第一篇:財(cái)務(wù)稽核崗位職責(zé)(共9篇)
篇一:稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
基本要求
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
相關(guān)說明
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
考核說明 結(jié)果應(yīng)用
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
篇二:會(huì)計(jì)稽核員崗位職責(zé) 會(huì)計(jì)稽核員崗位職責(zé)
一、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》和統(tǒng)一的醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
二、財(cái)務(wù)部門內(nèi)部要建立稽核制度,稽核員不得兼任出納工作。
三、稽核員要堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度,在稽核各個(gè)環(huán)節(jié)上把好關(guān)。
四、稽核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性,報(bào)帳手續(xù)是否完善,是否符合核算的要求。
五、稽核記帳憑證中科目、內(nèi)容、金額、附件是否準(zhǔn)確和完整。
六、稽核財(cái)務(wù)總帳、明細(xì)帳的結(jié)算、核對(duì)余額,做到帳帳相符。
七、定期與物資管理部門就帳務(wù)結(jié)算出入庫,庫存余額的查核工作,做好總帳與分類帳相符。
八、審核各種月度會(huì)計(jì)報(bào)表、年報(bào)及其他報(bào)表內(nèi)容。
九、發(fā)現(xiàn)問題要查明原因,應(yīng)及時(shí)采取措施處理。
十、服從科領(lǐng)導(dǎo)工作安排,協(xié)助搞好科內(nèi)團(tuán)結(jié)合作和醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的改革,保持工作區(qū)內(nèi)整潔,完成各項(xiàng)臨時(shí)性工作。
篇三:財(cái)務(wù)部稽核人員工作流程及崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)部稽核工作流程及崗位職責(zé)說明
部門:財(cái)務(wù)部
直接上司:出納
職位名稱:財(cái)務(wù)部稽核
崗位職責(zé):
要求掌握收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方式考核營業(yè)收入情況。組織并負(fù)責(zé)公司營業(yè)收入的審核和統(tǒng)計(jì)工作,保證公司每日收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,負(fù)責(zé)處理各種收款業(yè)務(wù),做好單據(jù)的審核,整理并負(fù)責(zé)保存,為公司及有關(guān)部門提供有關(guān)公司各項(xiàng)收入的可靠資料和信息。做好公司所有員工的工資核算工作,盡力為公司控制人力成本。
工作內(nèi)容:
1.審核前場(chǎng)賬務(wù)是否正確,統(tǒng)計(jì)公司營業(yè)收入憑證,保證公司營業(yè)收入的真實(shí)性、正確性、發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理,并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.與收銀臺(tái)保持經(jīng)常性的聯(lián)系,通過報(bào)表及時(shí)反映收銀工作狀況,并協(xié)助收銀處理存在的問題,提出改進(jìn)意見和方法,以達(dá)到指導(dǎo)、規(guī)范收銀工作的目的。
3.審核每日的酒水單,日營業(yè)報(bào)表,業(yè)績(jī)表等,核對(duì)其贈(zèng)送、超送、折扣等是否正確并符合規(guī)定,核對(duì)每筆消費(fèi)單據(jù)與其上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,若有銷售人員業(yè)務(wù)需要
所產(chǎn)生的超折扣、贈(zèng)送等的須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),如有不符,應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)作出處理,確保營業(yè)收入的正確反映,將核對(duì)無誤的單據(jù)、報(bào)表整理、分類、匯總公司營業(yè)收入賬單,編制業(yè)績(jī)對(duì)比表、業(yè)績(jī)匯總表、臺(tái)位費(fèi)表和月營業(yè)報(bào)表等。4.核對(duì)銷售部門的業(yè)績(jī)及產(chǎn)生的比例,嚴(yán)格把關(guān)。
5.檢查各類賬單、收據(jù)、報(bào)表和各類協(xié)議等檔案資料的管理情況,建立健全的管理制度和措施。檢查、控制各類賬單收據(jù)的領(lǐng)用和回收環(huán)節(jié),保證各環(huán)節(jié)的完整性和合法性。6.負(fù)責(zé)清點(diǎn)并統(tǒng)計(jì)每月應(yīng)收賬款的賬單及數(shù)據(jù),為應(yīng)收賬款的及時(shí)回收提供依據(jù)。7.負(fù)責(zé)督導(dǎo)收銀員嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,負(fù)責(zé)制訂收銀員員工的培訓(xùn)計(jì)劃并組織實(shí)施。
8.每天下午四點(diǎn)前按照公司的提成制度核算好前一日營銷人員的業(yè)績(jī)提成,并且及時(shí)將核算結(jié)果提交給公司出納和會(huì)計(jì)審核。
9.每月十號(hào)前按照公司的工資標(biāo)準(zhǔn)核算好上月所有工作人員的工資,并且及時(shí)將核算結(jié)果提交給公司出納和會(huì)計(jì)審核。
10.完成財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
注意事項(xiàng):
1.建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、淘汰等人事管理制度,保證職工具備相應(yīng)的工作勝任能力(相關(guān)財(cái)務(wù)人員 原則上3年輪換一次)
2.自覺接受上級(jí)部門的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷的完善制度、改進(jìn)工作。提高工作積極性,嚴(yán)格杜絕自由散漫、工作作風(fēng)飄浮的不良作風(fēng);無特殊原因禁止上下班遲到、早退;杜絕上班時(shí)間玩游戲、看電影等現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)一次,降為c級(jí)工資,并處罰100元,舉報(bào)者獎(jiǎng)勵(lì)100元。
3.每月需上交工作總結(jié)一份
稽核員簽字日期
財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字 日期
篇四:財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé)
審核員主要是經(jīng)證實(shí)具有實(shí)施審核的個(gè)人素質(zhì)和能力的人員,下面來介紹一下財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé)
一、崗位名稱:審核員
二、崗位級(jí)別:?jiǎn)T工
三、直接上司:財(cái)務(wù)部主管
四、下屬對(duì)象:
五、主要職責(zé):
1、審查記帳的完整和合法依據(jù),包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系,借貸是否平衡,數(shù)字金額等項(xiàng)目;同時(shí)審核記帳憑證與原始單據(jù)是否齊全和合符規(guī)定,審批手續(xù)是否完備,原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算,均要拒絕辦理,并及時(shí)向會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。
3、編制年度、季度、月度會(huì)計(jì)報(bào)表,并做出編表說明。
4、協(xié)助會(huì)計(jì)主管編寫每月的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,對(duì)經(jīng)營收入影響較大的項(xiàng)目,要單獨(dú)做出分析。
5、月終做出匯總平衡表,并與各明細(xì)分類帳核對(duì)。
6、裝訂記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)帳表、各種帳冊(cè),并分類編制。
