第一篇：財(cái)務(wù)稽核崗位職責(zé)(共9篇)

篇一：稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 稽核會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

基本要求

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

相關(guān)說明

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

考核說明 結(jié)果應(yīng)用

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

篇二：會(huì)計(jì)稽核員崗位職責(zé) 會(huì)計(jì)稽核員崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》和統(tǒng)一的醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

二、財(cái)務(wù)部門內(nèi)部要建立稽核制度，稽核員不得兼任出納工作。

三、稽核員要堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，在稽核各個(gè)環(huán)節(jié)上把好關(guān)。

四、稽核原始憑證的合法性、合理性、正確性、完整性，報(bào)帳手續(xù)是否完善，是否符合核算的要求。

五、稽核記帳憑證中科目、內(nèi)容、金額、附件是否準(zhǔn)確和完整。

六、稽核財(cái)務(wù)總帳、明細(xì)帳的結(jié)算、核對(duì)余額，做到帳帳相符。

七、定期與物資管理部門就帳務(wù)結(jié)算出入庫，庫存余額的查核工作，做好總帳與分類帳相符。

八、審核各種月度會(huì)計(jì)報(bào)表、年報(bào)及其他報(bào)表內(nèi)容。

九、發(fā)現(xiàn)問題要查明原因，應(yīng)及時(shí)采取措施處理。

十、服從科領(lǐng)導(dǎo)工作安排，協(xié)助搞好科內(nèi)團(tuán)結(jié)合作和醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的改革，保持工作區(qū)內(nèi)整潔，完成各項(xiàng)臨時(shí)性工作。

篇三：財(cái)務(wù)部稽核人員工作流程及崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)部稽核工作流程及崗位職責(zé)說明

部門：財(cái)務(wù)部

直接上司：出納

職位名稱：財(cái)務(wù)部稽核

崗位職責(zé)：

要求掌握收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方式考核營業(yè)收入情況。組織并負(fù)責(zé)公司營業(yè)收入的審核和統(tǒng)計(jì)工作，保證公司每日收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，負(fù)責(zé)處理各種收款業(yè)務(wù)，做好單據(jù)的審核，整理并負(fù)責(zé)保存，為公司及有關(guān)部門提供有關(guān)公司各項(xiàng)收入的可靠資料和信息。做好公司所有員工的工資核算工作，盡力為公司控制人力成本。

工作內(nèi)容：

1.審核前場(chǎng)賬務(wù)是否正確，統(tǒng)計(jì)公司營業(yè)收入憑證，保證公司營業(yè)收入的真實(shí)性、正確性、發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.與收銀臺(tái)保持經(jīng)常性的聯(lián)系，通過報(bào)表及時(shí)反映收銀工作狀況，并協(xié)助收銀處理存在的問題，提出改進(jìn)意見和方法，以達(dá)到指導(dǎo)、規(guī)范收銀工作的目的。

3.審核每日的酒水單，日營業(yè)報(bào)表，業(yè)績(jī)表等，核對(duì)其贈(zèng)送、超送、折扣等是否正確并符合規(guī)定，核對(duì)每筆消費(fèi)單據(jù)與其上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，若有銷售人員業(yè)務(wù)需要

所產(chǎn)生的超折扣、贈(zèng)送等的須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)作出處理，確保營業(yè)收入的正確反映，將核對(duì)無誤的單據(jù)、報(bào)表整理、分類、匯總公司營業(yè)收入賬單，編制業(yè)績(jī)對(duì)比表、業(yè)績(jī)匯總表、臺(tái)位費(fèi)表和月營業(yè)報(bào)表等。4.核對(duì)銷售部門的業(yè)績(jī)及產(chǎn)生的比例，嚴(yán)格把關(guān)。

5.檢查各類賬單、收據(jù)、報(bào)表和各類協(xié)議等檔案資料的管理情況，建立健全的管理制度和措施。檢查、控制各類賬單收據(jù)的領(lǐng)用和回收環(huán)節(jié)，保證各環(huán)節(jié)的完整性和合法性。6.負(fù)責(zé)清點(diǎn)并統(tǒng)計(jì)每月應(yīng)收賬款的賬單及數(shù)據(jù)，為應(yīng)收賬款的及時(shí)回收提供依據(jù)。7.負(fù)責(zé)督導(dǎo)收銀員嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，負(fù)責(zé)制訂收銀員員工的培訓(xùn)計(jì)劃并組織實(shí)施。

8.每天下午四點(diǎn)前按照公司的提成制度核算好前一日營銷人員的業(yè)績(jī)提成，并且及時(shí)將核算結(jié)果提交給公司出納和會(huì)計(jì)審核。

9.每月十號(hào)前按照公司的工資標(biāo)準(zhǔn)核算好上月所有工作人員的工資，并且及時(shí)將核算結(jié)果提交給公司出納和會(huì)計(jì)審核。

10.完成財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

注意事項(xiàng)：

1.建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、淘汰等人事管理制度，保證職工具備相應(yīng)的工作勝任能力（相關(guān)財(cái)務(wù)人員 原則上3年輪換一次）

2.自覺接受上級(jí)部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷的完善制度、改進(jìn)工作。提高工作積極性，嚴(yán)格杜絕自由散漫、工作作風(fēng)飄浮的不良作風(fēng)；無特殊原因禁止上下班遲到、早退；杜絕上班時(shí)間玩游戲、看電影等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)一次，降為c級(jí)工資，并處罰100元，舉報(bào)者獎(jiǎng)勵(lì)100元。

3.每月需上交工作總結(jié)一份

稽核員簽字日期

財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字 日期

篇四：財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé)

審核員主要是經(jīng)證實(shí)具有實(shí)施審核的個(gè)人素質(zhì)和能力的人員，下面來介紹一下財(cái)務(wù)部審核員崗位職責(zé)

一、崗位名稱：審核員

二、崗位級(jí)別：?jiǎn)T工

三、直接上司：財(cái)務(wù)部主管

四、下屬對(duì)象：

五、主要職責(zé)：

1、審查記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡，數(shù)字金額等項(xiàng)目；同時(shí)審核記帳憑證與原始單據(jù)是否齊全和合符規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳憑證內(nèi)容一致。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，均要拒絕辦理，并及時(shí)向會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告。

3、編制年度、季度、月度會(huì)計(jì)報(bào)表，并做出編表說明。

4、協(xié)助會(huì)計(jì)主管編寫每月的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)經(jīng)營收入影響較大的項(xiàng)目，要單獨(dú)做出分析。

5、月終做出匯總平衡表，并與各明細(xì)分類帳核對(duì)。

6、裝訂記帳憑證、會(huì)計(jì)報(bào)帳表、各種帳冊(cè)，并分類編制。

7、對(duì)消費(fèi)帳單嚴(yán)格審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與各部門聯(lián)系，或上報(bào)總經(jīng)理。

六、任職條件：

1、熱愛本職工作，工作勤懇，認(rèn)真負(fù)責(zé)。

2、精通酒店的財(cái)務(wù)知識(shí)具有一定的工作組織管理能力。

3、中專文化程度身體健康，精力充沛。

篇五：國際酒店財(cái)務(wù)部稽核崗位職責(zé)1 工 作 范 圍

復(fù)核夜間審核員所做的報(bào)表，跟辦一切不符合規(guī)定的表單，向管理當(dāng)局提供正確的營業(yè)收入報(bào)表。

主 要 職 責(zé)

1、充分利用留言本與夜審作好溝通，負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作。

2、復(fù)核夜審遞交的營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表電腦初本，于早會(huì)前送財(cái)務(wù)經(jīng)理。

3、復(fù)核餐廳等各營業(yè)點(diǎn)收入的準(zhǔn)確性。

4、復(fù)核前臺(tái)收入，審核房?jī)r(jià)差異，任何未授權(quán)的房?jī)r(jià)變動(dòng)應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。

5、檢查每日的折扣、優(yōu)惠等是否符合酒店要求并匯總。

6、確定所有的客人的押金已輸入電腦并已入帳。

7、對(duì)夜審的營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表進(jìn)行調(diào)整，作出正本

