第一篇：審計期中作業(yè)-風(fēng)險評估報告

中國建筑股份有限公司風(fēng)險評估報告

一、公司基本情況

中國建筑股份有限公司(以下簡稱“公司”、“本公司”或“中建股份”)是根據(jù)中國法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“國資委”)于2007年12月6日以國資改革【2007】1495號文批準(zhǔn)，由中國建筑工程總公司(以下簡稱“中建總公司”)、中國石油天然氣集團(tuán)公司、寶鋼集團(tuán)有限公司和中國中化集團(tuán)公司(以下統(tǒng)稱“其他發(fā)起人”)作為發(fā)起人共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。

公司設(shè)立時的總股本為人民幣180 億元，各發(fā)起人出資按67.35%的比例進(jìn)行折股，即中建總公司出資人民幣251.23 億元，折為本公司股本1,692,000 萬股，占總股份的94%；其他發(fā)起人分別出資人民幣5.35 億元，并分別折為本公司股本36,000 萬股(各占總股份的2%)，共計出資人民幣16.04 億元，折為本公司股本108,000 萬股，占總股份的6%。

2009年7月，中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“證監(jiān)會”)以證監(jiān)發(fā)行字【2009】627號文《關(guān)于核準(zhǔn)中國建筑股份有限公司首次公開發(fā)行股票的通知》核準(zhǔn)本公司首次公開發(fā)行不超過 1,200,000萬股人民幣普通股(A股)股票。當(dāng)月，本公司公開發(fā)行人民幣普通股(A股)股票計 1,200,000萬股，并在上海證券交易所上市，股票交易代碼“601668”。根據(jù)國務(wù)院國資委《關(guān)于中國建筑股份有限公司國有股轉(zhuǎn)持有關(guān)問題的批復(fù)》(國資產(chǎn)權(quán)【2009】461號)，中建總公司、中國石油集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)和中化集團(tuán)分別持有的本公司 112,800萬股、2,400萬股、2,400萬股、2,400萬股(合計 120,000萬股)股份劃轉(zhuǎn)給全國社會保障基金理事會(按本次發(fā)行上限 1,200,000萬股的 10%計算)。此次發(fā)行后，公司總股本為 3,000,000萬股，其中，中建總公司持股 1,579,200萬股，占總股份的 52.64%；其他發(fā)起人分別持股 33,600萬股，分別占總股份的 1.12%；全國社會保障基金理事會持股 120,000萬股，占總股份的 4%。2009 年12 月23 日，中建總公司從市場購入本公司股份500 萬股。2010 年1 月1 日至2010 年12 月31日止期間，中建總公司共增持公司股份42,431 萬股，此次增持完成后，中建總公司持有公司股份數(shù)量為1,622,131萬股,約占公司已發(fā)行總股份的54.07%。

公司經(jīng)營范圍：中建股份及其子公司(以下簡稱“本集團(tuán)”)的經(jīng)營方式包括勘察、設(shè)計、施工、安裝、咨詢、開發(fā)、裝飾、生產(chǎn)、批發(fā)、零售、進(jìn)出口。經(jīng)營范圍中主營：承擔(dān)國內(nèi)外公用、民用房屋建筑工程的施工、安裝、咨詢；基礎(chǔ)設(shè)施項目的投資與承建；國內(nèi)外房地產(chǎn)投資與開發(fā)；建筑與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的勘察與設(shè)計；裝飾工程、園林工程的設(shè)計與施工；實業(yè)投資；承包境內(nèi)外資工程；進(jìn)出口業(yè)務(wù)；建筑材料及其他非金屬礦物制品、建筑用金屬制品、工具、建筑工程機(jī)械和鉆探機(jī)械的生產(chǎn)與銷售。

企業(yè)面臨的外部環(huán)境：1.建筑業(yè)將繼續(xù)面臨較好的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。雖然抗通脹是2011 年中國經(jīng)濟(jì)面臨的巨大挑戰(zhàn)，政府一面要積極采取措施，避免通脹水平過高，一面又要努力避免政策過度緊縮，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)硬著陸，但隨著國內(nèi)消費升級，“十二五”規(guī)劃起步，新的經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長動能充足。預(yù)計2011年消化各種不利因素后，新一輪上行趨勢將重新開始，中國經(jīng)濟(jì)仍然會保持兩位數(shù)左右的高速增長。2011年全球經(jīng)濟(jì)雖然面臨不確定性，但將保持緩慢復(fù)蘇增長態(tài)勢。為此，“中國建筑”將始終如一地以開發(fā)、建造人居為主業(yè)，公司的房建、基建、地產(chǎn)、設(shè)計勘察以及國際業(yè)務(wù)，均將受惠于宏觀經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)環(huán)境，處于難得的發(fā)展機(jī)遇期。2.行業(yè)狀況：商品住宅市場的調(diào)控政策將持續(xù)，市場競爭將更加激烈。2011年初，國家在 2010年調(diào)控房地產(chǎn)市場的基礎(chǔ)上，推出調(diào)控樓市的新“國八條”，明確房價控制目標(biāo)，限購范圍更廣且更加嚴(yán)厲。同時，各地房產(chǎn)稅陸續(xù)出臺，調(diào)控進(jìn)一步升級和深化。預(yù)計2011年土地市場供應(yīng)力度將繼續(xù)加大，地價總體平穩(wěn)，但熱點區(qū)域、中心城市地塊競爭仍將較為激烈，商品住宅價格趨穩(wěn)并可能出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性下調(diào)。3.政府保障性住房建設(shè)提速，將確保房地產(chǎn)市場均衡發(fā)展。2011年，保障房計劃新開工1000萬套，投資額約 1.3 萬億，將使住房市場的“雙軌制”逐步形成，住宅供應(yīng)結(jié)構(gòu)將更趨合理，有利于解決中低收入者居住問題，促進(jìn)社會和諧。4.綜合當(dāng)前形勢，公司認(rèn)為全球建筑市場將保持持續(xù)增長，中國城市化進(jìn)程已形成新格局，節(jié)能減排蘊藏的商機(jī)潛力巨大。為此，公司涉及的建筑、地產(chǎn)雙核主業(yè)，將保持良好發(fā)展態(tài)勢，“中國建筑”具有良好的發(fā)展前景。

二、公司內(nèi)部控制的基本情況

（一）控制環(huán)境

本公司按照財政部、證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 及其配套指引、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》和上海證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》的要求，以及《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合自身特點及所處環(huán)境，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制體系，修訂完善內(nèi)部控制制度，并確保各項制度有效落實，使之更有利于提高上市公司風(fēng)險管理水平，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。

2010 年，公司繼續(xù)加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，以促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，對各業(yè)務(wù)流程進(jìn)一步梳理與規(guī)范，不斷健全完善內(nèi)部控制體系。經(jīng)過一年來的努力，公司的內(nèi)部控制流程得到不斷完善，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督及反饋等各個環(huán)節(jié)，公司內(nèi)部控制的全面性和適用性得到進(jìn)一步提升。

1、治理結(jié)構(gòu)

公司按照《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，建立了股東會、董事會和監(jiān)事會，并對董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理人員在內(nèi)部控制中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定，確定了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間各負(fù)其責(zé)、規(guī)范運作、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。董事長易軍兼總裁，現(xiàn)任董事5人，其中獨立董事4人，現(xiàn)任監(jiān)事5人，現(xiàn)任高級管理人員11人。董事會根據(jù)股東大會決議設(shè)立戰(zhàn)略與決策、審計、人事與薪酬等專門委員會。

2、組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)分配

公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)明確職責(zé)權(quán)限，落實權(quán)利與責(zé)任。股東大會是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，行使對公司經(jīng)經(jīng)營、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。董事會對股東大會負(fù)責(zé)，行使企業(yè)經(jīng)營決策權(quán)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會通常對公司財務(wù)和高管履職情況進(jìn)行那個檢查監(jiān)督，還對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。審計委員會負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，指導(dǎo)及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其他相關(guān)事宜等。公司設(shè)立審計局，履行對公司內(nèi)部控制進(jìn)行定期和日常的檢查監(jiān)督、對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價等職責(zé)，并定期向董事會審計委員會匯報工作。公司財務(wù)部為公司內(nèi)部控制的組織實施部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計、檢查、修正；法律事務(wù)部為公司內(nèi)部控制風(fēng)險評估部門，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險評估和風(fēng)險監(jiān)控，編制風(fēng)險管理報告；企業(yè)策劃與管理部為職能協(xié)調(diào)部門，負(fù)責(zé)公司的管理體系建設(shè)；其他職能部門按其職責(zé)負(fù)責(zé)各自與內(nèi)控相關(guān)業(yè)務(wù)。

