第一篇：會(huì)計(jì)結(jié)算部述職報(bào)告

會(huì)計(jì)結(jié)算部述職報(bào)告

回顧XX年，在總行會(huì)計(jì)結(jié)算部的指導(dǎo)和營(yíng)業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的積極配合下，我部認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，狠抓風(fēng)險(xiǎn)防范，堵塞管理漏洞，各項(xiàng)工作取得了積極的階段性成果，一年來(lái)，總行營(yíng)業(yè)部沒(méi)有發(fā)生一起會(huì)計(jì)結(jié)算方面重大違章違規(guī)事件，初步實(shí)現(xiàn)了安全、合規(guī)、效益、穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)?，F(xiàn)將總行營(yíng)業(yè)部XX年會(huì)計(jì)結(jié)算工作總結(jié)如下：

為完善科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，提升我部的內(nèi)控管理水平，強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出納制度的執(zhí)行力度，堅(jiān)持貫徹總行內(nèi)控考核的“客觀性、公平性、實(shí)操性、綜合性”原則，制定網(wǎng)點(diǎn)在會(huì)計(jì)結(jié)算方面的內(nèi)控考核指標(biāo)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的變化和趨勢(shì)，適時(shí)調(diào)整了我部銀企對(duì)賬、單位結(jié)算賬戶管理和事后監(jiān)督三個(gè)方面的考核內(nèi)容，不斷加強(qiáng)和細(xì)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，通過(guò)長(zhǎng)期有效的內(nèi)控考核機(jī)制，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)嚴(yán)格按照《佛山順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司人民幣單位銀行結(jié)算賬戶操作規(guī)程》的有關(guān)要求，對(duì)單位賬戶的開(kāi)立、變更、備案等業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保資料齊全，手續(xù)完備。目前我部存量單位結(jié)算賬戶共戶，XX年新開(kāi)各類(lèi)結(jié)算賬戶270戶，變更賬戶資料120戶，撤銷(xiāo)各類(lèi)賬戶118戶。

(二)按總行信息中心ecif賬戶系統(tǒng)的管理要求，嚴(yán)格審閱賬戶資料的完整性、規(guī)范性，確保資料歸檔的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。XX年通過(guò)ecif系統(tǒng)傳遞資料共1250份。

(三)順利完成人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢和賬戶管理系統(tǒng)批量遷移工作。歷經(jīng)半年時(shí)間，通過(guò)我部全體員工的共同努力，納入本年度年檢范圍的賬戶戶，已年檢戶，完成占比%，同時(shí)轄內(nèi)18間營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的單位結(jié)算賬戶也均已遷移成功，涉及戶數(shù)戶。

采取按月通報(bào)我部簽發(fā)空頭支票的情況、及時(shí)跟進(jìn)與了解、控制售賣(mài)支票數(shù)量、嚴(yán)把開(kāi)戶質(zhì)量關(guān)、停止其支票結(jié)算業(yè)務(wù)等措施，多管齊下，嚴(yán)格支付結(jié)算管理。同時(shí)還開(kāi)展了一次以“規(guī)范票據(jù)行為，禁止簽發(fā)空頭支票”為主題的設(shè)點(diǎn)宣傳活動(dòng)，大力宣傳票據(jù)的相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步擴(kuò)大影響。XX年我部停止單位支票結(jié)算業(yè)務(wù)戶，共開(kāi)出空頭支票51張，同比XX年開(kāi)出空頭支票68張減少了17張。具體如下：...............商業(yè)秘密省略

XX年隨著我行事后監(jiān)督0cr系統(tǒng)的正式上線，標(biāo)志著我行集中事后監(jiān)督工作已順利完成，為配合總行工作的順利開(kāi)展，我部共開(kāi)辦5次培訓(xùn)、交流會(huì)，并針對(duì)上線后出現(xiàn)的各類(lèi)問(wèn)題制定《總行營(yíng)業(yè)部事后監(jiān)督考核辦法》，按月、按季進(jìn)行考核、通報(bào)，并從10月份起每隔10日公布一次近期存在問(wèn)題，就期間重點(diǎn)注意事項(xiàng)進(jìn)行重申、規(guī)范，不斷加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)事后監(jiān)督工作的管理和考核，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作。

(一)做好轄內(nèi)現(xiàn)金管理及現(xiàn)金調(diào)配工作，在總行下達(dá)的庫(kù)存限額中進(jìn)行合理分配，按月監(jiān)控網(wǎng)點(diǎn)的月日均庫(kù)存金額，并按季下發(fā)月日均庫(kù)存金額的考核通報(bào)，根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量和需求量的不斷更新，XX年先后兩次調(diào)整了我部各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的庫(kù)存限額。

(二)認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行假幣收繳和報(bào)送規(guī)定，嚴(yán)格按照人民幣收付的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真為群眾辦理殘缺污損人民幣的收兌停止流通人民幣業(yè)務(wù)，及時(shí)對(duì)回籠款項(xiàng)進(jìn)行整點(diǎn)挑剔，防止對(duì)外支付不合規(guī)定的人民幣。在總行開(kāi)展的人民幣收付和假幣收繳業(yè)務(wù)檢查中，11間支行中只有我部得滿分。

(三)配合做好亞運(yùn)前反假貨幣“百日行動(dòng)”的宣傳活動(dòng)，選取收繳假幣數(shù)量較多、人流量較多的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行設(shè)點(diǎn)宣傳

根據(jù)總行下發(fā)的管理辦法，重申并細(xì)化了我部印章管理的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了印章的申領(lǐng)、使用、停用和保管，切實(shí)做到嚴(yán)格規(guī)范、專(zhuān)人保管、專(zhuān)人使用和專(zhuān)人負(fù)責(zé)。今年8月份，我部停用的各類(lèi)會(huì)計(jì)印章275枚，啟用新會(huì)計(jì)印章186枚，均嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行啟用和停用，對(duì)印章的日常管理常抓不懈，確保印章無(wú)漏登、無(wú)遺失。

(一)狠抓專(zhuān)項(xiàng)檢查，明確檢查目的，提高檢查針對(duì)性。XX年共開(kāi)展各項(xiàng)會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)檢查13次，投入檢查人員人次，累計(jì)個(gè)工作日。具體包括年終會(huì)計(jì)決算真實(shí)性檢查、賬戶使用合規(guī)性檢查、會(huì)計(jì)檔案資料檢查、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查、亞運(yùn)前反假貨幣工作檢查和匯兌業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查各1次，重要空白憑證及印章管理和存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查各2次，銀企對(duì)賬單回收情況檢查3次。

(二)完善整改糾錯(cuò)機(jī)制，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)跟進(jìn)、驗(yàn)證整改效果，并提交整改報(bào)告到總行相關(guān)部門(mén)。

(一)制定優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員定向培養(yǎng)計(jì)劃。以“與時(shí)俱進(jìn)、大興學(xué)風(fēng)、以人為本、苦練內(nèi)功”為指導(dǎo)思想，堅(jiān)持“理論聯(lián)系實(shí)際，因需施教、學(xué)以致用”的基本原則，采取“業(yè)余自學(xué)與崗位實(shí)踐相結(jié)合”的方法，通過(guò)不斷變換角度與角色的方式，力爭(zhēng)在短時(shí)間內(nèi)迅速提升個(gè)人業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)我部會(huì)計(jì)結(jié)算人員的整體素質(zhì)。

(二)促業(yè)務(wù)、推發(fā)展，及時(shí)開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。XX年共開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)次，培訓(xùn)內(nèi)容包括ocr系統(tǒng)和反假數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)上線培訓(xùn)、貨幣反假知識(shí)培訓(xùn)、新工業(yè)務(wù)培訓(xùn)、網(wǎng)點(diǎn)日常會(huì)計(jì)結(jié)算重點(diǎn)、難點(diǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

(一)高度重視、全力以赴、積極配合總行完成重點(diǎn)工作。在我行以直接參與者直聯(lián)方式接入支付系統(tǒng)、以集中直聯(lián)模式接入支票影像交換系統(tǒng)工作中，及時(shí)召開(kāi)宣傳動(dòng)員會(huì)議，向XX多個(gè)企業(yè)客戶進(jìn)行宣傳推廣，使系統(tǒng)在停運(yùn)期間，得到客戶的支持與配合，確保系統(tǒng)升級(jí)期間各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)的順利過(guò)渡。

(二)盡職盡責(zé)，積極客觀地向總行反饋各種意見(jiàn)和建議。今年以來(lái)，根據(jù)總行下發(fā)的結(jié)算專(zhuān)管員管理辦法、會(huì)計(jì)印章管理辦法、電腦報(bào)表實(shí)施細(xì)則、久懸賬戶操作規(guī)程和單位賬戶年檢操作規(guī)程、會(huì)計(jì)主管管理辦法、一級(jí)支行會(huì)計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)計(jì)結(jié)算管理人員管理辦法等征詢(xún)意見(jiàn)稿，結(jié)合實(shí)際，以支行管理和操作的角度，積極提出了合計(jì)51條反饋意見(jiàn)和建議，為總行提供了決策依據(jù)。

(三)認(rèn)真做好日常報(bào)表、資料的上報(bào)上送工作，如每月的支付業(yè)務(wù)情況報(bào)表、會(huì)計(jì)優(yōu)秀人員培養(yǎng)鑒定表、人民幣流通檢測(cè)表和二級(jí)支行會(huì)計(jì)主管任用情況表等等，切實(shí)做到及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送，確保無(wú)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)。

會(huì)計(jì)結(jié)算部述職報(bào)告

第二篇：會(huì)計(jì)結(jié)算部自查自糾情況報(bào)告

會(huì)計(jì)結(jié)算部自查自糾情況報(bào)告

縣支行會(huì)計(jì)結(jié)算部在2011年深化開(kāi)展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)中，針對(duì)“四項(xiàng)制度”的貫徹落實(shí)，自查自糾情況匯報(bào)如下：