7、對(duì)消費(fèi)帳單嚴(yán)格審查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與各部門聯(lián)系,或上報(bào)總經(jīng)理。
六、任職條件:
1、熱愛本職工作,工作勤懇,認(rèn)真負(fù)責(zé)。
2、精通酒店的財(cái)務(wù)知識(shí)具有一定的工作組織管理能力。
3、中專文化程度身體健康,精力充沛。
篇五:國際酒店財(cái)務(wù)部稽核崗位職責(zé)1 工 作 范 圍
復(fù)核夜間審核員所做的報(bào)表,跟辦一切不符合規(guī)定的表單,向管理當(dāng)局提供正確的營業(yè)收入報(bào)表。
主 要 職 責(zé)
1、充分利用留言本與夜審作好溝通,負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作。
2、復(fù)核夜審遞交的營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表電腦初本,于早會(huì)前送財(cái)務(wù)經(jīng)理。
3、復(fù)核餐廳等各營業(yè)點(diǎn)收入的準(zhǔn)確性。
4、復(fù)核前臺(tái)收入,審核房?jī)r(jià)差異,任何未授權(quán)的房?jī)r(jià)變動(dòng)應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
5、檢查每日的折扣、優(yōu)惠等是否符合酒店要求并匯總。
6、確定所有的客人的押金已輸入電腦并已入帳。
7、對(duì)夜審的營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表進(jìn)行調(diào)整,作出正本
8、為了保持在同行業(yè)中的龍頭地位,比較分析每日?qǐng)?bào)表,與同行對(duì)比。
檢查團(tuán)隊(duì)、公司、個(gè)人的信用。
9、負(fù)責(zé)餐飲帳單、各類票據(jù)、餐券的消號(hào)及控制工作。
10、完成收銀員長(zhǎng)短款報(bào)告。
11、負(fù)責(zé)與各部門溝通,進(jìn)行相關(guān)手續(xù)的申請(qǐng)或補(bǔ)辦,確保相關(guān)表單按酒店規(guī)定流程操作。
12、檢查團(tuán)隊(duì)、公司、個(gè)人的信用。
13、月底負(fù)責(zé)對(duì)各類表單進(jìn)行存檔,并完成月結(jié)報(bào)告送會(huì)計(jì)部。
14、忠于職守,秉公辦事,不斷補(bǔ)充完善現(xiàn)行審核制度。
15、將所有錯(cuò)誤或問題在留言本上記錄,以便各領(lǐng)班、收銀領(lǐng)班跟辦或督促跟進(jìn)。
16、做好保密工作,維護(hù)酒店及消費(fèi)者利益。
服 務(wù) 質(zhì) 量
1、接受、分析各部門提出的要求,改進(jìn)、改善管理工作方法。
2、在部門內(nèi)樹立“為前臺(tái)服務(wù),為員工服務(wù)”的工作理念,盡可能為員工特別是前臺(tái)員工提供方便。把困難留給自己,把方便讓給員工。
3、熱愛本職工作,不斷鉆研業(yè)務(wù),力求在工作中不斷創(chuàng)新。
相 關(guān) 聯(lián) 系
內(nèi)部聯(lián)系:相關(guān)經(jīng)營部門
外部聯(lián)系:
資 格
教 育:大專以上教育
證 書:會(huì)計(jì)員職稱
工作經(jīng)歷:①在星級(jí)酒店做過收銀三年以上
②能獨(dú)立建立收入核算流程,并指導(dǎo)前臺(tái)收銀的收入信息管理
其 他:有服務(wù)意識(shí)、有溝通能力。做事仔細(xì),有耐心,思維靈敏,有工作責(zé)任心。
六、夜間核算員
a、與前臺(tái)接待密切接觸,隨時(shí)解決前臺(tái)操作的帳務(wù)問題。
b、對(duì)餐飲、客房、前廳、康樂部發(fā)生的帳務(wù)問題,當(dāng)班能解決就自己解決,不能解
決,通過工作移交,寫清楚交日審處理。
c、接受前廳部相關(guān)人員對(duì)夜審的紀(jì)律要求。前廳部也應(yīng)將夜審的工作情況,及時(shí)反
饋給財(cái)務(wù)部門。
七、日審:
a、核對(duì)前臺(tái)收銀員報(bào)表、夜審報(bào)表與總出納報(bào)表一致。
b、控制及核銷前臺(tái)賓客帳單和稅務(wù)發(fā)票,審核連號(hào)帳單及發(fā)票。
c、每月底與總帳、前臺(tái)收銀系統(tǒng)核對(duì)應(yīng)收帳款余額,打印余額表明細(xì),分送相關(guān)部門,并編
制應(yīng)收帳款帳齡分析表。
d、根據(jù)夜審交班本上的記錄,對(duì)涉及前臺(tái)收銀的事務(wù)進(jìn)行落實(shí)。e、將重大事項(xiàng)告知前廳經(jīng)理、餐飲經(jīng)理等相關(guān)部門經(jīng)理。f、審核日?qǐng)?bào)的過程中,發(fā)現(xiàn)餐廳、廚房有疑問,與其溝通。
g、酒店各項(xiàng)優(yōu)惠政策及推銷活動(dòng)的流程,應(yīng)及時(shí)通知日審,以利審核。
職 位 描 述
所屬崗位: 日(夜)間核算員
所屬部門: 財(cái)務(wù)部
工 作 清 單
1.每天早上上班從報(bào)表抽屜中分別將前臺(tái)及綜合收銀員的報(bào)表取出進(jìn)行分類整理。
(1)將每個(gè)前臺(tái)收銀員的報(bào)表按類別一一擺放整齊:各類零散雜項(xiàng)確認(rèn)單、洗衣單、房間
酒吧消費(fèi)單、餐廳取菜單、商場(chǎng)銷貨單、大堂吧酒水單、預(yù)付訂金暫收款收據(jù)、退款 結(jié)帳帳單、現(xiàn)金結(jié)帳帳單、信用卡結(jié)帳帳單(按信用卡種類分別歸類)、支票或匯票結(jié)帳帳單、轉(zhuǎn)ar帳單以及轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳帳單、退帳(調(diào)整帳)帳單、款待資料或帳單等。
(2)將每個(gè)綜合收銀員報(bào)表按付款類別一一擺放整齊,包括現(xiàn)金、支票、信用卡(按類別分
門別類)、轉(zhuǎn)ar帳、轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳、轉(zhuǎn)前臺(tái)客人房間、款待等。
(3)將酒店其余營業(yè)點(diǎn)送來的帳單和報(bào)表歸類,如商務(wù)中心雜項(xiàng)確認(rèn)單和報(bào)表等。
(4)將前臺(tái)和綜合收銀的信用卡帳單按卡的種類統(tǒng)計(jì)出總數(shù),分別與信用卡簽購單以及相關(guān)
電腦數(shù)核對(duì)。
(5)整理各類取消單,注意其完整性,并有取消人認(rèn)可簽字,存檔。2.進(jìn)行具體的前臺(tái)核數(shù),大致步驟如下:
(1)將零散雜項(xiàng)確認(rèn)單歸類,統(tǒng)計(jì)各類總數(shù),分別與電腦中前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”相
關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),做到項(xiàng)目、金額全部準(zhǔn)確,具體包括交通費(fèi)、賠償費(fèi)、墊付款手續(xù)費(fèi)以及娛樂部的轉(zhuǎn)房間收入等。
(2)將洗衣單按干/水洗分別累計(jì)總數(shù),核對(duì)洗衣費(fèi)和加收的手續(xù)費(fèi)金額是否正確(特別是轉(zhuǎn)
房間的帳),并與洗衣房報(bào)表及電腦中前臺(tái)收銀 “收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。
(3)將房間酒吧消費(fèi)單累計(jì)總數(shù),與管家部迷你吧日?qǐng)?bào)表及電腦中前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)
表”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。(4)將商務(wù)中心帳單分別累計(jì)總數(shù),與商務(wù)中心報(bào)表及電腦中“交班報(bào)表”中的“bos帳務(wù)
交班表”進(jìn)行核對(duì),如有出入及時(shí)查找原因并糾正,注意商務(wù)中心各類收入,如復(fù)印、打字、傳真、票務(wù)手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)目計(jì)算是否有誤,如有必要還要登記商務(wù)中心紙張使用情況。
(5)將商場(chǎng)收銀員手工報(bào)表及銷貨單、大堂吧酒水單與電腦中前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”
相關(guān)數(shù)據(jù)分別進(jìn)行核對(duì),如有出入及時(shí)查找原因并糾正;如有轉(zhuǎn)房間或轉(zhuǎn)ar帳的,要將單據(jù)復(fù)印作為憑證放入相應(yīng)客人資料袋內(nèi)。
(6)將中、西餐廳、宴會(huì)廳、康樂部等各個(gè)點(diǎn)“轉(zhuǎn)前臺(tái)”帳單和“轉(zhuǎn)ar帳”帳單分別累計(jì)總
