第一篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作流程是怎樣的？是8.0版的

發(fā)布日期：2010-10-18 瀏覽次數(shù)：3889

企業(yè)在做每個(gè)月的出口退稅申報(bào)之前(企業(yè)每個(gè)月都要做申報(bào),即使當(dāng)月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)),應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料:當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單證明細(xì)

企業(yè)在做每個(gè)月的出口退稅申報(bào)之前(企業(yè)每個(gè)月都要做申報(bào),即使當(dāng)月沒(méi)有出口業(yè)務(wù)),應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料:當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單證明細(xì),然后,按以下步驟操作: 一進(jìn)入出口退稅系統(tǒng).初始用戶名:sa(注意大小寫(xiě));初始密碼為空.二當(dāng)期所屬期設(shè)置.填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期.如:2006年10月10日對(duì)9月份業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,應(yīng)填入200609.三 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入-新增.1 所屬期自動(dòng)生成.2 序號(hào)編制規(guī)則是從0001到9999,記銷(xiāo)售日期自動(dòng)生成.3 所屬期標(biāo)志自動(dòng)生成.4 進(jìn)料手冊(cè)登記號(hào)填對(duì)應(yīng)的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào),如果是一般貿(mào)易(不是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)),則為空.5 出口報(bào)關(guān)單號(hào)視情況而定

a 如果當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證(出口報(bào)關(guān)單和核銷(xiāo)單),則填實(shí)際的報(bào)關(guān)單號(hào),取報(bào)關(guān)單右上側(cè)編碼的后9位+00X(通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位+001,依此類(lèi)推.),報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字.b 如果當(dāng)期出口,沒(méi)有收齊單證,報(bào)關(guān)單號(hào)視稅務(wù)局的要求,若沒(méi)有要求則為空,若要求填虛擬報(bào)關(guān)單號(hào),則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數(shù)字.如 2006年9月的第二單第一筆,報(bào)關(guān)單號(hào)為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報(bào)關(guān)單號(hào)為200609002002.6 出口日期為報(bào)關(guān)日期.7 外匯核銷(xiāo)單號(hào).如果外匯核銷(xiāo)單已經(jīng)收齊,填實(shí)際核銷(xiāo)單的號(hào)碼,如果沒(méi)有收齊核銷(xiāo)單,則為空.8 代理證明號(hào).如果是代理業(yè)務(wù),則為實(shí)際的代理證明號(hào),如果是有出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的出口自己的產(chǎn)品,則為空.9 單證收齊標(biāo)志.如果當(dāng)期出口且收齊單證,則為空,如果當(dāng)期出口,沒(méi)有收齊單證,則為BH.10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關(guān)對(duì)應(yīng)的商品代碼.該代碼對(duì)應(yīng)具體的征退稅率.11 出口商品名稱自動(dòng)生成.12 單位自動(dòng)生成.13 出口數(shù)量為實(shí)際的出口數(shù)量.14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD.15 原幣幣別自動(dòng)生成.16 原幣離岸價(jià)為報(bào)關(guān)的FOB價(jià).17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷(xiāo)售額.18 人民幣離岸價(jià)自動(dòng)生成.19 美圓匯率同原幣匯率.20 美圓離岸價(jià)自動(dòng)生成.21 征稅稅率自動(dòng)生成.22 退稅率自動(dòng)生成,由商品代碼決定.23 征退稅差額自動(dòng)生成.24 應(yīng)退稅額自動(dòng)生成.25 出口發(fā)票號(hào)為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號(hào),不能為空.26 保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進(jìn)入下一條記錄的錄入.27 序號(hào)重排對(duì)記錄的序號(hào)進(jìn)行重新排列.如果斷號(hào)或者重號(hào),則不能進(jìn)行以后的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào).四 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細(xì)錄入-新增.這一操作是對(duì)前期出口但沒(méi)有收齊單證的業(yè)務(wù),本期做收齊單證.因?yàn)榍捌诔隹?已經(jīng)做了出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入,并且已經(jīng)進(jìn)行了申報(bào),所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的工作.1 根據(jù)收齊的單證,找到對(duì)應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊修改.2 所屬期自動(dòng)生成.3 序號(hào)規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入.4 單證收齊標(biāo)志為BH.可以看出,填上BH后,出口報(bào)關(guān)單號(hào)和外匯核銷(xiāo)單號(hào)欄變?yōu)榭商?5 出口報(bào)關(guān)單號(hào)為報(bào)關(guān)單上右上角編碼的后9位+00X(通常,一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù),必須逐筆錄入,于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后9位+001,依此類(lèi)推.),報(bào)關(guān)單號(hào)為12位數(shù)字.6 外匯核銷(xiāo)單號(hào)為核銷(xiāo)單上號(hào)碼.7 提示報(bào)關(guān)單號(hào)與以前報(bào)關(guān)單號(hào)不符,核銷(xiāo)單號(hào)與以前核銷(xiāo)單號(hào)不符,確認(rèn)替換.8 保存.進(jìn)行下一筆操作.9 序號(hào)重排.對(duì)序號(hào)進(jìn)行重新排列.斷號(hào)或重號(hào)將不能進(jìn)行后來(lái)的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào).五 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細(xì).這一操作是對(duì)前期出口但沒(méi)有收齊單證,本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的業(yè)務(wù),進(jìn)行負(fù)數(shù)沖回和重新錄入的操作.其中錯(cuò)誤可能包括:對(duì)與同一張報(bào)關(guān)單 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入為進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)不是進(jìn)料加工;出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入不是進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)是進(jìn)料加工.2 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致.3 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的原幣離岸價(jià)與收齊單證的原幣離岸價(jià)不一致.4 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的出口發(fā)票號(hào)與收齊單證的出口發(fā)票號(hào)不一致.5 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致.6 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序比一致.進(jìn)行出口貨物沖減: 1 對(duì)應(yīng)有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單找到出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的數(shù)據(jù),點(diǎn)擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對(duì)號(hào),確定.于是在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的里面會(huì)相應(yīng)出現(xiàn)一條記錄,序號(hào)為Z000.2 對(duì)所有有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單做完沖減后,退出,進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入,可以看見(jiàn)生成的所有的沖減記錄,序號(hào)都是Z000.進(jìn)行序號(hào)重排.3 對(duì)應(yīng)做過(guò)沖減的報(bào)關(guān)單,錄入正確的數(shù)據(jù).注意:此時(shí)填入的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷(xiāo)單號(hào)為實(shí)際的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷(xiāo)單號(hào),單證收齊標(biāo)志為空.六 免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù).1 所屬期自動(dòng)帶出登陸是填如的所屬期,可以修改.確定.2 若需要在申報(bào)之前進(jìn)行備份,復(fù)選備份當(dāng)前系統(tǒng).確定.3 填入申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑,也可以通過(guò)瀏覽按鈕選擇路徑.確定.填入的新的路徑系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)創(chuàng)建.七進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入-增加.對(duì)照企業(yè)的增值稅申報(bào)表,填入相應(yīng)的數(shù)據(jù).八進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-免抵退申報(bào)匯總表錄入-增加.在空白處單擊,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成所有數(shù)據(jù).注意:匯總表中自動(dòng)生成的任何數(shù)據(jù)不允許手工修改,直接點(diǎn)擊保存.九免抵退稅申報(bào)-生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù).同免抵退稅申報(bào)-生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù).十根據(jù)稅務(wù)局的要求,將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)和匯總申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)局,進(jìn)行預(yù)申報(bào).稅務(wù)局會(huì)生成疑點(diǎn)信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業(yè).十一企業(yè)得到反饋信息后,進(jìn)行反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入(接受).十二反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢,查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的信息,并對(duì)信息進(jìn)行處理.十三 將最終的數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān).十四 免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)報(bào)表.打印以下報(bào)表: 1 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）2 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）3 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表 4 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表附表（視稅務(wù)機(jī)關(guān)要求）企業(yè)當(dāng)月的申報(bào)工作至此結(jié)束.注:1 以上操作均以生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)6.2版為例.2 以上操作不含當(dāng)月發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù).以后會(huì)在專門(mén)的文章中介紹進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的處理方法和步驟.3 各地稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求不同,可能導(dǎo)致以上某些操作步驟不準(zhǔn)確.