一、“四項(xiàng)制度”執(zhí)行情況

（一）四項(xiàng)制度中“重要崗位人員輪崗制度和強(qiáng)制休假制度”的執(zhí)行情況：目前我部所有崗位的人員除一人強(qiáng)制休假外,其他人員均已輪崗，無(wú)超2年未輪崗的崗位人員。

（二）“重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為規(guī)范與監(jiān)察制度”的執(zhí)行情況：經(jīng)詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人和社會(huì)調(diào)查，我部工作人員無(wú)涉黃、涉毒、涉賭、以及未報(bào)告的股票買(mǎi)賣(mài)和經(jīng)商辦企業(yè)等行為。

（三）“銀企、銀銀以及銀行內(nèi)部對(duì)賬制度”的執(zhí)行情況：目前我部每天進(jìn)行銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)賬和業(yè)會(huì)對(duì)賬，每月進(jìn)行銀銀和公司業(yè)務(wù)銀企對(duì)賬。

（四）“印章、密押、憑證的分管與分存及銷(xiāo)毀制度”的執(zhí)行情況：

1．我部嚴(yán)格按照省分行《重要單證管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定執(zhí)行“雙人管理、證印分管、賬實(shí)分管”制度，設(shè)置了憑證主管、憑證管理員、庫(kù)管員崗位。

2．重要空白憑證庫(kù)與現(xiàn)金庫(kù)分開(kāi)，有專(zhuān)門(mén)的空白憑證庫(kù)，視同現(xiàn)金管理，有專(zhuān)人保管，雙人發(fā)放。

3．重要空白憑證的銷(xiāo)毀，按照省分行《重空管理實(shí)施細(xì)則》的流程和要求操作，由省分行統(tǒng)一部署，統(tǒng)一銷(xiāo)毀時(shí)間。

二、存在的問(wèn)題

在自查中“銀企對(duì)賬制度”存在一些問(wèn)題：在公司業(yè)務(wù)銀企對(duì)賬中對(duì)賬率未達(dá)到100%，例如：本月我行的對(duì)賬單回收率僅86%左右，主要原因是自行對(duì)賬部分單位由于地址變遷、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)等原因無(wú)法聯(lián)系客戶進(jìn)行對(duì)賬。

三、整改措施

1.針對(duì)不合格（預(yù)留印鑒不一致，使用發(fā)票專(zhuān)用章或業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，預(yù)留印鑒不齊全等）的對(duì)賬單，我行積極采取相關(guān)措施通知客戶前來(lái)對(duì)賬或組織上門(mén)對(duì)賬，提高了回收對(duì)賬單的合格率。

2.對(duì)于因地址變遷、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)等原因無(wú)法聯(lián)系的客戶正通過(guò)多種渠道催其上門(mén)對(duì)帳或銷(xiāo)戶

第三篇：結(jié)算會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)正述職報(bào)告

員工轉(zhuǎn)正是必經(jīng)的過(guò)程，其中轉(zhuǎn)正述職報(bào)告的書(shū)寫(xiě)也是必不可少的，以下是小編整理的結(jié)算會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)正述職報(bào)告，歡迎參考閱讀！結(jié)算會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)正述職報(bào)告1

時(shí)間一晃而過(guò)，轉(zhuǎn)眼間到xx工作將近一個(gè)月。在這短短的二十幾天里，我對(duì)公司，對(duì)部門(mén)結(jié)算工作有了一定的了解，與正確的認(rèn)識(shí)。

我榮幸地踏進(jìn)了一個(gè)欣欣向榮、朝氣蓬勃的企業(yè)。感謝xx給了我工作的機(jī)會(huì)，是您——延伸了我繼續(xù)展翅的夢(mèng)想。

在這二十多天里，我主要是熟悉日常工作流程。在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過(guò)自身堅(jiān)持不懈的努力，逐步適應(yīng)了周?chē)纳詈凸ぷ鳝h(huán)境，對(duì)工作也逐漸進(jìn)入了狀態(tài)。我深知財(cái)務(wù)工作在公司整個(gè)運(yùn)作中的重要性，容不得半點(diǎn)兒的馬虎。但在工作的開(kāi)始我還是有點(diǎn)“馬大哈”，也犯些小錯(cuò)誤，需要督導(dǎo)的提醒與糾正。后來(lái)遵效公司企業(yè)文化標(biāo)語(yǔ)“好記性不如爛筆頭”，把督導(dǎo)指出正確的做法記下來(lái)，并不斷地總結(jié)錯(cuò)誤，檢討自己，完善自己。

短短的二十多天所接觸的一切，讓我體會(huì)到，工作時(shí)，要用心，專(zhuān)心，細(xì)心，耐心。而作為一個(gè)新人，更應(yīng)該主動(dòng)積極地工作，學(xué)習(xí)，進(jìn)步。在日常的工作中，若遇上突發(fā)的或者緊迫的問(wèn)題，更需要認(rèn)真負(fù)責(zé)，保持頭腦清晰地應(yīng)對(duì)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，做出更好的處理方案。平時(shí)還要多去虛心請(qǐng)教，不懂就問(wèn)，不斷地進(jìn)步。

在以后的工作中，缺點(diǎn)不足要加以注意和改正，通過(guò)學(xué)習(xí)充實(shí)自己。為公司作出自己最大的努力。在此，我想借此機(jī)會(huì)，正式向公司領(lǐng)導(dǎo)提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，希望公司領(lǐng)導(dǎo)能對(duì)我的工作態(tài)度、能力與表現(xiàn)，以正式員工的要求做一個(gè)全面的考量。同時(shí)也非常感謝領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我信任，給予我提高自我的機(jī)會(huì)，同時(shí)也激勵(lì)了我在今后的工作中不斷前進(jìn)與完善。

我通過(guò)面試，來(lái)到地區(qū)投資公司財(cái)務(wù)部工作，不覺(jué)已經(jīng)工作兩個(gè)月了，在這兩個(gè)月的工作中，我努力適應(yīng)新的工作環(huán)境和工作崗位，虛心學(xué)習(xí)，埋頭工作，履行職責(zé)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將我的兩個(gè)月來(lái)的工作情況總結(jié)如下。

一、思想方面

在工作初期，我認(rèn)真了解公司的發(fā)展情況并學(xué)習(xí)公司的管理規(guī)章制度，熟悉財(cái)務(wù)相關(guān)日常工作事務(wù)，同時(shí)努力完善工作的方式、方法，提高自己的工作能力，以全新的姿態(tài)迎接工作的挑戰(zhàn)。每周四晚上都在公司學(xué)習(xí)相關(guān)企業(yè)里面的課程，受益匪淺，雖然以前也學(xué)習(xí)了，但是沒(méi)有貴公司學(xué)習(xí)的這么詳細(xì)，這么認(rèn)真，從這段時(shí)間的學(xué)習(xí)中我懂得怎么在一個(gè)企業(yè)中做好做棒，知道怎么提升自己，如何在一個(gè)企業(yè)中長(zhǎng)久做下去。

二、工作方面

端正工作態(tài)度，嚴(yán)守組織紀(jì)律。我始終以飽滿的熱情迎接每一天的工作，始終以100%的狀態(tài)對(duì)待工作。

1、耐心細(xì)致地做好財(cái)務(wù)工作

我在貴公司做了半個(gè)月左右，在這半個(gè)月里，我和公司的員工相處融洽，虛心學(xué)習(xí)且大概了解部門(mén)的相關(guān)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)往來(lái)，同時(shí)也完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)，了解在建工程科目和即將成立新公司的一些財(cái)務(wù)基本流程。半個(gè)月過(guò)后我被調(diào)到了新成立的公司，西藏昌都地區(qū)若巴溫泉大酒店有限公司的財(cái)務(wù)部做會(huì)計(jì)，當(dāng)時(shí)我十分害怕，我怕自己做不好，一家新成立的公司在財(cái)務(wù)上什么都沒(méi)有建立，財(cái)務(wù)部又才我一個(gè)人，我要把這個(gè)財(cái)務(wù)上沒(méi)有的東西都要重新建立起來(lái)，我很擔(dān)心，不過(guò)在領(lǐng)導(dǎo)和同事的鼓勵(lì)下，我加班加點(diǎn)，虛心學(xué)習(xí)，看大量有關(guān)書(shū)籍，了解了公司概況之后我慢慢就學(xué)會(huì)怎么去打理一家新公司的財(cái)務(wù)部。酒店開(kāi)始籌辦修建過(guò)程中，我嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，做好每一筆賬，確保了收支平衡。對(duì)于每一筆進(jìn)出賬，我都認(rèn)真核對(duì)發(fā)票、賬單，根據(jù)財(cái)務(wù)的分類(lèi)規(guī)則，分門(mén)別類(lèi)記錄在案。按照財(cái)務(wù)制度，我細(xì)化當(dāng)月收支情況，搞好每月例行對(duì)賬。

2、積極主動(dòng)地搞好文案管理

對(duì)部門(mén)環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目資料檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類(lèi)管理是我的一項(xiàng)經(jīng)常性工作，我采取平時(shí)維護(hù)和定期集中整理相結(jié)合的辦法，將檔案進(jìn)行分類(lèi)存檔，我認(rèn)真搞好錄入和編排打印，并根據(jù)工作需要，制作表格文檔。兩個(gè)月來(lái)，我基本上保證了辦公室日常工作的有序運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)積極主動(dòng)地完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情，并積極參與昌都地區(qū)投資公司相關(guān)學(xué)習(xí)和工作。面對(duì)繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作，我強(qiáng)化工作意識(shí)，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項(xiàng)事務(wù)，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯(cuò)。在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助和支持下，我基本上做到了事事有著落、件件有落實(shí)。

