第一篇：外匯總量核查綜述

外匯總量核查綜述

2011.08.20 第一部門：背景 外匯核查制度分為三個(gè)階段： 2010.12.01 之前的進(jìn)出口付匯核銷制度建立于1994 年。主要是為了適應(yīng)外匯短缺的國內(nèi)背景。1996 年國家外匯管理局著手推進(jìn)進(jìn)出口核銷制度改革。構(gòu)建適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行要求的貿(mào)易外匯真實(shí)性審核制度。2010.12.01 新制度試行開始。新制度的主要思路是：由逐筆核銷逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榭偭亢瞬?，由現(xiàn)場(chǎng)核銷轉(zhuǎn)變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)核查，由行為審核向主體監(jiān)管轉(zhuǎn)變。其內(nèi)核還是對(duì)異常資金流動(dòng)進(jìn)行審查。第二部分 總量核查分環(huán)節(jié)介紹 1.外管局總量核查監(jiān)測(cè)范圍 所有企業(yè)涉及國際外匯收支的業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)場(chǎng)核查單位的確定  核查期內(nèi)進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%或者大于120%，且多付匯/到貨絕對(duì)金額大于等于100 萬美元的企業(yè)；  核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收回金額與付匯金額比率小于 90%或者大于110%，且多付匯/到貨絕對(duì)金額大于等于等值100 萬美元的企業(yè)；  單月進(jìn)口退匯頻次大于5 次貨單筆退匯金額大于等值50 萬美元的企業(yè)。3.總量核查規(guī)則 進(jìn)口企業(yè)：核查對(duì)象包括企業(yè)所有的進(jìn)口日期與進(jìn)口付匯核查憑證上“最遲裝運(yùn)期+30 天”在同一季度內(nèi)的進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與付匯金額業(yè)務(wù)，然后外管局對(duì)其進(jìn)行總額比對(duì)。出口企業(yè)：以收匯日期與付匯日期在同一季度內(nèi)的進(jìn)口項(xiàng)下收匯金額（轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程收匯數(shù)據(jù)）與付匯金額（轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程付匯數(shù)據(jù)）進(jìn) 行總金額對(duì)比。4.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 4.1 概述 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分為貨物核查預(yù)警和收匯核查預(yù)警。貨物核查預(yù)警主要分為：一級(jí)正?！患?jí)關(guān)注—二級(jí)正?！?jí)關(guān)注—三級(jí)正?！?jí)關(guān)注。收匯核查預(yù)警分為：收匯正常和收匯關(guān)注。4.2 貨物核查預(yù)警分類  一級(jí)正常：定期貨物總量核查率大于80%，小于120%的企業(yè)，其余為一級(jí)關(guān)注；  二級(jí)正常：在一級(jí)關(guān)注企業(yè)的范圍內(nèi)，（定期貨物總量核查率大于90%小于 110%）U（累計(jì)核查差額小于100 萬美元），其余為二級(jí)關(guān)注；  三級(jí)正常：總量核查率偏離度大于-50% 小于50%。 其余為三級(jí)關(guān)注 4.3 收匯核查預(yù)警分類 分為收匯正常和收匯關(guān)注，滿足下列條件之一的列入核查關(guān)注企業(yè)，以下情況之外的則屬于收匯正常。 轉(zhuǎn)口貿(mào)易總量核查率或境外承包工程總量核查率小于 90%且多付匯金額大于等值100 萬美元；  轉(zhuǎn)口貿(mào)易總量核查率或境外承包工程總量核查率大于 110%且多收匯金額大于等值100 萬美元；  單月進(jìn)口退匯頻次大于5 次，或者單筆退匯金額大于等值50 萬美元。5.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警核查結(jié)果 進(jìn)口單位報(bào)告 約見進(jìn)口單位法人代表或者其法人代表授權(quán)人 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 其他懲罰性方式 6.現(xiàn)場(chǎng)核查實(shí)施 收到現(xiàn)場(chǎng)核查通知書 15 日內(nèi)向外匯局提交法人代表簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告以及相關(guān)資料。外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的結(jié)果，對(duì)于總量核查指標(biāo)超過規(guī)定范圍或者存在其他異常情況的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施約見法人現(xiàn)場(chǎng)核查辦法。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進(jìn)口單位，移交外匯檢查部門。7.考核分類管理措施 依據(jù)核查結(jié)果對(duì)進(jìn)口單位分 ABC 三個(gè)檔次，實(shí)施分類管理。對(duì)違規(guī)業(yè)務(wù)和相關(guān)進(jìn)口單位進(jìn)行處罰。外管局每半年公布一次考核結(jié)果，每年4 月和10 月公布考核分類結(jié)果。若發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，隨時(shí)會(huì)被列入BC 類。 對(duì)A 類進(jìn)口單位：進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理，該類進(jìn)口單位可按規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。九三目前是三級(jí)關(guān)注企業(yè)，但是比較配合外管局核查，情況都得到了說明。目前在名錄里是A 類進(jìn)口單位。 對(duì) B 類進(jìn)口單位：1.進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)行日期或者收匯日期后30 日內(nèi)向外管局逐筆報(bào)告；2.單筆預(yù)付貨款金額超過等值5 萬美元的，需提供銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函；3.約見進(jìn)口單位法定代表人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話。 對(duì) C 類進(jìn)口單位：不得辦理信用證、托收、預(yù)付貨款等結(jié)算方式的付匯登記；對(duì)所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施事前登記管理；外匯局規(guī)定的其他管理措施 分類期限：自公布之日起半年，截至日期以外匯局公布最新名單日期為準(zhǔn)。第三部分：對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的利弊 3.1 新制度對(duì)企業(yè)的利  正常的日常業(yè)務(wù)無需再辦理現(xiàn)場(chǎng)核銷手續(xù)。貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付得到便利。 對(duì)企業(yè)實(shí)習(xí)名錄管理，進(jìn)口付匯名錄信息在全國范圍內(nèi)實(shí)行共享，企業(yè)異地付匯無需再提前備案。 銀行無需再為企業(yè)辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，縮減了企業(yè)付匯流 程。3.2 新制度對(duì)企業(yè)的弊端 壞處則是顯而易見的，若沒有通過外匯局的總量核查，我們的進(jìn)口付匯將會(huì)受到管制，這是任何一家進(jìn)出口企業(yè)都不愿意遇到的情況。