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程（個(gè)人實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)）作者：xiaotaocen發(fā)表日期：2009-4-18 22:09:28

這是我剛開(kāi)始接觸生產(chǎn)企業(yè)出口退稅時(shí)做的筆記，因?yàn)槟菚r(shí)候?qū)Τ隹谕硕愐稽c(diǎn)概念都沒(méi)有，而出口退稅一個(gè)月才做一次，每到下個(gè)月申報(bào)時(shí)，又會(huì)忘記步驟，后來(lái)自己就一邊做一邊寫(xiě)下了這個(gè)流程，以后忘記時(shí)看一看又記起來(lái)了，挺方便的?，F(xiàn)在在網(wǎng)上發(fā)表，希望對(duì)大家有幫助。

雙擊生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入用戶名—確定—輸入當(dāng)前所屬期（生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報(bào)期是在每月的15號(hào)之前，所屬期與增值稅申報(bào)一致，如果是2005年3月15號(hào)之前申報(bào)，那是報(bào)2005年2月的，所屬期為200502）—確定

一、出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入—增加（填入相關(guān)數(shù)據(jù)）

2、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

二、收齊出口單證明細(xì)錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入—修改—序號(hào)錄入四位，如“0001”—單證收齊標(biāo)志“BH”—出口報(bào)關(guān)單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)，應(yīng)修改并填報(bào)“人工挑過(guò)申批表”—外匯銷(xiāo)核單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)與上一樣—保存

三、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

四、免抵退稅申報(bào)—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)—確定—拷到A盤(pán)預(yù)審

五、到稅務(wù)預(yù)審反饋后，撤銷(xiāo)已生成數(shù)據(jù)（申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)）—反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理—數(shù)據(jù)一次性檢查—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)保存—拷到A盤(pán)

六、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報(bào)表錄入）

七、數(shù)據(jù)一次性檢查

八、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退申報(bào)匯總表錄入—增加—保存（注意：應(yīng)調(diào)整銷(xiāo)售額與增值稅納稅申報(bào)表差額）

九、數(shù)據(jù)一次性檢查

十、打印報(bào)表：免抵退稅申報(bào)—打印申報(bào)報(bào)表：a、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表b、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）（前期單證收齊）

第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

出口退稅納稅申報(bào)填表教程

發(fā)票要點(diǎn)：日期（盡量與報(bào)關(guān)單相同，省很多麻煩）、出口貨物代碼（決定了退稅率，否則錯(cuò)賬）、匯率（每月1日）、金額（外幣轉(zhuǎn)換人民幣，按報(bào)關(guān)單逐條計(jì)算，別按發(fā)票匯總計(jì)算，有誤差，不好處理）

一般情況下發(fā)票較報(bào)關(guān)單先期到達(dá)（要不然就沒(méi)有單證收齊一說(shuō)了），這時(shí)，外匯核銷(xiāo)單也可能沒(méi)來(lái)，但是當(dāng)月出口必須當(dāng)月申報(bào)。

一、錄入程序：

進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊增加，窗口顯示可填寫(xiě)狀態(tài)（按報(bào)關(guān)單明細(xì)逐條填寫(xiě)）

1、所屬期：自動(dòng)生成

2、序號(hào)：四位編碼，0001開(kāi)始，最好按順序填（當(dāng)然了，通過(guò)序號(hào)重排可自動(dòng)排號(hào)，不盡人意）

