第一篇：財(cái)務(wù)稽核工作計(jì)劃

工作計(jì)劃是行政活動(dòng)中使用范圍很廣的重要公文,也是應(yīng)用寫作的一個(gè)重頭戲。機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企事業(yè)單位的各級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)一定時(shí)期的工作預(yù)先作出安排和打算時(shí)，都要制定工作計(jì)劃，用到“工作計(jì)劃”這種公文。以下是小編整理的財(cái)務(wù)稽核工作計(jì)劃，歡迎閱讀！

20xx年，是我xx聯(lián)社實(shí)行統(tǒng)一法人的第一年，是農(nóng)村信用社繼續(xù)深化改革的關(guān)鍵年，也是進(jìn)一步強(qiáng)化農(nóng)村信用社管理，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展上臺(tái)階的重要一年，在新的一年里，為了做好xx聯(lián)社的稽核工作，充分發(fā)揮稽核工作在信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營中的監(jiān)督作用，根據(jù)《xxx農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》《xxx農(nóng)村信用社稽核工作報(bào)告規(guī)定》，結(jié)合本轄區(qū)工作實(shí)際，今年稽核科將改變以往稽核工作方式、方法，由稽核人員包片改為分組派駐制，日常以序時(shí)稽核為主，圍繞聯(lián)社中心工作，適時(shí)集中開展專項(xiàng)稽核，做到稽核工作年度有計(jì)劃，月月有任務(wù)（工作計(jì)劃將以表格形式發(fā)至各組），以確保稽核工作的數(shù)量和質(zhì)量，促進(jìn)我郊區(qū)聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的迅速、健康發(fā)展?，F(xiàn)將2006年稽核工作具體安排如下：

一、工作安排。

（一）、常規(guī)稽核：月度常規(guī)稽核計(jì)劃表由各小組組長填制，稽核內(nèi)容為《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》中第三十一條的實(shí)時(shí)稽核內(nèi)容和定期稽核內(nèi)容，在沒有專項(xiàng)稽核任務(wù)的情況下，常規(guī)稽核時(shí)間必需保證全年180天，常規(guī)稽核情況每月初由各小組組長在稽核工作例會(huì)上書面匯報(bào)，在現(xiàn)場稽核時(shí)同時(shí)應(yīng)登記稽核檢查登記簿。

（二）、專項(xiàng)稽核：

（1）開展對(duì)農(nóng)村信用社20xx年度會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)稽核（20xx年1月15日前結(jié)束）；

（2）、對(duì)轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)（包括分社、儲(chǔ)蓄所）開展重要憑證，印章保管、使用情況專項(xiàng)稽核（1——2月）；

（3）由各組稽核員牽頭，抽調(diào)組織力量，開展信貸管理大檢查，稽核面為50％，重點(diǎn)是信貸支農(nóng)情況以及貸款發(fā)放的真實(shí)性、合規(guī)性稽核，要求外部核對(duì)面為近兩年新增貸款戶數(shù)的10％——20％，（2——5月）；

（4）開展業(yè)務(wù)收入、財(cái)務(wù)收支真實(shí)性，合規(guī)性專項(xiàng)稽核（6月末——7月初）；

（5）、選擇部分社，對(duì)其資本狀況、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)狀況及業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性、真實(shí)性等方面進(jìn)行了重點(diǎn)全面檢查。具體是：xxx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xx、xxx八個(gè)信用社（7月）。

（6）計(jì)算機(jī)操作專項(xiàng)稽核（8月）

（7）、對(duì)2005年度已進(jìn)行全面稽核的xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xxx8個(gè)信

用社進(jìn)行后續(xù)稽核（10月）

（8）圍繞聯(lián)社中心工作和上級(jí)聯(lián)社指示，完成臨時(shí)性稽核任務(wù)

