第一篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程(簡(jiǎn)化版)

第三部分、生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)操作流程

一、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置

1、系統(tǒng)登錄

用戶雙擊桌面申報(bào)系統(tǒng)的快捷方式后會(huì)自動(dòng)彈出一個(gè)歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如果是初次使用在上圖中用戶名一欄輸入小寫字母“sa”，密碼為空，以后使用時(shí)錄入指定的用戶名和密碼，錄入完后點(diǎn)擊“確定”鍵顯示如（圖3-2）所示畫面：在此畫面上輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。進(jìn)入后的主界面如（圖3-3）所示：

2、系統(tǒng)初始化

系統(tǒng)第一次使用時(shí)，先進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”選擇“系統(tǒng)維護(hù)”菜單中的“系統(tǒng)初始化”命令，系統(tǒng)會(huì)彈出初始化窗口，如（圖3-4）所示，在編輯框中輸入“YES”之后點(diǎn)擊確定開始初始化，初始化完成后系統(tǒng)要重新進(jìn)入?！俺跏蓟睂⑶蹇諗?shù)據(jù)庫（代碼庫和系統(tǒng)配置庫除外）中所有的申報(bào)數(shù)據(jù)，該步驟只是在第一次使用時(shí)操作，平常操作時(shí)請(qǐng)用戶要謹(jǐn)慎。

3、設(shè)置企業(yè)信息

系統(tǒng)正式使用前，需要進(jìn)行系統(tǒng)配置，選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置”中的“系統(tǒng)配置與修改”，點(diǎn)擊“修改”鍵進(jìn)行企業(yè)信息的設(shè)置，如（圖3-5）所示：企業(yè)按真實(shí)情況如實(shí)填寫相應(yīng)信息，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點(diǎn)擊“放棄”。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進(jìn)入，點(diǎn)擊“是”，重新進(jìn)入系統(tǒng)。

注意：

（1）只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。

（2）在設(shè)置信息時(shí)，有幾點(diǎn)須特別注意的，不能選錯(cuò)，否則，將會(huì)影響企業(yè)的申報(bào)結(jié)果。

A、計(jì)稅計(jì)算方法：

①新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“4”，即“免抵（不退）”。②不屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“1”，即“免、抵、退”。

B、進(jìn)料計(jì)算方法選“1”，即“實(shí)耗法”。（系統(tǒng)提供了兩個(gè)選項(xiàng)：1：實(shí)耗法、2：購進(jìn)法。南海區(qū)管轄下免抵退稅企業(yè)選擇“實(shí)耗法”。）

4、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 C、分類管理代碼選“C”。

選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作（該模塊已設(shè)置好，企業(yè)如無特殊情況，不要修改），如（圖3-6）所示：

5、系統(tǒng)口令設(shè)置與修改

選擇主菜單下“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令，如（圖3-7）所示：

系統(tǒng)默認(rèn)三個(gè)用戶，分別是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)管理員，可以對(duì)系統(tǒng)任何地方進(jìn)行刪除和修改；user是一般操作人，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入；manager是業(yè)務(wù)主管，對(duì)錄入員錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，在企業(yè)第一次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，以sa進(jìn)入，因?yàn)橹挥衧a才能進(jìn)行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后，可以將其他用戶刪除，但不能刪除自己；亦可以添加新用戶及修改口令。

二、“免、抵、退”稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集

根據(jù)進(jìn)料加工手冊(cè)、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、出口報(bào)關(guān)單、外匯核銷單、出口發(fā)票等采集各種明細(xì)數(shù)據(jù)。

系統(tǒng)中可通過兩種方式進(jìn)行每個(gè)月的退稅申報(bào)操作：

a、通過軟件的主菜單進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、退稅申報(bào)、反饋處理、系統(tǒng)維護(hù)等。b、如果企業(yè)剛接觸軟件或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А眮碇鸩酵瓿僧?dāng)月退稅申報(bào)。如（圖3-8）所示： *下面就詳細(xì)介紹進(jìn)行退稅申報(bào)的具體步驟:

1、出口貨物明細(xì)申報(bào)

輸入企業(yè)的貨物出口情況，包括一般貿(mào)易出口和進(jìn)料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入。企業(yè)當(dāng)月發(fā)生出口業(yè)務(wù)并且在財(cái)務(wù)上做了銷售收入賬務(wù)處理的，不管是否取得報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)，都需要在當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如（圖3-11）所示：

（圖3-11）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：

【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501： 【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ??； 【記銷售日期】記出口銷售帳日期；

【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】后９位“海關(guān)編號(hào)”＋“０”＋２位“項(xiàng)號(hào)如”，【出口日期】出口報(bào)關(guān)單右上角的“出口日期”； 【外匯核銷單號(hào)】出口收匯核銷單編號(hào)；

【代理證明號(hào)】代理出口貨物的“代理證明”編號(hào)；

【單證不齊標(biāo)志】空：“報(bào)關(guān)單”、“核銷單”或“代理證明”紙質(zhì)單證齊全；

【出口商品代碼】出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼；

【出口商品名稱】出口報(bào)關(guān)單上的商品名稱；

【計(jì)量單位】出口報(bào)關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位； 【出口數(shù)量】出口報(bào)關(guān)單上注明的實(shí)際出口數(shù)量。但應(yīng)注意所采用的計(jì)量單位 要海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位保持一致； 第3頁

【原幣代碼】出口報(bào)關(guān)單上注明的幣別代碼； 【征退稅差額】征退稅差額=人民幣離岸價(jià)×（征稅稅率-退稅率）；

【應(yīng)退稅額】應(yīng)退稅額=人民幣離岸價(jià)×退稅率；

【出口發(fā)票號(hào)】該出口貨物的出口發(fā)票編號(hào)；

【信息不齊標(biāo)志】空：“報(bào)關(guān)單”、“核銷單”或“代理證明”電子信息齊全 【單證收齊年月】該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。由4位年份+2位月份構(gòu)成，例如200501；

【單證收齊序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ； 【單證收齊標(biāo)志】“B”：收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”； “D”：收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時(shí)收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”；

【免抵退稅年月】參與免抵退計(jì)算的年月。由4位年份+2位月份構(gòu)成；

【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；

【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行保存，重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以免出錯(cuò)。

注意：第4頁

(1)企業(yè)在錄入報(bào)關(guān)單出口額時(shí)要檢查報(bào)關(guān)單的成交方式，如果以FOB價(jià)成交的可以直接錄入報(bào)關(guān)單上填寫的金額，若成交方式為CIF或C&F價(jià)，必須按照出口報(bào)關(guān)單上注明的CIF價(jià)或C&F價(jià)減去運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及雜費(fèi)后的余額作為免抵退出口額錄入。

(2)如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以選擇錄入一個(gè)該商品的擴(kuò)展明細(xì)碼。例如有一個(gè)商品代碼為2208909090，該商品代碼有22089090901和22089090902兩個(gè)擴(kuò)展明細(xì)碼。當(dāng)企業(yè)按出口報(bào)關(guān)單錄入2208909090時(shí)，電腦會(huì)提示“非基本商品”，這時(shí)企業(yè)可以錄入一個(gè)與原商品代碼征退稅率一樣、商品名相似的商品代碼即可。

(3)當(dāng)月出口并收齊的單證，在做明細(xì)申報(bào)錄入時(shí)，“單證不齊標(biāo)志”欄為空，即視作收齊單證，企業(yè)不需再在“收齊出口單證明細(xì)申報(bào)”中作處理。

4、收齊出口單證明細(xì)申報(bào) 第5頁

該窗口的功能主要是對(duì)前期單證不齊本月收齊進(jìn)行錄入。企業(yè)將收齊的前期單證進(jìn)行整理、檢查、確認(rèn)無誤后，于預(yù)申報(bào)前，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”窗口中全部錄入。點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入”，如（圖3-12）所示：

