第一篇：KHL手冊

1.工作服一周5天必須穿行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督違者處罰款200元/次.2.工作時間早8.30-11.30 下午1.00-5.00不準(zhǔn)大聲喧嘩,內(nèi)部業(yè)務(wù)溝通可通過網(wǎng)絡(luò),電話或走到同事身邊交談.違者處罰款200元/次

3.午餐如有不定者需提前告訴行政部發(fā)現(xiàn)訂餐不吃者,取消其日后的訂餐資格午餐自行解決.4.進(jìn)入總經(jīng)理室財務(wù)室會議室等辦公區(qū)域需先敲門得到允許后方可進(jìn)入.違者處罰款100元/次

5.公司環(huán)境衛(wèi)生的維護(hù)由行政部制定值日表,個人桌面及地面衛(wèi)生由個人負(fù)責(zé),每個人需嚴(yán)格執(zhí)行隨時檢查發(fā)現(xiàn)臟亂差者處罰款100元/次

6.公司有新員工進(jìn)入公司需全公司集中開會部門經(jīng)理宣布入職.,違者處罰款500元/次.7.公司員工經(jīng)理接到客戶投訴后必須24小時內(nèi)做出檢討解釋清楚全過程.后等待公司處理.8.公司內(nèi)部部門與部門傳遞業(yè)務(wù)信息需謹(jǐn)慎處理不知道就說不知道,知道也要核對后再說,因為傳遞有誤產(chǎn)生的一切損失處以1000元以上罰款造成嚴(yán)重?fù)p失由個人承擔(dān).9.公司總經(jīng)理部門經(jīng)理客戶發(fā)出指令或咨詢問題需在8小時內(nèi)給與回復(fù),有違者處以罰款200元/次 10.公司員工不允許在辦公區(qū)或公共區(qū)域吸煙違者罰款200元/次

11.公司人員接電話要求先說你好后公司名稱后接電人名稱后有什么可以幫您.違者罰款100元/次 12.公司每年兩次以上活動除婚喪嫁娶病外,不參加罰款500元/次

13.工作總結(jié)每年兩次7月30前12月30前總結(jié)字?jǐn)?shù)不得低于2000字預(yù)期不交者處以2000元罰款/次

14.公司每年評選優(yōu)秀員工一名,以不記名投票的形式選出,公司送免費出境游一次.15.部門經(jīng)理需要合理安排本部門的人員崗位能夠保證公司正常運作,各部門經(jīng)理每月30前做好各部門財務(wù)或業(yè)務(wù)報表違者處以罰款1000元/次(財務(wù)包括每月公司運營成本的支出,實際收入,應(yīng)收帳款的收入情況,操作包括每月申報車輛數(shù)量,現(xiàn)場每月疏港量,小批量制作數(shù)量收款情況等).16.公司人員如有辦公時間上網(wǎng)聊天玩游戲看電影看視頻等與工作以外的事情處以罰款500元/次 17.公司員工如有任何要求須逐級申請,由部門經(jīng)理向公司匯報審批,違者處以200元罰款/次,申請入部門經(jīng)理未及時通報公司對部門經(jīng)理處以500元罰款/次.18.提高公司員工職業(yè)技能,公司員工不是報關(guān)員考報關(guān)員考試通過的人員公司報銷學(xué)費考試費并發(fā)獎金1000元以上.19.鼓勵員工發(fā)展報關(guān)報檢業(yè)務(wù),員工發(fā)展車輛或貨物報關(guān)業(yè)務(wù)所得利潤的50%作為獎金發(fā)放個人.20.公司客人需要談業(yè)務(wù)必須將客人請到會議室談不得在座位上與客戶談業(yè)務(wù).違者罰款200元/次 21.公司員工離職或請長假需提前一個月遞交申請書,經(jīng)公司開會研究后方可離職或休假.違者處罰款5000元/次

22.各部門經(jīng)理有義務(wù)管理監(jiān)督各部門員工執(zhí)行各項規(guī)定并逐步完善部門管理制度,并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行,監(jiān)管不嚴(yán)視而不見者處以2000元罰款/次.23.公司員工嚴(yán)禁遲到早退,除班車遲到外及不可抗力因素外由于起得晚等原因遲到早退處罰款100元/次一個月內(nèi)遲到3次以上者扣除當(dāng)月工資50%.24.員工部門經(jīng)理臨時請假必須離崗前安排好工作,并確認(rèn)得到部門經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可離崗.違者處罰款1000元/次.25.公司工作三年以上的員工,公司承擔(dān)住房公積金的交納.26.提高員工素質(zhì),你好謝謝對不起再見,等文明禮貌用語要常用,前臺接待來訪客人必須主動問好,業(yè)務(wù)人員接待來訪客人都必須主動問好,違者處罰款100元/次.27.公司所有人員統(tǒng)一稱謂,不允許上下級工作時間內(nèi)稱兄道弟.公司分為4個部門財務(wù)部經(jīng)理郭寧.操作部經(jīng)理薛巖.碼頭操作經(jīng)理李賢鵬.業(yè)務(wù)部經(jīng)理莫蔚屏.行政部經(jīng)理王超.總經(jīng)理郝瑋.工作時間必須統(tǒng)一稱謂,平級可直呼姓名或按長幼稱謂.28.總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司整體運營保證公司業(yè)務(wù)的增長量每年不得低于10%增長違者處罰年薪50%.29.本規(guī)定自公司開會通過后嚴(yán)格執(zhí)行,并逐步完善成為KHL員工手冊后會裝訂成冊。

第二篇：手冊

內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

第一章 內(nèi)部控制的目標(biāo)

第一條 內(nèi)部控制目標(biāo)是行政事業(yè)單位建立和所要達(dá)到的目的。第二條 合理保證經(jīng)濟活動的合法合規(guī)。保證本單位經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，符合有關(guān)預(yù)算管理、財政管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、會計管理等方面的法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定。

第三條 合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效。落實資產(chǎn)管理責(zé)任，加強資產(chǎn)的日常管理和定期清查盤點，確保資產(chǎn)的安全完整。加強內(nèi)部控制，將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、政府采購管理相結(jié)合，優(yōu)化資源配置，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高財政資金使用效益。

第四條 合理保證單位財務(wù)信息真實完整。按照國家規(guī)定編制和提供真實可靠的會計報告和相關(guān)信息，加強會計核算和預(yù)算、決算管理，強化財務(wù)信息分析和結(jié)果運用，保證財務(wù)信息的真實完整。

第五條 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。按照公平公開公正的態(tài)度，廉潔奉公，防止貪污腐敗，進(jìn)一步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離的機制，并建立由事前防范、事中監(jiān)督和事后懲治相結(jié)合的反腐倡廉機制，充分運用內(nèi)控的制衡原理，發(fā)揮流程控制作用，有效地預(yù)防舞弊和腐敗行為。

第六條 提高公共服務(wù)的效率和效果。建立和實施內(nèi)部控制，加強對單位經(jīng)濟活動的風(fēng)險防范與管控，切實合理保證經(jīng)濟活動的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，能夠改善內(nèi)部管理，提升單位的綜合實力。

第二章 內(nèi)部控制的原則

第七條 內(nèi)部控制的原則是單位在建立和實施內(nèi)部控制過程中所必須遵循的基本要求。

第八條 全面性原則。內(nèi)部控制是一個整體系統(tǒng)，它滲透于單位經(jīng)濟活動的全過程并貫穿于活動的始終，要求單位的所有相關(guān)工作人員包括單位負(fù)責(zé)人都要參與到這項工作中來。

第九條 重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點，針對重要業(yè)務(wù)、重要事項、高風(fēng)險領(lǐng)域和高風(fēng)險環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格全面的控制措施，確保不存在重大缺陷和錯漏。

第十條 制衡性原則。單位在議事決策機制、部門崗位設(shè)置及權(quán)責(zé)配置、業(yè)務(wù)流程等方面應(yīng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部牽制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、互相監(jiān)督。

第十一條 適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與單位規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和特點、風(fēng)險水平及所處具體環(huán)境等相適應(yīng)，并根據(jù)新的變化和要求及時完善制度、改進(jìn)措施和調(diào)整程序，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

關(guān)于成立預(yù)算管理委員會等三個小組的通知

各科室（部門）、管理區(qū)：

為進(jìn)一步規(guī)范單位的預(yù)算管理、政府采購、內(nèi)部監(jiān)督等活動，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的要求，經(jīng)研究決定成立預(yù)算管理委員會、政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組等三個小組。附件: 1.濟南市歷城區(qū)港溝街道辦事處預(yù)算委員會成員名單 2.濟南市歷城區(qū)港溝街道辦事處政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

3.濟南市歷城區(qū)港溝街道辦事處內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

港溝街道辦事處

2015年 11月 8日

預(yù)算管理委員會主要職能

1.審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。

2.確定單位預(yù)算管理的政策、辦法和要求。3.審定預(yù)算編制總體目標(biāo)和總體要求。

4.研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大項目立項和經(jīng)費分配使用計劃。

5.協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。

6.聽取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報告，組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，督促各執(zhí)行機構(gòu)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算并改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

7.審批預(yù)算追加調(diào)整方案。8.審定單位決算和績效評價報告。9.其他相關(guān)決策事項。

政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組主要職能

1.審定政府采購內(nèi)部管理制度；

2.研究決定重大政府采購事項，審定政府采購預(yù)算和計劃； 3.督促政府采購實施機構(gòu)按照內(nèi)部管理制度的規(guī)定和政府采購預(yù)算辦理政府采購業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)解決政府采購業(yè)務(wù)執(zhí)行中的重大問題；

4.其他相關(guān)決策事宜。

內(nèi)部監(jiān)督小組主要職能

1、對內(nèi)部控制的建立與實施的有限性開展監(jiān)督檢查和評價，查找和發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，提出改進(jìn)建議并督促落實整改。

2、完善單位內(nèi)部控制體系，使內(nèi)部控制在單位內(nèi)部管理中發(fā)揮更大的作用。

3、建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求。

預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，發(fā)揮預(yù)算在單位經(jīng)濟活動中的重要作用，提高財政資金的最大效能，根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。

第二條

目標(biāo)是科學(xué)規(guī)范預(yù)算編制；發(fā)揮預(yù)算控制作用；強化預(yù)算執(zhí)行管理。

第二章 組織機構(gòu)和職責(zé)

第三條 成立由單位領(lǐng)導(dǎo)班子組成的預(yù)算管理委員會，履行預(yù)算管理的決策職能，在預(yù)算管理系統(tǒng)中居于領(lǐng)導(dǎo)核心地位。