兩個(gè)月的時(shí)間轉(zhuǎn)瞬即逝，我雖然做了一些工作，但仍然存在不少問(wèn)題。

忙碌于日常小事，工作沒(méi)有上升到一定高度。不能專(zhuān)注于工作學(xué)習(xí)，很多知識(shí)雖然了解但卻不精。在工作中也經(jīng)常馬虎，不注重細(xì)節(jié)，就只知道大概就開(kāi)始做了，到最后自己檢查到了又得重頭在來(lái)。在今后的工作中，我將努力改正自身缺點(diǎn)，最主要的是一定要注意細(xì)節(jié)方面以便以后工作順利進(jìn)行，同時(shí)以更大的熱情投入到工作中去。

首先，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作水平，樹(shù)立良好的職業(yè)道德，以嚴(yán)肅的態(tài)度，飽滿的熱情，嚴(yán)格的紀(jì)律，全身心地投入學(xué)習(xí)，為我的工作積累必要的基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能。雖然造價(jià)的工作瑣碎、繁雜，但是我將從多方面努力進(jìn)一步提高自身的工作能力，以積極的心態(tài)面對(duì)每天的工作任務(wù)。

其次，我也將注重鍛煉自己的應(yīng)變能力、協(xié)調(diào)能力、組織能力以及創(chuàng)造能力，不斷在工作中學(xué)習(xí)、進(jìn)取、完善自己，以便更好地完成自己的本職工作。

以上是我對(duì)兩個(gè)月來(lái)工作的總結(jié)，在今后工作中我將努力奮斗，克服自己的缺點(diǎn)，彌補(bǔ)不足，爭(zhēng)取做的更好。

三、感悟

在這里我感謝我的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任，感謝我的同事對(duì)我的支持及鼓勵(lì)，短短的兩個(gè)月里面讓我學(xué)會(huì)了很過(guò)東西，這是以前從未有過(guò)的感受，兩個(gè)月里看的書(shū)和做的事讓我覺(jué)得是以前半年都學(xué)不來(lái)的。以前總是害怕做某件事會(huì)出什么后果，總是叫其他同事幫著做，總想著有靠頭，時(shí)間長(zhǎng)了自己也有了依賴(lài)思想?？墒窃谶@里兩個(gè)月我覺(jué)得自己變了，我學(xué)會(huì)了擔(dān)當(dāng)和責(zé)任，知道只有學(xué)習(xí)和看書(shū)才能提升自己水平而不是一味的去求助他人，也只有豐富了自己才能豐富他人。由衷的感謝你們讓我對(duì)這份工作的有了更深情的熱愛(ài)。在以后的工作中我會(huì)更加努力學(xué)習(xí)，把公司財(cái)務(wù)做好做棒。

首先感謝XX公司能夠給我機(jī)會(huì)讓我進(jìn)入這個(gè)大家庭。從今年進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部到目前為止，經(jīng)過(guò)三個(gè)多月的學(xué)習(xí)鍛煉，我已經(jīng)基本能夠勝任公司的會(huì)計(jì)工作要求，現(xiàn)向公司提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。下面主要是工作三個(gè)多月以來(lái)的工作總結(jié)，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并提出改進(jìn)建議，能夠讓我發(fā)現(xiàn)不足，在以后的工作中改進(jìn)。

一、工作表現(xiàn)

1、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。

上班伊始，通過(guò)參加新員工培訓(xùn)和拓展訓(xùn)練我進(jìn)一步了解了公司企業(yè)文化精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)了公司各項(xiàng)規(guī)章制度，詳細(xì)解讀了部門(mén)職能和本崗位職責(zé)，并牢記于心，時(shí)刻提醒自己要嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，維護(hù)公司形象。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，盡快進(jìn)入工作狀態(tài)。

通過(guò)這些天的學(xué)習(xí)和工作，讓我受益匪淺。首先，讓我獲得了理論與實(shí)踐進(jìn)行結(jié)合的機(jī)會(huì)，使我明白沒(méi)具體的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，一切理論都是空談，在工作的過(guò)程中我對(duì)自己的會(huì)計(jì)理論有了新的認(rèn)識(shí)。在沒(méi)有進(jìn)公司以前，雖然我的專(zhuān)業(yè)是財(cái)務(wù)管理，對(duì)財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)知識(shí)都比較了解，但在實(shí)際中還是發(fā)現(xiàn)與課本的知識(shí)還是不一樣，通過(guò)在經(jīng)理鄭越的指導(dǎo)和相關(guān)同事的幫助下現(xiàn)在基本可負(fù)責(zé)的以理論聯(lián)系實(shí)際，不斷的提高自己。其次雖然我目前我做的只是很小的一部門(mén)財(cái)務(wù)工作，但我也發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作不僅僅是個(gè)核算和事后控制工作，而是一個(gè)全局循環(huán)從事前預(yù)算到事中管理再到事后控制的過(guò)程，針對(duì)公司的具有情況具體實(shí)施的過(guò)程。

目前自己負(fù)責(zé)的日常工作主要有：

（1）、日常的報(bào)賬工作，主要是通過(guò)審核材料、費(fèi)用等原始憑證，對(duì)符合真實(shí)性、合法性的原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，最后把會(huì)計(jì)憑證遞交稽核崗進(jìn)行審核，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證傳遞。在這中間就要求能夠正確的使用會(huì)計(jì)科目，由于書(shū)本上說(shuō)的會(huì)計(jì)科目都是針對(duì)大部分單位，特殊性具體性的很少，這就要求編制會(huì)計(jì)憑證時(shí)要針對(duì)公司的具體情況來(lái)正確使用，讓各個(gè)事項(xiàng)能夠按照項(xiàng)目、或人員、或其他類(lèi)別準(zhǔn)確歸入，從而準(zhǔn)確核算公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

（2）、每月的納稅申報(bào)工作，目前我公司的主要稅種有增值稅、營(yíng)業(yè)稅和其他相關(guān)附加稅，剛開(kāi)始由于自己沒(méi)有真正的接觸過(guò)稅務(wù)的辦理，對(duì)各個(gè)稅種都只有一些基本的理論知識(shí)，通過(guò)經(jīng)過(guò)三個(gè)月的實(shí)踐和在經(jīng)理的指導(dǎo)，現(xiàn)在基本上在每個(gè)月的十號(hào)以前按時(shí)準(zhǔn)確的編制納稅申報(bào)表，并到稅務(wù)大廳進(jìn)行申報(bào)，同時(shí)在不斷學(xué)習(xí)在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)合理避稅，完成我公司的納稅義務(wù)又減輕公司的稅收負(fù)擔(dān)。

（3）、正確計(jì)算各項(xiàng)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門(mén)新的稅收申報(bào)要求，保持與稅務(wù)部門(mén)的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

（4）、每月在工資發(fā)放后按時(shí)職工的社保繳費(fèi)情況進(jìn)行申報(bào)。同時(shí)在七八月份對(duì)職工的社保繳費(fèi)基數(shù)在相關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)進(jìn)行重新申報(bào)，從而符合國(guó)家的各項(xiàng)政策規(guī)定。若當(dāng)月有新進(jìn)員工轉(zhuǎn)正，負(fù)責(zé)對(duì)其辦理相關(guān)的社保等，讓新員工享受相關(guān)的權(quán)益。

（5）、每月按時(shí)認(rèn)真的填報(bào)航天基地、高新區(qū)、軟件園等部門(mén)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，讓公司的基本信息能夠給相關(guān)部門(mén)提供指定政策的依據(jù)，同時(shí)能夠?yàn)楣咎峁╊A(yù)算數(shù)據(jù)，在科學(xué)的指導(dǎo)下發(fā)展。

（6）、月底在經(jīng)理的指導(dǎo)下進(jìn)行制造費(fèi)用的分配和相關(guān)成本收入的結(jié)轉(zhuǎn)。月末結(jié)賬自己一直都沒(méi)有接觸過(guò)，所以對(duì)這塊一直也很感興趣，現(xiàn)在基本能夠正確的分配制造費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出、管理費(fèi)用、收入，學(xué)到了以前自己很多都不理解的東西。

（7）、保管公司的財(cái)務(wù)檔案，對(duì)各檔案進(jìn)行歸檔保管。

（8）、其他一些臨時(shí)需要處理的工作。如編制公司基本的財(cái)務(wù)制度，如崗位責(zé)任制、貨幣資金制度、檔案管理制度等。由于公司以前內(nèi)部的一些實(shí)際問(wèn)題，公司的制度不是太齊全，現(xiàn)在在財(cái)務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下編制改進(jìn)財(cái)務(wù)制度，從而也在編制過(guò)程中更新自己的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)。

二、存在的問(wèn)題

雖然三個(gè)月的試用期，本人已經(jīng)能夠獨(dú)立的進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)和稅務(wù)處理，但仍然存在一些不足，主要表現(xiàn)在：

1、新工作，新崗位，許多工作都是邊干邊摸索，工作起來(lái)不能游刃有余，工作效率有待進(jìn)一步提高。

2、業(yè)務(wù)知識(shí)不夠，業(yè)務(wù)水平與本職工作要求有一定差距。

3、有些工作還不夠細(xì)，和各部門(mén)溝通協(xié)調(diào)工作做得不到位。

三、今后努力方向

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，拓寬知識(shí)面，努力提高業(yè)務(wù)水平，做好自己本職工作，為公司發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

2、加強(qiáng)和各部門(mén)之間的溝通，提高辦事效率，盡快融入這個(gè)大集體。

在以后的工作中，我會(huì)更加嚴(yán)格的要求自己，積極進(jìn)取，做好本職工作，為公司的發(fā)展壯大做出自己的貢獻(xiàn)。

先說(shuō)一下我剛來(lái)單位時(shí)的想法和對(duì)自己的預(yù)期：學(xué)東西，是首要的，不論是他人這么認(rèn)為，我自己也不否定。我自己給自己的規(guī)劃是：根據(jù)我身處環(huán)境和所在部門(mén)來(lái)選著學(xué)習(xí)的東西，學(xué)習(xí)的程度是，從整體上做到宏觀認(rèn)識(shí)，應(yīng)用時(shí)有章可循，具體部位可以有法查找。