3、記銷(xiāo)售日期：自動(dòng)

4、所屬標(biāo)識(shí)：自動(dòng)

5、進(jìn)料登記冊(cè)好：國(guó)外來(lái)料加工企業(yè)填

6、出口報(bào)關(guān)單：有則填，報(bào)關(guān)單號(hào)后9位+0+兩位編碼，報(bào)關(guān)單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫(xiě)好資料后，以后共同資料不必再重復(fù)填寫(xiě)，只修改報(bào)關(guān)單后兩位編碼及出口數(shù)量、離岸價(jià)即可）

7、出口日期：填報(bào)關(guān)單出口日期，如果不確定，也可填發(fā)票日期（以后需沖減、修改、補(bǔ)錄）

8、外匯核銷(xiāo)單：有則填，無(wú)則以后收齊單證時(shí)填。

9、代理證明號(hào)：有則填

10、單證不齊標(biāo)志：?jiǎn)巫C指報(bào)關(guān)單、外匯核銷(xiāo)單——報(bào)關(guān)單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息，外匯核銷(xiāo)單須在網(wǎng)上核銷(xiāo)通過(guò)。

11、出口商品代碼：選擇自己的商品代碼（初次要從網(wǎng)上下載，導(dǎo)入）

12、出口商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)填寫(xiě)的代碼自動(dòng)生成

13、計(jì)量單位：自動(dòng)

14、出口數(shù)量：實(shí)際

15：原幣代碼：選擇填報(bào)關(guān)外幣代碼

16、原幣幣別：自動(dòng)

17、原幣離岸價(jià)：實(shí)際

18、原幣匯率：填當(dāng)月1日匯率

19、人民幣離岸價(jià)：自動(dòng) 20、美元匯率：自動(dòng)

21、美元離岸價(jià)：自動(dòng)

22、征退稅率：自動(dòng)（根據(jù)出口商品代碼）

23、退稅率：自動(dòng) 24：征退稅率：自動(dòng)

25、應(yīng)退稅額：自動(dòng)

26、出口發(fā)票號(hào)：實(shí)際

27、備注：

填完檢查無(wú)誤，保存。如果繼續(xù)填下一條，點(diǎn)擊“增加”…

二、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)： 出口申報(bào)需要移動(dòng)磁盤(pán)，預(yù)先在磁盤(pán)里建立空文件夾，一個(gè)“出口退稅＼MX＼”,一個(gè)“出口退稅＼HZ＼”。明細(xì)表錄入工作完成后，退出，在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定，此時(shí)又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無(wú)誤，確定（有誤就修改）系統(tǒng)完成備份工作后，關(guān)閉，此時(shí)明細(xì)表形成。查詢明細(xì)表情況：

在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“打印申報(bào)報(bào)表”，選中需要查看（或打?。┑膱?bào)表，點(diǎn)擊打印預(yù)覽，就能看到明細(xì)表了。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)單證收齊情況，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷(xiāo)售額”及“單證不齊并且信息不齊銷(xiāo)售額”，記錄下出口數(shù)量、出口銷(xiāo)售額（兩種）、銷(xiāo)售額乘征退稅率之差四個(gè)關(guān)鍵數(shù)字，在會(huì)計(jì)做賬時(shí)，這四個(gè)數(shù)字就是記賬的數(shù)字。

（期間如果要繼續(xù)增加明細(xì)錄入，需要進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷(xiāo)申報(bào)數(shù)據(jù)”，否則系統(tǒng)形成報(bào)表后，視同本期應(yīng)上報(bào)資料完成，不再接受新的資料錄入）至此，暫告一個(gè)段落，再等會(huì)計(jì)增值稅申報(bào)成功后，再接著填以下內(nèi)容。

三、增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入：

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”，按提示錄入數(shù)據(jù)。

四、免抵退申報(bào)匯總表錄入：

增值稅表錄入完成后，可以進(jìn)行匯總表的錄入

附

一、沖減程序：

申報(bào)的出口資料，有時(shí)在出口時(shí)間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤，或因單證到期不齊轉(zhuǎn)為內(nèi)銷(xiāo)，要求在出口申報(bào)系統(tǒng)作沖減處理。

進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細(xì)”，在索引窗口選擇要沖減的項(xiàng)目，選中后，點(diǎn)擊“沖減出口”，出現(xiàn)提示窗口，如果單證已收齊，在“單證收齊標(biāo)志”填BH,在“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”、“核銷(xiāo)單號(hào)碼”內(nèi)填上正確號(hào)碼，確定此時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將沖減內(nèi)容轉(zhuǎn)到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”數(shù)據(jù)庫(kù)及“收齊出口單證明細(xì)錄入”數(shù)據(jù)庫(kù)中，退出，進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，這就是沖減的內(nèi)容。選中該條，點(diǎn)擊“修改”，首先將“序號(hào)”Z000改成正常順序號(hào)（以Z打頭的編碼，因?yàn)闆_減的條目總是以Z000反映），然后在“備注”欄簡(jiǎn)明填寫(xiě)沖減的原因，然后保存，至此，沖減完成。

補(bǔ)錄沖減內(nèi)容：

如果不是外銷(xiāo)轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的情況，完成沖減后，還需要按沖減業(yè)務(wù)的正確內(nèi)容補(bǔ)錄，以保證申報(bào)金額的不變。為了審核的方便，最好在沖減后，直接選中沖減條目，然后點(diǎn)擊“增加”，此時(shí)顯示沖減的內(nèi)容，通過(guò)回車(chē)的方式，依次選擇要修改的內(nèi)容進(jìn)行修改，包括序號(hào)（不帶Z頭，應(yīng)和正常申報(bào)連續(xù)）、出口日期、報(bào)關(guān)單號(hào)（原申報(bào)時(shí)可能筆數(shù)和報(bào)關(guān)單不符，此時(shí)補(bǔ)錄按報(bào)關(guān)單逐條錄入，報(bào)關(guān)單后三位自001起，逐條修改）、出口代碼、數(shù)量、原幣離岸價(jià)、備注，然后保存，完成補(bǔ)錄。