預(yù)算管理委員會主要職責(zé)：

（一）審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度和預(yù)算編制總體目標(biāo)。

（二）研究審定單位預(yù)算草案，特別是重大項目立項和經(jīng)費分配使用計劃。

（三）聽取預(yù)決算執(zhí)行情況分析報告，組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，督促各執(zhí)行機構(gòu)按照進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算并改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

（四）審批預(yù)算追加調(diào)整方案；審定單位決算和績效評價報告。第四條 由財政所、辦公室、組織科等負(fù)責(zé)人組成預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)。

預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)的主要職責(zé)：

（一）擬定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，報預(yù)算管理委員會審定后，督促各預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)（由各業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人組成）落實預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。

（二）擬定預(yù)算編制程序、方法和要求，報預(yù)算管理委員會審定。組織和指導(dǎo)預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)開展預(yù)算編制工作。

（三）審核匯總預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)提交的預(yù)算基礎(chǔ)資料及建議數(shù)，進(jìn)行綜合平衡，形成預(yù)算草案報經(jīng)預(yù)算管理委員會審定后，報送財政部門審批。

（四）將單位按照法定程序批復(fù)的預(yù)算分解細(xì)化后的預(yù)算指標(biāo)報經(jīng)預(yù)算管理委員會審批后，下達(dá)至各預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)。

（五）審核匯總預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)提交的預(yù)算追加調(diào)整申請，形成調(diào)整預(yù)算方案，報預(yù)算管理委員會審議。跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算執(zhí)行分析報告。

（六）編制單位決算報告和相關(guān)績效評價報告，開展決算分析工作，報經(jīng)預(yù)算管理委員會審定后對外報送同級財政部門審批。

第五條 各業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人組成預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)，利用分配到的經(jīng)濟資源開展業(yè)務(wù)工作，完成工作目標(biāo)。預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)在預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)的指導(dǎo)下，組織開展預(yù)算編制工作，并嚴(yán)格執(zhí)行審批下達(dá)的預(yù)算。

預(yù)算業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)的主要職責(zé)：

（一）提供編制預(yù)算的各項基礎(chǔ)資料，根據(jù)工作計劃提出預(yù)算建議數(shù)。

（二）按照預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)的要求對預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行分解、細(xì)化。

（三）配合預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)做好預(yù)算的綜合平衡和執(zhí)行監(jiān)控，及時按要求解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。

第六條 財政所作為預(yù)算業(yè)務(wù)控制的牽頭部門，履行預(yù)算業(yè)務(wù)日常管理職能，組織與預(yù)算業(yè)務(wù)相關(guān)的各項日常工作。

第七條 根據(jù)實際情況合理設(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé)，確保預(yù)算編制與審批、預(yù)算審批與執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與分析評價等不相容崗位相互分離。

第三章 預(yù)算編制及審批

第八條 各業(yè)務(wù)科室（部門）按照“誰花錢、誰編預(yù)算”的原則，參與預(yù)算編制工作。辦公室負(fù)責(zé)提交“三公經(jīng)費”、會議費、水電費及辦公費等公用經(jīng)費的預(yù)算建議數(shù)，審核匯總資產(chǎn)購置預(yù)算建議數(shù)；組織科負(fù)責(zé)提交在職人員編制，工資、津貼及補貼、離退休人員經(jīng)費、離退休公用和特需經(jīng)費的預(yù)算建議數(shù)；相關(guān)業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)提交項目支出預(yù)算編制計劃。

第九條 財政所應(yīng)當(dāng)及時、全面了解和掌握相關(guān)政策和支出標(biāo)準(zhǔn)?；局С鰢?yán)格按照中央八項規(guī)定和厲行節(jié)約的要求，按支出定額標(biāo)準(zhǔn)編制，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費和會議費、培訓(xùn)費支出；項目支出按照預(yù)算申報項目進(jìn)行科學(xué)論證，并做好細(xì)化項目支出預(yù)算編制審核工作。

第十條 辦公室負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置預(yù)算編制,應(yīng)當(dāng)與部門預(yù)算編制同步進(jìn)行。

第十一條 財政所將各業(yè)務(wù)科室（部門）提交的預(yù)算建議數(shù)審核

匯總后，上報預(yù)算管理委員會審批，并按照區(qū)財政部門規(guī)定的時間要求，完成部門預(yù)算系統(tǒng)錄入工作。

第十二條 財政所負(fù)責(zé)將區(qū)財政部門批復(fù)的部門預(yù)算，經(jīng)預(yù)算管理委員會審批后，下達(dá)各業(yè)務(wù)科室（部門）執(zhí)行。

第四章 預(yù)算執(zhí)行

第十三條 正常經(jīng)費按照單位收支制度的要求，提交相應(yīng)的文件、通知和單據(jù)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，辦理支付手續(xù)。

第十四條 專項經(jīng)費由業(yè)務(wù)科室（部門）根據(jù)項目進(jìn)展情況，提出專項資金使用申請。業(yè)務(wù)科室應(yīng)當(dāng)核實預(yù)算批復(fù)，填寫專項資金申請表，經(jīng)財政所批準(zhǔn)后，按照單位的審批程序，辦理有關(guān)撥付手續(xù)。

第十五條 政府采購的預(yù)算執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)先經(jīng)辦公室審核和單位負(fù)責(zé)人審批，財政所據(jù)此完成政府采購管理系統(tǒng)錄入后，辦公室方可按照政府采購相關(guān)要求辦理采購手續(xù)，確保預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行一致，做到專款專用。

第十六條 財政所定期通報各業(yè)務(wù)科室（部門）預(yù)算執(zhí)行情況，確保預(yù)算執(zhí)行信息傳輸及時、暢通、有效，并將預(yù)算執(zhí)行情況和分析報告上報預(yù)算管理委員會審定，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第五章 決算管理

第十七條 財政所負(fù)責(zé)決算報表的編制和分析工作。決算的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財政部門的要求，確保收支數(shù)額真實、完整、準(zhǔn)確，并做好結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年工作。

第十八條 財政所根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，編制匯總決算報表，完成匯總分析報告。通過決算分析工作，真正建立起預(yù)算與決算有效銜接、相互反映、相互促進(jìn)的機制。

收支業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強財務(wù)收支管理，確保財務(wù)收支的合法性與合理性，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》和《行政事業(yè)

單位內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合單位實際，制定本制度。

第二條 收支業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照中央八項規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》的規(guī)定，合理安排資金，保證各項經(jīng)濟工作正常開展。

第二章 管理機構(gòu)及職責(zé)

第三條 財政所作為資金收支業(yè)務(wù)的歸口管理部門, 對單位收支業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一核算;定期梳理收支業(yè)務(wù)流程，建立健全財務(wù)報銷制度。

第四條 財政所應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置收支業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé)，確保收款與會計核算、支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算、貨幣資金支付的審批與執(zhí)行、貨幣資金的保管和盤點清查等不相容崗位相互分離。

第三章 收入的范圍

第五條 根據(jù)《行政單位會計制度》規(guī)定，單位收入包括財政撥款、非稅收入和其他收入，均納入財政預(yù)算管理體系。

第六條 單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳國庫的政府非稅收入，包括國有資產(chǎn)處置收入、國有資源有償使用收入和利息收入。

第七條 應(yīng)上繳國庫或財政專戶的收款事項包括：報廢固定資產(chǎn)殘值收入、利息收入、處理廢舊報紙及銷毀文件等。

第八條 應(yīng)納入往來賬核算范圍的包括:工會會費、黨費和上級往來款等。

第四章 收入的管理

第九條 財政所作為歸口管理部門，對本單位的收入進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。

第十條 對于屬于政府非稅收入的項目，開具《山東省非稅收入繳款書》，保證各項收入應(yīng)收盡收，及時足額上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。

第十一條 對于納入往來賬核算范圍的收款，款項發(fā)生后應(yīng)開具《山東省資金往來結(jié)算票據(jù)》，及時存入單位的銀行賬戶，并進(jìn)行賬務(wù)核算。

第十二條 財政所應(yīng)當(dāng)根據(jù)收入預(yù)算，定期與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行對賬，對征收情況的合理性進(jìn)行全面分析。

第十三條 建立健全票據(jù)管理制度。財政所應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。對財政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)按照規(guī)定履行手續(xù)。

第五章 支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)及事前申請

第十四條 支出范圍包括基本支出和項目支出，其中基本支出包括人員支出和公用支出；項目支出包括上級?？钪С?、工程支出、城鄉(xiāng)公共環(huán)境衛(wèi)生、城鄉(xiāng)公共設(shè)施等支出。

第十五條 支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照省、市、區(qū)財政部門、人事部門規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和單位制定的有關(guān)培訓(xùn)費、會議費和差旅費管理辦法執(zhí)行。

第十六條 各業(yè)務(wù)科室（部門）應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作計劃和工作任務(wù)，結(jié)合預(yù)算指標(biāo)，提出支出事前申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后再去開展具

體相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十七條 支出事前申請事項包括培訓(xùn)費、會議費、差旅費、設(shè)備購置費、公車運行維修費、公務(wù)接待費和項目支出專項經(jīng)費等。

第六章 支出審核和審批

第十八條 支出單據(jù)必須由經(jīng)辦人、各業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核，上報單位負(fù)責(zé)人審批后，方可報銷。

第十九條 各業(yè)務(wù)科室(部門)必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理支出業(yè)務(wù)，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性和有關(guān)資料的完整性，并報分管領(lǐng)導(dǎo)對相關(guān)業(yè)務(wù)和事項進(jìn)行審核。

第二十條 財政所應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算資金安排，審核單據(jù)來源的合法性，確保內(nèi)容真實、金額大小寫無誤。

第二十一條 工會經(jīng)費支出應(yīng)由經(jīng)辦人報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。臨時機構(gòu)的支出審批嚴(yán)格按照區(qū)政府資金結(jié)算中心規(guī)定執(zhí)行。

第七章 財務(wù)管理

第二十二條 財政所應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，金額為1000元以上的支出，應(yīng)當(dāng)使用轉(zhuǎn)賬支票或公務(wù)卡結(jié)算方式。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)按照公務(wù)卡使用和管理的規(guī)定辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。

第二十三條 財政所負(fù)責(zé)將會計憑證、賬簿和會計報表等其他會計資料，按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定及時歸檔并妥善保管。

第二十四條 財務(wù)專用印章、法人印鑒和空白票據(jù)的保管應(yīng)當(dāng)遵循印章與票據(jù)分管原則，財政所應(yīng)分別指定專人保管。