3、人力資源

人力資源素質(zhì)是公司整體競爭力的重要標(biāo)志。年內(nèi)，公司按照規(guī)范化、科學(xué)化的要求重塑培訓(xùn)體系，形成人才成長的培訓(xùn)機(jī)制；建立高品質(zhì)、多級次人才職業(yè)規(guī)劃，打造一支引領(lǐng) 行業(yè)進(jìn)步、代表行業(yè)先進(jìn)生產(chǎn)力水平的職業(yè)人才隊伍。同時，公司積極推進(jìn)建立統(tǒng)一薪酬 體系，完善激勵機(jī)制，并建立中長期激勵制度，將企業(yè)管理者和關(guān)鍵骨干人才的利益與企 業(yè)長遠(yuǎn)利益緊密掛鉤。

截至2010年12月31日，公司在崗員工123,579人，比上年增長10.7%，有效緩解了公司快速發(fā)展與人才資源緊缺的矛盾。年內(nèi)，公司人才結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，員工學(xué)歷層次明顯提高，大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的員工占比達(dá)67.1%，同比提高3.5個百分點；因新招聘大學(xué)畢業(yè)生增加，員工平均年齡同比下降，30歲以下員工人數(shù)由上年的43.1%提高到46.7%。

從行業(yè)分布看，房建業(yè)務(wù)人員69,518人，占56.3%；基建業(yè)務(wù)人員23,820人，占19.3%； 地產(chǎn)業(yè)務(wù)人員23,073人，占18.7%；設(shè)計勘察業(yè)務(wù)人員7,168人，占5.8%。

4、文化理念

“中國建筑”力求提升中國建筑品質(zhì)文化，增強企業(yè)核心競爭力，統(tǒng)一價值觀念，規(guī)范員工行為，講文化建設(shè)符合企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。企業(yè)文化建設(shè)的基本原則是：一人為本，創(chuàng)造和諧；兼容并蓄，注重特色；講求實效，秩序漸進(jìn)；整體規(guī)劃，系統(tǒng)運作；領(lǐng)導(dǎo)帶頭，全員參與。企業(yè)宗旨：服務(wù)社會、造福人類、建設(shè)祖國、福利員工。核心理念：追求陽光下的利潤最大化。企業(yè)精神：鑄造精品、超越自我。經(jīng)營理念：競爭無情、商機(jī)無限、市 場唯大、經(jīng)營為先。價值觀：中國建筑、品質(zhì)重于泰山；過程精品、服務(wù)跨越五洲。環(huán)境觀：建筑與綠色共生，發(fā)展和生態(tài)協(xié)調(diào)。安全觀：質(zhì)量是企業(yè)的生命，安全 是生命的保障。成本競爭，高品質(zhì)管理；低成本擴(kuò)張、高品位營銷；以精品項目為品牌帶動總承包；以工程咨詢?yōu)橄葘?dǎo)帶動總承包；以施工技術(shù)為支撐帶動總承包；優(yōu)勢互補、合作共贏。在風(fēng)云變幻的國內(nèi)外市場上，“中國建筑”打造了規(guī)模最大、分布最廣、影響最深、亮點最多、品牌最優(yōu)、效益最好的中國最具國際競爭力的建筑企業(yè)形象。

（二）風(fēng)險評估

公司建立了全面的風(fēng)險管理體系，確保全面風(fēng)險管理體系的有效運行，及時、準(zhǔn)確地識別并控制生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險。公司成立相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)體系，董事會為最高決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)審計委員會，總經(jīng)理負(fù)責(zé)工作的有效性，下屬公司設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會，股份公司法律事務(wù)部成為公司歸口管理部門，下屬公司根據(jù)實情設(shè)立各自的歸口管理部門。股份公司法律事務(wù)部及各單位風(fēng)險管理歸口部門廣泛收集與本企業(yè)風(fēng)險（包括戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險）和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。把收集的信息的職責(zé)分工落實到各有關(guān)職能和業(yè)務(wù)單位，還負(fù)責(zé)制定本單位風(fēng)險分級標(biāo)準(zhǔn)、評估方法、評估工作要求等，指導(dǎo)風(fēng)險識別和評估工作的展開。公司編制了《重大風(fēng)險應(yīng)對方案》，各單位風(fēng)險管理歸口部門將《重大風(fēng)險應(yīng)對方案》納入《年度全面風(fēng)險管理報告》，報風(fēng)險管理委員會審批并簽字確認(rèn)后，報股份公司法律事務(wù)部備案。在風(fēng)險管理的監(jiān)督和考核方面，股份公司法律事務(wù)部及各單位風(fēng)險管理歸口部門定期對風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進(jìn)行監(jiān)督和檢查，提出調(diào)整和改進(jìn)意見，出具《風(fēng)險監(jiān)控分析報告》。各下屬單位《風(fēng)險監(jiān)控分析報告》經(jīng)風(fēng)險管理委員會審批后報股份公司法律事務(wù)部備案。公司一套完整的全面風(fēng)險管理流程，提高了企業(yè)經(jīng)營活動的效率和效果，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

（三）控制活動

1、授權(quán)管理

公司建立了授權(quán)管理業(yè)務(wù)流程，主要包括授權(quán)的申請、審批和辦理等內(nèi)容。授權(quán)主要針對股份公司有權(quán)審批人對以股份公司資質(zhì)對外承接經(jīng)營項目時投標(biāo)簽約的授權(quán)管理，在執(zhí)行授權(quán)管理業(yè)務(wù)過程中，嚴(yán)格遵守《中國建筑股份有限公司管理制度（試行）》等相關(guān)制度執(zhí)行，嚴(yán)謹(jǐn)越權(quán)審批。

2、業(yè)績考評

董事會人事與薪酬委員會考核確定董事、高級管理人員薪酬，董事會決定高級管理人員報酬和獎勵事項。股東大會決定董事和非職工代表監(jiān)事的報酬事項。公司內(nèi)部董事及高級管理人員的報酬水平，根據(jù)公司年度經(jīng)營業(yè)績和個人年度工作目標(biāo)完成情況及考核結(jié)果確定；公司獨立董事的報酬水平，由固定津貼和會議津貼構(gòu)成，按照固定津貼標(biāo)準(zhǔn)和出席會議次數(shù)決定年度報酬水平。報告期內(nèi)，公司高級管理人員實行年度工作目標(biāo)考核制。年初，所有高級管理人員根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和個人分管業(yè)務(wù)，確定了高管人員年度個人工作目標(biāo)。年度結(jié)束后，公司董事會對高級管理人員的年度工作目標(biāo)完成情況進(jìn)行定量考核，同時對高級管理人員的年度工作情況進(jìn)行定性打分評價，最終評價考核結(jié)果作為公司確定高級管理人員年度薪酬的依據(jù)。公司建立員工考核管理業(yè)務(wù)流程，是關(guān)于一般員工與部門負(fù)責(zé)人考核管理的流程，主要包括考核部署、提交績效報告、考核評價、考核結(jié)構(gòu)匯總與應(yīng)用等。

3、預(yù)算管理

公司為實現(xiàn)成本節(jié)約，提高經(jīng)營效果和效率，合理編制預(yù)算、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算考核與評價。根據(jù)《股份公司預(yù)算管理制度》的要求，考慮預(yù)算期的發(fā)展趨勢，實施求是，積極、可行地確定預(yù)算目標(biāo)。編制的基本程序為“上下結(jié)合，分級編制，逐級匯總，審批執(zhí)行”，預(yù)算需要調(diào)整時，按照章程程序上報調(diào)整建議，經(jīng)過大會審批形成會議決議。

4、運行管理

公司制度公司及其下屬的二級次企業(yè)、三幾次企業(yè)關(guān)于項目管理體系建設(shè)和運行管理的相關(guān)流程，包括項目管理體系文件的編制、項目管理體系的運行以及對下屬企業(yè)的項目管理體系運行情況進(jìn)行檢查、考評等，以租金生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)控發(fā)展和戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