外貿(mào)部：999 2011.08.20

第二篇：外業(yè)底圖核查工作總結(jié)

測(cè)繪外業(yè)底圖檢查工作總結(jié)

一、出發(fā)前準(zhǔn)備

1.把需要的工程數(shù)據(jù)備份到作業(yè)員的電腦中，并檢點(diǎn)數(shù)據(jù)有沒有短缺，能不能正常打開，是不是最新的數(shù)據(jù)，尤其要確定跨縣界數(shù)據(jù)是否已被修改。2.把相應(yīng)圖幅的航片和衛(wèi)片也備份到作業(yè)員的電腦中

3.最好能在出外業(yè)之前分好六個(gè)外業(yè)小組各自核查的范圍，這樣就能保證每個(gè)小組在走之前各自檢點(diǎn)好自己的紙質(zhì)底圖和流程表，避免圖、表太多，管理混亂，遺漏丟失 4.最好能再準(zhǔn)備幾個(gè)狗

5.相機(jī)最好是給每個(gè)外業(yè)小組都配備一個(gè)

6.帶上最新版本的軟件，方案，最新電子版的內(nèi)容與指標(biāo)，u盤，7、打印接圖表

二、檢查外業(yè)底圖 1.工作流程

1)收取外業(yè)底圖數(shù)據(jù)，外業(yè)紙圖和流程表。

2)打開內(nèi)業(yè)工程，加載外業(yè)底圖核查方案“國情質(zhì)檢圖層方案2014-0919.sch”。

3)加載外業(yè)底圖數(shù)據(jù)，核查外業(yè)底圖數(shù)據(jù)，并把發(fā)現(xiàn)的問題記錄在“外業(yè)問題及處理意見”層，并對(duì)核查到的圖斑進(jìn)行修改。如果有的核查到的圖斑綜合過大，修改比較麻煩，可以做好記錄，留給作業(yè)員自己修改。4)針對(duì)有問題的地方，與外業(yè)組溝通：確定是錯(cuò)誤的，做好記錄，并直接修改外業(yè)底圖；不確定的，在外業(yè)紙圖上標(biāo)記出來，用于補(bǔ)調(diào)。5)打開屬性表，核查TAG還是否有2值；把TAG為2的圖斑作為漏掉的疑問圖斑標(biāo)注在紙圖上，用于補(bǔ)調(diào)。6)將紙圖交給外業(yè)補(bǔ)調(diào)

7)根據(jù)外業(yè)補(bǔ)調(diào)數(shù)據(jù)修改內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)和外業(yè)底圖數(shù)據(jù)，再把外業(yè)底圖數(shù)據(jù)另外備份在一個(gè)文件夾中；填寫“外業(yè)底圖檢查情況統(tǒng)計(jì)表”。