為什么要求在沖減后接著補(bǔ)錄呢？主要是為了利用原正確資料，只修改錯(cuò)誤的資料，不至于補(bǔ)錄時(shí)出現(xiàn)失誤，造成前后錄入的資料不符。注意：補(bǔ)錄時(shí)，在哪一條的基礎(chǔ)上補(bǔ)錄，系統(tǒng)自動(dòng)參考那一條的基礎(chǔ)資料。

附

二、收齊單證

如果以前申報(bào)出口資料單證收齊（報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單），需要在出口申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“單證收齊”操作。

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下選擇“收齊出口單證明細(xì)錄入”，在索引窗口選中要收齊的出口業(yè)務(wù)，顯示修改內(nèi)容窗口，點(diǎn)擊修改，逐項(xiàng)修改序號(hào)、收齊標(biāo)志（填BH），出口報(bào)關(guān)單編號(hào)+序號(hào)，核銷(xiāo)單編號(hào)，檢查無(wú)誤，保存。

收齊的出口資料明細(xì)表與未收齊的出口資料明細(xì)表系統(tǒng)中分開(kāi)匯總。（詳見(jiàn)生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)），只有單證收齊的出口業(yè)務(wù)，才作為出口退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。

五、出口退稅申報(bào)資料：

1、表頭

2、交接清單

3、確認(rèn)單

4、匯總表

5、明細(xì)表

6、（單證收齊時(shí)符核銷(xiāo)單、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、有運(yùn)費(fèi)需符運(yùn)費(fèi)發(fā)票、）

7、增值稅申報(bào)表（含附表二）

8、上期匯總表

9、有應(yīng)納稅額需符稅票復(fù)印件

10、銷(xiāo)售明細(xì)帳

11、扣費(fèi)調(diào)整說(shuō)明

12、出口退（免）稅審核情況表

六、申報(bào)

上列申報(bào)表除了“報(bào)關(guān)單”、“出口退免稅審核情況表”外，全部要加蓋企業(yè)公章，于次月15日前到稅務(wù)接受檢查、申報(bào)。

七、注意事項(xiàng)

為保證出口資料與賬務(wù)處理的一致性，需注意以下幾點(diǎn)：

1、匯率：以中國(guó)人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。

2、進(jìn)行外幣折合人民幣計(jì)算，以海關(guān)報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)逐條計(jì)算，避免出現(xiàn)誤差。

3、為保證折算的準(zhǔn)確，建議先行錄入出口申報(bào)數(shù)據(jù)，再按照出口申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。賬務(wù)處理完成，申報(bào)增值稅，再按照申報(bào)成功的增值稅資料，繼續(xù)錄入出口申報(bào)數(shù)據(jù)中的增值稅資料。

4、為防止出口資料出現(xiàn)過(guò)期現(xiàn)象，建議進(jìn)行出口業(yè)務(wù)登記，按出口時(shí)間順序記錄單證不齊業(yè)務(wù)，隨時(shí)控制到期申報(bào)時(shí)間，避免因單證過(guò)期造成免抵稅損失。

5、因發(fā)票金額與收匯金額不符造成的差額，要及時(shí)調(diào)整申報(bào)出口收入；因按外匯牌價(jià)計(jì)算的出口收入與實(shí)際結(jié)匯造成的人民幣差額，要隨時(shí)調(diào)整匯兌損益。

第四篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)(12.0版)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“（12.0版）操作流程 第一部分系統(tǒng)設(shè)置

一、申報(bào)系統(tǒng)的安裝和系統(tǒng)設(shè)置

（一）數(shù)據(jù)備份

原來(lái)已有申報(bào)免抵退稅的企業(yè)應(yīng)在原11.2版申報(bào)系統(tǒng)中”系統(tǒng)維護(hù)“?”系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份“模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。數(shù)據(jù)量大的企業(yè)建議采用”系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份“。

（二）申報(bào)系統(tǒng)的安裝

在中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)或深圳國(guó)稅局網(wǎng)站下載最新的”生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)“（12.0版）。企業(yè)應(yīng)先安裝前置插件：申報(bào)系統(tǒng)插件安裝包Setup.exe，再安裝申報(bào)系統(tǒng)。申報(bào)系統(tǒng)用戶名”sa“，無(wú)密碼。

（三）系統(tǒng)配置與修改

1、導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)。安裝V12.0系統(tǒng)后，原來(lái)已有申報(bào)免抵退稅的企業(yè)將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新系統(tǒng)。在”系統(tǒng)維護(hù)“?”系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入“，選擇備份數(shù)據(jù)路徑，并選擇”導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)“和”同時(shí)更新企業(yè)配置“，選擇后企業(yè)不需要重新修改系統(tǒng)的企業(yè)配置信息。

2、系統(tǒng)配置與修改

（1）在”系統(tǒng)維護(hù)“?”系統(tǒng)配置“?”系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改“修改企業(yè)配置信息。

（2）在”系統(tǒng)維護(hù)“?”系統(tǒng)配置“?”系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改“的在”業(yè)務(wù)方式中“將18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期改為”2011-09-01“

第二部分出口退（免）稅資格認(rèn)定與變更

一、新企業(yè)辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定的申請(qǐng)

已在審核系統(tǒng)中辦理出口退（免）稅認(rèn)定的企業(yè)，不需要再辦理退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)。

（一）退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)錄入

在”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集“?”資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入“?”退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)錄入“中，點(diǎn)擊”增加“，按《出口退稅登記表》的內(nèi)容錄入信息后點(diǎn)擊”保存“。