5、實物控制

本公司根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)結(jié)合企業(yè)主要是存貨管理業(yè)務(wù)的實際情況和需要，制訂、更新了《存貨管理制度》，在執(zhí)行管理過程中，嚴(yán)格依照授權(quán)批準(zhǔn)制度，確保不相容職責(zé)相分離，防范業(yè)務(wù)中的差錯和舞弊，保護(hù)資產(chǎn)安全、完整，提高存貨等運營效率。

6、資金管理

本公司建立現(xiàn)金管理流程，包括現(xiàn)金收入管理、現(xiàn)金支出管理、現(xiàn)金庫存管理等，在執(zhí)行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)過程中，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職責(zé)相分離，保證了企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，提高現(xiàn)金管理的效率，滿足企業(yè)日常運營的需要。

7、不相容職責(zé)分離

公司在崗位設(shè)置前會對各業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)進(jìn)行分析、梳理，考慮到不相容職務(wù)分離的控制要求，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。如規(guī)定存貨采購、驗收與付款，保管與清查，銷售與收款，處置的申請審批、審批與執(zhí)行，存貨業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行與相關(guān)會計記錄，各級單位不得由同一部門或個人辦理存貨全過程。

（四）信息與溝通

本公司建立信息系統(tǒng)管理流程包括信息化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃和年度項目建議計劃的編制、項目可行性研究和評審、項目立項審批、合同簽訂、項目實施、項目竣工驗收、系統(tǒng)應(yīng)用和維護(hù)、系統(tǒng)升級等。在項目實施過程中，落實責(zé)任部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的收集、整理、審核和錄入，保證數(shù)據(jù)的真實、完整和準(zhǔn)確，嚴(yán)格對重要數(shù)據(jù)管理的人員授權(quán)。由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)日常軟硬件系統(tǒng)維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)安全、環(huán)境保持、應(yīng)急處理等工作。以此提高信息系統(tǒng)的管理水平和技術(shù)水平，提高企業(yè)綜合競爭力。

公司10年修訂了《中國建筑股份有限公司信息披露管理制度》（2010年修訂）對公司外部信息報送程序、使用管理、保密措施等做了具體規(guī)定，報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格履行重大信息外部報送審批程序，切實做好各項保密措施，未發(fā)生重大信息提前泄漏情況。建立了公司內(nèi)幕信息和內(nèi)幕信息知情人管理制度，并在公司內(nèi)嚴(yán)格執(zhí)行。

公司自上市以來，對投資者一直堅持開放、透明的溝通原則，及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行信息披露，包括自主信息、子公司信息和創(chuàng)新信息的披露。年內(nèi)，公司繼續(xù)以坦誠務(wù)實的作風(fēng)和主動開放的姿態(tài)與投資者保持溝通交流，通過業(yè)績路演、日常接待、主動拜訪等形式打造全方位投資者關(guān)系體系。

（五）內(nèi)部審計

本公司實行內(nèi)部控制有效性評價管理流程，根據(jù)股份公司董事會授權(quán)，審計局具體組織實施企業(yè)內(nèi)部控制自我評價事宜。實行內(nèi)部審計管理，制定、審批與實施審計計劃，編制與審批審計報告，審計工作資料進(jìn)行存檔等，確保審計團(tuán)隊的業(yè)務(wù)技能和審計質(zhì)量滿足內(nèi)部審計業(yè)務(wù)的需要。

（六）內(nèi)部控制總體評價

目前，公司已經(jīng)建立起一整套比較系統(tǒng)、完整、有效的內(nèi)部控制體系，從公司治理層面到會計核算與報告控制、收入與成本管理、采購與支出管理、存貨管理、固定資產(chǎn)及無形資 產(chǎn)管理、人力資源管理、融投資管理、信息系統(tǒng)控制等業(yè)務(wù)流程層面均建立了系統(tǒng)的內(nèi)部 控制制度，確保各項工作都有章可循。公司內(nèi)部控制的各個環(huán)節(jié)貫穿了相互牽制不兼容原 則和適度授權(quán)原則，分解和落實責(zé)任，明確各層級、各部門、各崗位的職責(zé)，對于管理授 權(quán)做到適度、明確，形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的內(nèi)部控制機(jī)制，使企業(yè)重大 風(fēng)險得到合理的控制。

三、重大錯報風(fēng)險評估 認(rèn)定層：

1、合并經(jīng)營業(yè)績情況

①營業(yè)收入與毛利：2010年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入3,704億元，增長42.3%。毛利率為12.1%，與上年基本持平，由此公司實現(xiàn)毛利447.7億元，增長41.5%。年內(nèi)，公司前5名客戶實現(xiàn)營業(yè)收入合計為110億元，占營業(yè)收入的3.0%。公司前5名供應(yīng)商采購金額占營業(yè)成本的比例小于1%。

②營業(yè)利潤與費用：2010年，公司實現(xiàn)營業(yè)利潤187.9億元，增長47.7%。年內(nèi)，公司實施區(qū)域化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略，經(jīng)營管理效率進(jìn)一步提高。公司銷售費用為9.3億元，增長24.6%；管理費用為91.9億元，增長34.1%，均低于營業(yè)收入增長幅度。百元管理費用為2.5元，比上年降低0.1元。財務(wù)費用為9.5億元，僅增長10.2%，原因是公司融資結(jié)構(gòu)更趨合理，年內(nèi)發(fā)行的100億元中期票據(jù)和10億美元債券，有效降低了融資成本。

③資產(chǎn)減值損失：2010年，公司資產(chǎn)減值損失13.0億元，增長95.1%，主要系中東地區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢仍未好，出于謹(jǐn)慎考慮，在局勢尚未明朗前，對部分應(yīng)收款項進(jìn)行了減值計提。

④投資收益：2010年，公司投資收益15.6億元，增長360.0%，主要系公司全資子公司中海集團(tuán)出售內(nèi)地物業(yè)、萊州港、東山廣場等項目收益，以及合營、聯(lián)營公司確認(rèn)的收益。

2、合并資產(chǎn)負(fù)債情況

2010年，公司營業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，由此導(dǎo)致融資有所增加。年末，公司資產(chǎn)負(fù)債率為74.0%，比上年提高4.8個百分點，但公司財務(wù)結(jié)構(gòu)整體穩(wěn)健，償債風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。（1）資產(chǎn)情況 2010年末，公司資產(chǎn)總額為3,975億元，增長34.2%。其中，流動資產(chǎn)3,252億元，增長28.0%。流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為81.8%，比上年降低4.0個百分點。

①應(yīng)收賬款：2010年末，公司應(yīng)收賬款賬面凈額為481億元（賬面余額519億元），增長22.3%。應(yīng)收賬款占營業(yè)收入的比重為13.0%，比上年降低2.1個百分點。從賬齡看，2年以內(nèi)的應(yīng)收賬款占91.1%，2年以上的應(yīng)收賬款僅占8.9%。

②存貨：2010年末，公司存貨1,157億元，增長97.2%。其中，房地產(chǎn)存貨1,062億元，增長100.5%。因此存貨增加主要系公司房地產(chǎn)項目增加所致。

③可供出售金融資產(chǎn)：2010年末，公司可供出售金融資產(chǎn)為13億元，增長167.5%，主要系公司購入農(nóng)業(yè)銀行、遠(yuǎn)東環(huán)球股票等所致。

④長期股權(quán)投資：2010年末，公司長期股權(quán)投資為157億元，增長159.6%。主要原因有：一是公司全資子公司中海集團(tuán)與工銀瑞信投資設(shè)立和諧基金公司，并出售沈陽、青島、西安等地項目公司，由原來的合并報表轉(zhuǎn)入權(quán)益法核算；二是出售萊州港等子公司部分股權(quán)，由子公司轉(zhuǎn)為合營公司；三是收購?fù)槡る娖?、新投資合營企業(yè)等。

⑤投資性房地產(chǎn)：2010年末，公司投資性房地產(chǎn)為82億元，增長86.0%。主要系中海地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)增加所致。

⑥在建工程：2010年末，公司在建工程為31億元，增長188.4%，主要系公司在建新辦公樓所致。（2）負(fù)債情況

2010年末，公司負(fù)債總額為2,943億元，增長43.6%，主要是公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，應(yīng)付賬款和借款增加所致。

