第一篇：財務(wù)出納崗位職責-經(jīng)典

出納崗位職責

1．公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告本公司主管領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。3．不準用“白條”入帳。

4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8．現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本公司主管領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。9．現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導審批簽字認可，二．銀行存款管理

1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5．從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6.公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。7.銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。8.空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。庫存現(xiàn)金和其他有價證券每季抽查一次，現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

第二篇：財務(wù)出納崗位職責

財務(wù)出納崗位職責

銀行存款管理：

1、嚴格遵守各項結(jié)算紀律，熟練掌握銀行結(jié)算憑證填制方法和注意事項，設(shè)置票據(jù)使用賬簿冊，嚴禁簽發(fā)空頭支票。

2、每天根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，逐日逐筆的登記銀行存款日記賬，月末與銀行對賬單對賬，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。及時向領(lǐng)導報告未達賬項并請示處理辦法。年末將對賬單和調(diào)節(jié)表裝訂成冊，妥善保管。

3、負責購買各種支票，認真辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)，簽發(fā)的各種票據(jù)填寫清楚，印章齊全，數(shù)據(jù)正確，作廢支票加蓋作廢戳記，連同支票存根一起存放。

4、辦理現(xiàn)金提存，復核銀行各種收付款票證，負責各項代扣款項的代扣工作。

5、銀行帳務(wù)及時處理，不得押單，不得任意涂改、抽換偽造憑證。

6、妥善保管銀行單據(jù)、存根、銀行日記帳等會計資料。

現(xiàn)金管理：

1、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，嚴禁挪用和坐支現(xiàn)金，嚴禁白條充庫，不得編造用途套取現(xiàn)金，互相借用現(xiàn)金，不得挪用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。

2、根據(jù)審核無誤的原始憑證和記賬憑證辦理各項現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，交接或收付現(xiàn)金必須當面點清，同時在原始憑證上加蓋現(xiàn)金收付訖戳記，負責現(xiàn)金收付憑證的編制，不得任意涂改、抽換、偽造憑證。

3、出納員直接收到的現(xiàn)金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，每日下班前核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。

4、負責保管現(xiàn)金、空白支票、空白收據(jù)，負責保險柜的使用保密工作，鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人，加強安全防范意識，謹防假幣。

5、逐日逐筆的登記現(xiàn)金日記賬。

6、對應收及暫付款要及時清收，定期向借款人發(fā)出催收通知。

7、經(jīng)辦人向財務(wù)部門報銷費用時要填寫“費用報銷單”，并在報銷單后黏貼原始憑證（發(fā)票或收據(jù)），出納員見主辦會計及指定權(quán)限負責人審批簽字后予以付款。

8、公司員工因工作需借用現(xiàn)金時，需填寫“借款單”，借款單需注明借款人名稱，所屬部門，借款用途，借款金額等具體事項，出納員見部門領(lǐng)導及公司指定權(quán)限的負責人審批簽字后予以支付。

出納人員應當具有良好的職業(yè)道德和行為準則，熟記各種規(guī)章制度。在工作中要仔細認真、積極主動、責任心強，要高瞻遠矚。提前做好款項的準備工作，完成本職工作的同時也要按時完成領(lǐng)導交付的其他各項工作。

第三篇：財務(wù)出納崗位職責

財務(wù)出納崗位職責

1.認真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、現(xiàn)金管理制度，遵守本公司的財務(wù)管理制度。

2.遵守財務(wù)人員職業(yè)道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。

3.保守本公司商業(yè)機密，不經(jīng)過領(lǐng)導同意，不許泄露公司的會計信息。

4.負責貨幣資金的收付和管理工作。

5.負責每天辦理各項經(jīng)營收入的收款工作，每日逐筆核對收入款的到賬情況，收到款在第一時間開出收據(jù)并交會計開送貨單。

6.出納員直接收到的現(xiàn)金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬戶，不能挪用公款和私自外借，如有以上問題公司將嚴懲不怠。

7.每日根據(jù)憑證逐筆登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結(jié)。不得隨意更換、涂改賬簿。

8.支出報銷、借款時，要對原始單據(jù)進行審核，符合報銷程序和管理制度、金額準確后才能付款。不見會計、市場部經(jīng)理的簽字，出納不得付款。無論經(jīng)理是否簽字同意，借款要本著前賬不清，后賬不借的原則。

9.負責每日清點庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，保證賬實相符，保證現(xiàn)金安全。如出現(xiàn)現(xiàn)金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負責賠償。

10.服從領(lǐng)導安排，及時配合會計做好其他日常工作。

第四篇：財務(wù)出納崗位職責

財務(wù)出納崗位職責

財務(wù)出納崗位職責:

1、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負責保管財務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記帳”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日每筆進行登記。

3、出納員定期將公司銀行存款帳面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司會計簽字后報公司財務(wù)主管審閱。

4、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末做出相應調(diào)整，做到銀行日記帳與對賬單相符。

5、登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

6、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務(wù)登帳。

7、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。（在銀行做工資代發(fā)的，在發(fā)薪日前兩日向銀行發(fā)送銀行所需要的代發(fā)工資明細報表電子版，并帶打印出的代發(fā)工資明細報表與轉(zhuǎn)賬支票去銀行辦理工資代發(fā)手續(xù)。如有新進人員要及時上報銀行并帶相關(guān)證件到銀行辦理工資卡。）

8、負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

9、負責掌管公司財務(wù)保險柜。

10、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營業(yè)款、匯票、支票等，均需及時存入銀行。

11、出納員每周一與會計核對賬單，向公司財務(wù)主管上報“銀行存款收付周報表”。

12、財務(wù)部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司總經(jīng)理提供銀行存款余額情況。

13、向財務(wù)部門報銷費用時要填寫“報銷憑單”，并在報銷憑單后黏貼原始憑證（發(fā)票或收據(jù)），經(jīng)公司指定權(quán)限的負責人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批準后予以報銷。報銷憑單必須具備部門名稱、經(jīng)辦人簽字、款項用途等。所報金額不得大于原始憑證金額。

14、負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。

15、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不得“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其他單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

16、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，并經(jīng)公司指定權(quán)限的部門負責人（有權(quán)批付一定限額的）簽字批準后提取。借款單必須具備工作單位、借款人、款項用途等。

17、審核報銷單和報銷單后的原始憑證是否有涂改。若有涂改或者不清楚，問明原因重新填寫或不予報銷。

18、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷）。

19、金額大小寫是否相符。若不相符，應更正重填。

第五篇：財務(wù)出納崗位職責

財務(wù)出納崗位職責

部門：財務(wù)部 崗位名稱：出納 直接主管：財務(wù)經(jīng)理

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：

現(xiàn)金職責

嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，正確使用現(xiàn)金開支范圍；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結(jié)，出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時報告領(lǐng)導妥善處理。

銀行職責

嚴格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定，管理各項資金的合理使用，確保資金安全無失；妥善使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；及時購回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票；及時索要銀行對帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表；（及時搜集新進人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時發(fā)放。

出納崗位職責

1、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，并負責保管財務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進行逐筆登記。

3、出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司會計簽字后報公司財務(wù)經(jīng)理審閱。

4、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應調(diào)整，做到銀行對帳單相符。

5、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

6、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市（縣）內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。

7、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務(wù)登帳。

8、配合對應收款的清算工作。

9、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。

10、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。

11、負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。

12、負責妥善保管現(xiàn)金、入價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

13、負責掌管公司財務(wù)保險柜。

14、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種營業(yè)款、匯票、支票等，均需及時存入銀行。

15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

16、出納員每周一與會計核對賬單，向公司財務(wù)經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。

17、財務(wù)部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導提供銀行存款余額情況。

18、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款報銷單”，經(jīng)部門負責人、公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項用途的收據(jù)。

20、負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。

21、負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。

22、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。

23、負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。

24、負責現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止未達賬項形成。定期不定期地接受財務(wù)會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查。

25、負責填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。

26、完成公司領(lǐng)導臨時交辦的其他工作

現(xiàn)金管理

2、公司支付現(xiàn)金范圍：各項供貨商、公司員工工資、獎金；申購物品預付款；結(jié)算起點以下的零星支出（公司結(jié)算起點為500元）；公司總經(jīng)理批準的其它開支。

3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報財務(wù)經(jīng)理，公司總經(jīng)理批準后辦理。

4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為5000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字、公司總經(jīng)理批準后提取。

6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人、會計、財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理簽字批準后提取。

7、出納員不準用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。

8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

9、負責報銷日常開支的工作。

①、部門購買東西，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)經(jīng)理審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

②、員工或采購人員購買東西回來，據(jù)實填寫報銷單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由庫管簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，由出納給予報銷。

10、員工工資的發(fā)放。

A現(xiàn)金收付

①、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

②、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

③、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

④、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。

⑤、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。并且報告總經(jīng)理審核批準。

⑥、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

B 銀行賬處理

①、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

②、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

③、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

C報銷審核

①、在報銷單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

②、報銷單和附在報銷單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有涂改或者不清除，問明原因重新填寫或不予報銷。

③、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷）。

④、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

⑤、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

⑥、報銷單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