8、為了保持在同行業(yè)中的龍頭地位，比較分析每日?qǐng)?bào)表，與同行對(duì)比。

檢查團(tuán)隊(duì)、公司、個(gè)人的信用。

9、負(fù)責(zé)餐飲帳單、各類票據(jù)、餐券的消號(hào)及控制工作。

10、完成收銀員長(zhǎng)短款報(bào)告。

11、負(fù)責(zé)與各部門溝通，進(jìn)行相關(guān)手續(xù)的申請(qǐng)或補(bǔ)辦，確保相關(guān)表單按酒店規(guī)定流程操作。

12、檢查團(tuán)隊(duì)、公司、個(gè)人的信用。

13、月底負(fù)責(zé)對(duì)各類表單進(jìn)行存檔，并完成月結(jié)報(bào)告送會(huì)計(jì)部。

14、忠于職守，秉公辦事，不斷補(bǔ)充完善現(xiàn)行審核制度。

15、將所有錯(cuò)誤或問題在留言本上記錄，以便各領(lǐng)班、收銀領(lǐng)班跟辦或督促跟進(jìn)。

16、做好保密工作，維護(hù)酒店及消費(fèi)者利益。

服 務(wù) 質(zhì) 量

1、接受、分析各部門提出的要求，改進(jìn)、改善管理工作方法。

2、在部門內(nèi)樹立“為前臺(tái)服務(wù)，為員工服務(wù)”的工作理念，盡可能為員工特別是前臺(tái)員工提供方便。把困難留給自己，把方便讓給員工。

3、熱愛本職工作，不斷鉆研業(yè)務(wù)，力求在工作中不斷創(chuàng)新。

相 關(guān) 聯(lián) 系

內(nèi)部聯(lián)系：相關(guān)經(jīng)營部門

外部聯(lián)系：

資 格

教 育：大專以上教育

證 書：會(huì)計(jì)員職稱

工作經(jīng)歷：①在星級(jí)酒店做過收銀三年以上

②能獨(dú)立建立收入核算流程，并指導(dǎo)前臺(tái)收銀的收入信息管理

其 他：有服務(wù)意識(shí)、有溝通能力。做事仔細(xì)，有耐心，思維靈敏，有工作責(zé)任心。

六、夜間核算員

a、與前臺(tái)接待密切接觸，隨時(shí)解決前臺(tái)操作的帳務(wù)問題。

b、對(duì)餐飲、客房、前廳、康樂部發(fā)生的帳務(wù)問題，當(dāng)班能解決就自己解決，不能解

決，通過工作移交，寫清楚交日審處理。

c、接受前廳部相關(guān)人員對(duì)夜審的紀(jì)律要求。前廳部也應(yīng)將夜審的工作情況，及時(shí)反

饋給財(cái)務(wù)部門。

七、日審：

a、核對(duì)前臺(tái)收銀員報(bào)表、夜審報(bào)表與總出納報(bào)表一致。

b、控制及核銷前臺(tái)賓客帳單和稅務(wù)發(fā)票，審核連號(hào)帳單及發(fā)票。

c、每月底與總帳、前臺(tái)收銀系統(tǒng)核對(duì)應(yīng)收帳款余額，打印余額表明細(xì)，分送相關(guān)部門，并編

制應(yīng)收帳款帳齡分析表。

d、根據(jù)夜審交班本上的記錄，對(duì)涉及前臺(tái)收銀的事務(wù)進(jìn)行落實(shí)。e、將重大事項(xiàng)告知前廳經(jīng)理、餐飲經(jīng)理等相關(guān)部門經(jīng)理。f、審核日?qǐng)?bào)的過程中，發(fā)現(xiàn)餐廳、廚房有疑問，與其溝通。

g、酒店各項(xiàng)優(yōu)惠政策及推銷活動(dòng)的流程，應(yīng)及時(shí)通知日審，以利審核。

職 位 描 述

所屬崗位： 日（夜）間核算員

所屬部門： 財(cái)務(wù)部

工 作 清 單

1.每天早上上班從報(bào)表抽屜中分別將前臺(tái)及綜合收銀員的報(bào)表取出進(jìn)行分類整理。

（1）將每個(gè)前臺(tái)收銀員的報(bào)表按類別一一擺放整齊：各類零散雜項(xiàng)確認(rèn)單、洗衣單、房間

酒吧消費(fèi)單、餐廳取菜單、商場(chǎng)銷貨單、大堂吧酒水單、預(yù)付訂金暫收款收據(jù)、退款 結(jié)帳帳單、現(xiàn)金結(jié)帳帳單、信用卡結(jié)帳帳單（按信用卡種類分別歸類）、支票或匯票結(jié)帳帳單、轉(zhuǎn)ar帳單以及轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳帳單、退帳（調(diào)整帳）帳單、款待資料或帳單等。

（2）將每個(gè)綜合收銀員報(bào)表按付款類別一一擺放整齊，包括現(xiàn)金、支票、信用卡（按類別分

門別類）、轉(zhuǎn)ar帳、轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳、轉(zhuǎn)前臺(tái)客人房間、款待等。

（3）將酒店其余營業(yè)點(diǎn)送來的帳單和報(bào)表歸類，如商務(wù)中心雜項(xiàng)確認(rèn)單和報(bào)表等。

（4）將前臺(tái)和綜合收銀的信用卡帳單按卡的種類統(tǒng)計(jì)出總數(shù)，分別與信用卡簽購單以及相關(guān)

電腦數(shù)核對(duì)。

（5）整理各類取消單，注意其完整性，并有取消人認(rèn)可簽字，存檔。2.進(jìn)行具體的前臺(tái)核數(shù)，大致步驟如下：

（1）將零散雜項(xiàng)確認(rèn)單歸類，統(tǒng)計(jì)各類總數(shù)，分別與電腦中前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”相

關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，做到項(xiàng)目、金額全部準(zhǔn)確，具體包括交通費(fèi)、賠償費(fèi)、墊付款手續(xù)費(fèi)以及娛樂部的轉(zhuǎn)房間收入等。

（2）將洗衣單按干/水洗分別累計(jì)總數(shù)，核對(duì)洗衣費(fèi)和加收的手續(xù)費(fèi)金額是否正確（特別是轉(zhuǎn)

房間的帳），并與洗衣房報(bào)表及電腦中前臺(tái)收銀 “收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

（3）將房間酒吧消費(fèi)單累計(jì)總數(shù)，與管家部迷你吧日?qǐng)?bào)表及電腦中前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)

表”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。（4）將商務(wù)中心帳單分別累計(jì)總數(shù)，與商務(wù)中心報(bào)表及電腦中“交班報(bào)表”中的“bos帳務(wù)

交班表”進(jìn)行核對(duì)，如有出入及時(shí)查找原因并糾正，注意商務(wù)中心各類收入，如復(fù)印、打字、傳真、票務(wù)手續(xù)費(fèi)等各項(xiàng)目計(jì)算是否有誤，如有必要還要登記商務(wù)中心紙張使用情況。

（5）將商場(chǎng)收銀員手工報(bào)表及銷貨單、大堂吧酒水單與電腦中前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”

相關(guān)數(shù)據(jù)分別進(jìn)行核對(duì)，如有出入及時(shí)查找原因并糾正；如有轉(zhuǎn)房間或轉(zhuǎn)ar帳的，要將單據(jù)復(fù)印作為憑證放入相應(yīng)客人資料袋內(nèi)。

（6）將中、西餐廳、宴會(huì)廳、康樂部等各個(gè)點(diǎn)“轉(zhuǎn)前臺(tái)”帳單和“轉(zhuǎn)ar帳”帳單分別累計(jì)總

數(shù)，與“交班報(bào)表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報(bào)表”以及前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如有出入及時(shí)查找原因并糾正；對(duì)每一張轉(zhuǎn)房間和轉(zhuǎn)ar的帳單必須仔細(xì)審核，包括核對(duì)取菜單、酒水單，以及客人簽字等。

（7）將預(yù)付訂金暫收款收據(jù)及現(xiàn)金結(jié)帳帳單分別累計(jì)總數(shù)，與前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”

相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

（8）將退款結(jié)帳帳單累計(jì)總數(shù)，與前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)，注意檢查每

