將現(xiàn)金歸還預(yù)算單位零余額賬戶，恢復(fù)授權(quán)支付額度；代理銀行按照縣財政局批準的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等管理預(yù)算單位的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四章 預(yù)算外資金專戶的使用和管理

第二十九條 預(yù)算外資金專戶用于記錄、核算、反映預(yù)算外資金的收入和支出活動。支出按預(yù)算單位或資金性質(zhì)進行明細核算。

第三十條 縣財政局負責(zé)管理預(yù)算外資金財政專戶。代理銀行根據(jù)縣財政局的要求和支付指令，辦理預(yù)算外資金財政專戶的收入和支付業(yè)務(wù)。

第五章 特設(shè)專戶的使用和管理

第三十一條 特設(shè)專戶用于記錄、核算、反映國家、省、市、縣政府批準或授權(quán)縣財政局批準的特殊專項支出的情況和經(jīng)濟活動。

第三十二條 納入財政特設(shè)專戶管理的專項資金包括：社會保障資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、財政扶貧資金、國債專項資金、其他基建專款、水庫移民基金、水利建設(shè)基金等。

第三十三條 預(yù)算單位不得將特設(shè)專戶資金與預(yù)算單位經(jīng)批準保留的基本存款賬戶資金相互劃轉(zhuǎn)。

第三十四條 縣人行、代理銀行按照縣財政局要求和賬戶管理等規(guī)定，具體辦理特設(shè)專戶支付業(yè)務(wù)。

第六章 用款計劃的編制

第三十五條 分月用款計劃是辦理財政性資金支付的依據(jù)。預(yù)算單位根據(jù)批準的部門預(yù)算和本實施細則的規(guī)定編制分月用款計劃。

第三十六條 預(yù)算單位用款計劃按月編制，包括財政直接支付用款計劃和財政授權(quán)支付用款計劃兩部分。直接支付用款計劃按照縣財政局有關(guān)本級財政資金直接支付的規(guī)定要求編制。

第三十七條 用款計劃按照預(yù)算收支科目編列到“項”級科目；基本建設(shè)、科技三項費用和各類專項支出(含政府集中采購部 分)，應(yīng)列明具體項目。

第三十八條 預(yù)算單位應(yīng)依據(jù)批復(fù)的部門預(yù)算和項目進度，科學(xué)編制用款計劃?；局С鲇每钣媱澃凑站庑栽瓌t編制，項目支出用款計劃按照項目實施進度編制。

第三十九條 部門預(yù)算下達前，原則上根據(jù)縣財政局下達的部門預(yù)算控制數(shù)編制分月用款計劃，部門預(yù)算下達后，根據(jù)縣財政局下達的部門預(yù)算編制分月用款計劃。

第四十條 預(yù)算單位于每月2O日前將下月基本支出用款計劃(納入工資統(tǒng)發(fā)預(yù)算單位的人員工資除外)報送到縣財政局，每年12月20日(節(jié)假日順延，下同)前將次年1月的基本支出用款計劃報送縣財政局。項目支出用款計劃依據(jù)部門預(yù)算、項目實施進度向財政局報送，用款計劃中的政府采購項目要報送縣財政局按政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 縣財政局審核預(yù)算單位的用款計劃。項目支出和基本支出都應(yīng)當在2個工作日內(nèi)審核完用款計劃，并確定資金支付方式。

第四十二條 財政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生預(yù)算指標追加、追減的調(diào)整變化時，預(yù)算單位在收到縣財政局預(yù)算指標調(diào)整文件后，2個工作日內(nèi)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標及用款計劃，并按規(guī)定程序報縣財政局審核。

第四十三條 分月用款計劃一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的，預(yù)算單位應(yīng)提前提出申請，報縣財政局審批。第四十四條 預(yù)算單位依據(jù)縣財政局批復(fù)的用款計劃辦理財政直接支付和財政授權(quán)支付用款申請。

第四十五條 預(yù)算內(nèi)非稅收入安排的預(yù)算支出，分月用款計劃由縣財政局核實收入入庫情況后按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十六條 超過年初預(yù)算安排的支出，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)縣政府批準，縣財政局下達追加預(yù)算指標后，預(yù)算單位按照有關(guān)規(guī)定重新向縣財政局報送分月用款計劃。