現(xiàn)場(chǎng)實(shí)習(xí)的一個(gè)星期是我現(xiàn)在記憶非常深刻的一段時(shí)間：了解和理解工人師傅在怎樣的工作環(huán)境中執(zhí)行怎樣的工作任務(wù)，并自己親手開(kāi)始插入工作的行列，在這里我沒(méi)有工作多少內(nèi)容，學(xué)到某種技術(shù)是肯定談不上，但我這段時(shí)期認(rèn)識(shí)到了一個(gè)冶金建設(shè)項(xiàng)目需要的是專(zhuān)業(yè)的工人師傅，周到的跟班隊(duì)長(zhǎng)，系統(tǒng)而有程序的技術(shù)指導(dǎo)人員，還有最重要的是全面而細(xì)致的安全意識(shí)。

之后，就是在分公司機(jī)關(guān)經(jīng)營(yíng)部了，一直到今天。在這里，我的環(huán)境變了，不再是廠房，而是辦公室；工作的對(duì)象也不在是現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)物，而是一套一套的圖紙和一條一條的工程量清單。放下焊槍拿起了筆桿，開(kāi)始算起工程量，給施工單位做起了工程結(jié)算。因?yàn)槲覀兘?jīng)營(yíng)部主要基本任務(wù)就是要做工程預(yù)結(jié)算和投標(biāo)的，所以我邊做邊學(xué)預(yù)算，并了解有關(guān)招投標(biāo)的事物和工作流程，還不時(shí)借機(jī)會(huì)和我們部長(zhǎng)出去參加投標(biāo)工作，我也在其中伴一小小的角色。在此過(guò)程全靠周部長(zhǎng)的細(xì)心指導(dǎo)，我非常感謝。

到目前為止，我已基本融入了我們部門(mén)，也上手了，開(kāi)始自己獨(dú)立完成一些領(lǐng)導(dǎo)布置的任務(wù)，在此就說(shuō)說(shuō)我的主要工作內(nèi)容吧。從專(zhuān)業(yè)角度來(lái)說(shuō)，我們部門(mén)有土建、電氣、鋼結(jié)構(gòu)、機(jī)械和機(jī)動(dòng)管道這幾個(gè)，我就是機(jī)動(dòng)管道的了。負(fù)責(zé)目前結(jié)算工程的機(jī)動(dòng)管道方面，包括管道和相應(yīng)設(shè)備的安裝、防腐刷漆、保溫的工程結(jié)算。我還要做的是不時(shí)的機(jī)裝的檢修結(jié)算。除了結(jié)算還有就是參加投標(biāo)工作，包括買(mǎi)投標(biāo)文件，清點(diǎn)文件，通過(guò)工程量清單套價(jià)做預(yù)算，最終匯總各專(zhuān)業(yè)得出投標(biāo)報(bào)價(jià)，開(kāi)標(biāo)，答疑，議標(biāo)，中標(biāo)后簽訂合同等等；還有一任務(wù)忘說(shuō)了，我們單位總部要求的erp，我們部門(mén)也在做，我也參加在其中，現(xiàn)正在打頭陣。就是因?yàn)閑rp我才從現(xiàn)場(chǎng)調(diào)回機(jī)關(guān)的，這可是我的一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)啊。

六個(gè)月，一路走來(lái)，有很多工作，有很多快樂(lè)，也有很多感動(dòng)！正如我們周部長(zhǎng)的一句還“快樂(lè)著工作，工作快樂(lè)！”今天雖然談工作，但我覺(jué)得工作離不離開(kāi)生活，生活也無(wú)法離開(kāi)工作。為了工作而工作，為了生活而生活都是不正常的。在此我非常感謝我們辦公室里的各位，各位老師你們辛苦了，謝謝你們?cè)谖夜ぷ髅悦Ｉ罾щy時(shí)的幫助。

我自今年3月份到公司上班，現(xiàn)在已有XX月的時(shí)間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)工作，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

下面我將近幾個(gè)月年來(lái)自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡(jiǎn)要匯報(bào)：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志

自到公司上班以來(lái)，我能?chē)?yán)格要求自己，每天按時(shí)上下班，能正確處理好公司與家庭的關(guān)系，從不因個(gè)人原因耽誤公司的正常工作；同時(shí)我也能?chē)?yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求；對(duì)公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團(tuán)結(jié)，不搞無(wú)原則的糾紛，不利于團(tuán)結(jié)的事不做，不利于團(tuán)結(jié)的話不說(shuō)。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)我在公司主要從事財(cái)務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、建立健全公司財(cái)務(wù)制度。公司成立以來(lái)，我是兼職會(huì)計(jì)，所以只負(fù)責(zé)每月的帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送，使得公司財(cái)務(wù)上的制度不夠健全。自到公司正式上班后，我將財(cái)務(wù)人員的工作合理劃分，在公司的財(cái)務(wù)方面按規(guī)定進(jìn)行了要求，特別是發(fā)票管理方面，嚴(yán)格要求正確填開(kāi)和索取，減少不必要的麻煩。在財(cái)務(wù)收支方面，嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)經(jīng)制度。

2、正確核算，按時(shí)結(jié)算，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)相關(guān)報(bào)表。在日常財(cái)務(wù)工作中，我能?chē)?yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)定正確核算公司的經(jīng)營(yíng)情況，按時(shí)結(jié)算有關(guān)帳務(wù)，每月末及時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，沒(méi)有因個(gè)人原因耽誤報(bào)送時(shí)間。

3、及時(shí)將財(cái)務(wù)狀況匯報(bào)于公司，積極為經(jīng)理當(dāng)好參謀。每個(gè)月我都將公司的財(cái)務(wù)情況給公司經(jīng)理進(jìn)行匯報(bào)，使經(jīng)理能及時(shí)了解、掌握公司的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題我能及時(shí)提出合理化建議，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)中的作用，為建立當(dāng)好參謀和助手作用。另外，對(duì)其他人員在銷(xiāo)售、采購(gòu)中有關(guān)不符合要求的做法，我也能及時(shí)提醒和指出。

4、認(rèn)真負(fù)責(zé)，積極配合稅務(wù)部門(mén)的稽查工作。10月初，稅務(wù)部門(mén)對(duì)我公司進(jìn)行稽查，在這期間，我能積極配合，并加強(qiáng)和稽查人員的配合，發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，多與他們溝通，對(duì)存在的問(wèn)題與他們交流，爭(zhēng)取他們的寬容，使公司的利益得到最大保護(hù)。

三、存在的問(wèn)題

一年來(lái)，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問(wèn)題和差距，主要是：自己來(lái)公司時(shí)間短，一些情況還不熟悉，尤其是對(duì)每個(gè)銷(xiāo)售人員的核算，工程部分和零售部分沒(méi)有明確劃分清楚，給銷(xiāo)售人員帶來(lái)了麻煩，同時(shí)也給公司對(duì)每個(gè)銷(xiāo)售人員完成任務(wù)的情況掌握不夠準(zhǔn)確。對(duì)這些問(wèn)題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以解決。

最后，還想說(shuō)三點(diǎn)：

一是我的述職報(bào)告還不全面，有的具體的工作沒(méi)有談到，就今天我所談的，希望大家多提寶貴意見(jiàn)。

二是我工作能順利的開(kāi)展并取得較好的成績(jī)，首先要感謝我的助手張曉莉，她對(duì)我的工作能積極給予配合和支持，任勞任怨，特別是在有身體不便的情況下，堅(jiān)持上下班，幫我做了許多工作。同時(shí)，我還要感謝公司其他人員，沒(méi)有你們的支持和配合，就沒(méi)有我們今天的工作成績(jī)，你們是公司金字塔的基礎(chǔ)。特別是在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，銷(xiāo)售盈利方面，你們精誠(chéng)團(tuán)結(jié)，積極為公司出謀劃策，充分反映出我們公司員工是一支能吃苦、能奉獻(xiàn)、能戰(zhàn)斗、有進(jìn)取精神的隊(duì)伍。三是希望大家在明年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益做出努力。

第四篇：會(huì)計(jì)結(jié)算部分析檢查報(bào)告

會(huì)計(jì)結(jié)算部分析檢查報(bào)告

科學(xué)發(fā)展觀是新時(shí)期的馬克思主義，是對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展一般規(guī)律的認(rèn)識(shí)和深化，是推進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要指導(dǎo)方針。黨的十七大作出深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的戰(zhàn)略決策，是用馬克思主義中國(guó)化最新成果武裝全黨的重大舉措，是深入推進(jìn)改革開(kāi)放、促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定的迫切需要，更是促進(jìn)我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展的根本保證。

一、實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀中存在的問(wèn)題

1、思想不夠解放，對(duì)科學(xué)發(fā)展觀的理解和認(rèn)識(shí)不夠深刻?？茖W(xué)發(fā)展觀不是某個(gè)領(lǐng)域的具體政策，不解決某方面、某個(gè)具體問(wèn)題，而是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的世界觀和方法論，它決定和影響著各項(xiàng)具體政策的制定、各個(gè)具體問(wèn)題的解決，是在制定具體政策和解決具體問(wèn)題之前必須予以明確和牢固樹(shù)立的?？茖W(xué)發(fā)展觀是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的思想指導(dǎo)，同樣是會(huì)計(jì)發(fā)展的思想指導(dǎo)。在貫徹落實(shí)十一五規(guī)劃之際，以科學(xué)發(fā)展觀反思會(huì)計(jì)的發(fā)展，十分必要。部門(mén)在新時(shí)期新要求下沒(méi)有提高認(rèn)識(shí)，工作作風(fēng)沒(méi)有轉(zhuǎn)變。在業(yè)務(wù)發(fā)展中落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，存在畏難情緒比較嚴(yán)重，對(duì)發(fā)展業(yè)務(wù)縮手縮腳，謹(jǐn)小慎微怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)，如何正視發(fā)展問(wèn)題，堅(jiān)持好字優(yōu)先，快速發(fā)展成為我行解放思想，踐行科學(xué)發(fā)展觀的關(guān)鍵所在。