數(shù),與“交班報(bào)表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報(bào)表”以及前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),如有出入及時(shí)查找原因并糾正;對(duì)每一張轉(zhuǎn)房間和轉(zhuǎn)ar的帳單必須仔細(xì)審核,包括核對(duì)取菜單、酒水單,以及客人簽字等。
(7)將預(yù)付訂金暫收款收據(jù)及現(xiàn)金結(jié)帳帳單分別累計(jì)總數(shù),與前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”
相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。
(8)將退款結(jié)帳帳單累計(jì)總數(shù),與前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì),注意檢查每
張帳單有否客人或領(lǐng)班簽字認(rèn)可,所附暫收款收據(jù)是否完整及相符。
(9)將支票帳單累計(jì)總數(shù),與前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)。
(10)復(fù)核信用卡結(jié)帳帳單,注意每張簽購單金額是否與所附帳單一致、內(nèi)卡有無抄身份證號(hào)
碼、手工壓印的簽購單的有效期及授權(quán)事宜等。
(11)將前臺(tái)轉(zhuǎn)ar帳帳單累計(jì)總數(shù),與前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”核對(duì),注意憑證齊全(訂
房單、客人入住登記表、費(fèi)用明細(xì)單等)或是否有授權(quán)人簽字認(rèn)可。
(12)每日零點(diǎn)過后以零點(diǎn)為分界線在電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中打印出當(dāng)日客房話費(fèi)總帳單,剔除前臺(tái)
收銀已入的,將當(dāng)日未入的電話費(fèi)輸入相應(yīng)房間,如遇出入較大的話費(fèi),請(qǐng)示大堂經(jīng)理跟辦;還需打印當(dāng)日酒店各部門自用電話報(bào)表留存匯總。
(13)每日0點(diǎn)前后管家部會(huì)將電腦中房間出租間數(shù)與實(shí)際的核對(duì)情況通報(bào)給審核員,以保證
營業(yè)收入的準(zhǔn)確性,如發(fā)現(xiàn)問題也可及時(shí)作出更改。
(14)通過“報(bào)表專家”的“帳務(wù)審核”的“審核賓客”的“本日離店在店客人報(bào)表”查詢延
遲退房情況;通過“報(bào)表專家”的“前廳接待”的“當(dāng)前客人”的“本日將離”查詢應(yīng)退未退情況;通過“報(bào)表專家”的“前廳接待”的“預(yù)定客人”的“本日應(yīng)到未到報(bào)表”查詢應(yīng)到未到情況。
(15)通過“房租預(yù)審及入帳”來審核房?jī)r(jià),逐一檢查各房?jī)r(jià)和類型是否相符、正確,如有異
常及時(shí)提醒前廳部員工進(jìn)行復(fù)查及更正,或讓他們提交相關(guān)的有效優(yōu)惠申請(qǐng)單備查;審核自用房、免費(fèi)房是否符合相關(guān)規(guī)定。
(16)前廳部應(yīng)完成“房租預(yù)審及入帳”,并按規(guī)定程序完成電腦的“夜間稽核”工作,打印 相關(guān)稽核報(bào)表初本交日審。
(17)將退帳(調(diào)整帳)帳單以及退帳審批單累計(jì)總數(shù),與打印出來的“稽核報(bào)表”的“入帳
員調(diào)整明細(xì)表”核對(duì),注意憑證齊全(退帳審批單、費(fèi)用的明細(xì)單等)并有同意人簽字認(rèn)可。
(18)審核“稽核報(bào)表”的“入帳員沖帳明細(xì)表”,以檢查各個(gè)收銀員的對(duì)沖帳情況。
(19)審核“稽核報(bào)表”的“換房或改房?jī)r(jià)報(bào)表”,以檢查相關(guān)電話費(fèi)的入帳情況。
(20)將“稽核報(bào)表”中的“現(xiàn)金收入表(簡(jiǎn))”或“現(xiàn)金收入?yún)R總表”相關(guān)數(shù)據(jù)與收銀員的
繳款登記表進(jìn)行核對(duì),如有長(zhǎng)短款及時(shí)在登記表上注明,檢查每位收銀員繳款是否有見證人簽字,金額書寫是否規(guī)范等。
(21)審核其他相關(guān)報(bào)表:應(yīng)收賓客帳款余額表、應(yīng)收記帳款余額表、餐飲轉(zhuǎn)帳明細(xì)、換房或
改房?jī)r(jià)報(bào)表、入帳員沖帳/調(diào)整明細(xì)表、夜間稽核工作底稿(日?qǐng)?bào)和月報(bào))、各部門收入日?qǐng)?bào)表、自用房報(bào)表等。
(22)仔細(xì)核對(duì)每張旅店業(yè)發(fā)票記帳聯(lián)的填開金額是否與所附帳單一致;分別累加并核對(duì)當(dāng)天
上交的所有旅店業(yè)發(fā)票的記帳聯(lián)和存根聯(lián)的開票總金額是否一致并做好記錄工作,以控制發(fā)票的使用情況。
3.進(jìn)行具體的綜合收銀核數(shù),大致步驟如下:
(1)檢查各營業(yè)點(diǎn)收銀員報(bào)表上、下角是否一致,每一種結(jié)帳方式帳單是否齊全,帳單、發(fā)
票控制表是否完整,帳單、發(fā)票張數(shù)及起始號(hào)碼是否與實(shí)際相符,取菜單/酒水單收款聯(lián)張數(shù)是否與實(shí)際相符,這一工作在整理帳單、報(bào)表時(shí)就可完成。
(2)檢查每一張帳單內(nèi)容是否與所附的取菜單、酒水單一致,人數(shù)是否正確。(并將現(xiàn)金、支
票/匯票、信用卡帳單后的入廚單拆下另行存放,注意如帳單與入廚單有出入,需保留入廚單以便日審跟辦時(shí)有據(jù)可查)。
(3)帳單如附有發(fā)票記帳聯(lián),需復(fù)核其填制是否符合有關(guān)規(guī)定,并統(tǒng)計(jì)每一班收銀員的發(fā)票
記帳聯(lián)總張數(shù)及總金額是否與上交的發(fā)票存根聯(lián)一致,以檢查收銀員的發(fā)票使用情況。
(4)檢查報(bào)表上折扣控制表登記情況,包括折扣金額是否正確,折扣原因是否合理(如客人
持折扣卡消費(fèi),有否壓印或抄寫卡號(hào)并讓客人簽字;如折扣是在餐廳職員權(quán)限范圍內(nèi),則是否有授權(quán)人簽字認(rèn)可)。
(5)檢查報(bào)表上款待明細(xì)表記錄情況,以及款待是否有“款待折讓申請(qǐng)單”并有認(rèn)可人簽名,如有必要請(qǐng)日審跟辦;檢查轉(zhuǎn)ar帳和轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳是否有憑證或授權(quán)人簽字;檢查帳單或取菜單、酒水單上更正等是否有人簽字。
(6)將賓館工作帳中的免費(fèi)早餐券金額與實(shí)際收到的免費(fèi)早餐券張數(shù)進(jìn)行核對(duì),正確后用手
工房費(fèi)予以沖消;免費(fèi)早餐券總張數(shù)還需與昨晚的住店客人總數(shù)進(jìn)行核對(duì),如超過需詢問前廳接待是否有多發(fā)餐券現(xiàn)象及是否有人同意。
(7)對(duì)“交班報(bào)表”的“綜合收銀交班表”中的“餐單匯總表(所有)”進(jìn)行條件過濾,審核
綜合收銀員的折扣、優(yōu)惠、全免及贈(zèng)送情況。
(8)將不同結(jié)帳方式的帳單分別累計(jì)總數(shù)并打印紙帶裝訂在帳單最前面,包括現(xiàn)金、支票/ 匯票、各類信用卡、轉(zhuǎn)前臺(tái)、轉(zhuǎn)ar帳、轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳等,要求各個(gè)總數(shù)與“交班報(bào)表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)完全一致。
(9)匯總所有款待的取菜單、酒水單等,并按食品、酒水等分類填制“款待明細(xì)表”。
(10)核對(duì)各營業(yè)點(diǎn)上交的取菜單、酒水單、康樂區(qū)域消費(fèi)單、商場(chǎng)銷貨單等的收款聯(lián)與復(fù)核
聯(lián)的數(shù)量是否一致,并編制“單據(jù)記錄表”,以加強(qiáng)成本的控制,如有出入及時(shí)查找原因并留言日審。
(11)對(duì)所有取消帳單進(jìn)行審查,看有無有效批準(zhǔn)人簽字。4.清點(diǎn)
1.根據(jù)綜合收銀總的交班報(bào)表復(fù)核餐廳及各營業(yè)點(diǎn)各結(jié)帳方式的電腦報(bào)表數(shù)、手工報(bào)表數(shù)及帳單金額數(shù)三者是否完全一致。
1. 根據(jù)前臺(tái)收銀總的交班報(bào)表復(fù)核前臺(tái)各結(jié)帳方式及預(yù)付定金的電腦數(shù)與帳單金額數(shù)是否完全一致。
2. 復(fù)核餐廳及各營業(yè)點(diǎn)帳單,包括帳單的更改、折扣等情況,是否有授權(quán)人批準(zhǔn)或有效憑證,如有必要讓餐廳收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)跟辦事宜。