第四十七條 由預(yù)算外收入安排的支出，預(yù)算單位要根據(jù)預(yù)算外收支計劃、預(yù)算外資金財政專戶情況，編制預(yù)算外資金用款計劃。

第七章 財政直接支付

第四十八條 預(yù)算單位提出直接支付申請時，填寫“財政直接支付申請書”，報縣財政局。

第四十九條 縣財政局審核確認預(yù)算單位報送的“財政直接支付申請書”準確無誤后，送領(lǐng)導(dǎo)簽批，開具“財政直接支付憑證”，分別送縣人行和代理銀行。

第五十條 代理銀行根據(jù)“財政直接支付憑證”及時將資金直接支付給收款人或用款單位，并在資金支付的當日將支付信息反饋縣財政局。

第五十一條 代理銀行依據(jù)縣財政局的支付指令，將當日支付的資金，按預(yù)算單位分預(yù)算科目(款級)匯總，附支付憑證清單 與人行通過國庫單一賬戶進行資金清算。

第五十二條 縣財政局根據(jù)收到的支付憑證做好相應(yīng)會計核算工作。

第五十三條 工資支出實行財政直接支付方式，工資如有變動，各預(yù)算單位應(yīng)于當月15日前報縣財政局。

第五十四條 縣財政局根據(jù)編委、人事部門核定的工資額，以及批準的經(jīng)費預(yù)算和分月用款計劃，復(fù)核工資清單，確認無誤后向代理銀行簽發(fā)支付指令，由代理銀行辦理支付業(yè)務(wù)。

第五十五條 代理銀行按縣財政局開具的“財政直接支付憑證”，通過財政零余額賬戶將工資分解到個人工資賬戶，并根據(jù)其所列代扣款項分別將個人所得稅、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險和住房公積金等劃入縣財政局認定的相關(guān)賬戶；同時為各預(yù)算單位出具工資明細表，為個人提供工資信息。

第五十六條 政府采購支出按照列入“政府采購品目分類表”的商品、服務(wù)采購支出；或雖未列入“政府采購品目分類表”但單次貨物購買或單項服務(wù)金額較大的支出。采購人、集中采購機構(gòu)向縣財政局提出支付申請，并提供購貨票證、政府采購中標供貨合同等文件以及相關(guān)票證的復(fù)印件。

第五十七條 縣財政局審核政府采購的相關(guān)資料后，及時向代理銀行開具“財政直接支付憑證”，由代理銀行通過財政零余額賬戶將資金直接支付到收款人或供應(yīng)商。

第五十八條 屬于政府采購范圍的貨物、服務(wù)采購支出，要 按照《政府采購法》及其相關(guān)規(guī)定履行有關(guān)程序后實行直接支付。

第八章 授權(quán)支付

第五十九條 財政授權(quán)支付程序適用于未納入財政直接支付范圍的其他各項支出。

第六十條 縣財政局根據(jù)批準的預(yù)算單位用款計劃中的月度授權(quán)支付額度，分別向代理銀行簽發(fā)“財政授權(quán)支付額度通知單”。

第六十一條 代理銀行根據(jù)縣財政局下達的“財政授權(quán)支付額度通知單”控制預(yù)算單位的資金支付額度。

第六十二條 預(yù)算單位在財政授權(quán)支付額度內(nèi)支付資金時，應(yīng)將“財政授權(quán)支付憑證”與支付結(jié)算憑證一并送交代理銀行，“財政授權(quán)支付憑證”內(nèi)容應(yīng)完整、清楚，印章齊全，不得涂改。對預(yù)算單位超出財政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付指令，代理銀行不予受理。

第六十三條 代理銀行根據(jù)支付結(jié)算憑證及所附“財政授權(quán)支付憑證”，通過預(yù)算單位零余額賬戶及時辦理資金支付。

第六十四條 預(yù)算單位在財政授權(quán)支付額度內(nèi)支付資金，可通過轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金等方式結(jié)算。代理銀行根據(jù)預(yù)算單位“財政授權(quán)支付憑證”確定的結(jié)算方式，通過支票、匯票等形式辦理資金支付。

第六十五條 代理銀行每日按實際發(fā)生的資金支付金額填制“申請劃款憑證”，按預(yù)算單位分預(yù)算科目，附“財政授權(quán)支付憑 證”經(jīng)縣財政局審核后，與縣人行通過國庫單一賬戶進行資金清算。