二、規(guī)范稽核工作程序

規(guī)范稽核工作程序和稽核工作行為，加強(qiáng)現(xiàn)場稽核管理，提高稽核質(zhì)量，控制稽核風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)稽核工作責(zé)任制是對(duì)今年稽核工作人員提出的新要求，各稽核小組和稽核成員必須嚴(yán)格按照《xx省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程》實(shí)施現(xiàn)場稽核。注意重點(diǎn)：一是在稽核前要做好稽核準(zhǔn)備，明確人員職責(zé)，制定稽核方案，稽核前下發(fā)“稽核通知書”；二是在稽核實(shí)施時(shí)要做好進(jìn)退場會(huì)議記要，以稽核底稿全面反映工作過程，注意稽核方法和工作技巧，力求全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的反映稽核工作情況，三是要在“稽核事實(shí)和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上”做好總結(jié)和反饋，及時(shí)、全面地完成稽核報(bào)告和稽核項(xiàng)目總結(jié)。實(shí)行稽核責(zé)任追究制，各稽核員要對(duì)自已審查簽字的稽核內(nèi)容全面負(fù)責(zé)。

三、加大稽核處罰力度

今年的稽核工作要以科學(xué)、合理地發(fā)放支農(nóng)貸款、提高資產(chǎn)質(zhì)量、規(guī)范信貸操作行為以及狠抓財(cái)務(wù)收入等為重點(diǎn)，重點(diǎn)要加大有章不循，有令不止，違反信貸、財(cái)務(wù)制度，違規(guī)發(fā)放的壘大戶、跨區(qū)域、化整為零、越權(quán)貸款、亂開支、下甩費(fèi)用、隨意調(diào)整帳表數(shù)字、隨意在過渡性科目墊支不合理費(fèi)用，息轉(zhuǎn)本、無正當(dāng)理由擅自降低貸款利率，不執(zhí)行“一分四雙”制度，不堅(jiān)持錢、帳分管，不按時(shí)查崗查庫等違規(guī)違章和弄虛作假行為的處罰力度。凡在今后的稽核檢查中發(fā)現(xiàn)違反上述項(xiàng)目中的一項(xiàng)或聯(lián)社信貸、財(cái)務(wù)部門制訂的規(guī)章制度、辦法、細(xì)則的，稽核科將依據(jù)相關(guān)處罰規(guī)定下發(fā)“稽核意見書”和“稽核處罰決定”聯(lián)嚴(yán)肅處理，決不姑息遷就。

以上計(jì)劃妥否，請(qǐng)予審定。

第二篇：財(cái)務(wù)稽核制度

公司財(cái)務(wù)稽核制度

總則

1、目的：為保證我公司財(cái)務(wù)工作的合法性、合規(guī)性，防止會(huì)計(jì)核算工作上的差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整。

2、財(cái)務(wù)稽核范圍：包括各種原始憑證、記帳憑證、有價(jià)證券與相關(guān)帳表、現(xiàn)金、銀行存款的檢查與審核。

3、適用范圍：涉及公司資產(chǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)核算工作。

財(cái)務(wù)稽核內(nèi)容

1、記賬憑證稽核內(nèi)容

每一交易行為的發(fā)生，是否按規(guī)定填制記賬憑證，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。

會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。

轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。

應(yīng)加蓋的戮記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。

記賬憑證所附原始憑證是否合法、合規(guī)，手續(xù)是否完備、合規(guī)，金額合計(jì)是否與記賬憑證所填金額一致。

記賬憑證編號(hào)是否連貫，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整。

記賬憑證的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。

記賬憑證的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。

2、賬簿稽核內(nèi)容

各種賬簿的記載，是否已與記賬憑證復(fù)核，每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。

現(xiàn)金收付日記賬收、付、余金額，是否與總賬、內(nèi)部銀行（名稱是否改變）輔助核算表當(dāng)日收、付、余金額相符。

各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。

各種賬簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。

活頁賬頁的編號(hào)及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式賬簿有無缺號(hào)。

各種賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)，是否妥善，已否登記備忘簿，賬簿的毀銷，是否依

照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。

3、庫存稽核內(nèi)容

檢查庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金日記賬相符，是否存在用白條頂替庫存現(xiàn)金的情況，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定限額。