（二）生成資格認(rèn)定數(shù)據(jù)。

在”免抵退稅申報(bào)“?”生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)“生成出口退（免）稅資格認(rèn)定信息。

（三）打印《退（免）稅資格認(rèn)定申請(qǐng)表》

在”免抵退稅申報(bào)“?”打印資格認(rèn)定相關(guān)報(bào)表“打印認(rèn)定申請(qǐng)表。

二、其它資格認(rèn)定申請(qǐng)

（一）三項(xiàng)資格認(rèn)定申請(qǐng)。”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集“—”資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入“下其它三項(xiàng)資格認(rèn)定申請(qǐng)：”退（免）稅資格變更錄入“、”出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)錄入“、”放棄適用零稅率聲明錄入“以及生成數(shù)據(jù)、打印表格等操作與第一條的出口退（免）稅資格認(rèn)定申請(qǐng)的操作相同。

（二）放棄適用零稅率聲明

企業(yè)在”放棄適用零稅率聲明錄入“錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，并”生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)“后，申報(bào)系統(tǒng)將自動(dòng)在”系統(tǒng)維護(hù)“?”系統(tǒng)配置“?”系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改“修改企業(yè)配置信息。

在放棄適用零稅率的起止期間內(nèi)，進(jìn)行零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在預(yù)審時(shí)，審核系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示：”該企業(yè)已經(jīng)放棄適用增值稅零稅率，不允許讀入“。但是，放棄適用增值稅零稅率僅適用于國(guó)際運(yùn)輸、對(duì)外研發(fā)、對(duì)外設(shè)計(jì)服務(wù)放棄適用免抵退稅政策。對(duì)于兼營(yíng)出口貨物勞務(wù)與零稅率應(yīng)稅服務(wù)的企業(yè)，并不影響出口貨物勞務(wù)出口退（免）稅申報(bào)審核。出口企業(yè)或其他單位放棄全部適用退（免）稅政策出口貨物勞務(wù)的退（免）稅，并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策，應(yīng)按照國(guó)

第三部分生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)

一、出口報(bào)關(guān)單查詢與確認(rèn)

企業(yè)可在”系統(tǒng)維護(hù)“?”代碼配置“?”系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改“的”功能配置Ｉ“中設(shè)置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入數(shù)據(jù)后與紙質(zhì)出口貨物報(bào)關(guān)單核對(duì)，進(jìn)行數(shù)據(jù)的刪改。

二、免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

（一）出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入

1、錄入當(dāng)期出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定，企業(yè)自2014年2月1日（申報(bào)日期）起應(yīng)根據(jù)單證齊全、信息齊全的出口銷(xiāo)售額進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。

在”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集“?”出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入“?”出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入“錄入數(shù)據(jù)時(shí)，”單證不齊標(biāo)志“欄不允許錄入任何標(biāo)志，否則無(wú)法保存。

2、生成出口貨物沖減明細(xì)

在”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集“?”出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入“?”生成出口貨物沖減明細(xì)“。對(duì)于前期單證不齊、信息不齊申報(bào)的，須先收齊再?zèng)_減，即紅字沖減必須為”收齊沖減“。如果收齊前期虛擬報(bào)關(guān)單再?zèng)_減的，在審核時(shí)由于虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)無(wú)對(duì)應(yīng)電子信息產(chǎn)生的疑點(diǎn)予以人工挑過(guò)處理。

3、收齊出口單證明細(xì)錄入

在”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集“?”出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入“?”收齊出口單證明細(xì)錄入“進(jìn)行收齊前期單證的申報(bào)。（1）若收齊前期出口單證時(shí)不齊標(biāo)志為”BH“，而又沒(méi)錄核銷(xiāo)單號(hào)，則無(wú)法直接做收齊”BH“。收齊時(shí)可”批量收齊“"B”。

（2）若屬于2012年1月1日后出口的，可以用“修改”功能將“單證收齊標(biāo)志”改為“BH”，同時(shí)錄入核銷(xiāo)單號(hào)碼（沒(méi)有核銷(xiāo)單號(hào)碼的，可取報(bào)關(guān)單號(hào)后10位作為虛擬核銷(xiāo)單號(hào)錄入）。

（二）免稅出口明細(xì)錄入

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第65號(hào)規(guī)定，自2014年1月1日起，出口企業(yè)不再向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)。因此，V12.0系統(tǒng)取消了出口免稅貨物的明細(xì)錄入功能。但是，企業(yè)需按照增值稅管理的規(guī)定，進(jìn)行增值稅、消費(fèi)稅減免稅備案、增值稅日常申報(bào)等涉稅業(yè)務(wù)辦理。

同時(shí)，對(duì)于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，免稅申報(bào)的相關(guān)規(guī)定將在深圳市進(jìn)料加工核銷(xiāo)辦法中明確。

三、出口收匯情況申報(bào)錄入

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第30號(hào)規(guī)定，被認(rèn)定為需提供收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)免抵退時(shí)應(yīng)提供出口收匯情況申報(bào)資料及電子信息。

（一）申報(bào)出口收匯企業(yè)的認(rèn)定

退稅部門(mén)在免抵退稅審核過(guò)程中進(jìn)行生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)收匯九類(lèi)企業(yè)認(rèn)定，并通過(guò)預(yù)審信息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。

被認(rèn)定為申報(bào)出口收匯九類(lèi)企業(yè)后，企業(yè)在申報(bào)收匯起止期間內(nèi)申報(bào)免抵退稅出口銷(xiāo)售額時(shí)，應(yīng)根據(jù)30號(hào)公告的規(guī)定，已收匯并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供收匯申報(bào)資料及電子信息后，才能進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。