第二十五條 財政所應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶開立程序，定期與開戶銀行核對信息，并做好銀行賬戶的結(jié)算、對賬工作。

第二十六條 財政所負(fù)責(zé)定期分析單位的各項支出情況，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、單位基本支出、項目支出和“三公經(jīng)費”執(zhí)行情況，通過編制支出業(yè)務(wù)分析報告，為單位領(lǐng)導(dǎo)班子管理決策提供信息支持。

合同管理制度

第一章 總 則

第一條 為加強合同管理，防范法律風(fēng)險，避免單位經(jīng)濟損失，維護(hù)單位合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合單位的實際情況，制定本制度。

第二條 單位對外簽訂的各類經(jīng)濟合同一律適用本制度。

第二章 合同的歸口管理

第三條 黨政辦公室作為合同的歸口管理部門，對合同業(yè)務(wù)實施統(tǒng)一管理。

第四條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置合同業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé),確保合同的擬訂與審核，合同的審核與審批，合同的審批與訂立，合同的執(zhí)行與監(jiān)督等不相容崗位相互分離。

第五條 各業(yè)務(wù)科室（部門）對涉及本科室（部門）的合同負(fù)責(zé)管理，并指定專人對合同及資料進(jìn)行管理歸檔。

第三章 合同訂立

第六條 簽訂合同應(yīng)當(dāng)按照“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。

第七條 合同除即時結(jié)清方式外，一律采用統(tǒng)一合同文本。合同中對各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。

第八條 合同訂立包括合同調(diào)查、談判、擬訂、審核、簽署等環(huán)節(jié)。

（一）合同調(diào)查環(huán)節(jié)。合同訂立前，應(yīng)當(dāng)了解合同對方的主體資格、資信情況。

（二）合同談判環(huán)節(jié)。組建素質(zhì)結(jié)構(gòu)合理的談判團隊，關(guān)注合同核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系

復(fù)雜的合同還應(yīng)當(dāng)聘請外部專家參與合同談判的相關(guān)工作。

（三）合同文本擬定環(huán)節(jié)。合同談判后，根據(jù)協(xié)商談判結(jié)果，由承辦的業(yè)務(wù)科室起草合同文本，保證合同內(nèi)容和條款的完整準(zhǔn)確。

（四）合同審核環(huán)節(jié)。合同文本擬訂完成后，辦公室應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)科室（部門）審核合同內(nèi)容。各相關(guān)科室（部門）應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行審核職能，應(yīng)當(dāng)對做出的審核結(jié)果負(fù)責(zé)，辦公室對合同審核的結(jié)果負(fù)全面責(zé)任。

（五）合同簽署環(huán)節(jié)。對于經(jīng)審核同意簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格劃分各類合同的簽署權(quán)限，對外正式訂立的合同應(yīng)當(dāng)由法定代表人或其授權(quán)的代理人簽名或加蓋有關(guān)印章；授權(quán)簽署合同的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書，嚴(yán)禁超越權(quán)限簽署合同。

第九條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)建立與財政所等相關(guān)科室（部門）的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合，提高資金使用效益和管理效率。

第四章 合同業(yè)務(wù)管理

第十條 合同的履行應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則。在合同履行過程中要明確相關(guān)負(fù)責(zé)人，強化對合同履行情況及效果的檢查、分析和驗收，全面適當(dāng)執(zhí)行本單位義務(wù)，督促對方積極執(zhí)行合同，確保合同全面有效履行。

第十一條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)定期與財政所核對合同履行的信息，確保按合同約定結(jié)算相關(guān)價款，并向財政所提交合同原件作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

第十二條 黨政辦公室定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)

登記合同的訂立、履行和變更情況，并將合同文本統(tǒng)一分類、連續(xù)編號，實行對合同的全過程管理，同時應(yīng)當(dāng)加強合同信息安全保密工作。

第十三條 合同發(fā)生糾紛的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，黨政辦公室應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

政府采購管理制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范單位采購操作運行，提高采購管理力度，根據(jù)《政府采購法》、《歷城區(qū)政府采購管理辦法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，結(jié)合單位實際情況，制定本制度。

第二條 目標(biāo)是規(guī)范政府采購預(yù)算和計劃編報，提高政府采購質(zhì)量和效率，加快政府采購預(yù)算執(zhí)行，建立完善的政府采購內(nèi)部管理制度。

第二章 組織機構(gòu)和職責(zé)

第三條 成立政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組，履行政府采購決策職能,主要負(fù)責(zé)審定政府采購內(nèi)部管理制度;研究決定重大政府采購事項,審定政府采購預(yù)算和政府采購方式。

第四條 黨政辦公室作為政府采購的歸口管理部門,對政府采購業(yè)務(wù)實施統(tǒng)一管理,主要負(fù)責(zé)擬定政府采購內(nèi)部管理制度；審核匯總各科室（部門）提交的政府采購預(yù)算建議數(shù)；擬定政府采購組織形式；負(fù)責(zé)組織實施政府采購和驗收工作等。

第五條 財政所負(fù)責(zé)擬定政府采購資金來源和資金的支付；定期與政府采購部門溝通和核對政府采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況等。

第六條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)崗位，明確崗位職責(zé),確保政府采購預(yù)算的編制和審定、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、政府采購合

同簽訂與驗收、付款審批與付款執(zhí)行等不相容崗位相互分離。

第三章 政府采購預(yù)算與計劃管理

第七條 在政府采購業(yè)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)遵循“先預(yù)算、后計劃、再采購”的工作原則，實現(xiàn)預(yù)算控制計劃，計劃控制采購，采購控制支付。

第八條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)建立與各科室（部門）之間的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)部門之間信息共享，合理安排有限資源，發(fā)揮現(xiàn)有資源的效益。

第九條 各科室（部門）應(yīng)當(dāng)按照工作需求，提出下政府采購預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)黨政辦公室對采購合理性的審核，財政所從預(yù)算指標(biāo)額度控制的角度進(jìn)行匯總平衡后，上報政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

第四章 采購活動管理

第十條 各科室（部門）根據(jù)政府采購預(yù)算批復(fù)，按照工作計劃提出采購需求申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，財政所完成政府采購管理系統(tǒng)錄入后，黨政辦公室方可組織實施政府采購活動。

第十一條 黨政辦公室組織各科室（部門）對招標(biāo)文件進(jìn)行確認(rèn)，將確認(rèn)無誤的招標(biāo)文件提交區(qū)政府采購中心。

第十二條 區(qū)政府采購中心根據(jù)中標(biāo)結(jié)果發(fā)布中標(biāo)公告，黨政辦公室應(yīng)當(dāng)進(jìn)行中標(biāo)結(jié)果登記。政府采購合同訂立環(huán)節(jié)，黨政辦公室應(yīng)按合同管理制度執(zhí)行。

第十三條 黨政辦公室應(yīng)當(dāng)將政府采購合同原件提交財政所作為

首次資金支付的依據(jù)。

第五章 采購項目驗收

第十四條 依法自行組織采購的，由單位按照政府采購合同的約定自行組織驗收；依法委托政府采購代理機構(gòu)組織采購的，由單位或其委托的政府采購代理機構(gòu)按照政府采購合同約定組織驗收；大型或復(fù)雜的政府采購項目，由單位或其委托的政府采購代理機構(gòu)邀請國家認(rèn)可的質(zhì)量檢測機構(gòu)辦理驗收。

第十五條 驗收工作結(jié)束后，由驗收小組出具驗收證明，驗收證明和合同復(fù)印件是申請資金支付的依據(jù)。

第六章 政府采購相關(guān)業(yè)務(wù)

第十六條 黨政辦公室做好政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集、整理工作，建立政府采購合同檔案并按照國家規(guī)定的保管期限妥善保管。

第十七條 對于涉密政府采購項目，黨政辦公室應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款，明確規(guī)定涉密政府采購項目的信息管理職責(zé)。

第十八條 黨政辦公室定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計，并在單位內(nèi)部進(jìn)行通報。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 資產(chǎn)是單位正常履行職能和開展業(yè)務(wù)活動的物質(zhì)基礎(chǔ)。單位的資產(chǎn)按照資產(chǎn)的形態(tài)，主要分為貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資和其他資產(chǎn)。為加強單位資產(chǎn)控制，特制定本制度。

第二章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制目標(biāo)

第二條 貨幣資金是指單位擁有的現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度和其他貨幣資金等。貨幣資金的控制目標(biāo)包括：

（一）確保貨幣資金和相關(guān)印章、票據(jù)保管和使用符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，銀行賬戶的開立和管理符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

（二）確保單位貨幣資金安全完整，避免貨幣資金被盜竊、貪污和挪用等情況的發(fā)生。

（三）賬實相符，不存在白條抵庫等情況，確保銀行、出納和會計三方賬務(wù)調(diào)節(jié)平衡，會計記錄清楚，能夠如實反映貨幣資金各項收支活動。

（四）貨幣資金運轉(zhuǎn)管理有效，不存在流動性風(fēng)險，提高貨幣資金的使用效率。

第三條 實物資產(chǎn)是指由單位占有、使用的，在法律上確認(rèn)為國家所有、能以貨幣計量的各種固定資產(chǎn)、物料用品或低值易耗品等。實物資產(chǎn)的控制目標(biāo)包括：

（一）實物資產(chǎn)的配置應(yīng)當(dāng)依據(jù)充分合理，符合國家規(guī)定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，決策和審批符合程序規(guī)定。

（二）堅持誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)的原則，規(guī)范國有資產(chǎn)使用行為，落實使用責(zé)任，對所占有、使用的國有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期清查盤點，定期對賬，做到家底清楚，賬、卡、實相符，防止國有資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)安全完整。

（三）通過內(nèi)部調(diào)劑、出租、出借等，合理配置和有效利用閑置資產(chǎn)，避免實物資產(chǎn)閑置或浪費，促進(jìn)實物資產(chǎn)使用效率的提高。

（四）實物資產(chǎn)的價值核算、處置等會計處理方法應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對實物資產(chǎn)實施定期盤點，財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門實行定期對賬，確保賬實相符、賬賬相符。

第四條 對外投資是指單位以購買股票、債券等有價證券方式或以現(xiàn)金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等方式向單位以外的其他經(jīng)濟實體進(jìn)行投資。對外投資的控制目標(biāo)包括：

（一）確保對外投資活動的合法合規(guī)。事業(yè)單位開展對外投資應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，以不影響事業(yè)單位正常開展為前提。

