第一篇：【審計(jì)內(nèi)控】收貨防損稽核要點(diǎn)(很好)

【審計(jì)內(nèi)控】收貨防損稽核要點(diǎn)（很好）

2014-08-24

1、對物流收貨單據(jù)進(jìn)行稽核。具體包括：出庫單、訂單復(fù)印件、訂單交接表、訂單驗(yàn)收單、定貨驗(yàn)收單交接表、入庫單、出庫單等。

A、每一筆訂單收貨是否按規(guī)定填制單據(jù)，如有積壓或事后補(bǔ)制應(yīng)查明原因。（防損培訓(xùn)網(wǎng)）

B、檢查物流收貨部單據(jù)無有遺漏，錯誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。C、應(yīng)加蓋的公章編號等手續(xù)是否齊備，有關(guān)人員簽字是否齊全。D、各種單據(jù)收貨編號是否連貫，有無重編，缺號現(xiàn)象，裝訂是否完備。E、各種單據(jù)的保存方法及放置地點(diǎn)是否完善，是否已登或匯總。

2、對防損部收貨驗(yàn)收單據(jù)的匯總進(jìn)行稽核，檢查本部門收貨驗(yàn)收與物流收貨部單據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)查明原因。

3、電腦系統(tǒng)中錄入的內(nèi)容進(jìn)行核查。

A、電腦系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與單據(jù)匯總表進(jìn)行核對，每日錄入的數(shù)據(jù)，是否與需錄入的單據(jù)一致。

B、對倉庫進(jìn)行核對，與電腦系統(tǒng)進(jìn)行盤查。C、監(jiān)督各收貨口是否建立嚴(yán)格驗(yàn)收收貨制度。

第二篇：防損部稽核崗崗位職責(zé)

防損部稽核崗崗位職責(zé)

一、目 的： 規(guī)范門店防損稽核崗具體工作職責(zé)

二、適用范圍： 門店防損稽核崗

三、培訓(xùn)范圍： 門店防損稽核崗

四、內(nèi) 容：

1、嚴(yán)格執(zhí)行考勤卡制度，不遲到、不早退，提前十分鐘到崗。

2、值勤時應(yīng)精神飽滿，儀表整潔，保持警惕，立崗服務(wù)，堅(jiān)持3米服務(wù)原則，文明值勤，禮貌待人，拾物立即上繳店長或人資經(jīng)理。

3、在值勤期間內(nèi)不準(zhǔn)擅離職守、閑聊、大鬧、打瞌睡、看書、看報(bào)、干私活、喝酒、吸煙，保持良好的工作狀態(tài)。

4、堅(jiān)持“預(yù)防為主，堵塞漏洞”方針，發(fā)現(xiàn)可疑情況、事故隱患，及時處理，及時報(bào)告。

5、在值勤中發(fā)現(xiàn)火警、治安和刑事案件，迅速報(bào)警，控制現(xiàn)場，組織搶救，并向防損經(jīng)理和值班店長報(bào)告。

6、加強(qiáng)門禁管制，對進(jìn)出超市的貨物、人員、車輛嚴(yán)格盤查，進(jìn)出貨物必須和攜帶單據(jù)一致，方可放行，營業(yè)結(jié)束閉店以后，為確保超市安全，只有店長特別批準(zhǔn)的人員才能進(jìn)入賣場。夜班防損值班人員要遵紀(jì)守法，不準(zhǔn)侵犯超市和他人財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)禁徇私舞弊，監(jiān)守自盜。

7、夜間巡邏沒兩小時一次（必須二人以上）。對賣場所有出入通道和死角仔細(xì)檢查，巡視時要注意隱蔽，不得吸煙或談笑，無工作需要嚴(yán)禁進(jìn)入監(jiān)控室。

8、認(rèn)真做好交接班工作，參加班前班后會議，認(rèn)真做好值班記錄和交班手續(xù)，在接班人員未到崗的情況下，當(dāng)班人員不得擅自離崗或下班。