3. 做各個(gè)營業(yè)點(diǎn)帳單張數(shù)及號(hào)碼的匯總,如帳單有斷號(hào)使用現(xiàn)象需注明。
4. 復(fù)核款待、轉(zhuǎn)ar帳等是否符合酒店相關(guān)政策,是否有授權(quán)人或當(dāng)事人簽字認(rèn)可,如有必要與相關(guān)部門溝通進(jìn)行跟辦。
5. 復(fù)核“款待明細(xì)表”的填制是否有誤,并做好“款待分類匯總表”。
7..對(duì)各個(gè)酒吧上交的酒水進(jìn)、銷、存日?qǐng)?bào)表數(shù)與各營業(yè)點(diǎn)實(shí)際的酒水收入進(jìn)行核對(duì),如有疑問及時(shí)跟辦。
8.復(fù)核內(nèi)/外商場(chǎng)銷貨單、大堂吧酒水單、快餐廳取菜單等,檢查總數(shù)是否與報(bào)表及電腦數(shù)一致。
9.復(fù)核商務(wù)中心、洗衣、客房冰箱酒水及各類雜項(xiàng)收入,檢查單據(jù)與報(bào)表數(shù)及電腦數(shù)是否一致。
10.復(fù)核前臺(tái)的退帳(調(diào)整帳)和退款帳單,注意憑證是否齊全,是否注明原因并有酒店授權(quán)人簽字批準(zhǔn),如需補(bǔ)辦手續(xù)及時(shí)通知各部門文員跟辦以達(dá)到內(nèi)部控制目的。11.復(fù)核信用卡報(bào)表,按信用卡簽購單上的金額逐筆登記,并與總出納作好簽購單及相關(guān)清機(jī)紙帶的交接工作;如夜審有關(guān)于信用卡未辦事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)做好跟辦工作。12.復(fù)核昨晚房?jī)r(jià),檢查每個(gè)房間的房?jī)r(jià)是否有誤,在跟辦夜審遺留事項(xiàng)的同時(shí)要進(jìn)一步做好房租的審核工作。
13.復(fù)核各類發(fā)票的填開情況,包括金額是否有誤,內(nèi)容是否正確等,如有疑問及時(shí)跟辦;每用完一本發(fā)票需及時(shí)統(tǒng)計(jì)其開票總金額。
14.做好餐飲帳單、餐飲發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、各營業(yè)點(diǎn)雜項(xiàng)確認(rèn)單、洗衣單的消號(hào)工作,如有斷號(hào)使用需及時(shí)指出,讓收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)查找或說明情況;如有單據(jù)確實(shí)因員工失職而引起失少,需由責(zé)任人作出相應(yīng)賠償;作廢單據(jù)或發(fā)票需由領(lǐng)班以上注明原因且簽字,并保持其完整性。
15.檢查酒店自用帳戶的使用情況,包括復(fù)印、傳真、長(zhǎng)途電話、洗衣等內(nèi)容:復(fù)印、傳真等自用帳數(shù)據(jù)由商務(wù)中心提供;長(zhǎng)途電話自用明細(xì)帳由夜審打??;洗衣自用報(bào)表由洗衣房提供。如自用審批不符合要求需及時(shí)跟辦,并填寫各種明細(xì)表,最后再匯總出自用帳總數(shù)。16.根據(jù)各收銀員現(xiàn)金/支票/匯票的電腦報(bào)表、收銀員繳款匯總表及實(shí)際繳款情況,編制“現(xiàn)金/支票/匯票月報(bào)表”和“收銀員長(zhǎng)短款報(bào)表”;對(duì)收銀員的短款進(jìn)行追收工作。20.做好每日歡迎果籃個(gè)數(shù)及級(jí)別的統(tǒng)計(jì)工作。
21.編制“餐飲部分類日?qǐng)?bào)表”以及“營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表”,要保證數(shù)據(jù)的完整、正確和真實(shí)性。
22.把跟辦好的退帳(調(diào)整)單、各種自用帳戶單、款待明細(xì)表、餐飲部分類日?qǐng)?bào)表及營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表一并交主管審核后再交財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。
23.做好康樂部每日轉(zhuǎn)帳金額的統(tǒng)計(jì)工作(包括轉(zhuǎn)前臺(tái)數(shù)及刷信用卡數(shù)),并對(duì)他們的雜項(xiàng)確認(rèn)
單進(jìn)行消單工作,以便核對(duì)并最終進(jìn)行結(jié)帳工作。24.做好餐飲部承包部分如野味、燒烤等每日售出金額的核對(duì)及記錄工作,編制相應(yīng)復(fù)核表以便定時(shí)與他們結(jié)算。
25.做好免費(fèi)早餐券的領(lǐng)用記錄工作,檢查作廢早餐券的回收情況。26.做好保密工作,不得將酒店有關(guān)經(jīng)營方面的任何數(shù)據(jù)泄露出去,以維護(hù)酒店及消費(fèi)者的利益。
27.月底負(fù)責(zé)對(duì)一個(gè)月以來的所有表單進(jìn)行打包存檔,并完成月結(jié)報(bào)告送會(huì)計(jì)部。包括: a)打印一系列月報(bào)表,包括夜間稽核工作底表(月報(bào))、客房統(tǒng)計(jì)表、銷售來源分析月報(bào)
等。
b)根據(jù)營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表完成營業(yè)收入月報(bào)表、現(xiàn)金/支票/匯票月報(bào)表、信用卡月報(bào)表、轉(zhuǎn)
財(cái)務(wù)收月報(bào)表、款待分類匯總月報(bào)表、歡迎果籃記錄表、發(fā)票金額統(tǒng)計(jì)月報(bào)表等。c)分部門匯總一個(gè)月以來復(fù)印、傳真、長(zhǎng)途電話、洗衣等自用帳戶。
30.與各部門核對(duì)有關(guān)單據(jù)的領(lǐng)、用、存數(shù)量,如管家部的洗衣單、雜項(xiàng)確認(rèn)單,商務(wù)中心的雜項(xiàng)確認(rèn)單等。
篇六:稽核會(huì)計(jì)崗位說明書 稽核會(huì)計(jì)崗位說明書
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
篇七:采購稽核員的崗位職責(zé) 采購稽核員的崗位職責(zé)
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
篇八:財(cái)務(wù)部總稽核崗位職責(zé) 總稽核崗位說明書
三、工作關(guān)系
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看
職責(zé)一:審批各種款項(xiàng)的支出
工作依據(jù)(與該崗位工作緊密相關(guān)的規(guī)范、制度、標(biāo)準(zhǔn)): 中國遠(yuǎn)洋物流公司財(cái)務(wù)管理辦法
中國遠(yuǎn)洋物流公司會(huì)計(jì)核算管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司預(yù)算管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流財(cái)務(wù)工作規(guī)范
大連中遠(yuǎn)物流有限公司資金管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司各項(xiàng)支出管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司租用個(gè)人車輛管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司通訊費(fèi)用管理辦法
大連中遠(yuǎn)物流有限公司差旅費(fèi)管理辦法等有關(guān)管理辦法
五、工作權(quán)力 人事權(quán)力:
財(cái)務(wù)權(quán)力:對(duì)所有的支出進(jìn)行審批權(quán)
工作權(quán)力:對(duì)不符合規(guī)定的支出拒付權(quán)
六、工作責(zé)任
對(duì)公司每一項(xiàng)成本費(fèi)用、業(yè)務(wù)款項(xiàng)的支出負(fù)責(zé)
七、任職資格
教育程度/經(jīng)驗(yàn) 1. 學(xué)歷:大專 2. 專業(yè):財(cái)會(huì)
3. 工作經(jīng)驗(yàn):從事財(cái)務(wù)工作8年以上
4. 外語語種與水平:能借助工具閱讀本專業(yè)的外文資料
5. 計(jì)算機(jī)水平:能使用辦公軟件和辦公操作系統(tǒng),進(jìn)行文字、圖表、辦公信息的處理
業(yè)務(wù)知識(shí)與技能 6. 業(yè)務(wù)知識(shí):
1.熟悉會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、成本核算、財(cái)務(wù)分析等相關(guān)知識(shí)與方法。2.熟悉財(cái)務(wù)電算化的相關(guān)知識(shí)和財(cái)務(wù)軟件。3.熟悉業(yè)務(wù)整體運(yùn)作流程。
4.掌握與公司管理有關(guān)的稅務(wù)、法律等基本知識(shí)。7. 技能:
1.具備較強(qiáng)的分析、判斷能力。
特殊要求 8. 性別:/ 9. 年齡:/ 10.