（二）確保投資行為的科學(xué)性、合理性，提高投資的經(jīng)濟效益。

（三）確保對外投資資產(chǎn)的安全、完整。單位對外投資活動應(yīng)當(dāng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策通過，防止個人決策的隨意或者舞弊行為。加強對投資項目的追蹤管理，及時、全面、準(zhǔn)確的記錄對外投資的價值變動和投資收益情況，避免投資項目失去控制。

（四）建立責(zé)任追究制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤或者管理不善的，追究相應(yīng)責(zé)任。

第三章 資產(chǎn)管理的組織機構(gòu)及職責(zé)

第五條 貨幣資金的管理機構(gòu)及崗位職責(zé)

（一）貨幣資金控制主要在財政所內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會計、稽核、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人等崗位和具有相關(guān)職能的業(yè)務(wù)部門。

（二）不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保貨幣資金支付審批和執(zhí)行、貨幣資金的保管和收支核算、貨幣資金的保管和盤點、貨幣資金的會計記錄和審計監(jiān)督等不相容崗位相互分離。

第六條 實物資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的管理機構(gòu)及崗位職責(zé)

（一）根據(jù)單位實際情況設(shè)立資產(chǎn)管理部門，由黨政辦公室對資產(chǎn)實施歸口管理。其職能一般包括：一是根據(jù)國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和政策規(guī)定、單位的實際情況，制定單位資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；二是負(fù)責(zé)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)記錄、日常保管、清查盤點、統(tǒng)計分析等工作，協(xié)調(diào)處理資產(chǎn)權(quán)屬糾紛；三是提供資產(chǎn)增減變動和存量信息，配合財政所開展政府采購預(yù)算和計劃的編制及審核工作；四是督促業(yè)務(wù)部門按照資產(chǎn)內(nèi)部管理制度的規(guī)定使用資產(chǎn)，定期檢查資產(chǎn)使用情況，確保資產(chǎn)得到有效使用；五是按照國家有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)處置工作；六是負(fù)責(zé)對投資項目的追蹤管理；七是定期與財政所等相關(guān)部門核對資產(chǎn)信息，確保資產(chǎn)安全完整。

（二）黨政辦公室負(fù)責(zé)土地、房屋、交通工具、音像設(shè)備、低值易耗品等需要控管的一切資產(chǎn)。計算機硬件設(shè)備包括服務(wù)器、計算機及外設(shè)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、安全設(shè)備、存儲設(shè)備、機房設(shè)備設(shè)施、大廳便民信息設(shè)備等。計算機軟件產(chǎn)品包括操作系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、開發(fā)工具、應(yīng)用軟件、殺毒軟件等。

第七條 對外投資的相關(guān)機構(gòu)及崗位職責(zé)

（一）對外投資的決策機構(gòu)由領(lǐng)導(dǎo)班子組成，其主要負(fù)責(zé)對對外投資項目進(jìn)行集體研究并確定投資方案。

（二）財政所負(fù)責(zé)詳細(xì)記錄投資決策過程、各方面意見，與可行性論證報告等相關(guān)資料一同交由辦公室歸檔保管，以便落實投資決策責(zé)任。

第四章 資產(chǎn)管理控制

第八條 貨幣資金管理

（一）加強對出納人員的管理。擔(dān)任出納的人員應(yīng)當(dāng)有會計從業(yè)資格證，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。出納崗位不得由臨時人員擔(dān)任。

（二）加強印章管理。印章是明確責(zé)任、表明業(yè)務(wù)執(zhí)行及完成情況的標(biāo)記。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配備單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。

（三）加強貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批控制。按照規(guī)定需要簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第九條 加強對銀行賬戶的管理

（一）嚴(yán)格銀行賬戶開立程序。所有銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定的要求，不得隨意開立，不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

（二）財政所應(yīng)當(dāng)對已開立未使用或長期不使用的賬戶及時做出銷戶處理，銀行賬戶銷戶按規(guī)定操作，經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)并正確反映在會計

記錄中。對已銷戶的銀行賬戶，應(yīng)在辦理銷戶后一個月再由經(jīng)辦人員以外的會計人員向銀行核實銷戶情況，確保銷戶已得到執(zhí)行。

（三）財政所應(yīng)當(dāng)做好銀行賬戶開戶、銷戶情況的記錄。定期與銀行核對，確保所記錄的銀行賬戶與實際相符。

（四）加強銀行預(yù)留印鑒管理。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)當(dāng)分開由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管所有支付預(yù)留印鑒，防范網(wǎng)上銀行支付風(fēng)險。

第十條 加強貨幣資金的核查控制

（一）盤點和清查庫存現(xiàn)金

出納人員應(yīng)當(dāng)每天清點庫存現(xiàn)金，登記庫存現(xiàn)金日記賬，做到賬實相符、賬賬相符。

單位應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金清查制度。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點，重點關(guān)注：賬款是否相符；有無白條抵庫；有無私借挪用公款；有無賬外資金。如果發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，做出相應(yīng)處理，如果由于一般工作失誤造成的，可由財政所負(fù)責(zé)人按照規(guī)定做出處理；如果屬于違法行為，應(yīng)當(dāng)向單位負(fù)責(zé)人報告，并按照規(guī)定依法移交相關(guān)部門處理。

（二）加強與銀行的對賬工作

單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，按開戶銀行或其他金融機構(gòu)、存款種類及幣種等，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額?！般y行存款日記賬”應(yīng)當(dāng)定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了，單位銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因并進(jìn)行處理，按月編制“銀行存款余

額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)相符。

第十一條 實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理

（一）加強對資產(chǎn)處置的控制。

對于重大的資產(chǎn)處置，單位應(yīng)當(dāng)建立集體議事決策機制，國家有規(guī)定的，還應(yīng)當(dāng)聘請具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。單位資產(chǎn)的調(diào)劑、出租、出借、對外投資、處置等按照規(guī)定的程序和權(quán)限報批執(zhí)行后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)增減變化情況對資產(chǎn)記錄進(jìn)行調(diào)整，有關(guān)合同和文件應(yīng)當(dāng)同時提交財政所進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理

一是應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)信息。例如，建立固定資產(chǎn)目錄和卡片，固定資產(chǎn)目錄列明固定資產(chǎn)編號、名稱、種類、所在地點、使用部門、負(fù)責(zé)人、使用年限等內(nèi)容；固定資產(chǎn)卡片詳細(xì)記錄各項固定資產(chǎn)的來源、驗收情況、使用地點、責(zé)任人、維護(hù)情況、增減變動情況等。

二是應(yīng)當(dāng)定期清查盤點資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。進(jìn)行定期清查盤點，根據(jù)盤點結(jié)果填寫實物資產(chǎn)盤點表，并與資產(chǎn)臺賬記錄核對，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時查明原因。資產(chǎn)清查盤點工作完成后應(yīng)當(dāng)形成盤點報告，由相關(guān)工作人員簽字確認(rèn)。清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時報告單位分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對于盤盈、盤虧情況，財政所應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

三是辦公室應(yīng)當(dāng)與財政所、資產(chǎn)使用部門定期對賬，至少每年核對一次，包括資產(chǎn)臺賬與財務(wù)賬相核對，資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬相核對，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時查明原因，落實責(zé)任。

第十二條 對外投資管理

（一）單位中進(jìn)行或處置對外投資都屬于重大經(jīng)濟事項，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，必要時組織專家或者聘請中介機構(gòu)參與論證。

（二）投資方案確定后，財政所負(fù)責(zé)編制投資計劃，嚴(yán)格按照計劃確定的項目、進(jìn)度、時間、金額和方式投出資產(chǎn)。

（三）辦公室對投資項目進(jìn)行追蹤管理。嚴(yán)格按照計劃確定的項目、進(jìn)度、時間、金額和方式投出資產(chǎn)。對于股權(quán)投資，及時掌握被投資單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，特別是對被投資單位的重大經(jīng)營事項和問題，及時向本單位負(fù)責(zé)人、分管財務(wù)和資產(chǎn)的負(fù)責(zé)人匯報；對于債權(quán)投資，及時關(guān)注發(fā)行債券單位的財務(wù)信用狀況和投資債券的風(fēng)險情況；加強對投資收益收取的控制，及時足額收取投資收益。

（四）財政所妥善保管對外投資的權(quán)益證書，建立詳細(xì)的記錄。定期檢查有關(guān)權(quán)益證書的保管情況，確保權(quán)益證書的安全完整。同時，加強對審批文件、投資合同或協(xié)議、投資計劃書、對外投資處置等文件資料的管理。

（五）財政所按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，及時、全面、準(zhǔn)確地記錄對外投資的價值變動和投資收益情況。

（六）建立責(zé)任追究制度。對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，追究相應(yīng)的責(zé)任。

建設(shè)項目管理制度

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范建設(shè)項目投資行為，加強建設(shè)項目管理和監(jiān)督，控制建設(shè)成本，提高社會效益，根據(jù)《會計法》、《國有建設(shè)單位會計制度》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合單位的實際情況，制定本制度。

第二條 目標(biāo)是項目立項科學(xué)合理，決策過程合法合規(guī)，建設(shè)過程控制有效。

第三條 合理設(shè)置建設(shè)項目相關(guān)管理崗位，明確崗位的職責(zé)，確保項目可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

第二章 審核管理

第四條 建立建設(shè)項目的資料審核機制。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核可行性研究報告、初步設(shè)計方案、投資概算、工程設(shè)計方案、施工圖、工程變更申請、項目進(jìn)度報告及計算申請、竣工決算報告等資料。

第五條 辦公室根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的審計機構(gòu)對建設(shè)項目相關(guān)資料及其事項進(jìn)行審核，出具評審意見。

第六條 辦公室負(fù)責(zé)定期收集施工單位、工程監(jiān)理和跟蹤審計等單位的評審意見，通過聯(lián)席會議，現(xiàn)場通報合同執(zhí)行進(jìn)度、工程評審結(jié)果和設(shè)備投入等情況。

第七條 辦公室指派專人詳細(xì)記錄議事決策過程和每位議事成員的意見，形成書面決策紀(jì)要，并妥善保管。

第三章 工程概算和變更管理

第八條 工程概算應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審核和審批程序，按照國家有關(guān)規(guī)定報有關(guān)部門批準(zhǔn)，報經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)整工程概算。

第九條 工程需要變更的，建設(shè)項目歸口管理部門應(yīng)當(dāng)會同委托的工程監(jiān)理機構(gòu)進(jìn)行審核，嚴(yán)格履行有關(guān)審批程序。

第四章 資金管理

第十條 建設(shè)項目歸口管理部門根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理機構(gòu)對建設(shè)項目進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)理人員要具備相應(yīng)的資質(zhì)和良好的職業(yè)道德水平，客觀公正執(zhí)行各項監(jiān)理任務(wù)。