①應(yīng)付賬款：2010年末，公司應(yīng)付賬款為1,005億元，增長39.0%，主要是公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，購買原材料及支付分包款項增加。

②一年到期的非流動負(fù)債：2010年末，公司一年到期的非流動負(fù)債為133億元，增長68.0%，主要是公司以前年度長期借款將到期所致。

③長期借款：2010年末，公司長期借款為337億元，增長55.3%，主要系公司因經(jīng)營和投資規(guī)模擴(kuò)大需要，增加了長期借款。

④應(yīng)付債券：2010年末，公司應(yīng)付債券為81億元，增長144.5%，主要系公司發(fā)行100億中期票據(jù)和10億美元債券所致。（3）權(quán)益情況

報告期內(nèi)，公司從控股股東中建總公司收購深圳中海投資、武漢中建監(jiān)理公司、中建財務(wù)公司，屬于同一控制下企業(yè)合并，期初所有者權(quán)益調(diào)增29億元。期末，公司歸屬上市公司股東凈資產(chǎn)為772億元，增加49億元，增長6.8%。

3、合并現(xiàn)金流量情況

報告期內(nèi)，公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，資本運營活動增加，使公司經(jīng)營活動和投資活動現(xiàn)金支出加大。2010年，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流出16.4億元。其中，年內(nèi)公司地產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，地產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈支出 150.7億元；建筑業(yè)務(wù)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入134.3億元。2010年，公司投資活動現(xiàn)金凈流出276.3億元，較上年增加206.4%，主要為公司BT、BOT項目投資，以及收購其他公司股權(quán)等支出增加。2010年，公司籌資活動現(xiàn)金凈流入319.5億元，較上年降低20.9%。報表層：

2010年，公司繼續(xù)調(diào)整房建、基建、地產(chǎn)收入結(jié)構(gòu)，積極推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。公司房建、基建、地產(chǎn)三大核心主業(yè)收入比重已由2008年的 8：1：1，調(diào)整為2010年的7.3：1.4：1.3，結(jié)構(gòu)調(diào)整符合戰(zhàn)略預(yù)期。

2010年，公司總投資規(guī)模達(dá)到984億元，以投融資帶動總承包，搶抓地方政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略機(jī)遇，創(chuàng)造了更加廣闊的發(fā)展空間。公司上市以來，審議批準(zhǔn) BT、BOT 項目共 39 個，總投資額521億元，帶動了工程承包業(yè)務(wù)在基建領(lǐng)域的縱深拓展。

按照國家政策導(dǎo)向，為中低收入者提供住房是政府的一項長期政治責(zé)任，有利于促進(jìn)社會和諧發(fā)展。公司認(rèn)為政府保障房建設(shè)是一個大市場，社會資金將以各種形式進(jìn)入保障房的投資開發(fā)。公司參與保障房建設(shè)，不僅是履行企業(yè)社會責(zé)任，也是為公司股東創(chuàng)造利潤的商業(yè)機(jī)遇。

2010年，公司直面復(fù)雜多變的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境，克服各種不利因素，奮發(fā)進(jìn)取，積極拓展海內(nèi)外市場，優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新商業(yè)模式，提升品牌價值，各項主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況比較理想，企業(yè)開始從注重規(guī)模的擴(kuò)張，邁向更注重質(zhì)量的提高。

根據(jù)我們對風(fēng)險管理的了解和評價，未發(fā)現(xiàn)中國建筑股份有限公司截止2010年12月31日與公司財務(wù)相關(guān)風(fēng)險控制體系存在重大缺陷。

第二篇：第六章 審計證據(jù)及審計工作底稿、第八章風(fēng)險評估作業(yè)

第六章 審計證據(jù)及審計工作底稿

1.ABC會計師事務(wù)所是一家新成立的會計師事務(wù)所，其質(zhì)量控制制度部分內(nèi)容摘錄如下：

(1)經(jīng)主任會計師指派，副主任會計師可以分管會計師事務(wù)所質(zhì)量控制工作，并對會計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度承擔(dān)最終責(zé)任。

(2)執(zhí)行項目質(zhì)量控制復(fù)核的范圍為上市公司審計項目中被評估為高風(fēng)險的審計項目。

(3)如果項目組成員與項目質(zhì)量控制復(fù)核人員發(fā)生意見分歧，應(yīng)當(dāng)通過向技術(shù)部進(jìn)行書面咨詢，或與會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)風(fēng)險控制的合伙人進(jìn)行討論等方式予以解決。在分歧尚未解決前，不得出具審計報告。

(4)以三年為周期，選取每一位合伙人已完成的一個項目進(jìn)行檢查。如果合伙人在連續(xù)兩次的檢查中被評為優(yōu)秀，以后可每隔五年檢查一次。

(5)會計師事務(wù)所建立專門的系統(tǒng)用于記錄對客戶關(guān)系和具體業(yè)務(wù)的接受與保持的評估。該系統(tǒng)中記錄的信息無需納入業(yè)務(wù)工作底稿。

(6)項目組應(yīng)當(dāng)自鑒證業(yè)務(wù)報告日起六十日內(nèi)將業(yè)務(wù)工作底稿歸檔。歸檔后，項目組需要刪除或增加業(yè)務(wù)工作底稿，須經(jīng)主任會計師批準(zhǔn)。

要求：針對上述第(1)至(6)項，逐項指出ABC會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度是否符合質(zhì)量控制準(zhǔn)則和審計準(zhǔn)則的規(guī)定，并簡要說明理由。

2．ABC會計師事務(wù)所接受委托，負(fù)責(zé)審計上市公司甲公司2010財務(wù)報表，并委派A注冊會計師擔(dān)任審計項目合伙人。在制定審計計劃時，A注冊會計師根據(jù)其審計甲公司的多年經(jīng)驗，認(rèn)為甲公司2010財務(wù)報表不存在重大錯報風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)直接實施進(jìn)一步審計程序。在審計過程中，A注冊會計師要求項目組成 員之間相互復(fù)核工作底稿，并委派其所在業(yè)務(wù)部的8注冊會計師負(fù)責(zé)甲公司項目質(zhì)量控制復(fù)核。

項目組內(nèi)部在某項重大問題上存在分歧，經(jīng)主任會計師批準(zhǔn)，A注冊會計師出具了審計報告。在審計報告出具后，B注冊會計師隨機(jī)選取若干份工作底稿進(jìn)行了復(fù)核，沒有發(fā)現(xiàn)重大問題。

要求：針對上述情形，指出存在哪些可能違反審計準(zhǔn)則和質(zhì)量控制準(zhǔn)則的情況，并簡要說明理由。

第八章風(fēng)險評估

1.W公司主要從事小型電子消費品的生產(chǎn)和銷售。A和B注冊會計師負(fù)責(zé)審計W公司20×7財務(wù)報表。

資料一：A和B注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的W公司及其環(huán)境的情況，部分內(nèi)容摘錄如下：

(1)在 20×6實現(xiàn)銷售收入增長10%的基礎(chǔ)上，W公司董事會確定的20×7年銷售收入增長目標(biāo)為20%。W公司管理層實行年薪制，總體薪酬水平根據(jù)上述目標(biāo)的完成情況上下浮動。W公司所處行業(yè)20×7年年的平均銷售增長率是12%。

(2)W公司財務(wù)總監(jiān)已為W公司工作超過6年，于20×7年9月勞動合同到期后被W公司的競爭對手高新聘請。由于工作壓力大，W公司會計部門人員流動頻繁，除會計主管服務(wù)期超過4年外，其余人員的平均服務(wù)期少于2年。

(3)W公司的產(chǎn)品面臨快速更新?lián)Q代的壓力，市場競爭激烈。為鞏固市場占有率，W公司于20×7年4月將主要產(chǎn)品(C產(chǎn)品)的售價下調(diào)了8%至10%。另外，W公司在20×7年8月推出了D產(chǎn)品(C產(chǎn)品的改良型號)，市場表現(xiàn)良好，計劃在20×8年全面擴(kuò)大產(chǎn)量，并在20×8年1月停止C產(chǎn)品的生產(chǎn)。為了加快資金流轉(zhuǎn)，W公司于20×8年1月針對C產(chǎn)品開始實施新一輪的降價促銷，平均降價幅度達(dá)到10%。