張帳單有否客人或領(lǐng)班簽字認(rèn)可，所附暫收款收據(jù)是否完整及相符。

（9）將支票帳單累計(jì)總數(shù)，與前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)核對(duì)。

（10）復(fù)核信用卡結(jié)帳帳單，注意每張簽購單金額是否與所附帳單一致、內(nèi)卡有無抄身份證號(hào)

碼、手工壓印的簽購單的有效期及授權(quán)事宜等。

（11）將前臺(tái)轉(zhuǎn)ar帳帳單累計(jì)總數(shù)，與前臺(tái)收銀“收款員輸帳報(bào)表”核對(duì)，注意憑證齊全（訂

房單、客人入住登記表、費(fèi)用明細(xì)單等）或是否有授權(quán)人簽字認(rèn)可。

（12）每日零點(diǎn)過后以零點(diǎn)為分界線在電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中打印出當(dāng)日客房話費(fèi)總帳單，剔除前臺(tái)

收銀已入的，將當(dāng)日未入的電話費(fèi)輸入相應(yīng)房間，如遇出入較大的話費(fèi)，請(qǐng)示大堂經(jīng)理跟辦；還需打印當(dāng)日酒店各部門自用電話報(bào)表留存匯總。

（13）每日0點(diǎn)前后管家部會(huì)將電腦中房間出租間數(shù)與實(shí)際的核對(duì)情況通報(bào)給審核員，以保證

營業(yè)收入的準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)問題也可及時(shí)作出更改。

（14）通過“報(bào)表專家”的“帳務(wù)審核”的“審核賓客”的“本日離店在店客人報(bào)表”查詢延

遲退房情況；通過“報(bào)表專家”的“前廳接待”的“當(dāng)前客人”的“本日將離”查詢應(yīng)退未退情況；通過“報(bào)表專家”的“前廳接待”的“預(yù)定客人”的“本日應(yīng)到未到報(bào)表”查詢應(yīng)到未到情況。

（15）通過“房租預(yù)審及入帳”來審核房?jī)r(jià)，逐一檢查各房?jī)r(jià)和類型是否相符、正確，如有異

常及時(shí)提醒前廳部員工進(jìn)行復(fù)查及更正，或讓他們提交相關(guān)的有效優(yōu)惠申請(qǐng)單備查；審核自用房、免費(fèi)房是否符合相關(guān)規(guī)定。

（16）前廳部應(yīng)完成“房租預(yù)審及入帳”，并按規(guī)定程序完成電腦的“夜間稽核”工作，打印 相關(guān)稽核報(bào)表初本交日審。

（17）將退帳（調(diào)整帳）帳單以及退帳審批單累計(jì)總數(shù)，與打印出來的“稽核報(bào)表”的“入帳

員調(diào)整明細(xì)表”核對(duì)，注意憑證齊全（退帳審批單、費(fèi)用的明細(xì)單等）并有同意人簽字認(rèn)可。

（18）審核“稽核報(bào)表”的“入帳員沖帳明細(xì)表”，以檢查各個(gè)收銀員的對(duì)沖帳情況。

（19）審核“稽核報(bào)表”的“換房或改房?jī)r(jià)報(bào)表”，以檢查相關(guān)電話費(fèi)的入帳情況。

（20）將“稽核報(bào)表”中的“現(xiàn)金收入表（簡(jiǎn)）”或“現(xiàn)金收入?yún)R總表”相關(guān)數(shù)據(jù)與收銀員的

繳款登記表進(jìn)行核對(duì)，如有長(zhǎng)短款及時(shí)在登記表上注明，檢查每位收銀員繳款是否有見證人簽字，金額書寫是否規(guī)范等。

（21）審核其他相關(guān)報(bào)表：應(yīng)收賓客帳款余額表、應(yīng)收記帳款余額表、餐飲轉(zhuǎn)帳明細(xì)、換房或

改房?jī)r(jià)報(bào)表、入帳員沖帳/調(diào)整明細(xì)表、夜間稽核工作底稿（日?qǐng)?bào)和月報(bào)）、各部門收入日?qǐng)?bào)表、自用房報(bào)表等。

（22）仔細(xì)核對(duì)每張旅店業(yè)發(fā)票記帳聯(lián)的填開金額是否與所附帳單一致；分別累加并核對(duì)當(dāng)天

上交的所有旅店業(yè)發(fā)票的記帳聯(lián)和存根聯(lián)的開票總金額是否一致并做好記錄工作，以控制發(fā)票的使用情況。

3.進(jìn)行具體的綜合收銀核數(shù)，大致步驟如下：

（1）檢查各營業(yè)點(diǎn)收銀員報(bào)表上、下角是否一致，每一種結(jié)帳方式帳單是否齊全，帳單、發(fā)

票控制表是否完整，帳單、發(fā)票張數(shù)及起始號(hào)碼是否與實(shí)際相符，取菜單/酒水單收款聯(lián)張數(shù)是否與實(shí)際相符，這一工作在整理帳單、報(bào)表時(shí)就可完成。

（2）檢查每一張帳單內(nèi)容是否與所附的取菜單、酒水單一致，人數(shù)是否正確。（并將現(xiàn)金、支

票/匯票、信用卡帳單后的入廚單拆下另行存放，注意如帳單與入廚單有出入，需保留入廚單以便日審跟辦時(shí)有據(jù)可查）。

（3）帳單如附有發(fā)票記帳聯(lián)，需復(fù)核其填制是否符合有關(guān)規(guī)定，并統(tǒng)計(jì)每一班收銀員的發(fā)票

記帳聯(lián)總張數(shù)及總金額是否與上交的發(fā)票存根聯(lián)一致，以檢查收銀員的發(fā)票使用情況。

（4）檢查報(bào)表上折扣控制表登記情況，包括折扣金額是否正確，折扣原因是否合理（如客人

持折扣卡消費(fèi)，有否壓印或抄寫卡號(hào)并讓客人簽字；如折扣是在餐廳職員權(quán)限范圍內(nèi)，則是否有授權(quán)人簽字認(rèn)可）。

（5）檢查報(bào)表上款待明細(xì)表記錄情況，以及款待是否有“款待折讓申請(qǐng)單”并有認(rèn)可人簽名，如有必要請(qǐng)日審跟辦；檢查轉(zhuǎn)ar帳和轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳是否有憑證或授權(quán)人簽字；檢查帳單或取菜單、酒水單上更正等是否有人簽字。

（6）將賓館工作帳中的免費(fèi)早餐券金額與實(shí)際收到的免費(fèi)早餐券張數(shù)進(jìn)行核對(duì)，正確后用手

工房費(fèi)予以沖消；免費(fèi)早餐券總張數(shù)還需與昨晚的住店客人總數(shù)進(jìn)行核對(duì)，如超過需詢問前廳接待是否有多發(fā)餐券現(xiàn)象及是否有人同意。

（7）對(duì)“交班報(bào)表”的“綜合收銀交班表”中的“餐單匯總表（所有）”進(jìn)行條件過濾，審核

綜合收銀員的折扣、優(yōu)惠、全免及贈(zèng)送情況。

（8）將不同結(jié)帳方式的帳單分別累計(jì)總數(shù)并打印紙帶裝訂在帳單最前面，包括現(xiàn)金、支票/ 匯票、各類信用卡、轉(zhuǎn)前臺(tái)、轉(zhuǎn)ar帳、轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部帳等，要求各個(gè)總數(shù)與“交班報(bào)表”的“綜合收銀交班表”中的“交班報(bào)表”相關(guān)數(shù)據(jù)完全一致。

（9）匯總所有款待的取菜單、酒水單等，并按食品、酒水等分類填制“款待明細(xì)表”。

（10）核對(duì)各營業(yè)點(diǎn)上交的取菜單、酒水單、康樂區(qū)域消費(fèi)單、商場(chǎng)銷貨單等的收款聯(lián)與復(fù)核

聯(lián)的數(shù)量是否一致，并編制“單據(jù)記錄表”，以加強(qiáng)成本的控制，如有出入及時(shí)查找原因并留言日審。

（11）對(duì)所有取消帳單進(jìn)行審查，看有無有效批準(zhǔn)人簽字。4.清點(diǎn)