第十一條 建設(shè)項目歸口管理部門按照有關(guān)部門下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行?？顚Ｓ茫匆?guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，單位應(yīng)當(dāng)按照國庫集中支付的要求辦理資金支付等相關(guān)事宜。

第十二條 因工程變更等原因造成價款金額發(fā)生變動的，在審核工程價款支付時，建設(shè)項目歸口管理部門應(yīng)當(dāng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，作為財務(wù)核算的要件。

第五章 竣工決算管理

第十三條 建設(shè)項目竣工后，建設(shè)項目歸口管理部門依據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定及時組織審核竣工決算。財政人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核建設(shè)項目相關(guān)手續(xù)，根據(jù)審核無誤的有關(guān)單據(jù)，及時歸集建設(shè)項目成本，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十四條 建設(shè)項目歸口管理部門應(yīng)當(dāng)及時組織審計驗收，對審計驗收合格的建設(shè)項目及建設(shè)期間購置的辦公設(shè)備，及時與辦事處資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并加強對資產(chǎn)管理。未經(jīng)竣工決算審計的建設(shè)項目，不得辦理資產(chǎn)驗收和移交手續(xù)。

第六章 檔案管理

第十五條 建設(shè)項目檔案的歸檔工作應(yīng)當(dāng)與項目建設(shè)同步，有關(guān)部門及時做好建設(shè)項目文件、材料的收集、編制和整理工作，交由辦公室歸檔保管。

第十六條 建設(shè)項目竣工后，辦公室應(yīng)當(dāng)將建設(shè)項目相關(guān)的文字材料、圖紙、文件等收集齊全，按照國家規(guī)定進(jìn)行分類、整理，形成建設(shè)項目檔案，統(tǒng)一歸檔保管。

經(jīng)濟活動風(fēng)險評估制度

第一條 按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，單位開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估,應(yīng)當(dāng)建立健全工作機制，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 成立經(jīng)濟風(fēng)險評估工作小組，由單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，負(fù)責(zé)全面統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)科室（部門）配合風(fēng)險評估工作。由財政所、辦公室、組織科和相關(guān)業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人為小組成員，負(fù)責(zé)計劃、組織和安排具體評估工作，對單位經(jīng)濟活動風(fēng)險進(jìn)行評估，梳理各類經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，據(jù)此選擇控制方法和措施以有效的應(yīng)對風(fēng)險。

第三條 單位層面的風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注：內(nèi)部控制工作的組織情況；內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況；內(nèi)部管理制度的完善情況；內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況；財務(wù)信息的編報情況。

第四條 業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注：預(yù)算管理情況；收支管理情況；政府采購管理情況；資產(chǎn)管理情況；建設(shè)項目管理情況；合同管理情況。

第五條 經(jīng)濟活動風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)每年進(jìn)行一次。第一次風(fēng)險評估要盡可能全面、細(xì)化，業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估完成后，形成業(yè)務(wù)流程圖，確定關(guān)鍵風(fēng)險點，剖析風(fēng)險存在的原因及導(dǎo)致?lián)p失的可能性。后續(xù)的風(fēng)險評估工作，可以定期進(jìn)行，主要側(cè)重于經(jīng)濟活動的變化部分。

第六條 評估工作完成后，風(fēng)險評估工作小組應(yīng)當(dāng)做好匯總、整理和分析工作，形成書面報告，上報單位負(fù)責(zé)人，作為完善內(nèi)部控制

的依據(jù)。單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)安排評估小組以風(fēng)險評估結(jié)果為基礎(chǔ),根據(jù)國家有關(guān)的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、確定解決方案，建立健全內(nèi)部控制機制和完善內(nèi)部管理制度。

經(jīng)濟活動議事決策制度

第一條 議事決策機制是單位經(jīng)濟活動科學(xué)決策、民主決策的重要保證，事關(guān)單位經(jīng)濟資源的優(yōu)先配置。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，結(jié)合本單位實際情況,制定本制度。

第二條 議事決策成員由單位領(lǐng)導(dǎo)班子組成?！叭匾淮蟆睒I(yè)務(wù)是指單位經(jīng)濟活動相關(guān)的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

第三條 議事決策范圍包括大額資金使用、大宗資產(chǎn)采購、基本建設(shè)項目、重要資產(chǎn)處置、信息化建設(shè)以及預(yù)算調(diào)整等。

第四條 對重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，形成書面決策紀(jì)要，如實反映議事過程以及每位議事成員的意見。將不同的意見記錄在案，分清責(zé)任。同時，在做好記錄的基礎(chǔ)上，要求議事成員進(jìn)行核實簽字，并將決策紀(jì)要及時歸檔、妥善保管。

內(nèi)部控制監(jiān)督制度

第一章 總則

第一條 內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系的重要組成部分，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》要求，結(jié)合本單位實際情況，特制定本制度。

第二章 內(nèi)部監(jiān)督的主體

第二條 為了保證內(nèi)部監(jiān)督檢查的客觀性和公正性，內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，紀(jì)工委、辦公室、組織科、財財政所等負(fù)責(zé)人為小組成員（詳見《關(guān)于成立內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》）。內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。

第三章 內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容

第三條 對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督的主要內(nèi)容是從行政事業(yè)單位的經(jīng)濟活動出發(fā)檢查內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行是否有效。

第四條 檢查單位層面內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況主要包括： 1.單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對等；議事決策機制是否建立；重大經(jīng)濟事項的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否確定而且一貫地執(zhí)行。

2.內(nèi)部管理制度是否符合國家有關(guān)規(guī)定尤其是國家明確的標(biāo)準(zhǔn)、范圍和程序；是否符合本單位的實際情況。

3.授權(quán)審批的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任是否明確；授權(quán)審批手續(xù)是否健全；是否存在未經(jīng)授權(quán)審批就辦理業(yè)務(wù)的情形；是否存在越權(quán)審批、隨意審批情形。

4.崗位責(zé)任制是否建立并得到落實；是否存在不相容崗位混崗的現(xiàn)象。

5.內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。

第五條 檢查業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況主要包括 ： 1.預(yù)算業(yè)務(wù)重點檢查：財政所、辦公室、組織科、各業(yè)務(wù)科室（部門）之間的溝通協(xié)調(diào)機制是否建立并得到有效執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行分析機制是否建立并得到有效執(zhí)行；預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機制是否建立并得到有效執(zhí)行；全過程的預(yù)算績效管理機制是否建立并得到有效執(zhí)行等。

2.收支業(yè)務(wù)重點檢查：收支是否實施歸口管理并得到有效執(zhí)行；印章和票據(jù)的使用、保管是否存在漏洞；相關(guān)憑據(jù)的審核是否符合要求等。

3.政府采購業(yè)務(wù)重點檢查：政府采購活動是否實施歸口管理并得到有效執(zhí)行；辦公室與財政所、各業(yè)務(wù)科室（部門）之間是否建立溝通協(xié)調(diào)機制并得到有效執(zhí)行；政府采購申請的審核是否嚴(yán)格；是否妥善保管政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料等。

4.資產(chǎn)管理重點檢查：各類資產(chǎn)是否實施歸口管理并得到有效執(zhí)行；是否按規(guī)定建立資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點和賬實核對等財產(chǎn)保護(hù)控制措施并得到有效執(zhí)行等。

5.建設(shè)項目管理重點檢查：與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制和審核機制是否建立并得到有效執(zhí)行；項目設(shè)計變更是否履行相應(yīng)的審批程序；工程款項的支付是否符合有關(guān)要求；是否按規(guī)定辦理竣工決算、組織竣工決算審計等。

6.合同管理重點檢查：是否對合同實施歸口管理并得到有效執(zhí)行；合同訂立的范圍和條件是否明確；對合同履行情況是否實施有效監(jiān)控等。

第四章 內(nèi)部監(jiān)督的范圍和頻率

第六條 根據(jù)內(nèi)部控制全面性原則的要求，內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的范圍應(yīng)當(dāng)涵蓋單位經(jīng)濟活動中所有業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)，還應(yīng)當(dāng)包括單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等。

第七條 在單位內(nèi)部控制體系建設(shè)初期，單位每6個月進(jìn)行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評價，以及時促進(jìn)內(nèi)部體制體系建立和執(zhí)行的改進(jìn)與完善。

第八條 因外部環(huán)境重大變化、單位經(jīng)濟活動重大調(diào)整和管理要求提高等引起內(nèi)部控制體系發(fā)生重大變動，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。

第九條 在單位內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行情況逐步穩(wěn)定后，單位應(yīng)當(dāng)每年至少進(jìn)行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評價。此外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位的具體情況不定期地對內(nèi)部控制開展各項專項檢查、抽查等監(jiān)督檢查工作。

第五章 內(nèi)部監(jiān)督的程序

第十條 制定監(jiān)督檢查工作方案。監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)當(dāng)明確檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式、實施計劃、人員構(gòu)成等相關(guān)內(nèi)容。監(jiān)督檢查工作方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)過單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第十一條 實施監(jiān)督檢查。首先，獲取與內(nèi)部控制建立相關(guān)的文件和資料，了解內(nèi)部控制在建立上的情況。根據(jù)了解的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，確定監(jiān)督檢查的范圍和重點，開展現(xiàn)場檢查測試。記錄測試結(jié)果，分析查找內(nèi)部控制缺陷。

第十二條 對內(nèi)部控制的自我評價。財務(wù)審計部門在實施監(jiān)督檢查，分析查找出內(nèi)部控制缺陷后，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價，提出內(nèi)部控制改進(jìn)意見或建議，并出具單位內(nèi)部控制自我評價報告。

第十三條 完成內(nèi)部控制自我評價報告。單位內(nèi)部控制自我評價報告是內(nèi)部監(jiān)督工作成果的最終體現(xiàn)。財務(wù)審計部門應(yīng)當(dāng)客觀、公正、完整地編制內(nèi)部控制自我評價報告。

第十四條 提交內(nèi)部控制自我評價報告。財務(wù)審計部門完成內(nèi)部控制自我評價報告后，可以征求內(nèi)部紀(jì)檢部門的意見，最后提交單位負(fù)責(zé)人，由單位負(fù)責(zé)人對擬采取的整改計劃和措施作出決定，以改進(jìn)單位內(nèi)部控制體系。

第十五條 內(nèi)部控制自我評價結(jié)果應(yīng)用。內(nèi)部控制自我評價的結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為單位完善內(nèi)部控制的依據(jù)和考核評價相關(guān)工作人員的依據(jù)。