(4)W公司銷售的產(chǎn)品均由經(jīng)客戶認(rèn)可的運輸公司實施運輸，運費由W公司承擔(dān)，但運輸途中風(fēng)險仍由客自行承擔(dān)。由于受能源價格上漲的影響，20×7年的運輸單價比上年平均上升了15%，但運輸商同意將運費結(jié)算周期從原來的30天延長至60天。

(5)20×7W公司主要原料的價格與上年基本持平，供應(yīng)商也沒有大的變化。但由于技術(shù)要求發(fā)生變化，D產(chǎn)品所耗高檔金屬材料比例比C產(chǎn)品略有上升，使得D產(chǎn)品的原材料成本比C產(chǎn)品上升了3%。

(6)除了20×6年12月介入的2年期、年利率6%的銀行借款5000萬元外，W公司沒有其他借款。上述長期借款專門用于擴(kuò)建現(xiàn)有的一條生產(chǎn)線，以滿虛D產(chǎn)品的生產(chǎn)需要。該生產(chǎn)線總投資6500萬元，20×6年12月開工，20×7年7月完工投入使用(假設(shè)不考慮利息收入)。

資料二：A和B注冊會計師在審計工作底稿中記錄所獲取的W公司財務(wù)數(shù)據(jù)，部分內(nèi)容

要求：

針對資料一(1)至(6)項，結(jié)合資料二，假定不考慮其他條件，請逐項指出資料一所列事項是否可能表明存在重大錯報風(fēng)險。如果認(rèn)為存在，請簡要說明理由，并分別說明該風(fēng)險是屬于財務(wù)報表層次還是認(rèn)定層次。如認(rèn)為屬于認(rèn)定層次，請指出相關(guān)事項與何種交易或賬戶

2.甲公司主要從事小型電子消費品的生產(chǎn)和銷售。A注冊會計師負(fù)責(zé)審計甲公司20×8財務(wù)報表。

資料一：A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán)境，部分內(nèi)容摘錄如下：

（1）甲公司于20×8年初完成了部分主要產(chǎn)品的更新?lián)Q代。由于利用現(xiàn)有主要產(chǎn)品（T產(chǎn)品）生產(chǎn)線生產(chǎn)的換代產(chǎn)品（S產(chǎn)品）的市場銷售情況良好，甲公司自20×8年2月起大幅減少了T產(chǎn)品的生產(chǎn)所需原材料基本相同，原材料平均價格相比上年上漲了約2%。由于S產(chǎn)品的功能更加齊全且設(shè)計新穎，其平均售價比T產(chǎn)品高約10%。

（2）為加快新產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度以應(yīng)對激烈的市場競爭，甲公司于20×8年6月支付500

萬元購入一項非專利技術(shù)的永久使用權(quán)，并將其確認(rèn)為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。最新行業(yè)分析報告顯示，甲公司競爭對手乙公司已于20×8年初推出類似新產(chǎn)品，市場銷售良好。同時，乙公司宣布將于20×9年12月推出更新一代的換代產(chǎn)品。

（3）經(jīng)董事會批準(zhǔn)，甲公司于20×8年12月1日與丙公司股東達(dá)成協(xié)議，以1800萬元受讓丙公司20%股權(quán)，并付訖股權(quán)受讓款。20×9年1月25日，甲公司向丙公司派出1名董事（丙公司共有5名董事）參與其生產(chǎn)經(jīng)營決策。

（4）甲公司生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的噪音和排放的氣體對環(huán)境造成一定影響。盡管周圍居民要求給予補償，但甲公司考慮到現(xiàn)行法律并沒有相關(guān)規(guī)定，以前并未對此作出回應(yīng)。為改善與周圍居民的關(guān)系，甲公司董事會于20×8年12月26日決定對居民給予總額為100萬元的一次性補償，并制定了具體的補償方案。20×9年1月15日，甲公司向居民公布了上述補償決定和具體補償方案。

資產(chǎn)二：A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所獲取的甲公司財務(wù)數(shù)據(jù)，部分內(nèi)容摘錄如下（金額單位：萬元）：

針對資料一（1）至（4）項，結(jié)合資料二，假定不考慮其他條件，逐項指出資料一所述事項是否可能表明存在重大錯報風(fēng)險。如果認(rèn)為存在，簡要說明理由，并分別說明該風(fēng)險主要與哪些財務(wù)報表項目（僅限于營業(yè)收入、營業(yè)成本、存貨、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)和預(yù)

第三篇：風(fēng)險評估報告

河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）社會穩(wěn)定風(fēng)險評估報告

【穩(wěn)評報告目錄】

第一章、河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）項目基本情況 第一節(jié)、項目概況

一、項目單位

二、擬建地點

三、建設(shè)必要性

四、建設(shè)方案

五、建設(shè)期

六、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

七、環(huán)境影響

八、資源利用

九、征地搬遷及移民安置

十、社會環(huán)境概況

十一、投資及資金籌措 第二節(jié)、評估依據(jù) 第三節(jié)、評估主體

一、擬建項目的評估主體指定方

二、評估主體的組成及職責(zé)分工 第四節(jié)、評估過程和方法

第二章、河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）項目評估內(nèi)容 第一節(jié)、風(fēng)險調(diào)查評估及各方意見采納情況 第二節(jié)、風(fēng)險識別和估計的評估

一、風(fēng)險識別評估

二、風(fēng)險估計評估

第三節(jié)、風(fēng)險防范和化解措施的評估 第四節(jié)、落實措施后的風(fēng)險等級確定

第三章、河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）項目評估結(jié)論 第一節(jié)、擬建項目存在的主要風(fēng)險因素 第二節(jié)、擬建項目合法性評估結(jié)論 第三節(jié)、擬建項目合理性評估結(jié)論 第四節(jié)、擬建項目可行性評估結(jié)論 第五節(jié)、擬建項目可控性評估結(jié)論 第六節(jié)、擬建項目的風(fēng)險等級

第七節(jié)、擬建項目主要風(fēng)險防范、化解措施 第八節(jié)、根據(jù)需要提出應(yīng)急預(yù)備和建議

附件：

附件

一、項目可行性研究報告

附件

二、項目申請報告及其社會風(fēng)險分析篇章

附件

三、規(guī)劃選址文件 附件

四、用地預(yù)審文件 附件

五、環(huán)境影響評價文件 附件

六、相關(guān)規(guī)劃與標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

附件

七、同類或類似項目決策風(fēng)險評估資料

評估要點：

一、合法性

主要評估河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）項目建設(shè)實施是否符合現(xiàn)行相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范以及國家有關(guān)政策；是否符合國家與地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等；河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）項目相關(guān)審批部門是否有相應(yīng)的項目審批權(quán)并在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批；決策程序是否符合國家法律、法規(guī)、規(guī)章等有關(guān)規(guī)定。

二、合理性

主要評估河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）項目的實施是否符合科學(xué)發(fā)展觀要求，是否符合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)律，是否符合社會公共利益、人民群眾的現(xiàn)實利益和長遠(yuǎn)利益，是否兼顧了不同利益群體的訴求，是否可能引發(fā)地區(qū)、行業(yè)、群體之間的相互盲目攀比；依法應(yīng)給予相關(guān)群眾的補償和其他救濟(jì)是否充分、合理、公平、公正；擬采取的措施和手段是否必要、適當(dāng)，是否維護(hù)了相關(guān)群眾的合法權(quán)益等。

三、可行性

主要評估河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）項目的建設(shè)時機(jī)和條件是否成熟，是否有具體、詳實的方案和完善的配套措施；視聽新媒體項目實施是否與本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)，是否超越本地區(qū)財力，是否超越大多數(shù)群眾的承受能力，是否能得到大多說群眾的支持和認(rèn)可等。

四、可控性

主要評估河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）項目的建設(shè)實施是否存在公共安全隱患，是否會引發(fā)群眾性事件、，是否會引發(fā)社會負(fù)面輿論、惡意炒作以及其他影響社會穩(wěn)定的問題；對河南平樂鎮(zhèn)污水處理廠工程（更新）項目可能引發(fā)的社會穩(wěn)定風(fēng)險是否可控；對可能出現(xiàn)的社會穩(wěn)定風(fēng)險是否有相應(yīng)的防范、化解措施，措施是否可行、有效；宣傳解釋和輿論引導(dǎo)措施是否充分等。

資質(zhì)與專家

《社會穩(wěn)定風(fēng)險分析》報告，須附國家發(fā)改委頒發(fā)的《工程咨詢單位資格證書》復(fù)印件。

相關(guān)法規(guī)