1.根據(jù)綜合收銀總的交班報(bào)表復(fù)核餐廳及各營業(yè)點(diǎn)各結(jié)帳方式的電腦報(bào)表數(shù)、手工報(bào)表數(shù)及帳單金額數(shù)三者是否完全一致。

1． 根據(jù)前臺(tái)收銀總的交班報(bào)表復(fù)核前臺(tái)各結(jié)帳方式及預(yù)付定金的電腦數(shù)與帳單金額數(shù)是否完全一致。

2． 復(fù)核餐廳及各營業(yè)點(diǎn)帳單，包括帳單的更改、折扣等情況，是否有授權(quán)人批準(zhǔn)或有效憑證，如有必要讓餐廳收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)跟辦事宜。

3． 做各個(gè)營業(yè)點(diǎn)帳單張數(shù)及號(hào)碼的匯總，如帳單有斷號(hào)使用現(xiàn)象需注明。

4． 復(fù)核款待、轉(zhuǎn)ar帳等是否符合酒店相關(guān)政策，是否有授權(quán)人或當(dāng)事人簽字認(rèn)可，如有必要與相關(guān)部門溝通進(jìn)行跟辦。

5． 復(fù)核“款待明細(xì)表”的填制是否有誤，并做好“款待分類匯總表”。

7..對(duì)各個(gè)酒吧上交的酒水進(jìn)、銷、存日?qǐng)?bào)表數(shù)與各營業(yè)點(diǎn)實(shí)際的酒水收入進(jìn)行核對(duì)，如有疑問及時(shí)跟辦。

8.復(fù)核內(nèi)/外商場(chǎng)銷貨單、大堂吧酒水單、快餐廳取菜單等，檢查總數(shù)是否與報(bào)表及電腦數(shù)一致。

9.復(fù)核商務(wù)中心、洗衣、客房冰箱酒水及各類雜項(xiàng)收入，檢查單據(jù)與報(bào)表數(shù)及電腦數(shù)是否一致。

10.復(fù)核前臺(tái)的退帳（調(diào)整帳）和退款帳單，注意憑證是否齊全，是否注明原因并有酒店授權(quán)人簽字批準(zhǔn)，如需補(bǔ)辦手續(xù)及時(shí)通知各部門文員跟辦以達(dá)到內(nèi)部控制目的。11.復(fù)核信用卡報(bào)表，按信用卡簽購單上的金額逐筆登記，并與總出納作好簽購單及相關(guān)清機(jī)紙帶的交接工作；如夜審有關(guān)于信用卡未辦事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)做好跟辦工作。12.復(fù)核昨晚房?jī)r(jià)，檢查每個(gè)房間的房?jī)r(jià)是否有誤，在跟辦夜審遺留事項(xiàng)的同時(shí)要進(jìn)一步做好房租的審核工作。

13.復(fù)核各類發(fā)票的填開情況，包括金額是否有誤，內(nèi)容是否正確等，如有疑問及時(shí)跟辦；每用完一本發(fā)票需及時(shí)統(tǒng)計(jì)其開票總金額。

14.做好餐飲帳單、餐飲發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、各營業(yè)點(diǎn)雜項(xiàng)確認(rèn)單、洗衣單的消號(hào)工作，如有斷號(hào)使用需及時(shí)指出，讓收銀領(lǐng)班負(fù)責(zé)查找或說明情況；如有單據(jù)確實(shí)因員工失職而引起失少，需由責(zé)任人作出相應(yīng)賠償；作廢單據(jù)或發(fā)票需由領(lǐng)班以上注明原因且簽字，并保持其完整性。

15.檢查酒店自用帳戶的使用情況，包括復(fù)印、傳真、長(zhǎng)途電話、洗衣等內(nèi)容：復(fù)印、傳真等自用帳數(shù)據(jù)由商務(wù)中心提供；長(zhǎng)途電話自用明細(xì)帳由夜審打??；洗衣自用報(bào)表由洗衣房提供。如自用審批不符合要求需及時(shí)跟辦，并填寫各種明細(xì)表，最后再匯總出自用帳總數(shù)。16.根據(jù)各收銀員現(xiàn)金/支票/匯票的電腦報(bào)表、收銀員繳款匯總表及實(shí)際繳款情況，編制“現(xiàn)金/支票/匯票月報(bào)表”和“收銀員長(zhǎng)短款報(bào)表”；對(duì)收銀員的短款進(jìn)行追收工作。20.做好每日歡迎果籃個(gè)數(shù)及級(jí)別的統(tǒng)計(jì)工作。

21.編制“餐飲部分類日?qǐng)?bào)表”以及“營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表”，要保證數(shù)據(jù)的完整、正確和真實(shí)性。

22.把跟辦好的退帳（調(diào)整）單、各種自用帳戶單、款待明細(xì)表、餐飲部分類日?qǐng)?bào)表及營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表一并交主管審核后再交財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

23.做好康樂部每日轉(zhuǎn)帳金額的統(tǒng)計(jì)工作（包括轉(zhuǎn)前臺(tái)數(shù)及刷信用卡數(shù)），并對(duì)他們的雜項(xiàng)確認(rèn)

單進(jìn)行消單工作，以便核對(duì)并最終進(jìn)行結(jié)帳工作。24.做好餐飲部承包部分如野味、燒烤等每日售出金額的核對(duì)及記錄工作，編制相應(yīng)復(fù)核表以便定時(shí)與他們結(jié)算。

25.做好免費(fèi)早餐券的領(lǐng)用記錄工作，檢查作廢早餐券的回收情況。26.做好保密工作，不得將酒店有關(guān)經(jīng)營方面的任何數(shù)據(jù)泄露出去，以維護(hù)酒店及消費(fèi)者的利益。

27.月底負(fù)責(zé)對(duì)一個(gè)月以來的所有表單進(jìn)行打包存檔，并完成月結(jié)報(bào)告送會(huì)計(jì)部。包括： a)打印一系列月報(bào)表，包括夜間稽核工作底表（月報(bào)）、客房統(tǒng)計(jì)表、銷售來源分析月報(bào)

等。

b)根據(jù)營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表完成營業(yè)收入月報(bào)表、現(xiàn)金/支票/匯票月報(bào)表、信用卡月報(bào)表、轉(zhuǎn)

財(cái)務(wù)收月報(bào)表、款待分類匯總月報(bào)表、歡迎果籃記錄表、發(fā)票金額統(tǒng)計(jì)月報(bào)表等。c)分部門匯總一個(gè)月以來復(fù)印、傳真、長(zhǎng)途電話、洗衣等自用帳戶。

30.與各部門核對(duì)有關(guān)單據(jù)的領(lǐng)、用、存數(shù)量，如管家部的洗衣單、雜項(xiàng)確認(rèn)單，商務(wù)中心的雜項(xiàng)確認(rèn)單等。

篇六：稽核會(huì)計(jì)崗位說明書 稽核會(huì)計(jì)崗位說明書

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

篇七：采購稽核員的崗位職責(zé) 采購稽核員的崗位職責(zé)

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

篇八：財(cái)務(wù)部總稽核崗位職責(zé) 總稽核崗位說明書

三、工作關(guān)系

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看

職責(zé)一：審批各種款項(xiàng)的支出

工作依據(jù)(與該崗位工作緊密相關(guān)的規(guī)范、制度、標(biāo)準(zhǔn))： 中國遠(yuǎn)洋物流公司財(cái)務(wù)管理辦法

中國遠(yuǎn)洋物流公司會(huì)計(jì)核算管理辦法

大連中遠(yuǎn)物流有限公司預(yù)算管理辦法

大連中遠(yuǎn)物流財(cái)務(wù)工作規(guī)范

大連中遠(yuǎn)物流有限公司資金管理辦法

大連中遠(yuǎn)物流有限公司各項(xiàng)支出管理辦法

大連中遠(yuǎn)物流有限公司租用個(gè)人車輛管理辦法

大連中遠(yuǎn)物流有限公司通訊費(fèi)用管理辦法

大連中遠(yuǎn)物流有限公司差旅費(fèi)管理辦法等有關(guān)管理辦法

五、工作權(quán)力 人事權(quán)力：

財(cái)務(wù)權(quán)力：對(duì)所有的支出進(jìn)行審批權(quán)