11. 政治面貌:/ 其他:/
八、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(kpi)票據(jù)的規(guī)范性
篇九:稽核員崗位職責(zé) 稽核員崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金支付工作和內(nèi)部銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、正確做好現(xiàn)金和銀行日記賬。
3、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定審核報(bào)銷票據(jù)。
4、保管庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)。
5、清繳各種賬務(wù)費(fèi)用。
6、編制內(nèi)部銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表。
7、及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金情況。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng)。
第二篇:財(cái)務(wù)副總稽核崗位職責(zé)
會(huì)計(jì)副總崗位職責(zé)
一、參與制定本公司賬務(wù)制度及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。
二、審核編制的會(huì)計(jì)憑證是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定,會(huì)計(jì)科目使用是否正確,數(shù)字記賬是否準(zhǔn)確無誤,內(nèi)容摘要是否與原始憑證相符。
三、協(xié)助銷售部做好煤款結(jié)算,并督促銷售部及時(shí)催交貨款,并配合銷售部門做好銷售分析工作。
四、負(fù)責(zé)銀行賬務(wù)管理,負(fù)責(zé)支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管,辦理銀行收付業(yè)務(wù)。
五、參與工資、獎(jiǎng)金及其涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案; 組織考核、分析公司經(jīng)成果,提出可行的建議和措施;
六、負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用印鑒,并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒。
第三篇:稽核崗位職責(zé)
經(jīng)理(稽核隊(duì)長(zhǎng))(副經(jīng)理、副隊(duì)長(zhǎng))崗位職責(zé)(副職協(xié)助工作,按分工做好崗位職責(zé)工作)
一、主持本部門全面工作,負(fù)責(zé)稽核部門(稽核隊(duì))日常管理工作,組織稽核人員完成計(jì)劃工作任務(wù)。
二、擬訂稽核工作計(jì)劃、稽核工作方案,報(bào)批后組織實(shí)施。
三、擬訂、調(diào)整、完善稽核人員崗位職責(zé)和考核辦法,報(bào)批后組織實(shí)施。
四、負(fù)責(zé)組織完成對(duì)所轄農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及縣級(jí)聯(lián)社本部的序時(shí)稽核、項(xiàng)目稽核。定期向主管部門、分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。
五、做好稽核人員任務(wù)分工,檢查、考核稽核員對(duì)序時(shí)稽核、項(xiàng)目稽核的完成情況。
六、負(fù)責(zé)組織實(shí)施本級(jí)所管領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)。
七、負(fù)責(zé)審查稽核報(bào)告等資料,匯總稽核情況、問題,提出處理意見或建議,報(bào)批后執(zhí)行。督促信用社和有關(guān)部門對(duì)稽核移送問題的整改、落實(shí)和反饋。
八、對(duì)稽核員反映、報(bào)告的可疑問題和重要線索,及時(shí)向上級(jí)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并組織人員進(jìn)一步核查。重大案件(事故)按規(guī)定程序和時(shí)間及時(shí)報(bào)告。
九、擬寫、審查稽核工作簡(jiǎn)報(bào)、文件、總結(jié)等工作材料。
十、對(duì)稽核人員的工作獎(jiǎng)懲。
十一、定期召開稽核工作例會(huì),聽取稽核人員工作匯報(bào),研究解決稽核問題。
十二、定期或不定期參加、組織稽核人員學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法及業(yè)務(wù)知識(shí),完成稽核人員培訓(xùn)教育任務(wù)。
十三、負(fù)責(zé)稽核管理信息系統(tǒng)的管理、相關(guān)操作和報(bào)表數(shù)據(jù)的錄入、上報(bào)等工作。
十四、按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料,定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。
十五、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求,做好工作調(diào)研,提出工作意見、建議,報(bào)批后執(zhí)行。
十六、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律,講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。
十七、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。
稽核組長(zhǎng)(副組長(zhǎng))崗位職責(zé)
(副職協(xié)助工作,按分工做好崗位職責(zé)工作)
一、負(fù)責(zé)稽核實(shí)施方案的擬訂,報(bào)批后組織實(shí)施。
二、負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點(diǎn)序時(shí)稽核工作任務(wù)。做到時(shí)間連續(xù),稽核內(nèi)容覆蓋到全部業(yè)務(wù)。
三、按現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程按時(shí)保質(zhì)完成項(xiàng)目稽核工作任務(wù)。
四、對(duì)所屬稽核人員合理分工。
五、審核稽核工作底稿、稽核報(bào)告、取證材料等,匯總稽核情況,擬寫稽核報(bào)告,審議稽核報(bào)告,針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見,報(bào)批后執(zhí)行。規(guī)范地使用稽核管理系統(tǒng)。
五、稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問題和重要線索,要先電話后書面報(bào)告稽核部門或領(lǐng)導(dǎo)。
六、及時(shí)解決稽核中出現(xiàn)的問題和困難,遵守稽核工作紀(jì)律和保密制度。
七、做好稽核資料收集、整理、裝訂和歸檔工作。
八、按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料,定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。
九、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求,做好工作調(diào)研,提出工作意見、建議,報(bào)批后執(zhí)行。
十、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律,講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。
十一、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。
稽核主查人崗位職責(zé)
一、制訂具體稽核實(shí)施方案,報(bào)稽核組長(zhǎng)或稽核部門審批后實(shí)施。
二、依據(jù)批準(zhǔn)的稽核方案,做好有關(guān)規(guī)章、制度性文件及資料的收集、整理工作。
三、分清主次,突出重點(diǎn),根據(jù)不同稽核目的需要組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核。
四、執(zhí)行稽核工作規(guī)程,認(rèn)真、仔細(xì)查閱資料,完整、全面編寫稽核工作底稿,合規(guī)、合法收集稽核取證材料,規(guī)范地使用稽核管理系統(tǒng)。
五、對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的可疑問題和重要線索及時(shí)向稽核組長(zhǎng)匯報(bào)。
六、簽收并管理好調(diào)閱的檔案資料,稽核事項(xiàng)結(jié)束后完整交還給被稽核單位。
七、匯總稽核資料,撰寫稽核報(bào)告,實(shí)事求是反映存在的問題,客觀公正地做出稽核評(píng)價(jià),提出整改建議和處理意見。
八、稽核項(xiàng)目結(jié)束,做好稽核資料收集、整理、裝訂和歸檔工作。
九、按時(shí)上報(bào)工作
計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料,定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。
十、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求,做好工作調(diào)研,提出工作意見、建議,報(bào)批后執(zhí)行。
十一、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律,講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。
十二、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。
稽核員崗位職責(zé)
一、完成分配的稽核工作任務(wù)。
二、對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違制、違紀(jì)等問題,按授權(quán)規(guī)定進(jìn)行處罰或提出處理意見、建議,及時(shí)報(bào)告。
三、做好后續(xù)稽核,對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行檢查,報(bào)告。
四、執(zhí)行稽核工作規(guī)程,認(rèn)真、仔細(xì)查閱資料,完整、全面編寫稽核工作底稿,合規(guī)、合法收集稽核取證材料,規(guī)范地使用稽核管理系統(tǒng)。