內(nèi)部審計制度

第一章 總則

第一條 為了加強內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，促進(jìn)內(nèi)部審計工作發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。

第二條 內(nèi)部審計的目標(biāo)是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，提高資金使用效益和管理水平。

第二章 內(nèi)部審計機構(gòu)及其職責(zé)與權(quán)限

第三條 授權(quán)本單位審計所作為內(nèi)審機構(gòu)履行內(nèi)部審計職責(zé)，內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展審計并向其報告工作。

第四條 內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照單位主要負(fù)責(zé)人的要求，主要履行下列職責(zé)：

（一）對單位財政財務(wù)收支情況進(jìn)行審計；

（二）對單位內(nèi)部控制情況進(jìn)行評審；

（三）有關(guān)規(guī)定和單位主要負(fù)責(zé)人要求辦理的其他事項。

第五條 內(nèi)部審計機構(gòu)履行職責(zé)時享有下列權(quán)限：

（一）要求被審計對象及時提供財政財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)會計報告、工作計劃、工作總結(jié)、業(yè)務(wù)檔案及其他有關(guān)資料；

（二）參加或者列席本單位及所屬單位召開的重大投資、資產(chǎn)處

置、財政財務(wù)收支預(yù)算、決算及其他與經(jīng)濟活動有關(guān)的會議等；

（三）檢查財務(wù)、會計及經(jīng)濟活動的資料、文件和與審計事項有關(guān)的計算機管理信息系統(tǒng)及相關(guān)電子數(shù)據(jù)；

（四）對被審計對象的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行現(xiàn)場觀察、調(diào)查和記錄；

（五）對審計事項中的有關(guān)問題，向有關(guān)單位和個人開展調(diào)查和詢問，取得相關(guān)證明材料；

（六）對審計發(fā)現(xiàn)的違反國家規(guī)定或者單位內(nèi)部規(guī)定的行為予以制止，提出處理違法違規(guī)行為的意見和改善管理、完善治理的建議。

第三章 對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督

第六條 依法對所屬單位內(nèi)部審計工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，主要履行下列職責(zé)：

（一）推動建立健全內(nèi)部審計制度，指導(dǎo)所屬單位內(nèi)部審計工作的開展；

（二）監(jiān)督所屬單位內(nèi)部審計工作質(zhì)量；

（三）定期組織內(nèi)審人員參加培訓(xùn)。

（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第四章 法律責(zé)任

第七條 被審計所屬單位有下列情形之一的，由本單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)令改正，并對所屬單位負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員給予處理：

（一）拒絕接受或者不配合內(nèi)部審計工作的；

（二）拒絕、拖延提供與內(nèi)部審計事項有關(guān)的資料，或者提供資料不真實、不完整的；

（三）拒絕執(zhí)行審計處理意見的。

第八條 內(nèi)部審計機構(gòu)有下列情形之一，由本單位主要負(fù)責(zé)人責(zé)令改正，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）未按規(guī)定實施審計導(dǎo)致重大問題未被發(fā)現(xiàn)的；

（二）隱瞞審計查出的問題或者提供虛假審計報告的；

（三）泄露國家秘密或者泄露被審計對象商業(yè)秘密的；

（四）濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的；

（五）違反國家規(guī)定或者單位內(nèi)部規(guī)定的其他情形。

第九條 內(nèi)部審計人員因履行職責(zé)受到打擊、報復(fù)、陷害的，本單位應(yīng)當(dāng)及時給予保護(hù)，并對相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理處分。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

預(yù)算業(yè)務(wù)管理流程

一、預(yù)算編制流程

1.財政所根據(jù)區(qū)財政部門預(yù)算編制要求，及時通知各業(yè)務(wù)科室（部門）明確預(yù)算編制完成時間。

2.各業(yè)務(wù)科室（部門）應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)財政資金安排和下工作計劃，進(jìn)行合理測算，提出預(yù)算建議數(shù)，連同申報數(shù)據(jù)和文字等材料，經(jīng)各業(yè)務(wù)科室（部門）負(fù)責(zé)人簽字，上報分管領(lǐng)導(dǎo)審核。

二、預(yù)算審批流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門）將下預(yù)算建議數(shù)交財政所進(jìn)行數(shù)據(jù)審核，進(jìn)行分類匯總和綜合平衡后，上報預(yù)算管理委員會審定。

2.黨政辦公室負(fù)責(zé)政府采購（辦公設(shè)備購置）預(yù)算編制，由各業(yè)務(wù)科室（部門）提出辦公設(shè)備購置需求，辦公室根據(jù)設(shè)備使用情況，提出下政府采購計劃，上報預(yù)算管理委員會審定。

3.財政所根據(jù)預(yù)算管理委員會審定的預(yù)算數(shù)據(jù)和文字材料，形成單位預(yù)算編制說明，錄入部門預(yù)算管理系統(tǒng)，按時將預(yù)算數(shù)據(jù)上報區(qū)財政部門，完成預(yù)算編制工作。

4.財政所根據(jù)區(qū)財政部門下達(dá)預(yù)算的控制指標(biāo)，通知各業(yè)務(wù)科室（部門）完善單位預(yù)算編制說明和文字材料，修改部門預(yù)算管理系統(tǒng)參數(shù)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，按時將預(yù)算數(shù)據(jù)上報區(qū)財政部門。

5.財政所根據(jù)區(qū)財政部門的預(yù)算批復(fù)，進(jìn)一步細(xì)化分解預(yù)算控制數(shù)，上報預(yù)算管理委員會和政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，及時通知各業(yè)務(wù)科室（部門）執(zhí)行。

三、預(yù)算執(zhí)行流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門）根據(jù)工作進(jìn)度，提出預(yù)算執(zhí)行資金申請，上報單位負(fù)責(zé)人審批。

2.財政所核實預(yù)算批復(fù)，填寫預(yù)算資金申請表，上報區(qū)財政部門審批。

3.財政所定期向單位負(fù)責(zé)人報告各業(yè)務(wù)科室（部門）的預(yù)算執(zhí)行情況。

4.遇需要調(diào)整預(yù)算時，各業(yè)務(wù)科室（部門）應(yīng)提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因和建議方案，經(jīng)財政所審核后，上報預(yù)算管理委員會審批后，報區(qū)財政部門審批。

5.財政所應(yīng)當(dāng)按照區(qū)財政部門審批意見，通知各業(yè)務(wù)科室（部門）執(zhí)行。

收支業(yè)務(wù)流程

一、收入業(yè)務(wù)控制流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門）收到外單位交來現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支票時,經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)日交財政所,辦理相關(guān)手續(xù)。

2.出納人員當(dāng)面清點現(xiàn)金或查看轉(zhuǎn)賬支票，經(jīng)核實無誤后出具相關(guān)收款票據(jù)，并及時辦理報賬手續(xù)。

3.出納人員收取的現(xiàn)金，當(dāng)日存入單位的銀行賬戶；收取的轉(zhuǎn)賬支票，立即填寫收款人信息,并在有效期內(nèi)存入單位的銀行賬戶。

二、支出業(yè)務(wù)控制流程

（一）日常費用開支審批和報銷流程

1.各業(yè)務(wù)科室（部門）發(fā)生日常費用開支前,經(jīng)辦人應(yīng)填寫借款單和差旅費審批單,由科室（部門）負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字, 上報單位負(fù)責(zé)人簽批。

2.各業(yè)務(wù)科室（部門）發(fā)生日常費用開支后，報銷單據(jù)應(yīng)先由經(jīng)辦人和科室（部門）負(fù)責(zé)人簽字，上報分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后上報單位負(fù)責(zé)人簽批。

3.報銷單據(jù)超過2張時，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一要求進(jìn)行粘貼整理，填制費用支出匯總表，審批流程同上。

4.出納人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)單位負(fù)責(zé)人簽批的單據(jù)，錄入國庫集中支付系統(tǒng)，并及時辦理報銷手續(xù)。

（二）職工工資、規(guī)范補貼、遺屬生活補助和發(fā)放審批流程

1、工資管理員在每月10日前，根據(jù)上月在職人員工資發(fā)放情況和當(dāng)月組織科提供的規(guī)范工資變動情況，完成當(dāng)月職工工資發(fā)放表的

編制工作。

2、工資管理員在每月10日前，根據(jù)上月退休補貼發(fā)放情況和當(dāng)月組織科提供的補貼變動情況，完成當(dāng)月退休人員補貼發(fā)放表的編制工作。

3、工資管理員在每月10日前，根據(jù)上月遺屬等其他人員補貼發(fā)放情況和當(dāng)月組織科提供的補貼變動情況，完成當(dāng)月遺屬等其他人員補貼發(fā)放表的編制工作。

4、出納人員根據(jù)單位負(fù)責(zé)人簽批后上述發(fā)放表，每月15日前辦理發(fā)放手續(xù)。

合同業(yè)務(wù)流程

第一條 合同的調(diào)查。合同的調(diào)查人員審查合同對方的證明原件，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上評價主體。對合同對方進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，實地了解全面評估和分析其合同履行能力。了解其生產(chǎn)經(jīng)營、商業(yè)信譽、履約能力等情況。

第二條 合同的談判。組建合同談判團隊，組織進(jìn)行合同談判。第三條 合同的起草。單位業(yè)務(wù)承辦部門起草合同文本，由辦公室組織審核。由簽約對方起草的合同，辦公室應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確反映單位訴求和談判達(dá)成的一致意見。

第四條 合同的審核。審核人員對合同文本的合法性、經(jīng)濟性、可行性和嚴(yán)密性進(jìn)行重點審核。對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，由法律顧問會審。

第五條 合同的簽訂。辦公室或相關(guān)部門的工作人員首先根據(jù)單位負(fù)責(zé)人出具的授權(quán)委托書，按照規(guī)定的權(quán)限和程序與對方當(dāng)事人簽署合同。

第六條 合同的履行。單位根據(jù)合同約定履行合同，辦公室負(fù)責(zé)跟蹤合同履行情況。在臨近結(jié)算期限的合理時間向財政所進(jìn)行資金結(jié)算提示。

第七條 合同的歸檔管理。辦公室對合同檔案進(jìn)行登記管理，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類。

第三篇：員工手冊

酒店員工手冊

一、總則

1、宗旨：以科學(xué)的管理和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，實現(xiàn)“讓客人完全滿意”，并 給酒店帶來良好的社會效益和經(jīng)濟效益。

2、目標(biāo)：努力把酒店辦成具有高質(zhì)量管理水平和優(yōu)質(zhì)服務(wù)水準(zhǔn)的酒 店，樹立良好的聲譽和形象，為發(fā)展我國的旅游事業(yè)作出 貢獻(xiàn)。