工作權(quán)力：對(duì)不符合規(guī)定的支出拒付權(quán)

六、工作責(zé)任

對(duì)公司每一項(xiàng)成本費(fèi)用、業(yè)務(wù)款項(xiàng)的支出負(fù)責(zé)

七、任職資格

教育程度/經(jīng)驗(yàn) 1． 學(xué)歷：大專 2． 專業(yè)：財(cái)會(huì)

3． 工作經(jīng)驗(yàn)：從事財(cái)務(wù)工作8年以上

4． 外語語種與水平：能借助工具閱讀本專業(yè)的外文資料

5． 計(jì)算機(jī)水平：能使用辦公軟件和辦公操作系統(tǒng)，進(jìn)行文字、圖表、辦公信息的處理

業(yè)務(wù)知識(shí)與技能 6． 業(yè)務(wù)知識(shí)：

1．熟悉會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、成本核算、財(cái)務(wù)分析等相關(guān)知識(shí)與方法。2．熟悉財(cái)務(wù)電算化的相關(guān)知識(shí)和財(cái)務(wù)軟件。3．熟悉業(yè)務(wù)整體運(yùn)作流程。

4．掌握與公司管理有關(guān)的稅務(wù)、法律等基本知識(shí)。7． 技能：

1．具備較強(qiáng)的分析、判斷能力。

特殊要求 8． 性別：/ 9． 年齡：/ 10．

11． 政治面貌：/ 其他：/

八、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（kpi）票據(jù)的規(guī)范性

篇九：稽核員崗位職責(zé) 稽核員崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金支付工作和內(nèi)部銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、正確做好現(xiàn)金和銀行日記賬。

3、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定審核報(bào)銷票據(jù)。

4、保管庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)。

5、清繳各種賬務(wù)費(fèi)用。

6、編制內(nèi)部銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表。

7、及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金情況。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng)。

第二篇：財(cái)務(wù)副總稽核崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)副總崗位職責(zé)

一、參與制定本公司賬務(wù)制度及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。

二、審核編制的會(huì)計(jì)憑證是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，會(huì)計(jì)科目使用是否正確，數(shù)字記賬是否準(zhǔn)確無誤，內(nèi)容摘要是否與原始憑證相符。

三、協(xié)助銷售部做好煤款結(jié)算，并督促銷售部及時(shí)催交貨款，并配合銷售部門做好銷售分析工作。

四、負(fù)責(zé)銀行賬務(wù)管理，負(fù)責(zé)支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)。

五、參與工資、獎(jiǎng)金及其涉及財(cái)務(wù)收支的各種方案； 組織考核、分析公司經(jīng)成果，提出可行的建議和措施；

六、負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用印鑒，并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒。

第三篇：稽核崗位職責(zé)

經(jīng)理（稽核隊(duì)長(zhǎng)）（副經(jīng)理、副隊(duì)長(zhǎng)）崗位職責(zé)（副職協(xié)助工作，按分工做好崗位職責(zé)工作）

一、主持本部門全面工作,負(fù)責(zé)稽核部門（稽核隊(duì)）日常管理工作，組織稽核人員完成計(jì)劃工作任務(wù)。

二、擬訂稽核工作計(jì)劃、稽核工作方案，報(bào)批后組織實(shí)施。

三、擬訂、調(diào)整、完善稽核人員崗位職責(zé)和考核辦法，報(bào)批后組織實(shí)施。

四、負(fù)責(zé)組織完成對(duì)所轄農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及縣級(jí)聯(lián)社本部的序時(shí)稽核、項(xiàng)目稽核。定期向主管部門、分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。

五、做好稽核人員任務(wù)分工，檢查、考核稽核員對(duì)序時(shí)稽核、項(xiàng)目稽核的完成情況。

六、負(fù)責(zé)組織實(shí)施本級(jí)所管領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)。

七、負(fù)責(zé)審查稽核報(bào)告等資料，匯總稽核情況、問題，提出處理意見或建議，報(bào)批后執(zhí)行。督促信用社和有關(guān)部門對(duì)稽核移送問題的整改、落實(shí)和反饋。

八、對(duì)稽核員反映、報(bào)告的可疑問題和重要線索，及時(shí)向上級(jí)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并組織人員進(jìn)一步核查。重大案件（事故）按規(guī)定程序和時(shí)間及時(shí)報(bào)告。

九、擬寫、審查稽核工作簡(jiǎn)報(bào)、文件、總結(jié)等工作材料。

十、對(duì)稽核人員的工作獎(jiǎng)懲。

十一、定期召開稽核工作例會(huì)，聽取稽核人員工作匯報(bào)，研究解決稽核問題。

十二、定期或不定期參加、組織稽核人員學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法及業(yè)務(wù)知識(shí)，完成稽核人員培訓(xùn)教育任務(wù)。

十三、負(fù)責(zé)稽核管理信息系統(tǒng)的管理、相關(guān)操作和報(bào)表數(shù)據(jù)的錄入、上報(bào)等工作。

十四、按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

十五、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報(bào)批后執(zhí)行。

十六、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。

十七、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

稽核組長(zhǎng)（副組長(zhǎng)）崗位職責(zé)

（副職協(xié)助工作，按分工做好崗位職責(zé)工作）

一、負(fù)責(zé)稽核實(shí)施方案的擬訂，報(bào)批后組織實(shí)施。

二、負(fù)責(zé)所轄網(wǎng)點(diǎn)序時(shí)稽核工作任務(wù)。做到時(shí)間連續(xù)，稽核內(nèi)容覆蓋到全部業(yè)務(wù)。

三、按現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程按時(shí)保質(zhì)完成項(xiàng)目稽核工作任務(wù)。

四、對(duì)所屬稽核人員合理分工。

五、審核稽核工作底稿、稽核報(bào)告、取證材料等，匯總稽核情況，擬寫稽核報(bào)告，審議稽核報(bào)告，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見，報(bào)批后執(zhí)行。規(guī)范地使用稽核管理系統(tǒng)。

五、稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問題和重要線索，要先電話后書面報(bào)告稽核部門或領(lǐng)導(dǎo)。

六、及時(shí)解決稽核中出現(xiàn)的問題和困難，遵守稽核工作紀(jì)律和保密制度。

七、做好稽核資料收集、整理、裝訂和歸檔工作。

八、按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

九、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報(bào)批后執(zhí)行。

十、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。

十一、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

稽核主查人崗位職責(zé)

一、制訂具體稽核實(shí)施方案，報(bào)稽核組長(zhǎng)或稽核部門審批后實(shí)施。

二、依據(jù)批準(zhǔn)的稽核方案，做好有關(guān)規(guī)章、制度性文件及資料的收集、整理工作。

三、分清主次，突出重點(diǎn)，根據(jù)不同稽核目的需要組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核。

四、執(zhí)行稽核工作規(guī)程，認(rèn)真、仔細(xì)查閱資料，完整、全面編寫稽核工作底稿，合規(guī)、合法收集稽核取證材料，規(guī)范地使用稽核管理系統(tǒng)。

五、對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的可疑問題和重要線索及時(shí)向稽核組長(zhǎng)匯報(bào)。

六、簽收并管理好調(diào)閱的檔案資料，稽核事項(xiàng)結(jié)束后完整交還給被稽核單位。

七、匯總稽核資料，撰寫稽核報(bào)告，實(shí)事求是反映存在的問題，客觀公正地做出稽核評(píng)價(jià)，提出整改建議和處理意見。

八、稽核項(xiàng)目結(jié)束，做好稽核資料收集、整理、裝訂和歸檔工作。

九、按時(shí)上報(bào)工作

計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

十、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報(bào)批后執(zhí)行。

十一、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。

十二、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

稽核員崗位職責(zé)

一、完成分配的稽核工作任務(wù)。

二、對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違制、違紀(jì)等問題，按授權(quán)規(guī)定進(jìn)行處罰或提出處理意見、建議，及時(shí)報(bào)告。

三、做好后續(xù)稽核，對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行檢查，報(bào)告。

四、執(zhí)行稽核工作規(guī)程，認(rèn)真、仔細(xì)查閱資料，完整、全面編寫稽核工作底稿，合規(guī)、合法收集稽核取證材料，規(guī)范地使用稽核管理系統(tǒng)。