第六十六條 代理銀行按規(guī)定編制“財政支出日、旬、月報表”，按預(yù)算單位分預(yù)算科目類、款、項(基本建設(shè)支出、科技三項費支出和專項支出列到項目)編制。代理銀行按規(guī)定向縣財政局報送財政支出日、旬、月報表，同時抄報縣人行。日報表于次日，旬報表于每旬后1日，月報表于每月后2日(節(jié)假日順延，下同)報送。縣財政局按照代理銀行提供的日、旬、月報表，列報財政支出。

第六十七條 代理銀行在月初3個工作日內(nèi)，按上月實際發(fā)生的明細業(yè)務(wù)，向縣財政局提供對賬單，按月對賬。

第九章 財政特設(shè)專戶支付

第六十八條 有特殊規(guī)定的專項資金的撥付，根據(jù)財政專項資金管理的有關(guān)規(guī)定，實行報賬制和國庫集中支付制度。對有特殊規(guī)定的專項資金的撥付，縣財政局在3個工作日內(nèi)對預(yù)算單位和項目單位報送的材料進行審核，審核無誤后，通過財政特設(shè)專戶將資金直接支付到收款人。

第六十九條 預(yù)算內(nèi)安排的社會保障資金，縣財政局在3個工作日內(nèi)將社會保障財政補助資金由國庫單一賬戶直接撥入財政社會保障資金特設(shè)專戶；并根據(jù)預(yù)算安排，審核有關(guān)支付憑證，辦理資金撥付。第七十條 政府采購項目資金屬于預(yù)算外資金、自籌資金的，采購單位要根據(jù)政府采購預(yù)算將預(yù)算外資金、自籌資金先歸集到財政預(yù)算外資金專戶，采購活動結(jié)束后，采購單位按政府采購資金支付的有關(guān)規(guī)定，向縣財政局報送有關(guān)付款手續(xù)?？h財政局在2個工作日內(nèi)對有關(guān)材料進行審核，審核無誤后在3個工作日內(nèi)將政府采購資金通過財政預(yù)算外資金專戶直接支付給商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

第十章 預(yù)算外資金的支付

第七十一條 由預(yù)算外收入安排的支出，預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算外收支計劃、預(yù)算外收入繳財政專戶情況編制月份用款計劃。預(yù)算單位申請預(yù)算外撥款時，經(jīng)縣財政局審核后，于3個工作日內(nèi)辦理資金撥付。由代理銀行根據(jù)縣財政局的支付指令或授權(quán)，辦理預(yù)算外資金直接支付或授權(quán)支付。

第十一章 管理與監(jiān)督

第七十二條 縣財政局的職責(zé)：

(一)會同有關(guān)部門制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，組織財政國庫集中支付制度改革實施工作；

(二)審核辦理預(yù)算單位有關(guān)賬戶的開設(shè)和備案等相關(guān)手續(xù)；(三)審批預(yù)算單位報送的分月用款計劃。根據(jù)支出預(yù)算和分月用款計劃，合理調(diào)度資金，辦理財政直接支付業(yè)務(wù)，下達 財政授權(quán)支付額度；

(四)對預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調(diào)查；

(五)選擇代理銀行，會同人行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)工作。

第七十三條 縣人行的職責(zé)：

(一)會同縣財政局制定財政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合財政局管理和監(jiān)督財政國庫集中支付制度的實施；

(二)為財政局開設(shè)國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶與代理銀行的支付清算業(yè)務(wù)；

(三)監(jiān)督代理銀行代理財政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)；(四)定期向財政局報送國庫單一賬戶的支出情況。與財政局核對國庫單一賬戶的庫存余額，確保數(shù)字一致；

(五)配合財政局制定財政國庫集中支付的有關(guān)政策制度。第七十四條 代理銀行的職責(zé)：

(一)按照與縣財政局簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)財政性資金支付管理規(guī)定，及時、準確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、預(yù)算外資金財政專戶及特設(shè)專戶的財政性資金支付、清算業(yè)務(wù)，嚴格按照縣財政局的支付指令和財政授權(quán)額度支付資金。妥善保管縣財政局及預(yù)算單位提供的各種單據(jù)、資料，并負有保密義務(wù)；

(二)與人行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向縣財政局、人 行和預(yù)算單位報送報表。及時向預(yù)算單位反饋入賬通知書、用款額度等支付情況、按月提供對賬單并對賬；