現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。

檢查支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。

每月的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”編制是否及時(shí)、準(zhǔn)確。

托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財(cái)物是否與有關(guān)賬表、憑證單據(jù)相符。

檢查庫存處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。

保險(xiǎn)柜鑰匙及密碼是否保管嚴(yán)密。

有無匯出多日尚未解訖的匯款。

檢查各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金限額是否適當(dāng)，有無不當(dāng)?shù)膲|款或已付款、久未交貨的零星支付或請(qǐng)購案件。

4、報(bào)表稽核內(nèi)容

各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。

各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符，數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。

報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定，報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。

財(cái)務(wù)稽核工作的管理

1、稽核人員的職責(zé)

對(duì)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。

寫出檢查報(bào)告，對(duì)存在的問題提出改進(jìn)建議。

對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的部門和人員提出處理意見。

財(cái)務(wù)審計(jì)部部長定期和不定期對(duì)稽核情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。

財(cái)務(wù)審計(jì)部設(shè)稽核崗位，稽核人員不能編制會(huì)計(jì)憑證，達(dá)到不相容職務(wù)相互分離，確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

稽核人員保守職務(wù)上所稽得秘密。

稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí)，會(huì)同各該有關(guān)部門辦理。如遇有意見不一致時(shí)，及時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)部部長報(bào)告。

稽核人員執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí)，如有疑問，可隨時(shí)向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱相關(guān)資料，必要時(shí)并請(qǐng)其出具書面說明。

第十五條每次稽查的具體情況要做記錄，正確的在相應(yīng)的單據(jù)上簽字，不正確的要求相關(guān)人員糾正。必要的情況下應(yīng)形成稽查報(bào)告，將存在的問題及解決問題的方法或建議，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，及時(shí)處理，以保證公司資金及財(cái)產(chǎn)的安全。

第四章附則

第十六條本辦法由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

第三篇：財(cái)務(wù)稽核報(bào)告

財(cái)務(wù)稽核報(bào)告

財(cái)務(wù)公開是校務(wù)公開的一個(gè)組成部分，為使我校財(cái)務(wù)工作做到公開公正，擴(kuò)大學(xué)校財(cái)務(wù)收支透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)稽核小組于2012年2月24日對(duì)2011年下半的財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)進(jìn)行全面稽核。為了確?；说墓ぷ黜樌M(jìn)行，學(xué)校通過表決的方式成立了稽核小組：

組長：

副組長：

成員：

一、工作目的：

1、摸清學(xué)?，F(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，為學(xué)校下一步的發(fā)展提供詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，以便有針對(duì)性、有較強(qiáng)可操作的財(cái)務(wù)管理方案。

2、全面清理資產(chǎn)包括：流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，特別是學(xué)習(xí)一些固定資產(chǎn)的管理情況。讓學(xué)校的財(cái)務(wù)公開，擴(kuò)大透明度，讓全校職工明白了解，人人參與學(xué)校的發(fā)展和建設(shè)。

二、稽核情況：

2011年下半年收入5319376.63元，支出：

1、商品福利支出計(jì)：776835.29元，其中辦公費(fèi)：52364.40元；印刷費(fèi)：12086.00元；電費(fèi)：11671.00元；水費(fèi)：16047.00元；電話費(fèi)：17303.90元；培訓(xùn)費(fèi)：51545.00元；招待費(fèi)：115493.00元；勞務(wù)費(fèi)：42350.00元；維修費(fèi)：128841.00元；交通費(fèi)：71235.00元;會(huì)議費(fèi)：61109.00

元;其他支出：196813.99元。

2、工資福利性支出計(jì)3485871.64元。

3、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助計(jì)752174.60元.4、其他資本性支出299840.00元