9、遵守公司規(guī)章制度，服從分配，聽從指揮，完成防損部下達(dá)的工作任務(wù)。

10、做好值班區(qū)域的衛(wèi)生，保持值班室內(nèi)整潔明亮。

11、檢查核對顧客結(jié)算商品小票上的商品數(shù)量、購買時間。核實(shí)無誤后，在電腦

小票上“打孔”。發(fā)現(xiàn)異常及時通知經(jīng)理或助理，并禮貌的請顧客稍等。

12、禮貌回答顧客的提問，制止賣場員工上、下班從稽核口出入。制止供應(yīng)商從稽核口送貨入賣場。

13、出超市報(bào)警門報(bào)警，如顧客未購買商品，請其到辦公室交經(jīng)理或助理處理。

如已購買商品，防損員應(yīng)將購物袋通過防盜門測試，發(fā)生報(bào)警，并確認(rèn)商品已經(jīng)結(jié)算，將商品交給收銀員進(jìn)行解磁處理，未發(fā)生報(bào)警，則請顧客通過報(bào)警們。如果顧客通過報(bào)警門時發(fā)生報(bào)警，將顧客請到辦公室，交由經(jīng)理或助理處理，如未發(fā)生報(bào)警，應(yīng)向顧客致歉并將商品送還。

14、商場出現(xiàn)突發(fā)性事件時，迅速到指定位置待命。

15、聽從防損經(jīng)理、助理的工作安排，輔助店面營運(yùn)工作的開展。

第三篇：行政事業(yè)單位內(nèi)控審計(jì)方法及要點(diǎn)

一、審計(jì)方法

1、內(nèi)部控制審計(jì)方法

（1）收集、審閱現(xiàn)行的內(nèi)部管理制度。主要包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)管理等制度，分析掌握被審計(jì)單位內(nèi)部管理制度執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)監(jiān)控點(diǎn)，評價內(nèi)部管理制度建立健全情況，以及各項(xiàng)管理制度與現(xiàn)行法律法規(guī)、政策規(guī)定是否相一致，能否滿足部門職責(zé)要求和管理需要，是否存在制度性缺陷或管理漏洞。（2）收集、審閱對所屬部門管理的內(nèi)控制度。主要包括對所屬部門管理的項(xiàng)目、程序、考核標(biāo)準(zhǔn)，查閱相關(guān)考核記錄及監(jiān)管措施辦法，重點(diǎn)關(guān)注所屬單位是否發(fā)生重大違法違規(guī)問題、重大責(zé)任事故。評價被審計(jì)單位對所屬部門管理和監(jiān)督的情況，是否真正起到監(jiān)管職責(zé)。（3）收集、審閱重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。通過抽查重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，重點(diǎn)審計(jì)單位預(yù)算和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，檢查和評價被審計(jì)單位是否嚴(yán)格遵守內(nèi)部管理制度，是否存在被審計(jì)單位向所屬部門輸送利益、營私舞弊、損失浪費(fèi)、擠占挪用等問題。

2、內(nèi)部控制審計(jì)測試

符合性測試是對內(nèi)部控制制度的遵循情況進(jìn)行檢查評審的活動。其目的是測試執(zhí)行情況符合制度要求的程度。它所采用的方法主要有：審閱證據(jù)、跟蹤重做、以及實(shí)地觀察等；實(shí)質(zhì)性測試是對被審單位的經(jīng) 濟(jì)信息，各種數(shù)據(jù)進(jìn)行審核檢查的活動，其目的在于驗(yàn)證、評估信息本身的合法性、真實(shí)性。測試中常用的方法有盤存法、詢證法、賬戶分析法、調(diào)節(jié)法、鑒定法等。

二、審計(jì)要點(diǎn)

1、內(nèi)部管理制度的完善情況。

包括內(nèi)部管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效。不相容崗位相互分離制度是否健全、內(nèi)部授權(quán)審批控制制度，重大事項(xiàng)集體決策和會簽制度，是否根據(jù)本單位實(shí)際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。是否強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于經(jīng)濟(jì)活動的全過程。是否建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。是否建立健全本單位財(cái)會管理制度，加強(qiáng)會計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高會計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化會計(jì)人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會計(jì)檔案管理，明確會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告處理程序。是否根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。是否建立健全經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。