※關(guān)于建立健全重大決策社會穩(wěn)定風(fēng)險評估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）（中辦發(fā)【2012】2號）※國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)國家發(fā)展改革委重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估暫行辦法的通知 ※國家發(fā)展改革委重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估暫行辦法

※國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險分析篇章和評估報告編制大綱（試行）

通知

※重大固定資產(chǎn)投資項目社會穩(wěn)定風(fēng)險分析篇章和評估報告編制大綱（試行）

文件作用

※政府部門審批重大建設(shè)項目立項審批或核準(zhǔn)的依據(jù)文件之一；

※特別提示：《社會穩(wěn)定風(fēng)險分析報告》書面文件需要附國家發(fā)改委頒發(fā)的工程咨詢單位資格證書；《

社會穩(wěn)定風(fēng)險評價報告》不需要附國家發(fā)改委頒發(fā)的工程咨詢單位資格證書，但評估機(jī)構(gòu)須有實際的社 會穩(wěn)定風(fēng)險分析或評價工作經(jīng)驗 服務(wù)流程：

1、客戶提出需求意向

2、雙方溝通工作目的和要求

3、客戶提供必要的基礎(chǔ)文件，雙方確認(rèn)是否可以實現(xiàn)工作目的和要求

4、雙方溝通合同條款，簽署委托合同

5、客戶支付項目預(yù)付款、根據(jù)資料清單提供項目基礎(chǔ)資料

6、廣州中撰咨詢會同客戶及相關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)，踏勘現(xiàn)場；

7、廣州中撰咨詢指導(dǎo)并協(xié)助客戶落實社會穩(wěn)定風(fēng)險評估相關(guān)現(xiàn)場工作；

8、廣州中撰咨詢撰寫項目成果文件，初稿提交客戶審閱

9、客戶的修改意見反饋廣州中撰咨詢，雙方進(jìn)行必要的溝通

10、廣州中撰咨詢完善項目成果文件，修訂稿提交客戶審定

11、客戶支付項目余款，廣州中撰咨詢提交項目成果文件書面文件及電子版

第四篇：風(fēng)險評估報告

風(fēng)險評估報告

編制：安全科

審核：

批準(zhǔn)：

XXX有限公司

二〇一二年二月

風(fēng)險評評估報告

1.目的

為全面貫徹《安全生產(chǎn)法》，堅持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的方針，堅持以人為本，樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和人的全面發(fā)展，堅持“關(guān)口前移、重心下移”，堅持“本質(zhì)安全”，努力實現(xiàn)安全生產(chǎn)工作從被動防范向源頭管理轉(zhuǎn)變，遏制和減少重、特大事故的發(fā)生，加強對重點危險源安全管理，開展評估工作。

2.依據(jù)

2.1 國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定

(1)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》（中華人民共和國主席令第70號）

(2)《中華人民共和國消防法》（中華人民共和國主席令第83號）(3)《中華人民共和國職業(yè)病防治法》（中華人民共和國主席令第60號）

(4)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》（中華人民共和國主席令第22號）

(5)《生產(chǎn)安全事故報告和調(diào)查處理條例》（國務(wù)院令第493號）(6)《安全生產(chǎn)違法行為行政處罰辦法》（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局令第1號）

(7)《使用有毒物品作業(yè)場所勞動保護(hù)條例》（國務(wù)院令第352號）(8)《安全生產(chǎn)許可證條例》（國務(wù)院令第397號）(9)《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》（國務(wù)院令373號）

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(10)《職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》（GB/T28001-2001）

2.2標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范

（1）《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GB50016-2006）

（2）《國家安全監(jiān)管總局關(guān)于印發(fā)<冶金等工貿(mào)企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化基本規(guī)范評分細(xì)則>的通知》（安監(jiān)總管四〔2011〕128號）；

（3）《發(fā)生爐煤氣站設(shè)計規(guī)范》（GB/T 50195-2010）（4）《企業(yè)職工傷亡事故分類》（GB 6441-1986）；（5）《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》（GB 6442-86）；（6）《安全標(biāo)志及其使用導(dǎo)則》（GB 2894-2008）；

（7）《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理規(guī)定》(國家安監(jiān)總局令[2010]第30號)。

（8）《爆炸和火災(zāi)危險環(huán)境電力裝置設(shè)計規(guī)范》（GB50058-92）（9）《個體防護(hù)裝備選用規(guī)范》（GB/T11651-2008）（10）《安全標(biāo)志及其使用導(dǎo)則》（GB2894－2008）

3.評估原則

本報告將按照國家、地方與行業(yè)現(xiàn)行有關(guān)的安全生產(chǎn)、重點危險源、職業(yè)健康安全、職業(yè)衛(wèi)生等方面的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)要求, 采用可靠、先進(jìn)和適用的評估技術(shù)對本項目進(jìn)行評估,保證評估的科學(xué)性、公證性和客觀性。

4.評估范圍

本報告評估范圍是公司煤氣站。

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風(fēng)險評評估報告

本次評估將對煤氣站生產(chǎn)過程中可能存在的重大風(fēng)險情況、職業(yè)危險、有害因素進(jìn)行評估，并針對不同的重點風(fēng)險、職業(yè)危險因素和有害因素提出相應(yīng)的防范措施。

5.評估方法

《風(fēng)險評價準(zhǔn)則》

6.危險、有害因素辨識

危險、有害因素是指系統(tǒng)中客觀存在的物質(zhì)或能量超過臨界值的設(shè)備、設(shè)施和場所等，能對人造成傷亡或?qū)ξ镌斐赏话l(fā)性損害，或能影響人的身體健康、導(dǎo)致疾病，或?qū)ξ镌斐陕該p害的因素，即對人、財產(chǎn)或環(huán)境具有產(chǎn)生傷害的潛能。

危險、有害因素辨識與分析是安全評價的基礎(chǔ)。

危險、有害因素的辨識就是找出可能引發(fā)事故、導(dǎo)致不良后果的特征，它包括辨識可能發(fā)生的事故后果，識別可能引發(fā)事故的特征，通過找出可能存在的危險、危害，就能夠?qū)λ嬖诘奈ｋU、危害采取相應(yīng)的措施，大大提高生產(chǎn)過程和系統(tǒng)的安全性，保證系統(tǒng)的安全。

主要危險、有害因素的識別，就是找出生產(chǎn)系統(tǒng)中最有可能引發(fā)重大事故，導(dǎo)致不良后果的材料、物質(zhì)、工藝過程、設(shè)施和環(huán)境特征等，識別可能發(fā)生的事故、后果和條件，以便采取預(yù)防和控制措施。

為了便于在安全驗收評價時進(jìn)行危險有害因素的識別與分析，根據(jù)《職工傷亡事故分類》對事故進(jìn)行分類。

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（1）火災(zāi)爆炸或燒傷

A.觸發(fā)原因:：

1、由于造氣系統(tǒng)是由煤為原料，產(chǎn)生半水煤氣的生產(chǎn)裝置，其相關(guān)的設(shè)備管道內(nèi)極易存留易燃的氫氣和一氧化碳，若重建的設(shè)備和管道內(nèi)仍存有留存物，未清洗置換干凈，或作業(yè)現(xiàn)場通風(fēng)不良，與空氣混和達(dá)到爆炸極限，泄漏到空氣中，在明火等外界能量源的激發(fā)下便會著火、甚至爆炸

2、火花飛濺引起到周圍易燃易爆性環(huán)境。

3、氣割過程中違章作業(yè)。

4、沒有佩戴勞保用品造成燒傷。

B.事故后果：人員傷亡，危及周圍生產(chǎn)系統(tǒng)、造成經(jīng)濟(jì)損失、壞的影響

C.已采取的對策設(shè)施：

a.遵守公司生產(chǎn)區(qū)動火管理規(guī)定。在未按規(guī)定辦理動火作業(yè)證并且清理動火地點附近的易燃易爆物品和防護(hù)措施未準(zhǔn)備好以及未安排監(jiān)火人的情況下，嚴(yán)禁動火作業(yè)。

b..防止割切火花引起火災(zāi)，高空切割必須做好消防準(zhǔn)備，并且派人指揮。

c..施工所用的氧氣和乙炔或液化氣必須專人管理，距離5米以上，防止意外事故的發(fā)生。

d.所有易燃易爆物品必須全部清理出施工現(xiàn)場。e.氣焊特種作業(yè)人員須持證上崗。f.遇有6級以上大風(fēng)時，應(yīng)停止作業(yè)。

g.對于地溝、排污槽等設(shè)施要用阻燃的石棉布覆蓋。

h.提供一定的消防水管連接處和消防帶，為了保障施工中的消防XXX有限公司

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安全，層層都配備滅火器以及砂子、鐵锨、水管、消防桶等消防器材或措施。開工前檢查消防栓是否有損壞，水管或澆水管是否有漏水現(xiàn)象。