8)改好的數(shù)據(jù)進(jìn)行“圖形檢查”和“拓?fù)錂z查”（注意拓?fù)錂z查不包括面分割檢查和面面積檢查），并查看屬性表CC值和TAG值。

9)核查員填寫流程表：“內(nèi)業(yè)編輯整理”一欄，“作業(yè)員”寫上核查員自己的名字，“開始日期”如實(shí)填寫，“結(jié)束日期”不填，“編輯整理情況”如實(shí)填寫，但要給內(nèi)業(yè)人員留出填寫空間。

10)回來后，將修改后的數(shù)據(jù)，流程表和紙圖交給作業(yè)員。作業(yè)員根據(jù)核查記錄和外業(yè)底圖，對(duì)數(shù)據(jù)再進(jìn)行修改。

11)作業(yè)員填寫流程表：“內(nèi)業(yè)編輯整理”一欄，“作業(yè)員”加上作業(yè)員自己的名字，“結(jié)束日期”如實(shí)填寫，“編輯整理情況”如實(shí)填寫。

12)元數(shù)據(jù)要按照流程表如實(shí)填寫（“作業(yè)員”包括核查員和作業(yè)員兩個(gè)名字）2.外業(yè)底圖經(jīng)常出現(xiàn)的錯(cuò)誤總結(jié)：

? 漏掉疑問圖斑：漏掉的疑問圖斑可在檢查中全部查出，然后安排補(bǔ)調(diào) ? 核查點(diǎn)沒有落在相應(yīng)圖斑范圍內(nèi)：無法避免，但希望能交流經(jīng)驗(yàn)，減少錯(cuò)誤

? 一條范圍線內(nèi)有兩個(gè)核查點(diǎn) ? 范圍線內(nèi)沒有核查點(diǎn)

? 核查點(diǎn)位置不合適（盡量標(biāo)在圖斑中心，不要標(biāo)在邊上）

? 兩幅圖接邊處,核查到的同一地物的CC碼不一致(外業(yè)核查員需要多拍些照片,如果內(nèi)業(yè)能根據(jù)照片討論解決,就不需要再補(bǔ)調(diào))? 外業(yè)標(biāo)注的示意線和確定線難以區(qū)分（示意線需參照影像畫，而確定線是平板定的可以直接用）：是否可以考慮用不同的線型（直線和虛線）或不同顏色的線區(qū)分表示,或放在不同層里

? 對(duì)采集的內(nèi)容與指標(biāo)掌握不準(zhǔn)確,要主動(dòng)與內(nèi)業(yè)及時(shí)交流 ? 小圖斑不需要外業(yè)核實(shí)

第三篇：營業(yè)外收入核查工作要求

營業(yè)外收入核查工作要求

一、核查目標(biāo)

1、核查營業(yè)外收入的內(nèi)容、記錄是否規(guī)范、完整。

2、核查營業(yè)外收入的發(fā)生額是否真實(shí)、準(zhǔn)確。

3、核查營業(yè)外收入是否依照稅法如實(shí)申報(bào)。

二、核查步驟及要點(diǎn)：

（一）規(guī)范性核查

1、核查營業(yè)外收入的記錄、核算范圍、內(nèi)容與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定是否相符。

2、根據(jù)納稅人提供的財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程及對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)核算流程，檢查營業(yè)外收入的確認(rèn)原則和方法是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，前后期是否一致。同時(shí)與稅法規(guī)定的收入確認(rèn)原則進(jìn)行對(duì)比，分析其差異的原因。

3、核查營業(yè)外收入是否按稅法的規(guī)定正確申報(bào)納稅。

4、核查人員根據(jù)需要自行確定其他規(guī)范性核查。

（二）完整性核查

1、核查營業(yè)外收入記錄是否完整。

2、核查人員根據(jù)需要自行確定其他完整性核查。

（三）真實(shí)性核查

1、獲取《營業(yè)外收入明細(xì)表》（附表二十八），核查與總賬合計(jì)數(shù)、明細(xì)賬合計(jì)數(shù)、財(cái)務(wù)報(bào)表是否相符。

2、將本期的營業(yè)外收入與基期的進(jìn)行比較，波動(dòng)是否正常。

3、抽查營業(yè)外收入發(fā)生額前3位，核查業(yè)務(wù)合同、原始憑證、記賬憑證及明細(xì)賬，檢查是否相符。

4、核查人員根據(jù)需要自行確定其他真實(shí)性核查。

第四篇：職業(yè)性外照射個(gè)人監(jiān)測(cè)劑量核查登記表2016

職業(yè)性外照射個(gè)人監(jiān)測(cè)劑量核查登記表

用人單位（蓋章）編號(hào)：

人員姓名： 職業(yè)類別： 本次測(cè)量劑量值：mSv 劑量計(jì)佩帶起止日期：至

個(gè)人劑量計(jì)佩帶位置：□胸部□頭部□手部 □其他部位 請(qǐng)確定在佩帶個(gè)人劑量計(jì)期間，是否發(fā)生過以下情況： □1.個(gè)人劑量計(jì)曾經(jīng)被打開 □2.個(gè)人劑量計(jì)曾經(jīng)被水浸泡