2、內(nèi)控制度建設(shè)中存在問(wèn)題。

內(nèi)部制度控制難落實(shí)。農(nóng)發(fā)行總行雖然在信貸、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等方面制定了一系列操作規(guī)程，2001年3月份還通過(guò)三定方案即定崗、定編、定責(zé)明確各崗位職責(zé)等，并不斷加大垂直稽核力度，從不同方面加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。然而，在具體實(shí)行中，不少干部職工仍不能將環(huán)環(huán)相扣、相互制約、相互平衡的動(dòng)態(tài)性、連續(xù)性的內(nèi)控作用貫穿于每一項(xiàng)具體業(yè)務(wù)中，內(nèi)控制度的落實(shí)大打折扣。

隨著財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的不斷更新、發(fā)展，原有的內(nèi)控制度、管理辦法已經(jīng)跟不上發(fā)展新要求，內(nèi)控制度亟須進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展。同時(shí)，制度在執(zhí)行過(guò)程中，流于形式。具體表現(xiàn)為：不能堅(jiān)持執(zhí)行制度，忽好忽壞，業(yè)務(wù)少時(shí)能堅(jiān)持制度、業(yè)務(wù)多時(shí)就沒(méi)有按制度操作；領(lǐng)導(dǎo)重視能堅(jiān)持制度，不重視就不按制度執(zhí)行，時(shí)間上得不到保證；執(zhí)行制度時(shí)，由于會(huì)出人員有限、坐班主任或其他人員只得補(bǔ)崗填缺，或頂崗操作，其自身職責(zé)無(wú)法履行，甚至一人多卡操作，質(zhì)量上得不到保證；責(zé)任心不強(qiáng)，疲于應(yīng)付、馬馬虎虎、系統(tǒng)設(shè)置錄入、復(fù)核、出納授權(quán)管理等各級(jí)操作員崗位制訂了相應(yīng)的工作職責(zé)，目標(biāo)清晰、責(zé)任明確，實(shí)際操作時(shí)，有時(shí)為了盡快做完業(yè)務(wù)復(fù)核員、授權(quán)管理人員沒(méi)有認(rèn)真對(duì)照原始憑證進(jìn)行復(fù)查、審核。

二、存在問(wèn)題的原因

1、管理松弛，監(jiān)督不力。內(nèi)部監(jiān)督制度不夠健全，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事前、事中、事后控制不嚴(yán)密，致使監(jiān)督流于形式；有的雖建章立制，但不落實(shí)，不考核，形同虛設(shè)，單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及會(huì)計(jì)工作本身均處于監(jiān)督無(wú)力狀態(tài)，致使有錯(cuò)誤發(fā)生。

2、防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，個(gè)別思想出現(xiàn)倦怠，履行崗位職責(zé)不夠認(rèn)真，責(zé)任心、安全意識(shí)有待加強(qiáng)。

三、提高窗口服務(wù)質(zhì)量，加大支農(nóng)力度，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展

農(nóng)發(fā)行全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀是進(jìn)一步提高農(nóng)發(fā)行履行職責(zé)能力、大力支持新農(nóng)村建設(shè)的必然要求，是加快打造現(xiàn)代銀行、實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的迫切需要，也是保持和發(fā)展黨的先進(jìn)性、推進(jìn)和諧農(nóng)發(fā)行建設(shè)的必然要求。因此，營(yíng)業(yè)室必須深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高窗口服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康有效發(fā)展。

(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，更新思想觀念。切實(shí)加強(qiáng)政治思想教育，增強(qiáng)愛(ài)崗敬業(yè)意識(shí)，樹(shù)立行興我榮、行衰我恥的思想觀念，引導(dǎo)員工正確處理個(gè)人利益與工作的關(guān)系，培養(yǎng)員工勤奮工作、銳意開(kāi)拓進(jìn)取、奮力謀求業(yè)務(wù)發(fā)展的精神。要加強(qiáng)責(zé)任、安全意識(shí)教育，重視案件和風(fēng)險(xiǎn)防范。切實(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)教育，加強(qiáng)科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)法紀(jì)及制度的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)員工愛(ài)崗敬業(yè)觀念和責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)能力和客戶服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的自覺(jué)性，提高職業(yè)道德素養(yǎng)。

(二)防控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)存在于工作的每個(gè)環(huán)節(jié)。所有人員都應(yīng)具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)性，在從事崗位工作人員中要主動(dòng)加以預(yù)防，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。建立健全全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將崗位操作風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等諸多方面的風(fēng)險(xiǎn)同樣納入金融風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，從嚴(yán)管理。財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理也是防范和化解政策性金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，它貫穿于財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)活動(dòng)的全過(guò)程，針對(duì)綜合業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的工作要求制訂相應(yīng)崗位工作職責(zé)，將責(zé)任細(xì)化到崗、做到目標(biāo)清晰，責(zé)任明確。實(shí)際操作時(shí)，讓員工做到各司其職、有章可循、行為約束，有規(guī)可依，置身于規(guī)范化的管理中。

(三)加強(qiáng)窗口管理，提高服務(wù)質(zhì)量。營(yíng)業(yè)室臨柜業(yè)務(wù)做的是平凡與瑣碎的工作，克服人少事多的矛盾，提高營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)質(zhì)量，做好微笑服務(wù)的同時(shí)，重在用心。一是要從細(xì)微處著眼，設(shè)身處地的為客戶著想，每個(gè)環(huán)節(jié)的工作都要體現(xiàn)熱忱服務(wù)的本質(zhì)新老客戶一樣歡迎，金額大小一樣熱情，業(yè)務(wù)忙閑一樣耐心，批評(píng)表?yè)P(yáng)一樣接受。二是要具備熟練的業(yè)務(wù)技能，愛(ài)崗敬業(yè)的精神和高度的責(zé)任感。以崗位達(dá)標(biāo)，崗位創(chuàng)優(yōu)，提高服務(wù)質(zhì)量為著力點(diǎn)，開(kāi)展崗位練兵、崗位成才活動(dòng)，鼓勵(lì)員工學(xué)中干、干中學(xué)，為優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是要走出柜臺(tái)，服務(wù)于柜臺(tái)之外。服務(wù)的場(chǎng)所不僅僅局限在營(yíng)業(yè)柜臺(tái)，要直接將服務(wù)送到客戶的身邊。

第五篇：會(huì)計(jì)結(jié)算部題目

一、單選題

1、銀行會(huì)計(jì)核算的對(duì)象是（）。A銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng) B銀行的資金運(yùn)動(dòng) C銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) D銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作

試題答案：B

2、以下哪此不是銀行會(huì)計(jì)應(yīng)遵循的原則（）。A實(shí)行錢(qián)賬分管，有賬有據(jù)

B賬表、賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、內(nèi)外賬全部相符 C現(xiàn)金收入先收款，后記賬 D現(xiàn)金付出先付款，后記賬 試題答案：D

3、備忘科目用于（）。

A控制重要空白憑證、有價(jià)單證 B核算或有業(yè)務(wù)、承諾事項(xiàng) C存放同業(yè)金融資產(chǎn) D核算實(shí)收資本 試題答案：A

4、單位存入活存存款時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為（）。A借：現(xiàn)金或有關(guān)科目

貸：活期存款 B借：活期存款

貸：現(xiàn)金或有關(guān)科目 C借：銀行存款

貸：活期存款 D借：活期存款

貸：銀行存款

試題答案：A

5、我行采用（）對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。A待攤法 B成本法 C復(fù)式記賬法 D紅字沖正法 試題答案：B

6、會(huì)計(jì)檔案定期保管分為（）。A3年、5年、15年、20年、25年 B5年、10年、15年、20年、25年 C3年、5年、10年、15年、25年 D5年、15年、20年、25年、30年 試題答案：C

7、公安、檢查、審計(jì)、工商等機(jī)關(guān)必須持（）以上機(jī)關(guān)的正式查詢(xún)公函，填寫(xiě)“會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)書(shū)”，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱。A區(qū)級(jí) B市級(jí) C省級(jí) D縣級(jí) 試題答案：D

8、下面不屬于我國(guó)支付結(jié)算原則的是（）。A恪守信用，履約付款 B為客戶存款保密

C誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配 D銀行不墊付 試題答案：B

9、銀行匯票的付款人為（）。A在銀行開(kāi)戶的企業(yè) B在銀行開(kāi)戶的個(gè)人 C出票銀行 D承兌銀行 試題答案：C

10、商業(yè)匯票的收款人或持票人可將未到期的票據(jù)向商業(yè)銀行（）。A轉(zhuǎn)貼現(xiàn) B再貼現(xiàn) C貼現(xiàn) D貼水

試題答案：C

11、商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起（）。A10天內(nèi) B2個(gè)月內(nèi) C3個(gè)月內(nèi) D6個(gè)月內(nèi) 試題答案：A

12、由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)為（）。

A銀行承兌匯票 B銀行匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：D

13、由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)為（）。A銀行承兌匯票 B商業(yè)承兌匯票 C銀行本票 D支票 試題答案：D

14、出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的支票叫（）。A違規(guī)支票 B短缺支票 C空白支票 D空頭支票 試題答案：D

15、下列哪種款項(xiàng)可以辦理托收承付結(jié)算（）。A代銷(xiāo)

B寄銷(xiāo) C賒銷(xiāo)

D商品交易及其勞務(wù)供應(yīng) 試題答案：D

16、由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)為（）。A銀行匯票 B銀行本票 C支票

D商業(yè)匯票

試題答案：D

17、商業(yè)匯票貼現(xiàn)的期限是（）。A 從貼現(xiàn)的次日起至匯票到期日止 B 從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止

C 從貼現(xiàn)之日起至匯票到期的前一日止 D 從貼現(xiàn)的次日起至匯票到期的前一日止 試題答案：B

18、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，有金額起點(diǎn)限制的結(jié)算方式是（）。A銀行匯票