合計(jì)：5314721.53元（伍佰叁拾壹萬肆仟柒佰貳拾壹元伍角叁分）

三、稽核結(jié)論：

經(jīng)過認(rèn)真細(xì)致的稽查，我們查閱了所有的收入憑證和支出單據(jù)，稽核小組一直認(rèn)為：一是收有憑、支有據(jù)，賬目清晰，財(cái)務(wù)人員工作細(xì)致，堅(jiān)持財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)制度；二是資金用途清晰、合理，主要用于教育教學(xué)、改善辦學(xué)條件和發(fā)展建設(shè)；三是支出規(guī)范，該集體研究的集體研究，該向上報(bào)告審批、政府采購的按摩辦事，項(xiàng)目建設(shè)和基建，不支付現(xiàn)金，實(shí)行轉(zhuǎn)賬；四是學(xué)校注重發(fā)展，積極爭取上級(jí)的支持，薄弱學(xué)校建設(shè)效果明顯，辦學(xué)條件和學(xué)校硬件設(shè)施、學(xué)校環(huán)境有了明顯的改善。

第四篇：A財(cái)務(wù)稽核辦法

財(cái)務(wù)稽核辦法

1.1.1.總則 制定目的為了使公司制度在執(zhí)行過程中，更具有適用性、完整性、時(shí)效性、可靠性，特制定本辦法。

1.2.適用范圍

本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為賬務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、人事，除另有規(guī)定外，均以本辦法規(guī)定辦理。

1.3.權(quán)責(zé)單位

1)

2)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。

2.2.1.稽核辦法 稽核人員工作要點(diǎn)

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

9)稽核人員對(duì)于所審核的事項(xiàng)，應(yīng)負(fù)責(zé)任，并在有關(guān)賬冊(cè)報(bào)表上簽章?；巳藛T，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證賬表外，并應(yīng)分赴各單位實(shí)地稽查，每年稽查次數(shù)視實(shí)際需要而定。稽核人員前往稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，并應(yīng)事前將各單位以往的審核及檢查報(bào)告詳予研究以作參考?；巳藛T在執(zhí)行任務(wù)時(shí)，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表，并應(yīng)事前將各單位以往檢查報(bào)告詳予研究以作參考?；巳藛T有保守職務(wù)上所稽核秘密的責(zé)任，除按公司核定呈報(bào)外，不得泄漏或預(yù)先透露予檢查單位。稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí)，應(yīng)會(huì)同各有關(guān)部門辦理，且應(yīng)提出會(huì)同報(bào)告。如遇有意見不一致時(shí)，須單獨(dú)提出，與書面報(bào)告一并呈核?；巳藛T對(duì)本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí)，如有疑問，可隨時(shí)向有關(guān)單位詳盡查詢，并調(diào)閱賬冊(cè)、表格及有關(guān)檔案，必要時(shí)得請(qǐng)其出具書面的說明?；巳藛T執(zhí)行工作時(shí)，除將執(zhí)行稽核之憑據(jù)（或公文）交由受稽核單位主管驗(yàn)明外，工作態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌傲凌或偏私?；巳藛T于稽核事務(wù)完妥后，應(yīng)實(shí)事求是地提出檢查改善報(bào)告書呈核。

2.2.財(cái)務(wù)稽核

2.2.1.記賬憑證

1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)每交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。應(yīng)加蓋的戳記、編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定，手續(xù)是否完備。傳票編號(hào)是否連續(xù)，有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整。傳票的保存方法及設(shè)置的地點(diǎn)是否妥善，是否已登錄日記簿或日記表。傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。

2.2.2.賬簿

2)

3)

4)

5)記載完畢?，F(xiàn)金收付日記賬收付總額，是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。各科目明細(xì)分類賬各戶或子目之和是否與總分類賬各該科目之余額相等，是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。各種賬簿啟用、移交及編制的明細(xì)賬目，是否完備。各種賬簿的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，是否登記備忘簿。賬簿的銷毀，是否依照政府及公司制度規(guī)定的期限及手續(xù)辦理。

檢查庫存現(xiàn)金應(yīng)隨到隨查，如在營業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點(diǎn)；如在營業(yè)時(shí)間之后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)；如在營業(yè)時(shí)間這內(nèi)，應(yīng)根據(jù)關(guān)一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。檢查內(nèi)容包括支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。