2、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機(jī)制;工作人員是否具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，特別是內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位的相適應(yīng)的資格和能力。是否根據(jù)《會計(jì)法》的規(guī)定建立會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的會計(jì)人員。是否加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。

3、預(yù)算管理情況。

主要包括單位內(nèi)部各部門之間在預(yù)算編制過程中是否充分溝通協(xié)調(diào)，是否將預(yù)算編制與資產(chǎn)配置相結(jié)合，預(yù)算編制與具體工作是否相對應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等情況;決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時。

4、收支管理情況。

主要包括是否實(shí)現(xiàn)收入歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財(cái)會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;是否按照規(guī)定審核各類支出憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否有使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

5、政府采購管理情況。

主要包括是否按照預(yù)算、計(jì)劃和政府采購規(guī)定組織實(shí)施政府采購業(yè)務(wù)，是否按照政府采購規(guī)定執(zhí)行驗(yàn)收程序，是否按照規(guī)定保存政府采購相關(guān)檔案。

6、資產(chǎn)管理情況。主要包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任，是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時處理賬實(shí)不符的情況，是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

7、建設(shè)項(xiàng)目管理情況。

主要包括是否按概算投資，嚴(yán)格履行審核審批程序，建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否有截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。

8、合同管理情況。

主要包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理，明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

三、內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)

主要查看單位預(yù)決算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目控制、合同控制以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

1.預(yù)決算業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括是否建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)決算內(nèi)部管理制度。

(1)預(yù)算管理。是否合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位是否相互分離。預(yù)算編制是否做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。是否建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，并按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評審，根據(jù)工作計(jì)劃細(xì)化預(yù)算編制。是否根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對按 照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序。是否建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，以定期通報(bào)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施。

(2)決算管理。決算是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時，是否實(shí)施決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。是否實(shí)施預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。

2.收入業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括是否建立健全收入內(nèi)部管理制度;是否合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，收款、會計(jì)核算等不相容崗位是否相互分離。

(1)收入核算管理。各項(xiàng)收入是否由財(cái)會部門歸口管理并進(jìn)行會計(jì)核算，有無設(shè)立賬外賬情況。業(yè)務(wù)部門是否在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)。財(cái)會部門是否定期檢查收入金額與合同約定相符;對應(yīng)收未收項(xiàng)目是否查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。有政府非稅收入收繳職能的單位是否按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，并及時、足額上繳國庫或財(cái)政專戶;有無以任何形式截留、挪用或者私分的情況。

(2)票據(jù)管理。是否建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀是否履行規(guī)定手續(xù)。是否按照規(guī) 定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)是否按照順序號使用，有無拆本使用情況，是否做好廢舊票據(jù)管理。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員是否配置單獨(dú)的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。是否存在違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍的情況。

3.支出業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括單位是否建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟(jì)活動的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。是否合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計(jì)核算等不相容崗位是否相互分離。是否按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。

(1)審批審核管理。是否明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人是否在授權(quán)范圍內(nèi)審批，有無越權(quán)審批情況。是否全面審核各類單據(jù)，包括單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證是否附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)是否由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)。

(2)支付管理。是否明確報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證是否進(jìn)行登記。使用公務(wù)卡結(jié)算的，是否按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。實(shí)行國庫集中支付的是否嚴(yán)格按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)會部門是否根據(jù)支出憑證及 時準(zhǔn)確登記賬簿，與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料是否提交財(cái)會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

(3)債務(wù)管理。舉借債務(wù)的單位是否建立健全債務(wù)內(nèi)部管理制度，明確債務(wù)管理崗位的職責(zé)權(quán)限，有無由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)全過程的情況。大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，是否對其進(jìn)行充分論證，并由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。是否做好債務(wù)的會計(jì)核算和檔案保管工作。是否加強(qiáng)債務(wù)的對賬和檢查控制，定期與債權(quán)人核對債務(wù)余額，進(jìn)行債務(wù)清理。