五、對(duì)所管轄信用社稽核檢查情況進(jìn)行匯總，寫出稽核報(bào)告，上報(bào)部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的可疑問題和重要線索向組長(zhǎng)匯報(bào)。

六、妥善保管調(diào)閱的資料，稽核事項(xiàng)結(jié)束后完整交還給被稽核單位。

七、匯總稽核情況，實(shí)事求是地分項(xiàng)目擬寫稽核報(bào)告，指出存在的問題，客觀公正地做出稽核評(píng)價(jià)，提出初步整改、處理意見和建議，供稽核組長(zhǎng)或主查人撰寫匯總稽核報(bào)告時(shí)參考，并在稽核報(bào)告上簽名。

八、按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

九、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報(bào)批后執(zhí)行。

十、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。

十一、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

稽核部門（稽核隊(duì)）綜合崗位職責(zé)

一、做好部門辦公室事務(wù)管理、會(huì)務(wù)，文件收發(fā)、傳達(dá)等日常工作和各項(xiàng)后勤事務(wù)工作。保管、使用業(yè)務(wù)印章、重要資料。

二、對(duì)本部門的文件、資料、會(huì)議記錄等的收集、整理和

三、做好稽核例會(huì)、稽核學(xué)習(xí)的準(zhǔn)備、召開工作。

四、編制、匯總填報(bào)有關(guān)稽核工作報(bào)表，起草、審核稽核工作文件、報(bào)告和稽核工作計(jì)劃、總結(jié)。做好報(bào)表統(tǒng)計(jì)、報(bào)告和各種書面報(bào)告收集、擬寫報(bào)送工作。

五、收集有關(guān)規(guī)章制度在執(zhí)行過程中遇到的問題，向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)意見和建議。做好稽核問題歸集、處理、移送和督促工作。

六、做好稽核問題臺(tái)賬管理和稽核發(fā)現(xiàn)問題違規(guī)積分移送工作。

七、做好稽核管理系統(tǒng)維護(hù)、運(yùn)行管理工作。

八、完成稽核管理系統(tǒng)對(duì)SC6000非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作。

九、受理來信、檢舉工作。

十、按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃、工作總結(jié)、報(bào)表等相關(guān)工作資料，定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。做好單位上下、內(nèi)外的協(xié)調(diào)溝通。

十一、貫徹國家法律法規(guī)和單位各項(xiàng)規(guī)章制度、工作要求，做好工作調(diào)研，提出工作意見、建議，報(bào)批后執(zhí)行。

十二、遵守法律規(guī)章和單位各項(xiàng)制度、工作職責(zé)、工作紀(jì)律，講職業(yè)道德、職業(yè)操守。按照單位各項(xiàng)工作事務(wù)和業(yè)務(wù)操作規(guī)程做好各項(xiàng)工作。

十三、完成單位分配和領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)。

第四篇：崗位職責(zé)-稽核

稽核崗位職責(zé)

一、基本要求：

1.當(dāng)班期間應(yīng)精神飽滿，行為端莊，按公司標(biāo)準(zhǔn)著裝，充分展示防損部的精神風(fēng)貌，時(shí)刻維護(hù)部門的形象；

2.當(dāng)班期間不得擅離崗位，不得與員工在崗看報(bào)紙、睡覺或做與工作無關(guān)的事情。嚴(yán)禁工作散漫，與人閑聊，接打私人電話；

3.交接班時(shí)相互交接清楚，每個(gè)班次需認(rèn)真填寫交接班記錄，確保信息準(zhǔn)確無誤的傳遞給下一班次。如對(duì)上一班遺留問題及時(shí)給予跟進(jìn)。

二、具體職責(zé)：

1.根據(jù)消防、安全監(jiān)督、建筑安全、勞動(dòng)保障等法律法規(guī)及公司的相關(guān)政策程序要求，對(duì)配送中心內(nèi)部的消防安全、建筑安全及員工操作安全進(jìn)行專項(xiàng)查核；

2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)配送中心在安全方面的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)點(diǎn)并現(xiàn)場(chǎng)予以糾正，與相關(guān)部門管理層溝通查找機(jī)會(huì)點(diǎn)存在的原因，同時(shí)提出合理化建議并跟進(jìn)問題的解決；

3.有效監(jiān)控商場(chǎng)在消防和安全標(biāo)準(zhǔn)方面的一致性和合規(guī)性，避免人身傷害及財(cái)產(chǎn)事故的發(fā)生；

4.根據(jù)食品安全相關(guān)法規(guī)及公司的食品安全政策程序要求，對(duì)配送中心的食品安全管理進(jìn)行專項(xiàng)查核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)在食品安全管理方面的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)點(diǎn)，與相關(guān)部門管理層溝通查找機(jī)會(huì)點(diǎn)存在的原因，同時(shí)提出合理化建議并跟進(jìn)問題的解決；

5.及時(shí)發(fā)現(xiàn)配送中心的損耗風(fēng)險(xiǎn)，與相關(guān)部門管理層溝通查找機(jī)會(huì)點(diǎn)存在的原因，同時(shí)提出合理化建議并跟進(jìn)問題的解決，從而有效降低商品的損耗；

6.通過對(duì)營運(yùn)關(guān)鍵操作流程的檢查和回顧，識(shí)別操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)會(huì)點(diǎn)，與相關(guān)部門管理層溝通查找機(jī)會(huì)點(diǎn)存在的原因，同時(shí)提出合理化建議并跟進(jìn)問題的解決，確保公司營運(yùn)標(biāo)準(zhǔn)得到有效執(zhí)行，保護(hù)配送中心利潤免遭損失；

7.匯總分析專項(xiàng)查核中發(fā)現(xiàn)的例外問題并報(bào)告給部門管理層，從完善流程等方面提出合理化建議，確保例外問題得到有效解決；

8.協(xié)助部門管理層處理突發(fā)事件和危機(jī)事件；

9.協(xié)助部門管理層進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查的取證工作；

10.協(xié)助部門管理層通過培訓(xùn)、宣傳等多種形式提高全體人員在安全、質(zhì)量保證、誠信及防損方面的意識(shí)。

第五篇：財(cái)務(wù)稽核計(jì)劃

財(cái)務(wù)稽核業(yè)務(wù)流程

財(cái)務(wù)稽核工作流程說明

一、目的 為了評(píng)估財(cái)務(wù)管理體系的有效性，檢驗(yàn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核程序。

二、范圍 此程序應(yīng)用于財(cái)務(wù)稽核的計(jì)劃、執(zhí)行、報(bào)告、反饋等活動(dòng)。

三、流程說明

（一）制定稽核計(jì)劃 制定稽核計(jì)劃應(yīng)依據(jù)：

1、財(cái)務(wù)稽核應(yīng)涵蓋的內(nèi)容

2、公司經(jīng)營狀況和重點(diǎn)事宜

（二）審核批準(zhǔn)

編制人員向稽核主管及分管領(lǐng)導(dǎo)提交稽核計(jì)劃以獲取批準(zhǔn)。

（三）確定日程 依據(jù)稽核計(jì)劃決定稽核日期和時(shí)間，應(yīng)指明以下信息：

1、稽核日期

2、稽核時(shí)間

3、持續(xù)時(shí)間

4、被稽核對(duì)象

（四）制定方案

確定稽核內(nèi)容、范圍和稽核依據(jù)，制定稽核方法，明確稽核人員分工。

（五）實(shí)施稽核

根據(jù)稽核計(jì)劃及實(shí)施方案執(zhí)行稽核，并形成記錄。

（六）匯總結(jié)果

記錄稽核結(jié)果，向稽核主管呈送稽核結(jié)果并接受其批示，稽核主管初審后與被稽核單位交流。

（七）溝通交流

對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問題，與被稽核單位溝通交流，形成相關(guān)處理辦法，提出糾正、改進(jìn)措施（附交換意見記錄）。

（八）實(shí)施復(fù)核

稽核主管對(duì)稽核結(jié)果和糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行復(fù)核。

（九）形成報(bào)告

由稽核員對(duì)本次稽核活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)，出具稽核報(bào)告。

（十）上報(bào)、下達(dá)