B匯兌

C委托收款

D托收承付 試題答案：D

19、某票據(jù)的小寫(xiě)金額為￥1,409.00，那么下列中文大寫(xiě)正確的是（）。A人民幣

壹仟肆佰零玖元整 B人民幣壹仟肆佰玖元整 C人民幣壹仟肆佰零玖元整 D人民幣壹仟肆佰零玖元 試題答案：C 20、票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為是（）。A出票 B背書(shū) C承兌 D保證 試題答案：D

21、托收承付結(jié)算（新華書(shū)店系統(tǒng)除外）每筆的金額起點(diǎn)為（A1000 B3000 C10000 D30000 試題答案：C

22、下列票據(jù)屬于商業(yè)匯票的是（）。A銀行匯票 B銀行承兌匯票 C支票 D銀行本票 試題答案：B

23、商業(yè)匯票的付款人是（）。A背書(shū)人 B被背書(shū)人 C保證人 D承兌人 試題答案：D

24、存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（）。A專(zhuān)用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶 試題答案：C）元。

25、存款人在基本存款賬戶以外的銀行取得借款，應(yīng)開(kāi)立（）。A另一個(gè)基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C專(zhuān)用存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶 試題答案：B

26、無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶名稱(chēng)應(yīng)由（）組成。A 經(jīng)營(yíng)者姓名

B “個(gè)體戶”字樣加經(jīng)營(yíng)者姓名 C 營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的全稱(chēng)

D 個(gè)體戶”字樣

試題答案：B

27、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以在銀行開(kāi)立基本賬戶的是（）。A管理預(yù)算外資金的財(cái)政部門(mén)

B外地駐本地的臨時(shí)機(jī)構(gòu) C外國(guó)駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)

D個(gè)人

試題答案：C

28、符合開(kāi)立一般存款賬戶條件的存款人，銀行應(yīng)辦理開(kāi)戶手續(xù)，并于開(kāi)戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、2

B、3

C、5

D、7 試題答案：C

29、驗(yàn)資不成功應(yīng)提供（）退回原匯繳人賬戶。A名稱(chēng)核準(zhǔn)通知書(shū) B工商局的駁回通知書(shū) C法人代碼證 D營(yíng)業(yè)執(zhí)照

試題答案：B

30、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷(xiāo)后（）年。A、5

B、10

C、15

D、20 試題答案：B

31、存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A專(zhuān)用存款賬戶 B一般存款賬戶 C基本存款賬戶 D臨時(shí)存款賬戶 試題答案：D

32、臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)（）年。

A半

B1

C2

D5 試題答案：C

33、存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起（）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。A1 B2 C3 D5 試題答案：C

34、對(duì)于核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶，“正式開(kāi)立之日”為（）。A存款人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立賬戶之日 B銀行為存款人辦理開(kāi)戶手續(xù)的日期

C銀行向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢錾暾?qǐng)之日 D中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期 試題答案：D

35、銀行違反有關(guān)規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的，將處以（）的罰款。A5000元以上3萬(wàn)元以下 B1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下 C5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下 D5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下 試題答案：D

36、空頭支票處罰的資料按會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)裝訂，保管期限()年。A1 B5 C10 D15 試題答案：B

37、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)（）的，應(yīng)在付款用途欄或備注欄注明付款事由。

A、3萬(wàn)元

B、5萬(wàn)元

C、10萬(wàn)元

D、20萬(wàn)元

試題答案：B

38、存款人更改名稱(chēng)，但不改變開(kāi)戶銀行及帳號(hào)，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算帳戶變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門(mén)的證明文件。A、3

B、5

C、7

D、10 試題答案：B

39、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入（）管理。A臨時(shí)存款賬戶

B預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶 C專(zhuān)用存款賬戶 D一般存款賬戶 試題答案：C

40、銀行接到核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告 A1 B2 C3 D5 試題答案：B

41、空頭支票的出票人到期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的（A1% B3％ C5% D10% 試題答案：B

42、下列賬戶中一般不能支取現(xiàn)金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 試題答案：B

43、下述銀行結(jié)算賬戶不屬于核準(zhǔn)類(lèi)銀行結(jié)算賬戶的是（）。A

基本存款賬戶

B 備用金賬戶

C 預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶

D QFII專(zhuān)用存款賬戶

試題答案：B

44、以下專(zhuān)用存款賬戶中不可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的是（）。A住房基金 B黨團(tuán)工會(huì)經(jīng)費(fèi) C棉糧油收購(gòu)資金 D財(cái)政預(yù)算外資金 試題答案：D）加以處罰款。

45、單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知開(kāi)戶銀行并提供有關(guān)證明。A1 B2 C3 D5 試題答案：D

46、支行尾箱必須編號(hào)管理并明確監(jiān)管人，其中監(jiān)管人原則上應(yīng)為（）。A營(yíng)業(yè)部柜員 B營(yíng)業(yè)部柜長(zhǎng) C營(yíng)業(yè)部經(jīng)理 D支行行長(zhǎng) 試題答案：C

47、結(jié)賬當(dāng)日發(fā)生ATM錯(cuò)款，應(yīng)按照行內(nèi)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行勾對(duì)掛賬，填寫(xiě)“ATM業(yè)務(wù)差錯(cuò)登記表”，及時(shí)上報(bào)總行（）。A個(gè)人金融部

B金庫(kù)及柜員機(jī)管理中心 C計(jì)劃財(cái)務(wù)部 D清算中心 試題答案：D

48、與穗保押運(yùn)員辦理尾箱交接時(shí)，必須在（）攝像槍的監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行雙人交接。A支行門(mén)口 B營(yíng)業(yè)大廳

C營(yíng)業(yè)廳一道門(mén) D營(yíng)業(yè)廳二道門(mén) 試題答案：D

49、大庫(kù)管庫(kù)員私自動(dòng)用庫(kù)款以（）論處。A金融詐騙 B破壞金融管理秩序 C貪污 D洗錢(qián)

試題答案：C

50、銀行出納工作的主要任務(wù)不包括（）。A保管人民幣、外幣現(xiàn)金實(shí)物和有價(jià)證券 B打擊貪污、盜竊、冒領(lǐng)的投機(jī)違法活動(dòng) C調(diào)劑市場(chǎng)各種票幣的比例 D發(fā)行人民幣，管理人民幣流通 試題答案：D

51、銀行出納工作基本原則不包括（）。

A每日軋帳，核對(duì)庫(kù)存

B帳實(shí)分管，先記帳后收款，先付款后記帳 C堅(jiān)持查庫(kù)制度

D未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù) 試題答案：B

52、支行對(duì)外營(yíng)業(yè)時(shí)必須至少有（）個(gè)以上柜員同時(shí)上崗對(duì)外營(yíng)業(yè)。A1 B2 C3 D4 試題答案：B

53、柜員挑剔損傷票幣的標(biāo)準(zhǔn)不包括（）。A票面裂口超過(guò)紙幅五分之一

B票面由于油浸造成贓污的面積大，妨害票面整潔者 C票面變色嚴(yán)重影響圖案清晰者 D票面紙質(zhì)較舊，中間有裂縫 試題答案：A

54、支行整點(diǎn)票幣時(shí)，完整券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無(wú)顏色限制 試題答案：A

55、支行整點(diǎn)票幣時(shí)，殘損券扎把在鈔把中間扎一道（A白色 B原色 C黑色 D無(wú)顏色限制 試題答案：B

56、支行整點(diǎn)硬幣時(shí)，（）枚為一卷。A10 B50 C50或100 D100 試題答案：C

57、支行整點(diǎn)硬幣時(shí)，（）卷為一捆。A10）綿紙條。）綿紙條。B20 C50 D100 試題答案：A

58、柜員因特殊情況確需臨時(shí)離崗的，下列做法錯(cuò)誤的是（）。A人離箱鎖 B隨身攜帶尾箱鑰匙 C交與他人保管尾箱

D向附近同事打招呼代為臨時(shí)看管尾箱 試題答案：C

59、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得（）證書(shū)。A會(huì)計(jì)資格上崗證 B銀行從業(yè)資格上崗證 C反假貨幣上崗資格證書(shū) D中級(jí)職稱(chēng)資格 試題答案：C

60、收付現(xiàn)金憑證中客戶無(wú)需填寫(xiě)的基本要素包括（）。A日期 B經(jīng)辦人名稱(chēng) C賬號(hào)

D款項(xiàng)來(lái)源 試題答案：B

61、支行下列做法錯(cuò)誤的是（）。A拒絕其他單位的查庫(kù)

B拒絕無(wú)查庫(kù)介紹信和查庫(kù)人身份證的查庫(kù) C 拒絕主管部門(mén)對(duì)支行的查庫(kù) D拒絕本系統(tǒng)其他部門(mén)的查庫(kù) 試題答案：C

62、辦理現(xiàn)金收付的柜臺(tái)應(yīng)配備的基本反假工具不包括（）。A鑒別儀 B紫光燈 C放大鏡 D假幣印章 試題答案：A

63、下列關(guān)于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳的假幣如客戶有疑問(wèn)，可還給客戶自己鑒別，再?zèng)]收 B收繳假人民幣紙幣，應(yīng)在假幣上加蓋收繳人及復(fù)核員名章

C收繳假外幣紙幣，應(yīng)在假幣正、背面加蓋有行號(hào)的“假幣”印章 D收繳的假幣應(yīng)由收繳柜員及時(shí)入尾箱保管 試題答案：B

64、柜員應(yīng)通過(guò)辦理現(xiàn)金收付，注意了解市場(chǎng)票幣流通的（），并有計(jì)劃做好市場(chǎng)主輔幣的調(diào)劑工作。A券別數(shù)量 B券別質(zhì)量 C券別種類(lèi) D券別比例 試題答案：D

65、票面裂口超過(guò)紙幅（）分之一的，應(yīng)符合剔殘標(biāo)準(zhǔn)。A2 B3 C4 D5 試題答案：B 66、（）負(fù)責(zé)全行銀行匯票機(jī)構(gòu)資格的審批、匯票專(zhuān)用章的刻制和空白銀行匯票的訂購(gòu)工作。