五、對(duì)所管轄信用社稽核檢查情況進(jìn)行匯總,寫出稽核報(bào)告,上報(bào)部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問題和重要線索向組長(zhǎng)匯報(bào)。
六、妥善保管調(diào)閱的資料,稽核事項(xiàng)結(jié)束后完整交還給被稽核單位。
七、匯總稽核情況,實(shí)事求是地分項(xiàng)目擬寫稽核報(bào)告,指出存在的問題,客觀公正地做出稽核評(píng)價(jià),提出初步整改、處理意見和建議,供稽核組長(zhǎng)或主查人撰寫匯總稽核報(bào)告時(shí)參考,并在稽核報(bào)告上簽名。
八、按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料,定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。
九、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求,做好工作調(diào)研,提出工作意見、建議,報(bào)批后執(zhí)行。
十、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律,講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。
十一、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。
稽核部門(稽核隊(duì))綜合崗位職責(zé)
一、做好部門辦公室事務(wù)管理、會(huì)務(wù),文件收發(fā)、傳達(dá)等日常工作和各項(xiàng)后勤事務(wù)工作。保管、使用業(yè)務(wù)印章、重要資料。
二、對(duì)本部門的文件、資料、會(huì)議記錄等的收集、整理和
三、做好稽核例會(huì)、稽核學(xué)習(xí)的準(zhǔn)備、召開工作。
四、編制、匯總填報(bào)有關(guān)稽核工作報(bào)表,起草、審核稽核工作文件、報(bào)告和稽核工作計(jì)劃、總結(jié)。做好報(bào)表統(tǒng)計(jì)、報(bào)告和各種書面報(bào)告收集、擬寫報(bào)送工作。
五、收集有關(guān)規(guī)章制度在執(zhí)行過程中遇到的問題,向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)意見和建議。做好稽核問題歸集、處理、移送和督促工作。
六、做好稽核問題臺(tái)賬管理和稽核發(fā)現(xiàn)問題違規(guī)積分移送工作。
七、做好稽核管理系統(tǒng)維護(hù)、運(yùn)行管理工作。
八、完成稽核管理系統(tǒng)對(duì)SC6000非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作。
九、受理來信、檢舉工作。
十、按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料,定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。
十一、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求,做好工作調(diào)研,提出工作意見、建議,報(bào)批后執(zhí)行。
十二、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律,講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。
十三、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。
第四篇:崗位職責(zé)-稽核
稽核崗位職責(zé)
一、基本要求:
1.當(dāng)班期間應(yīng)精神飽滿,行為端莊,按公司標(biāo)準(zhǔn)著裝,充分展示防損部的精神風(fēng)貌,時(shí)刻維護(hù)部門的形象;
2.當(dāng)班期間不得擅離崗位,不得與員工在崗看報(bào)紙、睡覺或做與工作無關(guān)的事情。嚴(yán)禁工作散漫,與人閑聊,接打私人電話;
3.交接班時(shí)相互交接清楚,每個(gè)班次需認(rèn)真填寫交接班記錄,確保信息準(zhǔn)確無誤的傳遞給下一班次。如對(duì)上一班遺留問題及時(shí)給予跟進(jìn)。
二、具體職責(zé):
1.根據(jù)消防、安全監(jiān)督、建筑安全、勞動(dòng)保障等法律法規(guī)及公司的相關(guān)政策程序要求,對(duì)配送中心內(nèi)部的消防安全、建筑安全及員工操作安全進(jìn)行專項(xiàng)查核;
2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)配送中心在安全方面的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)點(diǎn)并現(xiàn)場(chǎng)予以糾正,與相關(guān)部門管理層溝通查找機(jī)會(huì)點(diǎn)存在的原因,同時(shí)提出合理化建議并跟進(jìn)問題的解決;
3.有效監(jiān)控商場(chǎng)在消防和安全標(biāo)準(zhǔn)方面的一致性和合規(guī)性,避免人身傷害及財(cái)產(chǎn)事故的發(fā)生;
4.根據(jù)食品安全相關(guān)法規(guī)及公司的食品安全政策程序要求,對(duì)配送中心的食品安全管理進(jìn)行專項(xiàng)查核,及時(shí)發(fā)現(xiàn)在食品安全管理方面的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)點(diǎn),與相關(guān)部門管理層溝通查找機(jī)會(huì)點(diǎn)存在的原因,同時(shí)提出合理化建議并跟進(jìn)問題的解決;
5.及時(shí)發(fā)現(xiàn)配送中心的損耗風(fēng)險(xiǎn),與相關(guān)部門管理層溝通查找機(jī)會(huì)點(diǎn)存在的原因,同時(shí)提出合理化建議并跟進(jìn)問題的解決,從而有效降低商品的損耗;
6.通過對(duì)營運(yùn)關(guān)鍵操作流程的檢查和回顧,識(shí)別操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)點(diǎn),與相關(guān)部門管理層溝通查找機(jī)會(huì)點(diǎn)存在的原因,同時(shí)提出合理化建議并跟進(jìn)問題的解決,確保公司營運(yùn)標(biāo)準(zhǔn)得到有效執(zhí)行,保護(hù)配送中心利潤免遭損失;
7.匯總分析專項(xiàng)查核中發(fā)現(xiàn)的例外問題并報(bào)告給部門管理層,從完善流程等方面提出合理化建議,確保例外問題得到有效解決;
8.協(xié)助部門管理層處理突發(fā)事件和危機(jī)事件;
9.協(xié)助部門管理層進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查的取證工作;
10.協(xié)助部門管理層通過培訓(xùn)、宣傳等多種形式提高全體人員在安全、質(zhì)量保證、誠信及防損方面的意識(shí)。
第五篇:財(cái)務(wù)稽核計(jì)劃
財(cái)務(wù)稽核業(yè)務(wù)流程
財(cái)務(wù)稽核工作流程說明
一、目的 為了評(píng)估財(cái)務(wù)管理體系的有效性,檢驗(yàn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況,規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核程序。
二、范圍 此程序應(yīng)用于財(cái)務(wù)稽核的計(jì)劃、執(zhí)行、報(bào)告、反饋等活動(dòng)。
三、流程說明
(一)制定稽核計(jì)劃 制定稽核計(jì)劃應(yīng)依據(jù):
1、財(cái)務(wù)稽核應(yīng)涵蓋的內(nèi)容
2、公司經(jīng)營狀況和重點(diǎn)事宜
(二)審核批準(zhǔn)
編制人員向稽核主管及分管領(lǐng)導(dǎo)提交稽核計(jì)劃以獲取批準(zhǔn)。
(三)確定日程 依據(jù)稽核計(jì)劃決定稽核日期和時(shí)間,應(yīng)指明以下信息:
1、稽核日期
2、稽核時(shí)間
3、持續(xù)時(shí)間
4、被稽核對(duì)象
(四)制定方案
確定稽核內(nèi)容、范圍和稽核依據(jù),制定稽核方法,明確稽核人員分工。
(五)實(shí)施稽核
根據(jù)稽核計(jì)劃及實(shí)施方案執(zhí)行稽核,并形成記錄。
(六)匯總結(jié)果
記錄稽核結(jié)果,向稽核主管呈送稽核結(jié)果并接受其批示,稽核主管初審后與被稽核單位交流。
(七)溝通交流
對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問題,與被稽核單位溝通交流,形成相關(guān)處理辦法,提出糾正、改進(jìn)措施(附交換意見記錄)。
(八)實(shí)施復(fù)核
稽核主管對(duì)稽核結(jié)果和糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行復(fù)核。
(九)形成報(bào)告
由稽核員對(duì)本次稽核活動(dòng)進(jìn)行總結(jié),出具稽核報(bào)告。
(十)上報(bào)、下達(dá)
將稽核報(bào)告報(bào)送部門經(jīng)理及分管經(jīng)理,同時(shí)發(fā)放到被稽核單位,落實(shí)相關(guān)糾正、改進(jìn)措施。
(十一)跟蹤落實(shí)(后續(xù)稽核)
對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問題以及提出的糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行跟蹤檢查,直至達(dá)到預(yù)期結(jié)果。篇二:財(cái)務(wù)稽核管理辦法
文件編號(hào):ⅲ-1.1〔2011〕160號(hào) 批準(zhǔn)人:郭晉宏
財(cái)務(wù)稽核管理辦法 1 目的
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核工作,規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,堵塞漏洞,以維護(hù)出資者和債權(quán)人利益,特制定本辦法。2 適用范圍
公司及其所屬各子、分公司。3 職責(zé)
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司及所屬的各子公司、分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行稽核,具體承擔(dān)以下職責(zé):
3.1 檢查被稽核單位貫徹國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度情況 3.2 檢查被稽核單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,內(nèi)部控制制度,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核制度貫徹實(shí)施情況。3.3 稽核被稽核單位的財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)資料及與企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其它資料。