（二）九類(lèi)企業(yè)出口收匯情況錄入

1、出口收匯情況申報(bào)錄入（已認(rèn)定）

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口收匯情況申報(bào)錄入”?“出口貨物收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”

2、出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）

由于系統(tǒng)設(shè)置的原因，“出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報(bào)關(guān)單金額不能收匯，可在“已收匯金額”錄入0.01，這樣就能保存成功。

3、非九類(lèi)企業(yè)出口收匯情況錄入

非九類(lèi)企業(yè)在“出口收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”和“出口不能收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”中錄入數(shù)據(jù)，操作步驟和九類(lèi)企業(yè)錄入一樣。

四、生成免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) 企業(yè)在“免抵退稅申報(bào)”?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)以及九類(lèi)企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相應(yīng)的存放路徑和驅(qū)動(dòng)器，修改文件名(如XX公司201201明細(xì))。

非九類(lèi)企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)在“生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)（未認(rèn)定）”中生成

五、匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

（一）增值稅納稅申報(bào)表錄入

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”?“增值稅納稅申報(bào)表錄入”中生成增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)。其中，“免抵退稅銷(xiāo)售額”應(yīng)為當(dāng)期參與免抵退稅正式申報(bào)的單證齊全、信息齊全、收匯九類(lèi)企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價(jià)。

（二）免抵退稅申報(bào)匯總表錄入

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”?“免抵退稅申報(bào)匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。

六、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)及打印申報(bào)報(bào)表

（一）生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

在“免抵退稅申報(bào)”?“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。

（二）打印申報(bào)報(bào)表

在“免抵退稅申報(bào)”?“打印申報(bào)報(bào)表”中打印申報(bào)報(bào)表。

第四部分免抵退稅預(yù)審反饋信息處理

企業(yè)在正式申報(bào)出口退（免）稅之前，應(yīng)按現(xiàn)行申報(bào)辦法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)出口退（免）稅預(yù)申報(bào)后，應(yīng)及時(shí)審核并向企業(yè)反饋審核結(jié)果。在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)申報(bào)憑證的內(nèi)容與對(duì)應(yīng)的管理部門(mén)電子信息無(wú)誤后，方可提供規(guī)定的申報(bào)退（免）稅憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)。如果預(yù)審發(fā)現(xiàn)申報(bào)退（免）稅的憑證沒(méi)有對(duì)應(yīng)的管理部門(mén)電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的，企業(yè)應(yīng)對(duì)預(yù)審結(jié)果處理后，再按規(guī)定進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào)、正式申報(bào)。

一、預(yù)申報(bào)反饋信息讀入及處理

（一）撤消明細(xì)申報(bào)

在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”? “撤銷(xiāo)已申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷(xiāo)“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”。其中，已認(rèn)定為收匯九類(lèi)企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）合并在“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中申報(bào)和撤銷(xiāo)。

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息讀入

在“反饋信息處理”?“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息。

（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息處理

在“反饋信息處理”?“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”中進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息的處理。

反饋信息處理后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口貨物勞務(wù)明細(xì)申報(bào)錄入在“信息不齊標(biāo)志”欄添加相應(yīng)的信息不齊標(biāo)識(shí)。

二、預(yù)申報(bào)反饋疑點(diǎn)調(diào)整

打開(kāi)反饋的疑點(diǎn)文件fshyd（打開(kāi)方式EXCEL），對(duì)有疑點(diǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改：如出口日期、商品代碼、報(bào)關(guān)單號(hào)碼錄入錯(cuò)誤，修改后需再次進(jìn)行預(yù)審。

（一）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”?“出口信息收齊數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊對(duì)當(dāng)期申報(bào)的出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整?？蓪?dāng)期申報(bào)的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個(gè)所屬期，涉及多份關(guān)單可選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。

（二）取消信息不齊標(biāo)志

讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對(duì)于信息不齊的單證自動(dòng)添加“信息不齊標(biāo)志”，如果屬于出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)錄入錯(cuò)誤造成的信息不齊，則可以修改為正確的報(bào)關(guān)單號(hào)后，將“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”? “設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”的“信息不齊標(biāo)志”欄設(shè)置為“空”。

（三）調(diào)整收齊出口單證明細(xì)數(shù)據(jù)

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”?“收齊出口單證明細(xì)錄入”欄，對(duì)于預(yù)審反饋信息不齊的收齊前期單證明細(xì)數(shù)據(jù)，應(yīng)打開(kāi)反饋的疑點(diǎn)文件fxxbq（打開(kāi)方式EXCEL）核對(duì)，如果確屬信息不齊單證，則需“撤銷(xiāo)接單”。

第四部分生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報(bào)

一、出口信息查詢申請(qǐng)錄入

企業(yè)可按照61號(hào)公告的規(guī)定，在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口信息情況申報(bào)錄入”?“出口信息查詢申報(bào)錄入”中錄入《出口企業(yè)信息查詢申請(qǐng)表》數(shù)據(jù),并將缺失對(duì)應(yīng)憑證管理部門(mén)電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息。

二、出口無(wú)電子信息申報(bào)錄入

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定，在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，如果企業(yè)出口的貨物勞務(wù)及服務(wù)申報(bào)退（免）稅的憑證仍沒(méi)有對(duì)應(yīng)管理部門(mén)電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對(duì)不符，無(wú)法完成預(yù)申報(bào)的，企業(yè)應(yīng)在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送資料及電子數(shù)據(jù)進(jìn)行備案申報(bào)。稅務(wù)稅務(wù)審核通過(guò)的備案申報(bào)單證，退（免）稅正式申報(bào)時(shí)間不受退（免）稅申報(bào)期截止之日限制。

企業(yè)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口信息情況申報(bào)錄入”?“出口無(wú)電子信息申報(bào)錄入”中錄入備案申報(bào)數(shù)據(jù)。出口退稅申報(bào)、審核系統(tǒng)設(shè)置備案申報(bào)的時(shí)間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)。