A總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部 B總行會(huì)計(jì)結(jié)算部 C總行營(yíng)運(yùn)作業(yè)部 D總行審計(jì)部 試題答案：B 67、（）以上的現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)一律報(bào)總行會(huì)計(jì)結(jié)算部審批。A100萬(wàn)元（含）B200萬(wàn)元（含）C300萬(wàn)元（含）D400萬(wàn)元（含）試題答案：C

68、事后監(jiān)督人員應(yīng)對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)單位大額資金匯劃業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。會(huì)計(jì)結(jié)算部專(zhuān)人關(guān)注無(wú)電話核實(shí)記錄的大額匯劃業(yè)務(wù)，對(duì)于無(wú)正當(dāng)理由（）個(gè)工作日內(nèi)仍未核實(shí)的，適時(shí)予以通報(bào)。A2 B3 C4 D5 試題答案：D

69、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理單位存款轉(zhuǎn)給個(gè)人的業(yè)務(wù)（含網(wǎng)上銀行落地業(yè)務(wù)），單筆金額在（）以上的，（）審批同意后在傳票背面左上角簽章或簽名，柜員再按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程辦理。A5萬(wàn)元（含），營(yíng)業(yè)部經(jīng)理 B5萬(wàn)元（不含），營(yíng)業(yè)部經(jīng)理 C5萬(wàn)元（含），業(yè)務(wù)主管 D5萬(wàn)元（不含），業(yè)務(wù)主管 試題答案：A

70、營(yíng)業(yè)部經(jīng)理任職資格有效期為（）A1年 B2年 C3年 D4年 試題答案：C

二、多選題

1、銀行會(huì)計(jì)的特征為（）。

A會(huì)計(jì)活動(dòng)與銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)具有統(tǒng)一性 B會(huì)計(jì)反映、監(jiān)督的內(nèi)容具有廣泛的社會(huì)性 C會(huì)計(jì)核算方法具有獨(dú)特性

D會(huì)計(jì)核算組織過(guò)程具有高度的原則和及時(shí)性 E財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)與業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)的雙設(shè)性 試題答案：ABCDE

2、銀行會(huì)計(jì)表內(nèi)科目包括（）。A資產(chǎn)類(lèi)科目 B負(fù)債類(lèi)科目

C所有者權(quán)益類(lèi)科目 D資產(chǎn)負(fù)責(zé)共同類(lèi)科目 E損益類(lèi)科目

試題答案：ABCDE

3、按來(lái)源會(huì)計(jì)憑證可以分為（）。A 基本憑證 B復(fù)式憑證 C原始憑證 D特定憑證 E記賬憑證 試題答案：CE

4、外購(gòu)固定資產(chǎn)的成本包括（）。A買(mǎi)價(jià) B相關(guān)稅費(fèi) C安裝工程支出 D運(yùn)輸費(fèi) E場(chǎng)地管理費(fèi) 試題答案：ABDE

5、支付結(jié)算應(yīng)當(dāng)遵守原則包括()。A恪守信用，履約付款 B準(zhǔn)確，及時(shí)，安全

C誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配 D銀行不墊款

E視情況，銀行可暫墊款 試題答案：ACD

6、支付結(jié)算憑證和票據(jù)上的簽章應(yīng)有（）。A．單位公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 B．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章

C．法定代表人或其授權(quán)代理人簽章 D．具體經(jīng)辦人簽章 E．單位負(fù)責(zé)人簽章 試題答案：AC

7、根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)的職能包括（A信用 B支付

C匯兌 D結(jié)算

試題答案：ABCD

8、行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人可能是（）。A票載收款人 B票載付款人 C最后被背書(shū)人 D保證人 E背書(shū)人

試題答案：ACDE

9、銀行不得受理的銀行匯票有（）。A．持票人超過(guò)付款期限提示付款的 B．合法轉(zhuǎn)讓的票據(jù) C．未填明實(shí)際結(jié)算金額的

D．實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)出票金額的 E．缺少銀行匯票聯(lián)數(shù)或解訖通知的 試題答案：ACDE

10、收款人受理銀行匯票時(shí)，應(yīng)審查（）。A收款人是否確為本單位或本人 B必須記載的事項(xiàng)是否齊全。）C銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi) D銀行匯票和解訖通知是否齊全 E出票人簽章是否符合規(guī)定 試題答案：ABCDE

11、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載以下事項(xiàng)（）,欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效。

A無(wú)條件支付的委托 B收付款人名稱(chēng) C確定的金額

D出票日期

E出票人簽章 試題答案：ABCDE

12、商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備的條件包括（）。

A在銀行開(kāi)立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織

B與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系 C提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件 D內(nèi)部管理完善，注冊(cè)資本在100萬(wàn)以上 試題答案：ABC

13、按我國(guó)銀行規(guī)定，支票可分為（）。A現(xiàn)金支票 B記名支票 C不記名支票 D轉(zhuǎn)賬支票 E普通支票

試題答案：ADE

14、對(duì)于托收承付的承付期，下列正確的是（）A驗(yàn)單付款的承付期為3天 B驗(yàn)單付款的承付期為10天 C驗(yàn)貨付款的承付期為3天 D驗(yàn)貨付款的承付期為5天 E驗(yàn)貨付款的承付期為10天 試題答案：AE

15、以下屬于銀行要遵守的結(jié)算紀(jì)律包括（）。

A不準(zhǔn)以任何理由壓票，任意退票，截留挪用客戶和他行資金 B不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金

C如客戶資信較差，銀行可在支付結(jié)算制度之外附加條件，但不得影響匯路暢通 D不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立賬戶 E不準(zhǔn)漏報(bào)反洗錢(qián)數(shù)據(jù)信息 試題答案：ABD

16、委托收款結(jié)算的使用范圍為（）A同城 B異地

C只能為本區(qū) D只能為本省 試題答案：AB

17、密押系統(tǒng)硬件由（）組成。A密押卡 B手工密押器 C密鑰IC卡 D操作員IC卡 E操作員工號(hào)卡 試題答案：ABCD

18、單位銀行結(jié)算賬戶按用途可分為（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．特種存款賬戶 E．專(zhuān)用存款賬戶 試題答案：ABCE

19、下列賬戶中一般不能支取現(xiàn)金的是（）。A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．臨時(shí)存款賬戶 D．期貨交易保證金賬戶 E．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 試題答案：BD

20、存款人可以通過(guò)一般存款賬戶辦理（）。A．轉(zhuǎn)賬收款 B．轉(zhuǎn)賬付款 C．現(xiàn)金繳存 D．現(xiàn)金支取 試題答案：ABC

21、在（）情況下，存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。A設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C本地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) D注冊(cè)驗(yàn)資 E增資驗(yàn)資 試題答案：ABDE

22、以下不能作為儲(chǔ)蓄實(shí)名制有效證件的是（）。A

香港居民身份證 B 外國(guó)公民護(hù)照

C 軍人身份證件

D 港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證 E 車(chē)輛駕駛證 試題答案：AE

23、開(kāi)立基本存款賬戶需提供的資料包括（）。A企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或相關(guān)的有效證明文件 B企業(yè)代碼證

C法人身份證原件

D國(guó)稅和地稅稅務(wù)登記證

E填寫(xiě)好的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)以及蓋好的預(yù)留銀行印鑒卡 試題答案：ABCDE

24、單位存款人申請(qǐng)更換預(yù)留印鑒但無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的，應(yīng)向開(kāi)戶銀行出具（）。A原印簽卡片 B開(kāi)戶許可證 C營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本 D司法部門(mén)證明 試題答案：ABCD

25、在賬戶的日常管理中，銀行的職責(zé)包括（）。A賬戶的審查和管理 B賬戶的年檢

C可疑賬戶的報(bào)送

D對(duì)存款人違規(guī)行為的處罰 E預(yù)留簽章的管理

試題答案：ABCE

26、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人可以在銀行開(kāi)立基本賬戶的是（）。A居委會(huì)

B外地駐本地的臨時(shí)機(jī)構(gòu) C外國(guó)駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)

D個(gè)人

試題答案：AC

27、凡辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持（）原則。A

收入現(xiàn)金先收款后記帳

B 付出現(xiàn)金先記帳后付款

C 收入現(xiàn)金先記帳后收款

D 付出現(xiàn)金先付款后記帳 試題答案：AB

28、入庫(kù)（尾箱）保管的現(xiàn)金必須按“五好錢(qián)捆”的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整點(diǎn)，即做到（）。A 點(diǎn)準(zhǔn)

B 墩齊 C 剔殘 D 扎緊

E 蓋章清楚 試題答案：ABCDE

29、下列關(guān)于收繳假幣做法正確的是（）。

A收繳假人民幣紙幣，應(yīng)在假幣正、背面加蓋有行號(hào)的“假幣”印章 B收繳假人民幣紙幣，應(yīng)在假幣上加蓋收繳人及復(fù)核員名章 C收繳假外幣紙幣，應(yīng)在假幣正、背面加蓋有行號(hào)的“假幣”印章 D收繳的假幣應(yīng)由收繳柜員及時(shí)入尾箱保管

E收繳的假幣如客戶有疑問(wèn)，可還給客戶自己鑒別，再?zèng)]收 試題答案：AB

30、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，需認(rèn)真審查（）。A認(rèn)真審查憑證是否套寫(xiě) B日期是否填寫(xiě)清楚 C金額大小寫(xiě)是否一致 D款項(xiàng)來(lái)源是否填寫(xiě)清楚 試題答案：ABCD

31、支行整點(diǎn)票幣應(yīng)做到（）。

A每捆把未清點(diǎn)完，不得將原封簽及腰紙條丟掉 B紙幣應(yīng)按券別、版別平鋪整理

C殘損券扎把在鈔把中間扎一道白色綿紙條 D封簽上的復(fù)核員名章應(yīng)與扎把(卷)的名章一致 試題答案：ABD

32、對(duì)需以專(zhuān)用袋加封的假紙幣，應(yīng)在專(zhuān)用袋上標(biāo)明（）。A幣種 B券別 C面額 D冠字號(hào)碼 E復(fù)核人名章 試題答案：ABCDE