D.L=2 S= 5 R=10 風(fēng)險等級：中等風(fēng)險 E.應(yīng)完善的對策措施：

a.重建作業(yè)動火前對周圍的現(xiàn)場加強進(jìn)行安全檢查，確認(rèn)安全后才能進(jìn)行施工作業(yè)。

b.加強對職工安全教育，監(jiān)督檢查，做好自我防護(hù)，正確佩戴好勞保用品。

（2）中毒、化學(xué)灼傷

A.觸發(fā)原因：因設(shè)備、管道、閥門外泄，作業(yè)人員吸入或不慎接觸，而引發(fā)中毒傷害事故。如：

B．防護(hù)措施不到位、防護(hù)器材不足、人員缺乏防護(hù)知識造成中毒事故發(fā)生或擴(kuò)大。

C．已采取措施，佩戴好相關(guān)勞保用品，落實監(jiān)護(hù)人.D． L= 2 S= 3 R= 6 風(fēng)險等級：可接受風(fēng)險

E．需完善的措施：①加強安全教育，提高自我防護(hù)意識.②加強現(xiàn)場檢查。

（3）高空墜落 A．觸發(fā)原因: a.運煤吊架安裝不牢固;b.防護(hù)設(shè)施有缺陷

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c.安全網(wǎng)搭設(shè)不合理。d.跳板上有障礙物。

e.梯斷開處未封閉并且沒有警示標(biāo)志。

6、安全帶佩戴不嚴(yán)格或安全帶不符合安全要求。

B.危害：人身傷亡

C.L=2 S=5 R=10 風(fēng)險等級：中等風(fēng)險 D.已采取的對策設(shè)施：

a.認(rèn)真辦理《高處作業(yè)證》，高處作業(yè)人員必須系好安全帶，戴好安全帽，衣著要靈便，禁止穿硬地鞋，安全帶和安全帽要符合國家標(biāo)準(zhǔn)。

b.對于因設(shè)備重建增加的墜落部位增加護(hù)欄。

c.高處作業(yè)不得不站在不牢固的建筑物或支撐上進(jìn)行作業(yè) d.梯子要同時斷開但是斷開處要及時封閉，且要有警示標(biāo)志，以免發(fā)生危險。

e.對于身體條件不適合登高作業(yè)的作業(yè)人員，嚴(yán)禁登高作業(yè)。f.高空作業(yè)人員必須注意其周圍施工的條件，條件具備才能施工。

g.且必須按規(guī)定使用符合安全要求的安全帶。E.L=2 S=5 R=10 風(fēng)險等級：中等風(fēng)險 F.應(yīng)完善措施：

a.嚴(yán)格執(zhí)行我廠高處作業(yè)管理規(guī)定。

b.與現(xiàn)場安全負(fù)責(zé)人聯(lián)合檢查確認(rèn)現(xiàn)場作業(yè)點安全措施后方可XXX有限公司

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進(jìn)行施工。

c.加強教育，提高作業(yè)人員自我安全意識。d.加強現(xiàn)場監(jiān)督。（4）高空墜物： A.觸發(fā)原因: a.工具未用工具袋保管好，隨意亂放亂拋工具、零部件。b.重建過程中操作不規(guī)范。

c.未設(shè)置防護(hù)網(wǎng)，施工中有其他人員站在施工場地的下方。B.危害：人身傷害 C.已采取措施：

a.高空作業(yè)時工具用工具袋裝好，施工時必須防止落物傷人。b.在施工區(qū)域周圍和容易落物處搭設(shè)必要的防護(hù)網(wǎng)。

c.嚴(yán)禁高空拋物，所有割卸設(shè)備必須先掛栓好繩索方可割拆，防止突然墜落。

d.在重建過程中，地面必須有專職安全員進(jìn)行監(jiān)護(hù)。

e.高空作業(yè)時嚴(yán)禁上下投擲工具、材料，嚴(yán)格執(zhí)行我廠高處作業(yè)安全管理規(guī)定進(jìn)行重建作業(yè)。

D.L=2 S=5 R= 10 風(fēng)險等級：中等風(fēng)險

E.應(yīng)完善措施：完善操作規(guī)程；施工現(xiàn)場采取防護(hù)隔離措施；加強安全教育。

（5）起重傷害 A.觸發(fā)原因: XXX有限公司

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a.塔吊機(jī)具質(zhì)量問題。b.吊車起重臂下站人。c.無關(guān)人員在現(xiàn)場。

d.無人監(jiān)護(hù)。⑤違章操作、違章指揮。B.危害：人身傷亡

C.已采取的措施：使用前認(rèn)真進(jìn)行起重機(jī)具吊車等質(zhì)量檢查；按我廠安全管理規(guī)定開好作業(yè)票；加強現(xiàn)場檢查，無關(guān)人員不得逗留。正確佩戴好勞保用品；操作人員持證上崗；落實監(jiān)護(hù)人。

D.L=2 S=5 R=10 風(fēng)險等級：中等風(fēng)險

E.應(yīng)補充的措施：加強監(jiān)督檢查，加強安全教育，提高安全意識。（6）機(jī)械傷害

A.觸發(fā)原因:：機(jī)具質(zhì)量問題；機(jī)具使用不熟練，未能正確佩戴勞保用品；無人監(jiān)護(hù)；違章操作、違章指揮。

B.主要后果:人身傷害

C.已采取的措施：使用前熟悉機(jī)具性能及使用方法；認(rèn)真閱讀說明書及注意事項；做好安全教育；現(xiàn)場監(jiān)督檢查；使用前認(rèn)真進(jìn)行機(jī)具及配件等的質(zhì)量檢查；正確佩戴好勞保用品

D.L= 2 S=2 R=4 風(fēng)險等級：可接受風(fēng)險

E.應(yīng)補充的措施：完善操作規(guī)程，加強安全教育，提高安全意識。（7）車輛傷害

A．觸發(fā)原因:運煤鏟煤過程中將存在車輛運輸作業(yè)，在車輛運輸中無人監(jiān)護(hù)，違章指揮等原因。

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B．危害：人身傷害

C．已采取的措施: 在運輸鋼筋、混凝土、垃圾等物資嚴(yán)格遵守車輛管理規(guī)定，按規(guī)定路線行駛；加強現(xiàn)場監(jiān)督檢查；佩戴好勞保用品。

D．L=2 S=2 R=4 風(fēng)險等級：可接受風(fēng)險 E．應(yīng)補充的措施：落實監(jiān)護(hù)人。（8）人員磕傷、碰傷 A．觸發(fā)原因：

a.存在交叉作業(yè)，未檢查周圍環(huán)境，b.材料有尖角或突出部分，拆除搬運或裝卸過程作業(yè)人員未注意 c.作業(yè)人員未按規(guī)定穿著，未佩戴相關(guān)勞動保護(hù)用品。B.危害：人身傷害

C.已采取措施：配備了相關(guān)勞保用品 D.L= 2 S=2 R=4 風(fēng)險等級：可接受風(fēng)險

E.應(yīng)完善措施：加強教育，提高作業(yè)人員自我防護(hù)意識施工時，加強現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)危險隱患。

（9）觸電

A.觸發(fā)原因：電源線未絕緣好，電源線被壓壞，臨時用電箱防潮、防雨等保護(hù)有夠，違章操作，照明不好，防護(hù)不當(dāng)。

B.主要后果：人員傷害

C.已采取措施：按照我廠用電規(guī)定辦理《臨時用電作業(yè)證》等各種相關(guān)票證，由我廠值班電工負(fù)責(zé)接線，穿戴合格勞動保護(hù)用品，嚴(yán)XXX有限公司