現(xiàn)金是否存放在公司保險(xiǎn)柜內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。

托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財(cái)物，應(yīng)同時(shí)檢查，并核對(duì)有關(guān)賬表、憑證單據(jù)。庫存查點(diǎn)數(shù)目與賬簿核對(duì)。

保險(xiǎn)柜鑰匙、暗鎖，應(yīng)嚴(yán)密保管。保險(xiǎn)柜門的啟用，應(yīng)嚴(yán)密辦理。

匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。內(nèi)部往來賬，是否按月填制未達(dá)賬明細(xì)表，查對(duì)賬單是否依序保管。營業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符。

各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。

各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。

數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。2.2.3.庫存檢查 1)2)3)4)5)6)7)8)9)1)2)3)2.2.4.報(bào)表

2.3.財(cái)務(wù)稽核

2.3.1.有價(jià)證券

1)

2)

3)

4)購入及出售有無核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。證券種類、面值及號(hào)碼是否與賬簿記載相符。債券附帶的息票是否齊全，并與賬冊(cè)相符。息票有無到期或是否齊全，并與賬冊(cè)相符。

2.3.2.各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價(jià)值的憑證單據(jù)

單據(jù)是否存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)在存根副本及有關(guān)賬冊(cè)與庫存查核是否相符、有無漏記，如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢?cè)虿z閱其有關(guān)單據(jù)。

2.3.3.各種房地契約書

單據(jù)是否妥善保管。

2.3.4.其他所有權(quán)狀

如：專利權(quán)、版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)保管是否妥善。

2.4.總務(wù)人事稽核

2.4.1.各項(xiàng)費(fèi)用

1)

2)各部門的各項(xiàng)費(fèi)用支付與物品領(lǐng)用是否依規(guī)定呈核。各費(fèi)用是否在預(yù)算范圍內(nèi)，是否有浪費(fèi)或業(yè)務(wù)上無需要的開支，各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。

1)

2)

3)

4)

5)儲(chǔ)藏物品種類、數(shù)量、價(jià)格是否與賬簿（冊(cè)、卡）記載相符，有無遺漏或短少。儲(chǔ)藏物品是否妥善保管。儲(chǔ)藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。領(lǐng)物憑證是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章后核發(fā)。已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)賬者，與儲(chǔ)藏物品合計(jì)表是否相符，有無損壞待廢物品，賬簿

是否注明所存應(yīng)報(bào)廢物品。

各種登記卡的設(shè)置登記及排列，是否依照規(guī)定隨到隨辦。

各種登記卡的記載是否正確詳明。

核對(duì)財(cái)物有關(guān)的登記簿、備查簿，是否有未設(shè)登記卡或漏記賬的財(cái)物。登記卡是否登記關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。

檢查人員如認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)依據(jù)登記卡或財(cái)務(wù)登記有關(guān)賬簿，進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)，并相互核對(duì)。

各部門工作人員每日是否按照規(guī)定時(shí)間辦公，并按時(shí)打卡或在簽到簿上簽到，有無盡到早退現(xiàn)象。

各單位辦事人員對(duì)于顧客是否竭誠招待，有無怠慢現(xiàn)象。

各單位目前業(yè)務(wù)繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符，有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。各單位辦事人員對(duì)本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng)。

各單位人員于上班時(shí)間，其儀表、態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。職員身份保證書、證照是否齊全，保證人是否已做好對(duì)保工作。

獎(jiǎng)懲制度是否建立，是否按規(guī)定執(zhí)行。

招聘的制度是否完善。

工資福利制度是否公平合理。2.4.2.儲(chǔ)藏物品 2.4.3.交通運(yùn)輸及設(shè)備登記卡附項(xiàng) 1)2)3)4)5)2.4.4.人事 1)2)3)4)5)6)7)8)9)

第五篇：財(cái)務(wù)稽核制度

財(cái)務(wù)稽核制度

第一條

為規(guī)范會(huì)計(jì)稽核制度，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本制度。

第二條

財(cái)務(wù)科設(shè)置稽核人員，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第三條

稽核工作職責(zé)。

（一）負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員對(duì)有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責(zé)任制及各項(xiàng)操作規(guī)定的執(zhí)行情況, 發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反映, 督促嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。