（圖3-12）

在索引窗口中找到并且點(diǎn)擊該條記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的內(nèi)容，點(diǎn)擊“修改”按鈕，在反白的項(xiàng)目中錄入相關(guān)內(nèi)容。如（圖3-13）所示

（圖3-13）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：第6頁

【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【序號(hào)】 單證收齊序號(hào)，由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”“0002”、“0003”、??； 【單證收齊標(biāo)志】“B”：收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”；“D” 收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時(shí)收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”；

【出口發(fā)票號(hào)】原出口貨物的出口發(fā)票號(hào)； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；

【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過； 【備注】可以不需要填寫。

該條記錄錄入完后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。

若企業(yè)將當(dāng)期還未收齊的記錄進(jìn)行誤收齊，并且未點(diǎn)擊“保存”按鈕，可點(diǎn)擊“放棄”按鈕，取消對(duì)這條記錄的收齊操作。

若企業(yè)將當(dāng)期還未收齊的記錄進(jìn)行誤收齊，并且已保存，可點(diǎn)擊“撤銷接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。

前期單證不齊的記錄當(dāng)期收齊單證后，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯(cuò)信息提示：記錄有重號(hào)，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中，點(diǎn)擊當(dāng)期收齊的第一條記錄，點(diǎn)擊“序號(hào)重排”按鈕，起始序號(hào)從0001開始，點(diǎn)擊“排序”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將當(dāng)期所收齊的單證進(jìn)行序號(hào)重排。

當(dāng)期單證全部收齊錄入完后，點(diǎn)擊“退出”按鈕。注意： 第7頁

（1）企業(yè)在錄入當(dāng)月收齊的前期單證前，應(yīng)檢查核銷單號(hào)碼、金額與報(bào)關(guān)單是否一致；出口發(fā)票金額與報(bào)關(guān)單是否一致；報(bào)關(guān)單是否有退運(yùn)復(fù)出口的貨物；報(bào)關(guān)單是否有海關(guān)加蓋的驗(yàn)訖章和企業(yè)報(bào)關(guān)專用章。對(duì)核銷單號(hào)碼、金額與報(bào)關(guān)單不一致，出口發(fā)票與報(bào)關(guān)單不一致的企業(yè)應(yīng)認(rèn)真檢查原因并做調(diào)整后才能申報(bào)。

（2）企業(yè)當(dāng)月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當(dāng)月的“免、抵、退”稅計(jì)算。因此，企業(yè)在做完預(yù)審反饋信息讀入并處理后，進(jìn)入“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當(dāng)期收齊的前期單證哪些無電子信息。如果無電子信息的，信息不齊欄會(huì)顯示“B”。

處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報(bào)關(guān)單信息，如果是，請(qǐng)馬上提交，提交后，重新進(jìn)行預(yù)申報(bào)，并將預(yù)審反饋信息重新讀入“申報(bào)系統(tǒng)”并處理。

b、在電子信息確認(rèn)已提交，但稅務(wù)部門還未收到的情況下，可通過申報(bào)數(shù)據(jù)處理模塊將明細(xì)數(shù)據(jù)中信息不齊標(biāo)志“B”刪除，再重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。

進(jìn)入主菜單下“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”→“設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”→在索引窗口中選中“信息不齊標(biāo)志”有“B”標(biāo)志的，按“信息不齊”鍵→在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標(biāo)志下選“空”，記錄操作范圍選“當(dāng)前記錄”，然后按確定。

三、“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)

明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。預(yù)申報(bào)主要是對(duì)企業(yè)錄入的當(dāng)月以及以前的明細(xì)數(shù)據(jù)做綜合審核，企業(yè)最終通過預(yù)審核反饋結(jié)果做相應(yīng)調(diào)整。在生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)之前，首先對(duì)已采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢測(cè)處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”，對(duì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤提示要仔細(xì)找出原因并進(jìn)行修改，直到?jīng)]有錯(cuò)誤為止。

一致性檢查完成后，選擇“免抵退申報(bào)——生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”生成當(dāng)月明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)如（圖3-15）所示：