3.4 對(duì)各子公司、分公司的財(cái)務(wù)收支、現(xiàn)金收付、收入
實(shí)現(xiàn)、貨款回收及入賬解繳、成本費(fèi)用開支等方面的違規(guī)違 紀(jì)事項(xiàng)進(jìn)行稽查。
3.5 其它需要稽核的事項(xiàng)。3.6 要求被稽核單位對(duì)稽核出的應(yīng)糾正的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行處理,并把處理結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部。
要點(diǎn) 4.1 工作程序 4.1.1 制定、季度、月份的稽核工作計(jì)劃。4.1.2 確定稽核工作重點(diǎn),確定稽核對(duì)象。4.1.3 向被稽核單位下達(dá)稽核通知書,填報(bào)稽核內(nèi)容統(tǒng)計(jì)表(自查表)。4.1.4 查閱被稽核單位的財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其它有關(guān)資料,并可要求被稽核單位做出說明。
4.1.5 根據(jù)稽核結(jié)果,對(duì)被稽核單位提出建議和整改意見。4.1.6 建立對(duì)各單位的稽核檔案。4.1.7 財(cái)務(wù)部對(duì)子公司、銷售部門、外派機(jī)構(gòu),每年稽核兩次,對(duì)分公司每年稽核一次,并可根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行抽查。必要時(shí)可增加稽核次數(shù)。4.1.8 稽核工作結(jié)束后,由財(cái)務(wù)部向公司提交客觀、真實(shí)、明確的稽核報(bào)告?;藞?bào)告包括下列內(nèi)容:
4.1.8.1 稽核對(duì)象,稽核時(shí)間,稽核內(nèi)容。4.1.8.2 被稽核單位的基本情況。4.1.8.3 稽核結(jié)果,需要糾正的會(huì)計(jì)事項(xiàng)和處理意見。4.1.8.4 其它需要報(bào)告的事項(xiàng)。
4.2 稽核工作紀(jì)律 4.2.1 在稽核工作中,各單位財(cái)務(wù)部門要密切配合,提供有關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表及其它相關(guān)資料;提供必要的工作條件,如實(shí)反映和提供真實(shí)情況;不得拒絕、隱匿、偽報(bào)。4.2.2 稽核工作人員不得向無關(guān)人員透露稽核報(bào)告內(nèi)容,不得泄露在稽核工作中了解和掌握的被稽核單位的商業(yè)秘密。4.2.3 稽核人員要認(rèn)真掌握有關(guān)制度和規(guī)定,法律和法規(guī),要認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、金融、審計(jì)、法律及技術(shù)等方面的專業(yè)知識(shí),提高綜合分析和判斷能力,堅(jiān)持原則、清正廉潔,忠實(shí)履行職責(zé),維護(hù)出資者和債權(quán)人利益,維護(hù)公司整體及被稽核單位(部門)的利益。5 附則
5.1 本辦法由財(cái)務(wù)部起草并負(fù)責(zé)解釋。5.2 本辦法自2011年11月28日起執(zhí)行,原《財(cái)務(wù)稽核管理辦法》(txgcⅲ1.0〔2010〕9號(hào))同時(shí)廢止。
起草人:王珂 審核人:陳曉更 批準(zhǔn)人:郭晉宏 2011年12月1日
上層文件:《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》
附件:
財(cái)務(wù)稽核流程圖 篇三:財(cái)務(wù)稽核管理建議
財(cái)務(wù)稽核管理的建議
一、建議范圍
財(cái)務(wù)部稽核科工作的任務(wù)、內(nèi)容及其方法和程序;明確崗位責(zé)任,被稽核單位的職責(zé)與權(quán)利。
二、稽核管理的主要任務(wù)和內(nèi)容
(一)主要任務(wù):
1、監(jiān)督各分(子)公司貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的意見情況。
2、負(fù)責(zé)檢查各分(子)公司會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算投資等有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況,完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,保證各分(子)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),確保公司資產(chǎn)的保值和增值。
3、負(fù)責(zé)檢查、評(píng)價(jià)各分(子)公司內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況;建立建全單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)約束機(jī)制和財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、及時(shí)發(fā)現(xiàn)所屬各分(子)公司經(jīng)營管理中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題,提出改進(jìn)與建議,并負(fù)責(zé)跟蹤檢查落實(shí)情況。
(二)、主要內(nèi)容:
1、負(fù)責(zé)監(jiān)督各分(子)公司的預(yù)算、月度收支預(yù)算的制定情況是否符合有關(guān)規(guī)定。
2、對(duì)各分(子)公司各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的完成情況進(jìn)行監(jiān)督。
3、監(jiān)督各分(子)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、控制制度的制定和執(zhí)行情況,是否真正貫徹制度的意圖。
4、負(fù)責(zé)考核各分(子)公司會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量(特別針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的稽查要給予強(qiáng)化)。
5、監(jiān)督各分(子)公司每月資金計(jì)劃的執(zhí)行情況(特別是對(duì)基建資金計(jì)劃的申報(bào)及后期的使用情況)。
6、加強(qiáng)對(duì)增值稅發(fā)票的開具、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)票據(jù)的使用情況監(jiān)督(嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作,不得代開、多開或跨月度開具增值稅發(fā)票,基礎(chǔ)票據(jù)要求“四票一統(tǒng)”即:價(jià)格單、收據(jù)、出庫單、增值稅發(fā)票上的單位名稱要一致)。
7、負(fù)責(zé)對(duì)公司資金的籌集、調(diào)配及使用情況進(jìn)行監(jiān)督[檢查各分(子)公司所報(bào)的資金預(yù)算是否貼近實(shí)際,真正達(dá)預(yù)算控制目的],對(duì)資金的使用堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理,收支兩條線。
8、每次稽核前對(duì)前次稽核報(bào)告中所涉及的整改意見的落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)核。
三、稽核管理工作方法及程序
工作方法及程序原則上應(yīng)按計(jì)劃進(jìn)行,財(cái)務(wù)部也可以根據(jù)工作的需要制定臨時(shí)性的稽核工作計(jì)劃。總之稽核管理主要采取以下兩種方式:現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核。
(一)、現(xiàn)場(chǎng)稽核具體操作步驟:
1、稽核員要聽取被稽核單位有關(guān)工作人員對(duì)本單位財(cái)務(wù)情況的介紹。2、稽核員要認(rèn)真調(diào)閱有關(guān)資料,查閱有關(guān)憑證、帳表及其他有關(guān)財(cái)務(wù)文件。
3、稽核員對(duì)已查閱的有關(guān)資料進(jìn)行整理、比較分析,找出問題擬出相應(yīng)的稽核報(bào)告。
4、稽核人員與被稽核的分(子)公司有關(guān)負(fù)責(zé)人更換意見。
5、稽核人員根據(jù)被稽核單位提出的意見,修改稽核報(bào)告,對(duì)雙方意見不一致的,可在稽核報(bào)告中予以反映,并將稽核報(bào)告向公司分管理領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)(月度稽核完成后要求三日內(nèi)報(bào)出,稽核報(bào)告要求五日內(nèi)報(bào)出)。
6、根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稽核報(bào)告的批示,由稽核單位提出改進(jìn)意見與建議,并以“財(cái)務(wù)稽核意見書”的形式,出具稽核報(bào)告,同時(shí)抄送有關(guān)部門。
(二)、非現(xiàn)場(chǎng)稽核具體操作步驟:
充分利用我公司已有的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì),對(duì)一些稽核業(yè)務(wù)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核,是當(dāng)前稽核工作中急需加強(qiáng)的一個(gè)方面。
1、稽核員通過網(wǎng)絡(luò)審閱被稽核單位報(bào)送的有關(guān)資料。
2、稽核員在網(wǎng)上對(duì)被稽核單位有關(guān)資料進(jìn)行分析整理,擬出初步稽核報(bào)告。
3、稽核員把初步形成的稽核報(bào)告發(fā)送給被稽核單位聽取意見,修改報(bào)告。
4、稽核員將報(bào)告報(bào)送公司分管理領(lǐng)導(dǎo),并根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)批示出具“財(cái)務(wù)稽核意見書”,并抄送有關(guān)部門。
四、稽核管理崗位責(zé)任
(一)、職責(zé):
1、對(duì)各分(子)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行稽核。
2、擬定本單位財(cái)務(wù)稽核計(jì)劃、并負(fù)責(zé)實(shí)施。