將稽核報(bào)告報(bào)送部門經(jīng)理及分管經(jīng)理，同時(shí)發(fā)放到被稽核單位，落實(shí)相關(guān)糾正、改進(jìn)措施。

（十一）跟蹤落實(shí)（后續(xù)稽核）

對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問題以及提出的糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行跟蹤檢查，直至達(dá)到預(yù)期結(jié)果。篇二：財(cái)務(wù)稽核管理辦法

文件編號(hào)：ⅲ-1.1〔2011〕160號(hào) 批準(zhǔn)人：郭晉宏

財(cái)務(wù)稽核管理辦法 1 目的

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核工作，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，堵塞漏洞，以維護(hù)出資者和債權(quán)人利益，特制定本辦法。2 適用范圍

公司及其所屬各子、分公司。3 職責(zé)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司及所屬的各子公司、分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行稽核，具體承擔(dān)以下職責(zé)：

3.1 檢查被稽核單位貫徹國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度情況 3.2 檢查被稽核單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，內(nèi)部控制制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稽核制度貫徹實(shí)施情況。3.3 稽核被稽核單位的財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)資料及與企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其它資料。

3.4 對(duì)各子公司、分公司的財(cái)務(wù)收支、現(xiàn)金收付、收入

實(shí)現(xiàn)、貨款回收及入賬解繳、成本費(fèi)用開支等方面的違規(guī)違 紀(jì)事項(xiàng)進(jìn)行稽查。

3.5 其它需要稽核的事項(xiàng)。3.6 要求被稽核單位對(duì)稽核出的應(yīng)糾正的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行處理，并把處理結(jié)果反饋給財(cái)務(wù)部。

要點(diǎn) 4.1 工作程序 4.1.1 制定、季度、月份的稽核工作計(jì)劃。4.1.2 確定稽核工作重點(diǎn)，確定稽核對(duì)象。4.1.3 向被稽核單位下達(dá)稽核通知書，填報(bào)稽核內(nèi)容統(tǒng)計(jì)表（自查表）。4.1.4 查閱被稽核單位的財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其它有關(guān)資料，并可要求被稽核單位做出說明。

4.1.5 根據(jù)稽核結(jié)果，對(duì)被稽核單位提出建議和整改意見。4.1.6 建立對(duì)各單位的稽核檔案。4.1.7 財(cái)務(wù)部對(duì)子公司、銷售部門、外派機(jī)構(gòu)，每年稽核兩次，對(duì)分公司每年稽核一次，并可根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行抽查。必要時(shí)可增加稽核次數(shù)。4.1.8 稽核工作結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部向公司提交客觀、真實(shí)、明確的稽核報(bào)告?；藞?bào)告包括下列內(nèi)容：

4.1.8.1 稽核對(duì)象，稽核時(shí)間，稽核內(nèi)容。4.1.8.2 被稽核單位的基本情況。4.1.8.3 稽核結(jié)果，需要糾正的會(huì)計(jì)事項(xiàng)和處理意見。4.1.8.4 其它需要報(bào)告的事項(xiàng)。

4.2 稽核工作紀(jì)律 4.2.1 在稽核工作中，各單位財(cái)務(wù)部門要密切配合，提供有關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表及其它相關(guān)資料；提供必要的工作條件，如實(shí)反映和提供真實(shí)情況；不得拒絕、隱匿、偽報(bào)。4.2.2 稽核工作人員不得向無關(guān)人員透露稽核報(bào)告內(nèi)容，不得泄露在稽核工作中了解和掌握的被稽核單位的商業(yè)秘密。4.2.3 稽核人員要認(rèn)真掌握有關(guān)制度和規(guī)定，法律和法規(guī)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、金融、審計(jì)、法律及技術(shù)等方面的專業(yè)知識(shí)，提高綜合分析和判斷能力，堅(jiān)持原則、清正廉潔，忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)出資者和債權(quán)人利益，維護(hù)公司整體及被稽核單位（部門）的利益。5 附則

5.1 本辦法由財(cái)務(wù)部起草并負(fù)責(zé)解釋。5.2 本辦法自2011年11月28日起執(zhí)行，原《財(cái)務(wù)稽核管理辦法》(txgcⅲ1.0〔2010〕9號(hào))同時(shí)廢止。

起草人：王珂 審核人：陳曉更 批準(zhǔn)人：郭晉宏 2011年12月1日

上層文件：《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》

附件：

財(cái)務(wù)稽核流程圖 篇三：財(cái)務(wù)稽核管理建議

財(cái)務(wù)稽核管理的建議

一、建議范圍

財(cái)務(wù)部稽核科工作的任務(wù)、內(nèi)容及其方法和程序；明確崗位責(zé)任，被稽核單位的職責(zé)與權(quán)利。

二、稽核管理的主要任務(wù)和內(nèi)容

（一）主要任務(wù)：

１、監(jiān)督各分（子）公司貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的意見情況。

２、負(fù)責(zé)檢查各分（子）公司會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算投資等有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況，完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證各分（子）公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，確保公司資產(chǎn)的保值和增值。

３、負(fù)責(zé)檢查、評(píng)價(jià)各分（子）公司內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況；建立建全單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)約束機(jī)制和財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。４、及時(shí)發(fā)現(xiàn)所屬各分（子）公司經(jīng)營管理中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題，提出改進(jìn)與建議，并負(fù)責(zé)跟蹤檢查落實(shí)情況。

（二）、主要內(nèi)容：

１、負(fù)責(zé)監(jiān)督各分（子）公司的預(yù)算、月度收支預(yù)算的制定情況是否符合有關(guān)規(guī)定。

２、對(duì)各分（子）公司各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的完成情況進(jìn)行監(jiān)督。

３、監(jiān)督各分（子）公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、控制制度的制定和執(zhí)行情況，是否真正貫徹制度的意圖。

４、負(fù)責(zé)考核各分（子）公司會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（特別針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的稽查要給予強(qiáng)化）。

5、監(jiān)督各分（子）公司每月資金計(jì)劃的執(zhí)行情況（特別是對(duì)基建資金計(jì)劃的申報(bào)及后期的使用情況）。

6、加強(qiáng)對(duì)增值稅發(fā)票的開具、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)票據(jù)的使用情況監(jiān)督（嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作，不得代開、多開或跨月度開具增值稅發(fā)票，基礎(chǔ)票據(jù)要求“四票一統(tǒng)”即：價(jià)格單、收據(jù)、出庫單、增值稅發(fā)票上的單位名稱要一致）。

7、負(fù)責(zé)對(duì)公司資金的籌集、調(diào)配及使用情況進(jìn)行監(jiān)督［檢查各分（子）公司所報(bào)的資金預(yù)算是否貼近實(shí)際，真正達(dá)預(yù)算控制目的］，對(duì)資金的使用堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理，收支兩條線。

8、每次稽核前對(duì)前次稽核報(bào)告中所涉及的整改意見的落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)核。

三、稽核管理工作方法及程序

工作方法及程序原則上應(yīng)按計(jì)劃進(jìn)行，財(cái)務(wù)部也可以根據(jù)工作的需要制定臨時(shí)性的稽核工作計(jì)劃。總之稽核管理主要采取以下兩種方式：現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核。

（一）、現(xiàn)場(chǎng)稽核具體操作步驟：

１、稽核員要聽取被稽核單位有關(guān)工作人員對(duì)本單位財(cái)務(wù)情況的介紹。２、稽核員要認(rèn)真調(diào)閱有關(guān)資料，查閱有關(guān)憑證、帳表及其他有關(guān)財(cái)務(wù)文件。

３、稽核員對(duì)已查閱的有關(guān)資料進(jìn)行整理、比較分析，找出問題擬出相應(yīng)的稽核報(bào)告。

４、稽核人員與被稽核的分（子）公司有關(guān)負(fù)責(zé)人更換意見。

５、稽核人員根據(jù)被稽核單位提出的意見，修改稽核報(bào)告，對(duì)雙方意見不一致的，可在稽核報(bào)告中予以反映，并將稽核報(bào)告向公司分管理領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)（月度稽核完成后要求三日內(nèi)報(bào)出，稽核報(bào)告要求五日內(nèi)報(bào)出）。