3、要求：熱愛祖國，熱愛酒店，熱愛本職工作，遵守職業(yè)道德，熱 情待客，文明服務(wù)。努力學(xué)習(xí)科學(xué)文化知識，刻苦鉆研業(yè) 務(wù)技術(shù)，不斷提高為賓客服務(wù)的水準(zhǔn)。讓客人完全滿意。每個員工必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店各項規(guī)章制度。

二、工作態(tài)度

員工必須有認(rèn)真、盡職、勤奮、高效、協(xié)作的工作態(tài)度。

三、人事記錄

1、所有員工必須呈交酒店要求查閱的一切證明材料。

2、員工所填寫的各類表格，應(yīng)如實填好，做到真實、不隱瞞、不造假。

3、員工如有居住地址、婚姻狀況、誕生子女、學(xué)歷狀況、戶口性質(zhì) 及其它家庭狀況之改變，應(yīng)于七天內(nèi)通知人力資源部。

4、如有隱瞞，造假或未及時報告上述情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則由此產(chǎn)生的 一切后果，一律由本人負(fù)責(zé)。

四、員工工號牌

所有員工均由酒店發(fā)給工號牌，員工工作時必須佩戴工號牌。

1、工號牌如有遺失，員工應(yīng)立即通知人力資源部辦理補領(lǐng)。

2、離職時，員工必須把工號牌交還人力資源部。不能交出者，需賠 償人民幣30元整。

五、員工出入酒店通道

如無特別許可，各員工進(jìn)出酒店時，必須使用指定的通道。

六、員工更衣柜

1、員工更衣柜不能私自轉(zhuǎn)讓或調(diào)換。如有違反，將受紀(jì)律處分。

2、所有員工必須保持更衣柜清潔、整齊。柜內(nèi)不準(zhǔn)存放食物、飲料、貴重物品或危險物品。

3、配給更衣柜時，同時免費發(fā)給一把鑰匙。如有遺失，應(yīng)及時補領(lǐng)，并繳手續(xù)費5元整。

4、員工如忘記帶更衣柜鑰匙，應(yīng)向分管部門借用。如擅自撬開以致 毀壞，則須賠償，并予以紀(jì)律處分。

5、更衣柜須關(guān)閉、鎖好。若其中貯物被竊，應(yīng)及時報告保衛(wèi)部協(xié)助 查找。

6、員工不準(zhǔn)私自給更衣柜加裝別鎖。

7、不準(zhǔn)在更衣室內(nèi)無事逗留。

8、更衣室內(nèi)不準(zhǔn)出現(xiàn)吐痰、亂扔垃圾等任何有損衛(wèi)生的行為。

9、員工離職時，必須清理更衣柜，并把鑰匙交還分管部門。如有違 反或丟失鑰匙，須賠償人民幣30元整。

七、工作服

1、工作服由酒店供給，員工應(yīng)妥善保管自己的工作服。

2、員工若因疏忽或惡意將工作服損壞，則修補費用或更新費用將由 員工負(fù)擔(dān)。

3、如非工作需要，或未經(jīng)特別許可，員工不得在酒店之外穿著工服。

4、員工離職時，必須交還整套的工作服。如有遺失或損壞，酒店有 權(quán)扣除薪金作補償。

八、儀容儀表

1、所有員工必須保持個人外表清潔、整齊。

2、男員工必須刮凈胡髭，發(fā)長不得覆蓋耳朵或衣領(lǐng)。

3、女員工的頭發(fā)必須梳理整齊。營業(yè)部位的女員工，發(fā)長不得過肩，不可編辮子，不得染指甲，不化濃妝，須淡妝上崗。

4、員工不準(zhǔn)戴手鐲、耳環(huán)等飾物。

5、所有員工應(yīng)時常保持微笑并保持身體和口腔清潔，嚴(yán)防體臭及口 臭；上班前禁吃異味食品（如蔥、蒜等）。

九、站立行姿

1、營業(yè)部位員工應(yīng)站立服務(wù)（須坐下服務(wù)客人的崗位除外，但客人前來或離開時，當(dāng)立即起立迎送）。

2、站立要自然大方，肩平頭正，雙手自然下垂或交叉放在腹前。雙腿要站直，兩腳略成外八字型，兩腳后跟相距約5-10cm。站立時不前扶后靠，左倚右斜，不得伸懶腰、抱胸或手背后面。

3、行走要自然大方，男不晃膀，女不扭腰，腳步輕捷，目光平視前方，用余光照顧兩翼及上下，不要左顧右盼或斜視，手臂前后自然擺動約20度，不得抄手或打響指，不與他人并肩或勾肩搭背。

在營業(yè)區(qū)域或樓層行走應(yīng)順沿邊地帶行走，狹窄地方如迎面來 客時，須放慢腳步，側(cè)身禮讓；如急拐彎時不得小于90度，不 與客人爭道強行，因工作需要必須超越或穿越客人時要禮貌致

歉。

4、不得從二人中間穿過，請人讓路應(yīng)先示意致歉，后道謝，不得粗俗無禮。

5、三人以上員工在員工通道或其它公共區(qū)域內(nèi)行走，不得并排同 行。

十、禮儀禮節(jié)

1、面對客人應(yīng)表現(xiàn)出熱情大方、親切、真誠、友好，做到不卑不坑。

2、講究握手禮節(jié)，在判明客人與自己有握手之意時，應(yīng)大方伸手相握，但不得主動先伸手與客人握手。在與客人的交往中應(yīng)表現(xiàn)出禮貌恭敬的姿態(tài)。與女士握手則輕握手指即刻放下。

3、在工作中的任何區(qū)域，任何時候，不得出現(xiàn)哼歌曲、吹口哨、跺腳、挖耳撓腮或玩弄其他物品等不良行為。

第四篇：競賽手冊.