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禁使用不合格電動工具。

D.L= 2 S=2 R=4 風(fēng)險等級：可接受風(fēng)險 E.需完善措施：加強檢查。

7.對策

7.1 制定《煤氣站專項應(yīng)急預(yù)案》

在發(fā)生初起事故時，確保高效、有序的采取應(yīng)急行動，控制事故擴(kuò)大，搶救傷員和受威脅人員，保護(hù)生產(chǎn)設(shè)施和環(huán)境，最大限度減少事故損失。

預(yù)先制定此應(yīng)急預(yù)案，形成應(yīng)急演習(xí)制度，指導(dǎo)各級人員學(xué)習(xí)和運用應(yīng)急行動程序，逐步提高干部、職工隊伍的整體應(yīng)急能力，確保一旦發(fā)生事故險情，能夠及時得到控制和處理，減少損失。

7.2成立安全科，配備搶險物資

根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》（中華人民共和國[2002]第70號主席令））和《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》（國發(fā)[2010]23號）的要求，公司設(shè)置安全科，建立了《安全管理人員的管理制度》，配備專職安全生產(chǎn)管理人員。同時，我公司配備了如下應(yīng)急設(shè)備和物資：滅火器、防塵面罩、吊車、叉車、運輸車、移動電話和廠內(nèi)固定電話。

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7.3組織職工安全培訓(xùn)

公司建立《安全教育培訓(xùn)管理制度》，并以文件發(fā)布生效。制度中規(guī)定了所有類型培訓(xùn)并與國家有關(guān)規(guī)定《生產(chǎn)經(jīng)營單位安全培訓(xùn)規(guī)定》(國家安監(jiān)總局令[2006]第3號)、《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理規(guī)定》(國家安監(jiān)總局令[2010]第30號)一致。

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第五篇：風(fēng)險評估報告

附件1 秀山縣天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦改擴(kuò)建項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估報告

開展重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估，是深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、提高重大事項科學(xué)決策水平、從源頭上預(yù)防和減少重大信訪問題和社會不穩(wěn)定問題發(fā)生、構(gòu)建和詣社會的重大舉措。為確保秀山縣天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦改擴(kuò)建項目環(huán)境影響評價工作依法、有序進(jìn)行，按照《秀山土家族苗族自治縣重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估實施細(xì)則（試行）》（秀山委辦發(fā)[2011]56號）要求，特作如下社會穩(wěn)定風(fēng)險評估。

一、項目基本情況

（一）基本情況

秀山縣天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦位于溶溪鎮(zhèn)，原礦區(qū)面積為3.6048平方公里，生產(chǎn)規(guī)模為3萬噸/年。2009年天源礦業(yè)有限公司向縣政府申請將天源礦業(yè)有限公司黃家河錳礦相鄰部分主要位于膏田鎮(zhèn)漆園村的資源劃給天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦，解決企業(yè)錳礦資源不足?？h政府同意了擴(kuò)界請示，向重慶市國土房管局出具了《關(guān)于同意秀山縣天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦擴(kuò)界的函》（秀山府[2009]92號），并以墊資形式對擴(kuò)界部分進(jìn)行了地質(zhì)普查和詳查，現(xiàn)探明資源儲量64.8萬噸。

秀山縣天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦申請擴(kuò)大礦區(qū)范圍及生產(chǎn)規(guī)模，擴(kuò)大后礦區(qū)面積為5.1049平方公里，擴(kuò)大生

212日核發(fā)《重慶市企業(yè)投資項目備案證》（實現(xiàn)立項）；市國土房管局出具了《關(guān)于同意秀山縣天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦擴(kuò)界的函》（秀山府[2009]92號）；黔江區(qū)環(huán)境監(jiān)測中心站受秀山縣天源礦業(yè)有限公司的委托開展了環(huán)評監(jiān)測，出具了《監(jiān)測報告》（渝黔環(huán)（監(jiān)）字[2014]第188號）;編制了《秀山縣天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦改擴(kuò)建工程環(huán)境影響報告書》，并經(jīng)秀山縣環(huán)保局組織進(jìn)行了技術(shù)評審。

小結(jié)：該項目建設(shè)具有合法性。

（二）合理性評估

1.該項目建成投產(chǎn)后，每年可實現(xiàn)產(chǎn)值2億元，利稅4000余萬元，為當(dāng)?shù)亟鉀Q勞動力就業(yè)1000余人，可帶動運輸、機(jī)械加工、餐飲等行業(yè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展，為全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展注入新的生機(jī)和活力。

2.項目投產(chǎn)后按照節(jié)能、降耗、減污、增效的清潔生產(chǎn)原則采取相應(yīng)的環(huán)保治理措施，避免當(dāng)?shù)剞r(nóng)作物受害、人群健康受損、地下水污染等情況的發(fā)生。本項目將有利于公司進(jìn)一步做大做強碳酸錳礦石開采業(yè)，鞏固公司在錳行業(yè)的地位，增強行業(yè)影響力和市場競爭力。

3.征地方案。擴(kuò)建部分礦井井田及工業(yè)場地范圍為山區(qū)，近兩年，秀山縣對礦區(qū)高山居民實行移民政策，居住在溶溪鎮(zhèn)高樓村水竹園組村民大都已移民至溶溪其他村或秀山縣城居住，基本上已無居民居住。擴(kuò)建區(qū)無建筑、寺廟、文物、古跡等，不存在拆遷問題。到目前為止，我司已完成了征用地工作，已按照國家及重慶市有關(guān)補償規(guī)定對村民進(jìn)行了補償，根據(jù)村民意愿，把有需要的村民安排在礦山企業(yè)工作，并盡可能滿足村民合理訴求，最大限度地保持礦區(qū)社會和諧穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展，老百姓得到了實惠，礦區(qū)已經(jīng)移民的和周邊的村民對我司項目建設(shè)都很支持，沒有收到反對意見。

小結(jié)：該項目建設(shè)具有合理性。

（三）可行性評估

1.符合《重慶市礦產(chǎn)資源總體規(guī)劃》和《秀山土家族苗族自治縣礦產(chǎn)資源總體規(guī)劃》。

秀山縣天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦改擴(kuò)建項目符合《重慶市礦產(chǎn)資源總體規(guī)劃》和《秀山土家族苗族自治縣礦產(chǎn)資源總體規(guī)劃》，秀山縣政府根據(jù)規(guī)劃和工業(yè)發(fā)展實際情況，于2009年同意秀山縣天源礦業(yè)有限公司的擴(kuò)界申請，并經(jīng)市國土房管局批準(zhǔn)以秀山縣政府墊資形式對擴(kuò)界部分進(jìn)行了普查和詳查。2013年10月12日，重慶市國土資源和房屋管理局向秀山縣國土房管局下達(dá)《重慶市國土房管局關(guān)于下達(dá)秀山縣2013采礦權(quán)出讓計劃的通知》（渝國土房管礦計[2013]22號），將擴(kuò)界部分協(xié)議出讓給秀山縣天源礦業(yè)有限公司。

2.符合《秀山自治縣十二五規(guī)劃》

《秀山自治縣十二五規(guī)劃》指出，堅持建改并舉提振錳礦加工業(yè)，以推進(jìn)錳系列產(chǎn)品精深加工為主攻方向，切實把錳工業(yè)培育成競爭力強的支柱產(chǎn)業(yè)，力爭到2015年，錳礦開采及其系列加工產(chǎn)品銷售總值超過50億元。擴(kuò)建項目位于秀山縣膏田鎮(zhèn)漆園村，屬于錳礦開采業(yè)，符合秀山縣“十二五”總體

6組，10月25日，由公司行政辦公室組織召開社會穩(wěn)定風(fēng)險分析論證會，向與會代表通報了9月份民意調(diào)查情況和環(huán)評相關(guān)信息，并就項目的合法性、合理性、可行性、可控性和可能發(fā)生和不穩(wěn)定因素等進(jìn)行分析討論。會后，評估小組對評估分析論證會進(jìn)行綜合分析總結(jié)，得出了該項目可以實施的結(jié)論。

四、評估結(jié)論

通過評估，秀山縣天源礦業(yè)有限公司黃家河腳錳礦改擴(kuò)建項目發(fā)生風(fēng)險的可能性極小，該項目建設(shè)合法、合理、可靠、可控,該建設(shè)項目可以實施。

秀山縣天源礦業(yè)有限公司

二〇一四年十月二十五日