６、根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稽核報(bào)告的批示，由稽核單位提出改進(jìn)意見與建議，并以“財(cái)務(wù)稽核意見書”的形式，出具稽核報(bào)告，同時(shí)抄送有關(guān)部門。

（二）、非現(xiàn)場(chǎng)稽核具體操作步驟：

充分利用我公司已有的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，對(duì)一些稽核業(yè)務(wù)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核，是當(dāng)前稽核工作中急需加強(qiáng)的一個(gè)方面。

１、稽核員通過網(wǎng)絡(luò)審閱被稽核單位報(bào)送的有關(guān)資料。

２、稽核員在網(wǎng)上對(duì)被稽核單位有關(guān)資料進(jìn)行分析整理，擬出初步稽核報(bào)告。

３、稽核員把初步形成的稽核報(bào)告發(fā)送給被稽核單位聽取意見，修改報(bào)告。

4、稽核員將報(bào)告報(bào)送公司分管理領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)批示出具“財(cái)務(wù)稽核意見書”，并抄送有關(guān)部門。

四、稽核管理崗位責(zé)任

（一）、職責(zé)：

１、對(duì)各分（子）公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行稽核。

２、擬定本單位財(cái)務(wù)稽核計(jì)劃、并負(fù)責(zé)實(shí)施。

３、每次稽核工作的完成后在3—5天內(nèi)向被稽核單位提交稽核報(bào)告。４、負(fù)責(zé)稽核檔案的整理歸檔工作，做到案結(jié)卷成。

（二）、稽核管理崗位設(shè)置（要求設(shè)專人專崗，履行職責(zé)）：

１、總帳報(bào)表稽核員（1人）：負(fù)責(zé)對(duì)公司及各分（子）公司的總帳及 報(bào)表進(jìn)行稽查分析并形成相關(guān)的稽查報(bào)告。

２、業(yè)務(wù)稽核員（3人）：主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的稽核，完成上面所列稽核內(nèi)容，并拿出具體可操作的稽核方案（如針對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析、資本金的核算；收入、支出、債權(quán)、債務(wù)等的核算；成本費(fèi)用、財(cái)務(wù)成果等方面的稽核）。３、稽核檔案員（１人）：主要負(fù)責(zé)本單位的稽核檔案管理工作，并對(duì)各分（子）公司會(huì)計(jì)檔案的管理工作進(jìn)行監(jiān)督，不定期進(jìn)行抽查。

４、稅務(wù)稽核員（１人）：主要負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)的稅務(wù)籌劃，多渠道研究避稅方法，同時(shí)配合財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)搞好稅企關(guān)系；若因工作需要可以隨時(shí)配合業(yè)務(wù)稽核員的稽核工作。

五、被稽核單位的責(zé)任與權(quán)利

（一）、責(zé)任：

１、按照要求準(zhǔn)備有關(guān)材料，盡可能向稽核單位提供自查報(bào)告。

２、積極配合稽核單位的工作，如實(shí)地向稽核人員介紹本單位的財(cái)務(wù)情況、內(nèi)部控制及其存在的問題，提供稽核人員要求的其他相關(guān)資料。

３、應(yīng)派專人配合稽核工作，特別是對(duì)年終的稽核，不得少于2人。４、認(rèn)真解釋或如實(shí)答復(fù)稽核人員提出的有關(guān)問題，向稽核人員介紹有關(guān)業(yè)務(wù)的背景，提供相關(guān)文件的依據(jù)。

５、被稽核單位在收到稽核單位的“財(cái)務(wù)稽核意見書”后5日內(nèi)，落實(shí)意見書中所提及的問題，并將落實(shí)情況形成書面材料報(bào)稽核科存檔。

（二）、權(quán)利：如對(duì)稽核報(bào)告中的有關(guān)情況持有不同意見時(shí)，有權(quán)以口頭或書面形式向稽核人員提出。

財(cái)務(wù)管理部：周忠飛篇四：審計(jì)計(jì)劃

＊＊

2012內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

按照《2012集團(tuán)財(cái)務(wù)制度》、《2012集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2012審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)公司財(cái)務(wù)信息披露、大宗固定資產(chǎn)購置等為重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。

一、2012內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

（一）每季度向集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。

（二）對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告.對(duì)重大合同、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

（三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。

二、審計(jì)資源

根據(jù)計(jì)劃，內(nèi)審部擬配備三名工作人員，工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文 件、部門管理文件、oa流程等資料的獲取，以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。

三、2012內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目

（一）對(duì)各子公司2011財(cái)務(wù)報(bào)告及2012年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)

審計(jì)級(jí)次：一級(jí)（重點(diǎn)項(xiàng)目）

審計(jì)安排：全年

審計(jì)目標(biāo)：2011年各子公司年報(bào)，2012年各子公司季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理，是否發(fā)生變更；是否存在重大異常事項(xiàng)；是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)；各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。

（二）庫存商品（整機(jī)及配件）審計(jì)

審計(jì)級(jí)次：一級(jí)(重點(diǎn)項(xiàng)目)審計(jì)安排:半檢查一次

審計(jì)目標(biāo): 庫存商品內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行；庫存商品的購進(jìn)、保存、銷售是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)是否齊全，計(jì)價(jià)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求；半、庫存商品的盤點(diǎn)情況。

審計(jì)內(nèi)容: 1.庫存商品的采購、保管、領(lǐng)用與出售等等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。2.庫存商品盤盈、盤虧的調(diào)整和處理是否按規(guī)定審批處理、手續(xù)是否完整，帳務(wù)處理是否正確。3.存貨報(bào)廢及出售審批手續(xù)是否按規(guī)定處理，形成收入是否入會(huì)計(jì)帳

4、存貨實(shí)物納入盤點(diǎn)范圍的時(shí)間與存貨引起的借貸雙方會(huì)計(jì)科目的入賬時(shí)間是否一致。(三)固定資產(chǎn)審計(jì)

審計(jì)級(jí)次:一級(jí)（重點(diǎn)項(xiàng)目）審計(jì)安排:半檢查一次

審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行；固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計(jì)價(jià)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策要求；半、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。

審計(jì)內(nèi)容： 1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí)，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每抽查合同xxx份以上。3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。

（四）常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目

審計(jì)級(jí)次：二級(jí)

審計(jì)安排：按季度或月度時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行

審計(jì)目標(biāo)：財(cái)務(wù)信息的管理控制

審計(jì)內(nèi)容： 1.每月對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會(huì)計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目，進(jìn)行合規(guī)性檢查。3.每月抽查配件出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。

（五）突發(fā)性審計(jì)或臨時(shí)性審計(jì)

根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司高層領(lǐng)導(dǎo)提出的需要，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。

四、內(nèi)部控制程序評(píng)價(jià) 2012審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。、五、后續(xù)審計(jì)的必要安排

內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度，接受公司既定的后續(xù)審計(jì)政策。我們有責(zé)任對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施，并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

同時(shí)，我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告。公司內(nèi)審部

二0一二年三月三十日篇五：內(nèi)部審核計(jì)劃

寧波華潤混凝土有限公司

2003第一次內(nèi)部質(zhì)量審核計(jì)劃

程序：hr/qp03 編號(hào)：no2003-01

一、審核目的

1、驗(yàn)證公司質(zhì)量活動(dòng)與iso9001標(biāo)準(zhǔn)（2000版）質(zhì)量體系要求及公司質(zhì)量手冊(cè)和程序文件的符合性。

2、確定公司iso9001的標(biāo)準(zhǔn)（2000版）質(zhì)量體系是否正常運(yùn)行，是否能有效的提高公司的產(chǎn)品質(zhì)量和工作質(zhì)量，是否具備公司接受第三方現(xiàn)場(chǎng)審核的條件。

二、審核依據(jù) iso9001：2000質(zhì)量體系要求、公司質(zhì)量手冊(cè)（a/0）、程序文件匯編（a/0）等體系文件、質(zhì)量記錄及顧客的要求與相關(guān)的法律法規(guī)。

三、審核范圍 iso9001標(biāo)準(zhǔn)2000版質(zhì)量體系要求涉及的所有要素及公司質(zhì)量體系覆蓋的產(chǎn)品和各職能部門、車間、倉庫。