三、生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)及打印報(bào)表

（一）生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)

在“免抵退稅申報(bào)”?“生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)

（二）打印報(bào)表

在“免抵退稅申報(bào)”?“打印其他申報(bào)報(bào)表”中打印報(bào)表

四、撤銷(xiāo)信息申報(bào)數(shù)據(jù)

在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”?“撤銷(xiāo)信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷(xiāo)信息申報(bào)數(shù)據(jù)。

第五部分免抵退稅單證申報(bào)

一、免抵退稅單證申報(bào)錄入

有關(guān)單證包括：補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單、放棄免稅權(quán)等11類(lèi)13項(xiàng)。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅單證申報(bào)錄入”?選擇相應(yīng)的申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行錄入，確定申報(bào)時(shí)需“設(shè)置標(biāo)志”。

二、生成及打印單證申報(bào)報(bào)表

在“免抵退稅申報(bào)?打印單證申報(bào)報(bào)表”打印單證申請(qǐng)表，進(jìn)入“免抵退稅申報(bào)?生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”生成數(shù)據(jù)，將申請(qǐng)表和申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具相應(yīng)單證。

三、撤銷(xiāo)及修改單證申報(bào)數(shù)據(jù)

如需修改申報(bào)單證的內(nèi)容，可在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理? 撤銷(xiāo)單證已申報(bào)數(shù)據(jù)”撤銷(xiāo)申報(bào)后再修改

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)

8.0版操作說(shuō)明（供參考）

一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入部分

（一）、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版安裝完成后，雙擊桌面圖標(biāo)進(jìn)入；進(jìn)入“請(qǐng)輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點(diǎn)擊確定。

（二）、進(jìn)入“確認(rèn)當(dāng)前所屬期”窗口，輸入當(dāng)期要進(jìn)入的所屬期。如2005年1月第一次申報(bào)，應(yīng)為“200501”，2月為第二次申報(bào)，應(yīng)為“200502”，3月為第三次申報(bào)，應(yīng)為“200503”，以此類(lèi)推，點(diǎn)擊確定。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當(dāng)月確認(rèn)所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應(yīng)為200505。

（三）進(jìn)入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版主操作界面，第一次操作的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)的信息初始化，點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”---“系統(tǒng)配置”---“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，進(jìn)入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)，修改企業(yè)信息。（以下只提及易錯(cuò)項(xiàng)目的錄入，其他項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)完整錄入）（1）企業(yè)代碼：應(yīng)錄入企業(yè)海關(guān)代碼。

（2）納稅人識(shí)別號(hào)：稅務(wù)登記證號(hào)碼，15位。

（3）技術(shù)監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實(shí)為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號(hào)碼。（4）用戶名稱：為營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱。（5）納稅人類(lèi)別：1。

（6）計(jì)稅計(jì)算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（7）進(jìn)料計(jì)算方法：2（購(gòu)進(jìn)法）

（8）分類(lèi)管理辦法：C（因舊分類(lèi)管理辦法已廢止，新辦法未出臺(tái)，新辦企業(yè)暫按C類(lèi)填列，原B類(lèi)企業(yè)暫不改動(dòng)）（凡新辦免抵退企業(yè)12個(gè)月內(nèi)都選C，第13個(gè)月更改為B。）

（9）稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：74，稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：國(guó)稅平湖分局。

（10）點(diǎn)擊“保存”圖標(biāo)，點(diǎn)擊“退出”圖標(biāo)，返回主操作界面。

（四）點(diǎn)擊“向?qū)А眻D標(biāo)，出現(xiàn)向?qū)Т翱凇?/p>

（1）第一步之“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。

A：進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：為虛擬號(hào)，“C”+ 所屬期號(hào)，如200501期為“C200501” B：序號(hào)：為0001（每次只編一個(gè)進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)）C：復(fù)出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關(guān)代碼。D：手冊(cè)有效期：為本次申報(bào)所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊(cè)有效期為2005-1-31。E：點(diǎn)擊“保存”，再點(diǎn)擊“退出”。（如該企業(yè)不存在進(jìn)料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊(cè)號(hào)）

（2）第一步之“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

A：所屬期：如200501，序號(hào)：為0001，順序往下編號(hào)，如0002，此號(hào)不能重復(fù)，所屬期標(biāo)識(shí)：2005。B：進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)碼：每張“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”+“0”+“報(bào)關(guān)單內(nèi)商口代碼前的項(xiàng)號(hào)”，如一張123456789的進(jìn)口報(bào)關(guān)單有5筆進(jìn)口商品，此份報(bào)關(guān)單第一筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)碼應(yīng)為123456789001，第二筆應(yīng)為123456789002，第五筆應(yīng)為123456789005。

C：進(jìn)口數(shù)量：一般以報(bào)關(guān)單上記錄的進(jìn)口數(shù)量為準(zhǔn)，有些企業(yè)應(yīng)以商品編碼對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位所對(duì)應(yīng)的數(shù)量為準(zhǔn)。

D：原幣代碼：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單上記錄的幣別為準(zhǔn)。

E：原幣到岸價(jià)：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單上記錄的原幣金額為準(zhǔn)。

F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價(jià)，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會(huì)自動(dòng)帶出，如多月合并一次申報(bào)，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價(jià)，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會(huì)自動(dòng)帶出，如多月合并一次申報(bào)，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。注意：a、2005年免稅進(jìn)料的錄入，應(yīng)當(dāng)按照進(jìn)口報(bào)關(guān)單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標(biāo)識(shí)”為“2005”。B、2005年當(dāng)期錄入的進(jìn)口報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)料確認(rèn)表（帳上取數(shù)）總價(jià)存在差額的，應(yīng)當(dāng)錄入一條數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，使得報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)口料件確認(rèn)表總價(jià)保持一致，其中的報(bào)關(guān)單號(hào)虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有進(jìn)口料件明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。第一步之“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（同進(jìn)料明細(xì)錄入相同項(xiàng)目說(shuō)明略）（如該筆出口業(yè)務(wù)為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊(cè)號(hào)）