4.政府采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括是否建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃、政府采購活動、驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。是否明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位是否相互分離。

(1)預(yù)算和計(jì)劃管理。是否建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。是否根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃。

(2)采購活動管理。是否對政府采購活動實(shí)施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財(cái)會、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。是否加強(qiáng)對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方式、發(fā)布政府采購信息。對政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項(xiàng)是否嚴(yán)格履行審批手續(xù)。

(3)項(xiàng)目驗(yàn)收管理。是否根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購文件，加強(qiáng)對政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的管理;是否由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。

(4)記錄和統(tǒng)計(jì)管理。是否加強(qiáng)對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。是否妥善保管政府采購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料。是否加強(qiáng)對涉密政府采購項(xiàng)目的安全保密管理。對于涉密政府采購項(xiàng)目，是否與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。是否定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，并在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。

5.資產(chǎn)管理關(guān)鍵控制點(diǎn)。主要包括是否對資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。是否合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限。

(1)貨幣資金管理。是否建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，有無由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，有無不相容崗位沒有分離的情況。出納是否兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。有無一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章;負(fù)責(zé)保管印章的人員是否配置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，是否嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。是否加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。是否加強(qiáng)貨幣資金的核查控制，指定不辦 理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表;對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項(xiàng)是否及時查明原因，按照相關(guān)規(guī)定處理。

(2)實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理。是否明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。是否對資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，是否指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。是否按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。是否建立資產(chǎn)臺賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。是否定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位是否定期對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，是否及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。是否建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析，實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。

四、審計(jì)評價

內(nèi)部控制審計(jì)目的是在了解和描述內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上，就內(nèi)部控制制度本身的完善程度進(jìn)行評價，評價內(nèi)部控制是否健全完善，初步形成審計(jì)評價意見和建議。可以采取定性說明或列舉事實(shí)的方式，也可對內(nèi)部管理的有關(guān)重要指標(biāo)等進(jìn)行評價。即：控制對象目標(biāo)是否 明確，重點(diǎn)是否突出；控制程序是否清晰明確，是否固定化；組織機(jī)構(gòu)是否健全，是否適應(yīng)控制要求；執(zhí)行人員素質(zhì)如何，權(quán)責(zé)是否對立，分工是否明確，相互能否制約；規(guī)章制度是否健全，是否可行；信息資料等記錄、憑證等是否健全完備，填制、傳遞、核對有無嚴(yán)格規(guī)定。

第四篇：應(yīng)祖明-滬-審計(jì)、稽核、風(fēng)險、內(nèi)控、

應(yīng)祖明—資深金融審計(jì)、稽核、風(fēng)控培訓(xùn)專家

【應(yīng)祖明老師】

本科學(xué)歷,中國某五大商業(yè)銀行總行審計(jì)部高管，資深專員和高級經(jīng)濟(jì)師。銀行內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)歷30年有余，熟悉銀行會計(jì)、財(cái)務(wù)、信貸、內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險管理工作，并有較為深入的研究。對商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展、變化的軌跡和目前的現(xiàn)狀、發(fā)展的趨勢有深刻的理解。主講財(cái)務(wù)分析、會計(jì)和授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理(尤其是操作風(fēng)險的防范)、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)、銀行內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營和效益狀況診斷等課程。

擅長領(lǐng)域 ：審計(jì)、稽核、風(fēng)控、財(cái)務(wù)

擅長行業(yè)：金融

主講課程：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)》《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的組織與管理》《商業(yè)銀行現(xiàn)場審計(jì)的方法、技巧（授信業(yè)務(wù)、財(cái)會業(yè)務(wù)、網(wǎng)點(diǎn)安全）》《<巴塞爾新資本協(xié)議>解讀》《商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理》《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析及舞弊識別》《稱職的會計(jì)主管》