（二）負(fù)責(zé)對(duì)所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面稽核督查。

（三）負(fù)責(zé)對(duì)賬簿、報(bào)表以及計(jì)算機(jī)中儲(chǔ)備的各種會(huì)計(jì)資料和數(shù)據(jù)及文件的專項(xiàng)稽核工作。

（四）負(fù)責(zé)各種重要印鑒、印章的保管及使用情況的檢查。第四條

稽核工作形式。

（一）專項(xiàng)稽核。就特定的稽核目的和要求, 在一定范圍和時(shí)間內(nèi), 針對(duì)某一會(huì)計(jì)事項(xiàng)或會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)稽核。

（二）全面稽核。按照稽核任務(wù)和范圍要求, 對(duì)某一時(shí)期全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的系統(tǒng)稽核。

（三）常規(guī)性稽核。即每天應(yīng)對(duì)前一天發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核。

第五條

稽核主要內(nèi)容。

（一）會(huì)計(jì)憑證；

（二）會(huì)計(jì)賬??；

（三）財(cái)務(wù)報(bào)表；

（四）預(yù)決算報(bào)表；

（五）其他會(huì)計(jì)資料。第六條

稽核主要方法。

（一）記賬憑證。

1、記賬憑證所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容是否與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符。

2、記賬憑證確定的會(huì)計(jì)分錄是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，金額是否正確。

3、記賬憑證要求填寫的項(xiàng)目是否填寫齊全，摘要是否簡明扼要、文理通順。

4、制單人員、復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員是否都已簽名或蓋章。

5、錯(cuò)賬調(diào)整有無根據(jù)，調(diào)賬金額較大時(shí)應(yīng)附有錯(cuò)賬調(diào)整說明。

（二）會(huì)計(jì)賬簿。

1、各明細(xì)賬戶余額是否與有關(guān)總分類賬戶的余額相等。

2、各賬簿記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有無差錯(cuò)。

3、各往來賬戶是否定期催報(bào)、核對(duì)，有無長期掛賬且未查明原因的錯(cuò)賬、呆賬。

4、現(xiàn)金是否存在長期白條抵庫，突擊盤點(diǎn)現(xiàn)金。銀行存款日記賬是否每月與銀行進(jìn)行核對(duì)，與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表。

1、按統(tǒng)一格式填制的報(bào)表是否符合會(huì)計(jì)制度的要求。

2、按各種報(bào)表之間鉤稽關(guān)系，審查數(shù)字是否核對(duì)一致。

3、抽查部分報(bào)表中數(shù)據(jù)與明細(xì)賬核對(duì)是否相符。

4、會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)字是否真實(shí)正確。

5、報(bào)表說明是否簡明扼要、敘述準(zhǔn)確。

（四）固定資產(chǎn)。

1、與固定資產(chǎn)管理部門核對(duì)固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

2、參與財(cái)產(chǎn)清查，檢查固定資產(chǎn)盤存情況。

3、參與年末會(huì)計(jì)決算期進(jìn)行的財(cái)產(chǎn)清查，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)清查質(zhì)量，核對(duì)清查盤點(diǎn)表。

4、發(fā)現(xiàn)賬賬、賬實(shí)不符要檢查不符原因。

5、對(duì)于固定資產(chǎn)損益以及非常損失，要查明情況，按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第七條

稽核時(shí)間安排。

1、復(fù)核記賬憑證的時(shí)間一般應(yīng)安排在記賬憑證裝訂之前進(jìn)行。

2、核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的時(shí)間一般應(yīng)安排在每月初上一個(gè)月會(huì)計(jì)賬簿打印完畢后進(jìn)行。

3、核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)間一般應(yīng)安排在會(huì)計(jì)報(bào)表編制完畢后進(jìn)行。預(yù)決算稽核可以安排在報(bào)表編制過程中進(jìn)行，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正編報(bào)過程中的錯(cuò)誤。

4、在出現(xiàn)特殊情況時(shí)可以有針對(duì)性地對(duì)某些專項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)稽查工作。