33、凡是柜員收繳的假幣（變?cè)鞄牛┮ǎ〢立即繳庫(kù) B柜臺(tái)留存 C專(zhuān)人保管 D定期上繳

試題答案：ACD

34、票據(jù)喪失后的補(bǔ)救措施包括（）。A 公示催告

B 申請(qǐng)補(bǔ)發(fā) C 掛失止付 D 普通訴訟 試題答案：ACD

35、票據(jù)記載事項(xiàng)是指依法在票據(jù)上記載票據(jù)相關(guān)內(nèi)容的行為，可分為（）。A絕對(duì)記載事項(xiàng) B相對(duì)記載事項(xiàng) C任意記載事項(xiàng) D無(wú)意記載事項(xiàng) 試題答案：ABC

36、申請(qǐng)開(kāi)辦銀行匯票業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)填制（）A廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)情況變動(dòng)表

B廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)章證分管人員情況表 C廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)密押人員登記表 D廣州銀行銀行匯票機(jī)構(gòu)登記表

E廣州銀行柜員身份信息與參數(shù)維護(hù)申請(qǐng)表 試題答案：ABC

37、擬設(shè)立公司注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶應(yīng)審核的資料有（）A《企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》或政府有關(guān)部門(mén)批文 B自然人出資者的有效身份證件

C法人出資者已年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代表有效身份證件

D預(yù)留銀行印鑒函

E未親自前來(lái)辦理驗(yàn)資賬戶開(kāi)戶手續(xù)的出資者出具的真實(shí)有效授權(quán)委托書(shū)及受托經(jīng)辦人（出資者之一）的有效身份證件 F開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū) 試題答案：ABCDEF

38、以下屬于會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)印章的是（）A結(jié)算專(zhuān)用章、B業(yè)務(wù)公章

C業(yè)務(wù)受理章

D國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)印章 E票據(jù)交換章 試題答案：ABCE

39營(yíng)業(yè)部經(jīng)理必須同時(shí)具備的基本條件為（）

A大專(zhuān)（含）以上學(xué)歷；具有3年以上銀行會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；在我行擔(dān)任業(yè)務(wù)主管或?qū)λ綐I(yè)務(wù)主管1年以上，或在他行擔(dān)任營(yíng)業(yè)部經(jīng)理一年以上并在我行擔(dān)任綜合柜員3個(gè)月以上 B取得中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)

C參加總行組織的營(yíng)業(yè)部經(jīng)理上崗培訓(xùn)和任職資格考試，具備營(yíng)業(yè)部經(jīng)理任職資格 D具有良好的職業(yè)道德，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，較強(qiáng)的工作責(zé)任心，能夠堅(jiān)持原則，工作中無(wú)重大過(guò)失

E原則上不超過(guò)45歲 試題答案：ABCDE

40、綜合柜員制下柜員崗位制約原則是（）A保管匯票專(zhuān)用章（匯票專(zhuān)用章印模）、本票專(zhuān)用章的柜員應(yīng)與保管銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票等重要空白憑證的柜員以及保管密押器（如有）的柜員相分離，必須遵循章、證、押（壓）三分管的原則

B保管單位開(kāi)戶證實(shí)書(shū)、單位定期存單、權(quán)利憑證等重要空白憑證的柜員應(yīng)與保管業(yè)務(wù)公章的柜員相分離

C保管業(yè)務(wù)公章的柜員應(yīng)與保管票據(jù)交換章的柜員相分離 試題答案：ABC

三、判斷題

1、一級(jí)會(huì)計(jì)科目由財(cái)政部統(tǒng)一制定，各商業(yè)銀行可以根據(jù)本身業(yè)務(wù)核算和管理需要，增設(shè)明細(xì)會(huì)計(jì)科目（）試題答案：對(duì)

2、會(huì)計(jì)憑證的基本要素包括：日期、收付款單位名稱(chēng)、收付款單位開(kāi)戶行名行號(hào)、記賬單位和金額、款項(xiàng)來(lái)源用途和摘要。試題答案：錯(cuò)

3、隔日發(fā)現(xiàn)賬簿金額有錯(cuò)時(shí)，采用紅線更正法，文字錯(cuò)，用紅線劃銷(xiāo)更正。試題答案：錯(cuò)

4、對(duì)于我行自行開(kāi)發(fā)項(xiàng)目或合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，通常無(wú)法區(qū)分研究階段的支出和開(kāi)發(fā)階段的支出，應(yīng)將其所發(fā)生的研發(fā)支出全部費(fèi)用化，計(jì)入當(dāng)期損益。試題答案：對(duì)

5、決算日各項(xiàng)業(yè)務(wù)必須當(dāng)天完成，不能跨，可以有未達(dá)賬項(xiàng)，未達(dá)賬項(xiàng)須于次年完成核算。試題答案：錯(cuò)

6、查閱會(huì)計(jì)檔案的有權(quán)人員可以根據(jù)檔案內(nèi)容抄錄、拍照或復(fù)印，且可以把原件抽出借走。試題答案：錯(cuò)

7、只有在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人向銀行交付款項(xiàng)后，才可以通過(guò)銀行辦理支付結(jié)算。（錯(cuò)）

8、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額填寫(xiě)錯(cuò)誤，只需在更改處簽名即可，該票據(jù)和結(jié)算憑證仍然有效。（錯(cuò)）

9、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)，不得小寫(xiě)。（對(duì)）

10、行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人只能是票載收款人和最后被背書(shū)人。（錯(cuò)）

11、銀行匯票的提示付款期限自出票日起2個(gè)月。（錯(cuò)）

12、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票視情況也可背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（錯(cuò)）

13、銀行匯票的實(shí)際金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無(wú)效。（對(duì)）

14、付款人應(yīng)無(wú)條件承兌商業(yè)匯票，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。（對(duì)）

15、銀行匯票專(zhuān)用章是各銀行自行印制并報(bào)人民銀行或城市商業(yè)銀行資金清算中心備案。(錯(cuò))

16、單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為就是、支付結(jié)算。（對(duì)）

17、辦理支付結(jié)算的工具就是票據(jù)和結(jié)算憑證。（對(duì)）

18、銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶?，?duì)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人仍然要承擔(dān)受委托付款的部分責(zé)任。(錯(cuò))

19、客戶填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)使用繁體字，如貳、陸、億、萬(wàn)、圓的，銀行也應(yīng)受理。（對(duì)）

20、票據(jù)的付款人是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)借款責(zé)任的人。（對(duì)）

21、行使付款請(qǐng)求權(quán)的持票人可以是票載收款人或所有被背書(shū)人。(錯(cuò))

22、未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。（對(duì)）

23、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（錯(cuò)）

24、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。（對(duì)）

25、存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)一般賬戶辦理。（錯(cuò)）

26、存款人申請(qǐng)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶，同一證明文件，只能開(kāi)立一個(gè)專(zhuān)用存款賬戶。（對(duì)）

27、銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對(duì)銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，銀行應(yīng)拒絕任何單位或個(gè)人查詢(xún)。（錯(cuò)）

28、在任何情況下，存款人開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶名稱(chēng)、出具的開(kāi)戶證明文件上記載的存款人名稱(chēng)以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的名稱(chēng)都是一致的。（錯(cuò)）

29、自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（對(duì)）

30、開(kāi)戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)中列明，也可由開(kāi)戶銀行與存款人另行約定。（對(duì)）

31、銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶應(yīng)列入久懸未取專(zhuān)戶管理。（對(duì)）

32、辦理行在辦理銀行結(jié)算賬戶年檢時(shí)，應(yīng)將銀行機(jī)構(gòu)代碼和賬號(hào)或開(kāi)戶許可證核準(zhǔn)號(hào)提交賬戶管理系統(tǒng)，核對(duì)一致的，應(yīng)設(shè)置年檢標(biāo)識(shí)。（對(duì)）

33、柜臺(tái)收入的原捆鈔券，無(wú)論是本行的或他行的鈔券，均應(yīng)當(dāng)面拆封清點(diǎn)。（對(duì)）

34、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得由中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書(shū)》。（對(duì)）

35、支行對(duì)外營(yíng)業(yè)時(shí)必須保證至少有1個(gè)柜員上崗對(duì)外營(yíng)業(yè)。（錯(cuò)）

36、因銀行封簽（包括原封新券）對(duì)外有效，故柜員應(yīng)復(fù)點(diǎn)錢(qián)捆無(wú)誤后方可對(duì)外付款。（錯(cuò)）

37、單位大額資金匯劃，是指開(kāi)戶單位使用普通支票、支款憑條等支付憑證委托銀行辦理大額付款業(yè)務(wù)，包括同城轄內(nèi)同一戶名賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)以及貸款歸還業(yè)務(wù)等。試題答案：錯(cuò)

38、對(duì)于付款人名稱(chēng)與出資者名稱(chēng)不一致，存款金額與出資協(xié)議或章程規(guī)定的出資額不一致，以及資金性質(zhì)為往來(lái)款、貨款、勞務(wù)費(fèi)等非投資款的，一律不得出具賬戶余額通知書(shū)。試題答案：對(duì)

39、函證單位向銀行要求詢(xún)證時(shí)，既可以向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，也可以跨網(wǎng)點(diǎn)辦理。試題答案：錯(cuò)

40、業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按其使用范圍進(jìn)行使用，嚴(yán)禁未經(jīng)審批在對(duì)外出具的證明文件上加蓋業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)禁在空白憑證、有價(jià)單證或紙張上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章備用，嚴(yán)禁在未辦理的業(yè)務(wù)憑證上加蓋業(yè)務(wù)印章，制造虛假回單。試題答案：對(duì)

11、低柜業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍為非現(xiàn)金對(duì)公、對(duì)私柜臺(tái)業(yè)務(wù)。試題答案：錯(cuò)