□3.個(gè)人劑量計(jì)曾經(jīng)被留置于放射工作場(chǎng)所內(nèi) □4.曾經(jīng)佩帶個(gè)人劑量計(jì)接受放射性檢查

□5.曾經(jīng)佩帶個(gè)人劑量計(jì)扶持接受放射性檢查的受檢者/患者 □6.曾經(jīng)維修含源裝置

□7.鉛圍裙內(nèi)、外劑量計(jì)混淆佩帶 如果是正常佩帶，是否發(fā)生過以下情況： □8.佩帶期間工作量較前期明顯增加 □9.其他原因：

本人（簽字）： 負(fù)責(zé)人（簽字）：

年 月 日 年 月 日處理意見（檢測(cè)單位填寫）：

簽字：

年 月

日

第五篇：核查通知

對(duì)2007-2012年城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目資金進(jìn)行專項(xiàng)核查的通知

有關(guān)省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)財(cái)政廳(局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局:

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理，及時(shí)查找問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善政策，財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部決定委托有關(guān)財(cái)政投資評(píng)審中心對(duì)2007—2012年城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目資金進(jìn)行專項(xiàng)核查。

一、核查依據(jù)

1.《城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金管理暫行辦法》（財(cái)建[2007]730號(hào)）。2.《城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎(jiǎng)代補(bǔ)專項(xiàng)資金管理辦法》（財(cái)建[2009]501號(hào)）。

3．《財(cái)政部 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于印發(fā)<“十二五”期間城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法>的通知》（財(cái)建[2011]266號(hào)）。

4．2007—2012年各城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)專項(xiàng)資金預(yù)算通知。5.國家有關(guān)設(shè)計(jì)、施工和質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定、工程建設(shè)有關(guān)規(guī)章制度等。6.各地城鎮(zhèn)排水與污水處理專項(xiàng)規(guī)劃及有關(guān)文件。7.其他國家有關(guān)規(guī)定。

二、核查內(nèi)容

2007—2012年城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)專項(xiàng)資金安排使用和項(xiàng)目實(shí)施情況。具體包括： 1.專項(xiàng)資金按批復(fù)的專項(xiàng)規(guī)劃落實(shí)到具體項(xiàng)目情況。

2.安排專項(xiàng)資金項(xiàng)目經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)立項(xiàng)審批情況，以及履行項(xiàng)目建設(shè)程序、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況等。3.專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度及使用情況等。

三、核查步驟

1.自查階段：9月5日—10日，各?。▍^(qū)、市）自查，填報(bào)城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)專項(xiàng)資金自查表。

2.抽查階段：9月12日—17日，財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部組織有關(guān)財(cái)政投資評(píng)審中心進(jìn)行實(shí)地抽查，抽查名單由財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部根據(jù)各?。▍^(qū)、市）自查情況隨機(jī)選取確定。3.總結(jié)階段：9月18日—9月20日，有關(guān)財(cái)政投資評(píng)審中心匯總抽查結(jié)果，進(jìn)行總結(jié)分析。

四、具體要求

請(qǐng)高度重視本次專項(xiàng)核查工作。一是認(rèn)真開展自查，省級(jí)財(cái)政部門要對(duì)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行情況嚴(yán)格審核把關(guān)，并確保與各中央下達(dá)專項(xiàng)資金預(yù)算口徑一致，會(huì)同省級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門于9月11日前將審核無誤后的自查表（附后）報(bào)送財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部；二是積極配合有關(guān)財(cái)政投資評(píng)審中心開展實(shí)地核查，并確保提供資料及時(shí)、全面、準(zhǔn)確、真實(shí)。

本次核查費(fèi)用全部由財(cái)政部承擔(dān)。

為保證專項(xiàng)核查工作的正常進(jìn)行，請(qǐng)你單位對(duì)有關(guān)財(cái)政投資評(píng)審中心的工作予以支持，并通知有關(guān)單位積極配合，及時(shí)提供專項(xiàng)核查所需資料。

附件：城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)專項(xiàng)資金自查表

2012年9月4日

附件:城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)專項(xiàng)資金自查表_201294153127.xls