競賽手冊（說明：本手冊裁判兩人一份，主持人一份）

一、競賽規(guī)則。

1、本次比賽一共分12個小組，分為4輪。

2、第一輪為輪答題（每小組輪流答題，共60題，答對一題加10分，答錯不扣分。）

3、第二輪為搶答題（答對一題加20分，答錯一題扣20分，共24題）

4、第三輪為聯(lián)想題（答對一題加10分，答錯一題扣15分，根據(jù)提示說出答案）

5、競賽中有兩個特殊環(huán)節(jié)，會在答題過程中突然出現(xiàn)，答對加三十分，答錯扣30分，游戲規(guī)則請聽主持人講解。

6、競賽結(jié)束評出優(yōu)勝小組，將在班里加上操行分。

7、請保持會場紀(jì)律，如違反規(guī)則，將會扣去競賽分?jǐn)?shù)。

二、競賽試題

（一）：輪答題部分。

1、圓周率π小數(shù)點后第8位是數(shù)字幾？

3.14***932384626433……

答：5。2、6歲的小明用石頭把人打傷，按法律誰來承擔(dān)責(zé)任？答：小明的監(jiān)護(hù)人。

3、人類最早種植的糧食作物是什么？答：小麥。

4、北宋的南京城，在今天哪個省份？答：河南。

5、人體含水量百分比最高的器官是什么？答：眼球（99%）。

6、玩游戲時經(jīng)常說的exp是什么意思？答：經(jīng)驗值。

7、最新人民幣紙幣上有幾個民族的文字？答：五個（漢文、蒙文、藏文、維文、壯文）。

8、拉丁美洲出現(xiàn)的第一個獨立國家是哪個國家？答：海地。

9、人在緊張或運動時身體容易出汗，人體中汗腺最多的是哪個部位？答：手掌。

10、中國菜五花八門包羅萬象，有“一菜一味，百菜百味”之譽的菜系是？答：川菜。

11、可口可樂上個世紀(jì)二十年代開始引入上海，可口可樂最早在中國被翻譯成什么？答：蝌蚪啃蠟。

12、猴子互相抓背，在彼此的身上抓什么吃？答：鹽粒。

13、清仁宗嘉慶皇帝的全名是什么？答：愛新覺羅·顒琰。

14、籃球比賽場上位置中的5號位指的是什么？答：中鋒。

15、象腳鼓是哪個民族的打擊樂器？答：傣族。

16、新中國成立后共進(jìn)行了幾次人口普查？答：六次。

17、被稱為“英雄交響曲”的是貝多芬的第幾交響曲？答：《第三交響曲》。

18、世界八大奇跡中的哪個位于伊拉克？答：空中花園。19、20、“冰激凌”作為外來語，是從哪國傳進(jìn)中國的？答：英國。

21、聽下面這段音樂，說說下一句歌詞是什么。

22、東經(jīng)123°—124°34′，北緯25°40′—26°，這一串經(jīng)緯度是何處？答：釣魚島及其附屬島嶼。

23、太陽金字塔坐落在哪個國家？答：墨西哥。

24、“天之驕子”最初是哪個民族對自己的稱呼？

答：匈奴。

25、青霉素是通過對細(xì)菌的哪部分進(jìn)行破壞從而達(dá)到殺菌的目的？答：細(xì)胞壁。

26、夏威夷島屬于七大洲中的哪個洲？答：大洋洲。

27、靖康是哪位皇帝的年號？答：宋欽宗趙桓。

28、天安門城樓上“中華人民共和國萬歲”等字是什么字體？答：仿宋體。

29、車輛靠右行駛的規(guī)定，最早施行于我國的哪個朝代？答：唐朝。30、按照ABO血型系統(tǒng)劃分，世界人口最常見的血型是什么？答：O型。

31、傳統(tǒng)川菜回鍋肉，用下列哪種豬的肉做出的最正宗？

A、兩頭烏B、成華豬 C、荷包豬D、大白豬

答：B。

32、闌尾是人體哪個部位的俗稱？

A:十二指腸B:盲腸C：賁門D:大腸

答：B。

33、以下國旗是哪國國旗？

A、法國B、德國 C、俄羅斯D、西班牙

答：A。

34、電影《變形金剛》中，與擎天柱作對的反派首領(lǐng)叫什么？ A、兩頭烏 B、成華豬 C、荷包豬D、大白豬 答：B。

35、已知的世界上最堅硬的天然物質(zhì)是什么？A、紅寶石B、不銹鋼 C、琥珀D、金剛石

答：D。

36、佛教出家僧侶削發(fā)受戒的一種儀式叫什么？

A、剃發(fā) B、坐化 C、剃度D、剃須

答：C。

37、在五行相生中，水生什么？

A、金B(yǎng)、木C、火D、土

答：B。

38、凈慈寺前的雷鋒塔位于我國哪座城市？

A、杭州B、洛陽 C、西安D、北京

答：A。

39、記錄檔案資料，一般使用什么顏色的筆書寫可以保存時間長而不褪色？ A、黑色B、紅色 C、藍(lán)色D、黃色答：A。

40、南翔小籠包是我國哪個城市的特色小吃？

A、南京B、上海C、武漢D、長沙

答：B。

41、防毒面具是根據(jù)什么動物的臉部研制的？答：豬。

42、被稱為世界五大宮殿之一的凡爾賽宮曾是哪個歐洲國家的王宮？答：法國。

43、毒蛇的毒液是從蛇的什么地方噴射而出？答：牙齒。

44、演唱了《鄉(xiāng)戀》《難忘今宵》的著名歌唱藝術(shù)家是誰？答：李谷一。

45、全球最大的連鎖超市叫什么？答：沃爾瑪。

46、被Google收購并第一個使用的一款手機操作系統(tǒng)是？答：安卓。

47、花兒為什么這樣紅》是出自哪部電影的插曲？答：《冰山上的來客》。

48、在電影院看電影開演之前我們會看到一個金色的龍的標(biāo)志，俗稱“通過令”是什么標(biāo)志？ 答：公映許可證。

49、曹操《短歌行》“何以解憂，唯有杜康”中的“杜康”指代的是什么？答：酒。50、電影《那些年，我們一起追的女孩》中，劇中女主角叫什么名字？答：沈佳宜。

51、非洲足球傳統(tǒng)強隊，被稱為“非洲雄鷹”的是哪個國家隊？答：尼日利亞。

52、“生于憂患，死于安樂”是出自我國哪部著名的儒家典籍？答：《孟子》。

53、現(xiàn)任朝鮮最高領(lǐng)導(dǎo)人是誰？答：金正恩。

54、舞曲中的“圓舞曲”是指？答：華爾茲。

55、因《萬物生》一曲走紅，并作為中國首位被格萊美邀請的女歌手是誰？答：薩頂頂。

56、中國民間傳說中的“三星高照”中的“三星”指的是福星、祿星和哪位神仙？答：壽星。

57、吳三桂引清兵入關(guān)后被封為平西王，主要鎮(zhèn)守哪個??？答：云南省。

58、甲方乙方》是哪位內(nèi)地男導(dǎo)演拍攝的第一部賀歲片？答：馮小剛。

59、哪種動物的腦最大？答：抹香鯨 60、1970年，霍金博士意識到并且成功證明了什么定理？答：黑洞邊界定理。

三、競賽試題

（二）：搶答題部分。

61眉毛的生長周期約為——答：兩個月。62人體最大塊的肌肉是什么？答：臀肌。

63地球上的風(fēng)由于什么的原因不能筆直流動？答：地球自轉(zhuǎn)。

64地球已經(jīng)有多大年歲了？答：50~60億年。

65獼猴桃屬于什么種類水果？答：漿果類。66人體中最大的淋巴器官是？答：脾。

67一個蘋果最甜的地方是哪個部位？答：頂部。68澳門特區(qū)的區(qū)旗是什么顏色？ 答：綠色。

69從理論上講，宇航員在太空中會比在地球上怎么樣？

70從北半球看，凸出、發(fā)光的一面朝左的彎月叫什么？答：殘月。

71下列體育項目哪項不是奧運會“五項全能”之一?A、200米B、跳高 C、跳遠(yuǎn)D、1500米

答：B。72圍棋共有多少個棋子?

A、360B、361 C、362D、365

答：B。73飽食后不宜做劇烈運動這是因為什么？

A、會得闌尾炎B、有障消化 C、導(dǎo)致神經(jīng)衰弱D、嘔吐

答：B。

74咖啡的故鄉(xiāng)是哪里

?A、亞洲B、美洲 C、大洋洲D(zhuǎn)、非洲

答：B。

75松下電器是哪一個國家的產(chǎn)品?

A、日本 B、美國C、德國 D、英國

答：A。76饅頭是誰發(fā)明的?

A、李冰 B、諸葛亮 C、曹操 D、屈原

答：B。77坐長途車要注意揉搓小腿、大腿這是為防止什么？

A、暈車

B、心理壓力增大 C、窒息

D、腳浮腫答：D。

78“打蛇打七寸”的七寸是指蛇的什么部位？

A、咽喉B、心臟 C、頭部D、尾巴

答：B。79“五角大樓”是美國哪個機構(gòu)的代稱?

A、中情局B、國防部 C、信息工程部D、勞工部

答：B。80坦克是哪個國家發(fā)明的?A、英國B、德國 C、美國D、法國答：A。81兩人徙手較量,以將對方摔倒或推出界外為勝的比賽是什么 ？ A、相撲B、角力 C、摔跤D、柔道

答：A。82周恩來倡導(dǎo)中小學(xué)生每天必須多長時間的體育運動? A、半小時B、一小時 C、一個半小時 D、兩小時

答：B。

83泰戈爾是印度著名作家、詩人，于1913年獲得諾貝爾文學(xué)獎，為其贏得該獎的作品是 A、《飛鳥集》 B、《新月集》 C、《園丁集》 D《吉檀迦利》

84四大名茶之一的龍井茶產(chǎn)地是

Ａ福建安溪Ｂ云南普洱Ｃ河南信陽Ｄ浙江杭州

答：D。

四、競賽試題

（三）：類型題部分。

1、空間站。

2、原始農(nóng)業(yè)、傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。

3、故意殺人罪。

4、明朝。

5、德國。

6、埃博拉病毒。

7、經(jīng)濟學(xué)。

8、犰狳。

9、《安妮的仙境》。

10、熱脹冷縮。

11、CPU。

12、略。

五、競賽試題

（四）：特殊題部分。

1、沙漠之舟--駱駝的駝峰是用來干什么的？

貯水的2貯脂肪的3 馱物品的答：1。

2、<<義勇軍進(jìn)行曲>>是哪部電影的主題歌？ 《英雄兒女》

2《風(fēng)云兒女》3 《平原游擊隊》

4〈〈永不消逝的電波〉〉答：2。

3、水上芭蕾又稱什么？自由泳 2花樣游泳

答：2。

4、俗稱“四不象”的動物是什么？

1麋鹿 2 羚羊 3 騾子

答：1。

5、一般金婚是紀(jì)念結(jié)婚多少年？

1、40周年 2、50周年 3、60周年

答：2。

6、動物的哭泣一般是由于什么？

沖洗眼睛 2 疼痛

答：1。

7、下列行星中，衛(wèi)星最多的是什么

?1 木星 2土星

答：2。

8、香檳酒是葡萄酒嗎？

1是 2不是

答：1。

9、為了表演的需要，芭蕾鞋的鞋尖內(nèi)塞有一小塊什么？

木頭 2棉花 3橡膠

答：1。

10、白求恩是何方人士？

1俄羅斯 2 加拿大

答：2。

11、飛機總是如何起飛的？

迎風(fēng) 2 順風(fēng)

答：1。

12、參加第一屆古代奧運會的國家有幾個？

1:三個 2 四個 3 五個

答：1。

第五篇：便民服務(wù)手冊

目錄

一、城鄉(xiāng)居民最低生活保障服務(wù)

1、政策依據(jù)

2、服務(wù)事項

3、服務(wù)主體

4、受理條件

5、承諾期限

6、辦理部門及人員

7、辦理地點

二、農(nóng)村五保供養(yǎng)待遇服務(wù)

1、政策依據(jù)

2、服務(wù)事項

3、辦理主體

4、受理條件

5、法定期限

6、辦理部門及人員

7、辦理地點

大同市XX縣XX局

便民服務(wù)手冊

(參考樣式)城鄉(xiāng)居民最低生活保障服務(wù)

一、政策依據(jù)

《XX最低生活保障辦法》第二條。本辦法所稱最低生活保

障，是指具有本市常住戶o的居民、村民，與其共同生活的家庭 隴員人均收入低于我市居民、村民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)的，均有依 降獲得基本生活物質(zhì)幫助的權(quán)利。第四條最低生活保障制

艮實行各級人民政府負(fù)責(zé)制。市民政部門是本市居民、村民最低 保障工作的行政主管部門；區(qū)、縣民政部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)居 村民最低生活保障的具體管理工作；街道辦事處或鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人 葛理

民政府在區(qū)、縣民政部門的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)居民、村民最 民生活保障工作的組織實施；居民、村民委員會受區(qū)、縣民政部 n以及街道辦事處或鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府的委托，承擔(dān)居民、村民最 降生活保障的日常管理和服務(wù)工作。

二、服務(wù)事項

城鄉(xiāng)居民最低生活保障待遇核定

三、服務(wù)主體

大同市XX縣XX局

第13頁

OCR文字識別結(jié)果:

四、受理條件

申請人應(yīng)出具戶口本；身份證；房產(chǎn)證；收入證明；在學(xué)側(cè) 明；殘疾證明；住院病歷

五、承諾期限

自收到報送材料7個工作日內(nèi)作出是否審批的決定

六、辦理部門及人員

大同市XX縣XX局王某某李某某

七、辦理地點

大同市XX縣XX鄉(xiāng)(鎮(zhèn))

服務(wù)電話XX 監(jiān)督電話：XX

第14頁

OCR文字識別結(jié)果: 農(nóng)村五保供養(yǎng)待遇服務(wù)

一、政策依據(jù)

《農(nóng)村五保供養(yǎng)工作條例》第二條：。本條例所稱農(nóng)村五保

供養(yǎng)·是指依照本條例規(guī)定，在吃、穿、住、醫(yī)、葬方面給予村 民的生活照顧和物質(zhì)幫助。第三條國務(wù)院民政部門主管全國的 陬村五保供養(yǎng)工作；縣級以上地方各級人民政府民政部門主管本 行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村五保供養(yǎng)工作。鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府管理 本行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村五保供養(yǎng)工作。村民委員會協(xié)助鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府開展農(nóng)村五保供養(yǎng)工作

二、服務(wù)事項 農(nóng)村五保供養(yǎng)待遇核定

三、辦理主體

大同市XX L XX局

四、受理條件

申請人應(yīng)出具書面申請書、戶口本、身份證、村委會證明

五、法定期限

自收到鄉(xiāng)鎮(zhèn)審查意見和有關(guān)材料之日起20個工作日內(nèi)作出

審批決定

六、辦理部門及人員

大同市XX縣XX局李某某王某某

七、辦理地點

大同市XX縣XX鄉(xiāng)(鎮(zhèn))聯(lián)系電話：XX

監(jiān)督電話：XX：!，、，-43-