授課風(fēng)格：認(rèn)真、投入，大量典型、生動的案例，結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際操作和輔導(dǎo) 解決方案：對商業(yè)銀行在不同的發(fā)展階段和不同的經(jīng)濟(jì)金融形勢下，可能面臨的不同風(fēng)險特點(diǎn)，具有敏感的預(yù)見能力，并能提出有針對性的建議和有效的改進(jìn)方案。

培訓(xùn)經(jīng)歷：交通銀行總行、招商銀行、中信銀行、廣發(fā)銀行、泰隆銀行、西安銀行、渤海銀行、蘇州銀行、浙江銀行、黑龍江省農(nóng)信社、吉林省農(nóng)信社、遼寧農(nóng)信社、內(nèi)蒙農(nóng)信社、甘肅農(nóng)信社、青海農(nóng)信社、寧夏農(nóng)信社、新疆農(nóng)信社、陜西農(nóng)信社、河北農(nóng)信社、河南農(nóng)信社、山東農(nóng)信社、江蘇農(nóng)信社、浙江農(nóng)信社、湖北農(nóng)信社、湖南農(nóng)信社、四川農(nóng)信社、貴州農(nóng)信社、云南農(nóng)信社、廣西農(nóng)信社等

第五篇：后倉、收貨區(qū)、員工通道防損員崗位職責(zé)

后倉、收貨區(qū)、員工通道防損員崗位職責(zé)

1.負(fù)責(zé)維護(hù)區(qū)域的員工、促銷員、供應(yīng)商進(jìn)出秩序，做好檢查登記工作，安全

工作，維持供應(yīng)商送貨秩序。

2.禁止員工、促銷員、供應(yīng)商把賣場所有銷售的類同商品帶入賣場吃、用或其

它。

3.禁止員工、促銷員、供應(yīng)商攜帶任何無憑據(jù)的商品、贈品、設(shè)備、從收貨區(qū)

出去。

4.禁止任何人員在區(qū)域范圍內(nèi)吸煙、吃東西、大聲喧嘩。

5.協(xié)助、監(jiān)督收貨人員進(jìn)行收貨，認(rèn)真校對送貨單數(shù)量及實(shí)收數(shù)量并簽名，對

異常情況（收貨少打單多等）要及時上報(bào)主管、店長。

6.協(xié)助收貨人員做好退貨工作，認(rèn)真核對退貨單數(shù)量和退貨數(shù)量是否相符，對

異常情況（退貨多打單少等）要及時上報(bào)主管、店長。

7.監(jiān)督收貨人員做好商品報(bào)損工作，對報(bào)損的商品單據(jù)數(shù)量要認(rèn)真核對，如報(bào)

損單無主管、店長簽名的不能報(bào)損，應(yīng)要求補(bǔ)辦手續(xù)并簽名，確認(rèn)后方可放行。

8.監(jiān)督員工進(jìn)出制度落實(shí)，進(jìn)出員工、促銷員必須佩戴工卡、穿工衣，供應(yīng)商

應(yīng)有相關(guān)證照。

9.做好員工考勤制度落實(shí)，監(jiān)督員工、促銷員工上下班、吃飯打卡，嚴(yán)禁代人

打卡或先打卡后外出，發(fā)現(xiàn)有代打卡現(xiàn)象要立即制止并上報(bào)和登記。

10.控制上班時間的員工外出情況，上班時間員工外出必須有請假條并經(jīng)主管、店長審批后方可放行并做好登記。

11.及時處理員工、促銷員、供應(yīng)商之間的事故苗頭（打罵、吵架）等。

12.檢查所有垃圾、紙皮是否有夾帶商品。

13.不得試吃供應(yīng)商的商品，生鮮試吃必須按《生鮮試吃規(guī)范》進(jìn)行。

14.供應(yīng)商不得進(jìn)入收貨區(qū)紅線內(nèi)以及公司倉庫。（特殊授權(quán)除外）

15.任何人員均不得以任何理由向供應(yīng)商索取現(xiàn)金、商品、賄賂。