3、每次稽核工作的完成后在3—5天內(nèi)向被稽核單位提交稽核報(bào)告。4、負(fù)責(zé)稽核檔案的整理歸檔工作,做到案結(jié)卷成。
(二)、稽核管理崗位設(shè)置(要求設(shè)專人專崗,履行職責(zé)):
1、總帳報(bào)表稽核員(1人):負(fù)責(zé)對(duì)公司及各分(子)公司的總帳及 報(bào)表進(jìn)行稽查分析并形成相關(guān)的稽查報(bào)告。
2、業(yè)務(wù)稽核員(3人):主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的稽核,完成上面所列稽核內(nèi)容,并拿出具體可操作的稽核方案(如針對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析、資本金的核算;收入、支出、債權(quán)、債務(wù)等的核算;成本費(fèi)用、財(cái)務(wù)成果等方面的稽核)。3、稽核檔案員(1人):主要負(fù)責(zé)本單位的稽核檔案管理工作,并對(duì)各分(子)公司會(huì)計(jì)檔案的管理工作進(jìn)行監(jiān)督,不定期進(jìn)行抽查。
4、稅務(wù)稽核員(1人):主要負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)的稅務(wù)籌劃,多渠道研究避稅方法,同時(shí)配合財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)搞好稅企關(guān)系;若因工作需要可以隨時(shí)配合業(yè)務(wù)稽核員的稽核工作。
五、被稽核單位的責(zé)任與權(quán)利
(一)、責(zé)任:
1、按照要求準(zhǔn)備有關(guān)材料,盡可能向稽核單位提供自查報(bào)告。
2、積極配合稽核單位的工作,如實(shí)地向稽核人員介紹本單位的財(cái)務(wù)情況、內(nèi)部控制及其存在的問題,提供稽核人員要求的其他相關(guān)資料。
3、應(yīng)派專人配合稽核工作,特別是對(duì)年終的稽核,不得少于2人。4、認(rèn)真解釋或如實(shí)答復(fù)稽核人員提出的有關(guān)問題,向稽核人員介紹有關(guān)業(yè)務(wù)的背景,提供相關(guān)文件的依據(jù)。
5、被稽核單位在收到稽核單位的“財(cái)務(wù)稽核意見書”后5日內(nèi),落實(shí)意見書中所提及的問題,并將落實(shí)情況形成書面材料報(bào)稽核科存檔。
(二)、權(quán)利:如對(duì)稽核報(bào)告中的有關(guān)情況持有不同意見時(shí),有權(quán)以口頭或書面形式向稽核人員提出。
財(cái)務(wù)管理部:周忠飛篇四:審計(jì)計(jì)劃
**
2012內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃
按照《2012集團(tuán)財(cái)務(wù)制度》、《2012集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2012審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對(duì)公司財(cái)務(wù)信息披露、大宗固定資產(chǎn)購置等為重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
一、2012內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)
(一)每季度向集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。
(二)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對(duì)重大合同、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。
二、審計(jì)資源
根據(jù)計(jì)劃,內(nèi)審部擬配備三名工作人員,工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文 件、部門管理文件、oa流程等資料的獲取,以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。
三、2012內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目
(一)對(duì)各子公司2011財(cái)務(wù)報(bào)告及2012年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)
審計(jì)級(jí)次:一級(jí)(重點(diǎn)項(xiàng)目)
審計(jì)安排:全年
審計(jì)目標(biāo):2011年各子公司年報(bào),2012年各子公司季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容:財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理,是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項(xiàng);是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn);各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
(二)庫存商品(整機(jī)及配件)審計(jì)
審計(jì)級(jí)次:一級(jí)(重點(diǎn)項(xiàng)目)審計(jì)安排:半檢查一次
審計(jì)目標(biāo): 庫存商品內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;庫存商品的購進(jìn)、保存、銷售是否符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)是否齊全,計(jì)價(jià)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求;半、庫存商品的盤點(diǎn)情況。
審計(jì)內(nèi)容: 1.庫存商品的采購、保管、領(lǐng)用與出售等等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。2.庫存商品盤盈、盤虧的調(diào)整和處理是否按規(guī)定審批處理、手續(xù)是否完整,帳務(wù)處理是否正確。3.存貨報(bào)廢及出售審批手續(xù)是否按規(guī)定處理,形成收入是否入會(huì)計(jì)帳
4、存貨實(shí)物納入盤點(diǎn)范圍的時(shí)間與存貨引起的借貸雙方會(huì)計(jì)科目的入賬時(shí)間是否一致。(三)固定資產(chǎn)審計(jì)
審計(jì)級(jí)次:一級(jí)(重點(diǎn)項(xiàng)目)審計(jì)安排:半檢查一次
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價(jià)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求;半、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
審計(jì)內(nèi)容: 1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時(shí),核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,每抽查合同xxx份以上。3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。
(四)常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目
審計(jì)級(jí)次:二級(jí)
審計(jì)安排:按季度或月度時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行
審計(jì)目標(biāo):財(cái)務(wù)信息的管理控制
審計(jì)內(nèi)容: 1.每月對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會(huì)計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目,進(jìn)行合規(guī)性檢查。3.每月抽查配件出庫程序,出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。
(五)突發(fā)性審計(jì)或臨時(shí)性審計(jì)
根據(jù)公司實(shí)際需要,按照公司高層領(lǐng)導(dǎo)提出的需要,進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。
四、內(nèi)部控制程序評(píng)價(jià) 2012審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性,對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。、五、后續(xù)審計(jì)的必要安排
內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度,接受公司既定的后續(xù)審計(jì)政策。我們有責(zé)任對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo),實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,其目的是確定有無采取糾正措施,向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施,并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
同時(shí),我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告。公司內(nèi)審部
二0一二年三月三十日篇五:內(nèi)部審核計(jì)劃
寧波華潤混凝土有限公司
2003第一次內(nèi)部質(zhì)量審核計(jì)劃
程序:hr/qp03 編號(hào):no2003-01
一、審核目的
1、驗(yàn)證公司質(zhì)量活動(dòng)與iso9001標(biāo)準(zhǔn)(2000版)質(zhì)量體系要求及公司質(zhì)量手冊(cè)和程序文件的符合性。
2、確定公司iso9001的標(biāo)準(zhǔn)(2000版)質(zhì)量體系是否正常運(yùn)行,是否能有效的提高公司的產(chǎn)品質(zhì)量和工作質(zhì)量,是否具備公司接受第三方現(xiàn)場(chǎng)審核的條件。
二、審核依據(jù) iso9001:2000質(zhì)量體系要求、公司質(zhì)量手冊(cè)(a/0)、程序文件匯編(a/0)等體系文件、質(zhì)量記錄及顧客的要求與相關(guān)的法律法規(guī)。
三、審核范圍 iso9001標(biāo)準(zhǔn)2000版質(zhì)量體系要求涉及的所有要素及公司質(zhì)量體系覆蓋的產(chǎn)品和各職能部門、車間、倉庫。