(三)接受財政局和縣人行的管理監(jiān)督；

(四)為預(yù)算單位開設(shè)單位零余額賬戶和特設(shè)專戶，并及時向縣財政局反饋預(yù)算單位賬戶開設(shè)情況。

第七十五條 預(yù)算單位的職責(zé)：

(一)負責(zé)按部門預(yù)算管理使用財政性資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)管理和會計核算工作；

(二)負責(zé)本部門的財政性資金支付管理的相關(guān)工作；(三)負責(zé)本部門編制報送分月用款計劃，確定直接支付和授權(quán)支付方式；

(四)配合財政局對本部門的預(yù)算執(zhí)行和賬戶管理等情況進行監(jiān)督管理。

第七十六條 除縣政府批準或授權(quán)財政部門批準的特殊事項外，發(fā)生下列情形之一的，縣財政局有權(quán)拒絕受理支付申請：

(一)無預(yù)算、超預(yù)算、擅自調(diào)整預(yù)算申請使用資金；(二)自行擴大預(yù)算支出范圍申請使用資金；(三)未按縣財政局批復(fù)的部門預(yù)算使用資金；

(四)申請手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒有簽署意見或加蓋印章；

(五)未按規(guī)定程序申請使用資金；

(六)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀問題的；(七)工程建設(shè)出現(xiàn)重大問題的；(八)出現(xiàn)其他需要拒付情形的。

第七十七條 發(fā)生下列情形之一的，代理銀行有權(quán)拒絕支付：(一)支付憑證要素填寫有誤的；(二)擅自轉(zhuǎn)移財政性資金的；(三)出現(xiàn)其他需要拒付情形的。

第七十八條 發(fā)生下列情形之一的，縣人行有權(quán)拒絕清算(一)代理銀行超出預(yù)算額度清算資金；(二)出現(xiàn)其他需要拒絕清算情形的。

第七十九條 縣財政局、縣人行、代理銀行、預(yù)算單位應(yīng)當加強賬務(wù)管理，按規(guī)定及時對賬。具體對賬程序按照財政國庫管理制度改革的有關(guān)對賬規(guī)定辦理。

第十二章 處罰

第八十條 違反本實施細則規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究其責(zé)任：

(一)偽造、變造或提供虛假合同的；(二)偽造、變造或提供虛假支付申請的；

(三)偽造、變造或提供虛假收款人及其賬戶，騙取財政性資金的；

(四)預(yù)算單位有關(guān)人員與收款人合謀以非法手段騙取財政性資金的；(五)預(yù)算單位提供虛假信息，造成財政性資金流失的。有前款所列行為之一的有關(guān)人員，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。尚未構(gòu)成犯罪的，由縣財政局按照《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定予以處罰處理。

第八十一條 有關(guān)部門的工作人員在實施財政性資金支付、管理、監(jiān)督工作中，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，由所在單位依法給予行政處分。

第八十二條 代理銀行的有關(guān)工作人員違反縣財政局或預(yù)算單位支付指令，將財政性資金支付給支付指令以外的單位、個人，追回財政性資金。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任，由縣財政局取消該銀行的代理資格；尚未構(gòu)成犯罪的，由縣財政局對該代理銀行予以通報批評，上級主管單位對直接負責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟處罰，屬于國家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。

第八十三條 對預(yù)算單位直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的財政違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予行政處理、行政處罰和行政處分。行政處理和行政處罰由縣財政局實施，行政處分由其所在單位或者紀檢監(jiān)察部門實施。

第十三章 附則

第八十四條 本實施細則所稱特別緊急支出，是指經(jīng)預(yù)算單 位認定并經(jīng)縣政府批準或授權(quán)財政部門批準的特別緊急事項的支出。特別緊急支出可通過國庫單一賬戶、財政特設(shè)專戶、預(yù)算單位特設(shè)專戶、財政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶辦理。預(yù)算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付額度不足時，預(yù)算單位應(yīng)當提出申請，報縣財政局批準，予以調(diào)增并及時通知縣人行和代理銀行。

第八十五條 本實施細則實施前的有關(guān)規(guī)定與本實施細則不一致的，以本實施細則為準。

第八十六條 本實施細則由縣財政局會同縣人行負責(zé)解釋。第八十七條 本實施細則自 年 月 日起施行。