A：記銷(xiāo)售日期：為出口貨物實(shí)際記帳的日期，要求當(dāng)月實(shí)際離境出口貨物都應(yīng)在當(dāng)月開(kāi)具出口專用發(fā)票，當(dāng)月記賬（含集中報(bào)關(guān)離境貨物）。

B：出口日期：以出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準(zhǔn)。

C：外匯核銷(xiāo)單號(hào)：收匯核銷(xiāo)單號(hào)，在出口報(bào)關(guān)單上為左上方的批準(zhǔn)文號(hào)。D：代理證明號(hào)：遠(yuǎn)期結(jié)匯號(hào)，平湖分局無(wú)此類(lèi)企業(yè)，不用填列。

E：?jiǎn)巫C不齊標(biāo)志：如未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)和收匯核銷(xiāo)單或未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)、收匯核銷(xiāo)單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。

F：原幣幣別：應(yīng)以實(shí)際結(jié)算幣別為準(zhǔn)，就是以出口發(fā)票上開(kāi)具的幣別為準(zhǔn)，當(dāng)期出口發(fā)票應(yīng)與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認(rèn)表與免抵退稅申報(bào)明細(xì)表允許有幾分錢(qián)之差（匯總申報(bào)與逐筆錄入之差）。

G：征退稅率：系統(tǒng)自動(dòng)彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時(shí)不能通過(guò)。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有出口明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集”（無(wú)免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點(diǎn)提示間接出口，也稱為轉(zhuǎn)廠出口，與直接出口相同項(xiàng)目略）A：對(duì)方企業(yè)代碼：為對(duì)方海關(guān)代碼。

B：對(duì)方登記冊(cè)號(hào)：為轉(zhuǎn)入手冊(cè)號(hào)碼，一般在報(bào)關(guān)單上記錄入“轉(zhuǎn)入C530XXXXXXXX手冊(cè)”（4）第一步之“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入”，輸入序號(hào)，進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出“實(shí)際進(jìn)料總值”、“實(shí)際出口總值”等。注意事項(xiàng)： A：“實(shí)際進(jìn)料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進(jìn)口報(bào)關(guān)單明細(xì)項(xiàng)目錄入，不是企業(yè)賬面實(shí)際進(jìn)口金額，應(yīng)改為按賬面進(jìn)口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應(yīng)以《免稅進(jìn)口料件金額確認(rèn)表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標(biāo)準(zhǔn)格式）上的金額為準(zhǔn)。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應(yīng)以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷(xiāo)表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價(jià)再乘以月初匯率為準(zhǔn)（企業(yè)應(yīng)附計(jì)算明細(xì)表或計(jì)算清單及廢料報(bào)關(guān)單），并提供相應(yīng)的備案單價(jià)表及《新貿(mào)合同核銷(xiāo)表》。

C：若有轉(zhuǎn)廠，即間接出口業(yè)務(wù)，則在“結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”

A：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對(duì)于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)邏輯錯(cuò)誤，能檢查出來(lái)，如重號(hào)，同一張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)兩個(gè)核銷(xiāo)單，上次數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等。新辦企業(yè)第一期申報(bào)檢查時(shí)出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，第二期申報(bào)檢查時(shí)如無(wú)特別修改大部分企業(yè)也應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，對(duì)于有明顯提示錯(cuò)誤的，企業(yè)應(yīng)先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。

B：點(diǎn)擊“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤(pán)、移動(dòng)盤(pán)、硬盤(pán)上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)拷入A盤(pán)或U盤(pán)內(nèi)到稅務(wù)局對(duì)碰。

（6）稅務(wù)局對(duì)碰以后，對(duì)對(duì)碰結(jié)果將提示企業(yè)如何修改明細(xì)數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對(duì)碰后的信息讀入企業(yè)的申報(bào)系統(tǒng)，以免造成不必要的重復(fù)工作。

（7）第四步企業(yè)不用操作

（8）第五步，到稅務(wù)局對(duì)碰后按稅務(wù)局要求修改后可做第五步（先撒銷(xiāo)已申報(bào)的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。

（9）第六步，點(diǎn)擊“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報(bào)時(shí)要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實(shí)際操作功能。

（11）第八步，點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計(jì)數(shù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算，注意事項(xiàng)：

A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動(dòng)計(jì)算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進(jìn)項(xiàng)稅額額合計(jì)：應(yīng)以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進(jìn)項(xiàng)實(shí)際發(fā)生額+當(dāng)期增值稅申報(bào)實(shí)際繳納的稅款。C、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分?jǐn)傓D(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額+非工業(yè)用水電進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+其他非應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)出等

注：該表格要在查詢中點(diǎn)擊“打印”然后“導(dǎo)出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，輸入所屬期，回車(chē)后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報(bào)表不能有差，在預(yù)覽時(shí)第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯(cuò)誤的。

（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務(wù)局審核。

二、其他注意事項(xiàng)：

系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國(guó)稅發(fā)[2004]64號(hào)》、國(guó)稅發(fā)〔2005〕199號(hào)、《財(cái)稅[2004]101號(hào)》、《68號(hào)文》(以上為非報(bào)關(guān)資料)、《出口銷(xiāo)售金額確認(rèn)表》、《出口發(fā)票與出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進(jìn)口料件金額確認(rèn)表》、《出口銷(xiāo)售收入說(shuō)明》、《免稅進(jìn)口料件說(shuō)明》（應(yīng)報(bào)送資料）。請(qǐng)企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。

國(guó)稅平湖分局 20100715