（圖3-15）

申報(bào)所屬期為企業(yè)當(dāng)月錄入的申報(bào)月份，點(diǎn)擊“確定”鍵后出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表如（圖3-16）所示：第8頁

（圖3-16）

如果出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當(dāng)月企業(yè)沒有發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)做零申報(bào)，另一種情況是所屬期錄入錯(cuò)誤引起的。此窗口中有是否備份當(dāng)前系統(tǒng)的選項(xiàng)，如果選擇備份當(dāng)前系統(tǒng)，則系統(tǒng)在生成本次申報(bào)之前對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行備份，保留本次申報(bào)之前的系統(tǒng)狀態(tài)。企業(yè)必須要選擇備份。備份的規(guī)則與菜單“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”功能模塊相同。檢查無誤后，點(diǎn)擊“確定”鍵彈出申報(bào)數(shù)據(jù)路徑對(duì)話框，要求輸入存放路徑及存放明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾。文件夾名稱按照申報(bào)年月+mx確定，例如A：200501mx，如（圖3-17）所示：第9頁

（圖3-17）

輸入完后，點(diǎn)擊“確定”鍵即把當(dāng)月的明細(xì)數(shù)據(jù)生成到指定的路徑中，生成完后，系統(tǒng)將顯示以下界面如（圖3-18）所示：第10頁

（圖3-18）

顯示此次申報(bào)所生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。

四、辦理預(yù)申報(bào) 第11頁

“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)的辦理采用網(wǎng)上預(yù)申報(bào)的方式，登錄互聯(lián)網(wǎng)南海國稅網(wǎng)站通過出口企業(yè)預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)傳遞系統(tǒng)向退稅部門發(fā)送預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

五、預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入

從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”彈出如（圖3-19）所示：

（圖3-19）

企業(yè)可通過“瀏覽”按鈕來選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點(diǎn)擊“確定”鍵將稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的審核疑點(diǎn)表、信息不齊表、增值稅納稅申報(bào)表和免、抵、退稅匯總調(diào)整表數(shù)據(jù)讀入到“申報(bào)系統(tǒng)”中。

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 第12頁 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息主要包括：

（1）通過將企業(yè)的報(bào)關(guān)單與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得海關(guān)電子信息進(jìn)行對(duì)審得到“出口信息不齊情況”。這類錯(cuò)誤可通過“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢—出口信息不齊情況查詢”如（圖3-20）所示：

（圖3-20）

對(duì)于系統(tǒng)提示有“信息不齊”的出口報(bào)關(guān)單時(shí)，首先查看是否因?yàn)閳?bào)關(guān)單號(hào)錄入錯(cuò)誤引起的，如果不是，應(yīng)進(jìn)入“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”進(jìn)行查詢，看報(bào)關(guān)單信息是否已“報(bào)送”，如果還未完成信息報(bào)送，企業(yè)應(yīng)立刻補(bǔ)充完成出口報(bào)關(guān)單的退稅聯(lián)報(bào)關(guān)單與網(wǎng)上信息核對(duì)及報(bào)送工作，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)取不到相關(guān)信息。

（2）預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢，對(duì)提示的疑點(diǎn)情況進(jìn)行分析，如果是一般邏輯性錯(cuò)誤，是由于企業(yè)錄入過程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯(cuò)誤，就進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里進(jìn)行修改，該錯(cuò)誤也有可能不是真正的錯(cuò)誤而屬于正常情況時(shí)，就無需調(diào)整。

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 第13頁

不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，企業(yè)都必須先撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，撤銷以后做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，在“申報(bào)所屬期”輸入申報(bào)年月，在申報(bào)數(shù)據(jù)范圍選項(xiàng)中選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”，如（圖3-21）所示：

（圖3-21）

按“確定”進(jìn)行撤銷。需要注意的是撤銷只是將原先記錄中的“R”標(biāo)識(shí)給取消掉并沒有刪除原先錄入的原始記錄。

撤銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”。反饋信息處理完畢后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中信息不齊的報(bào)關(guān)單上加上“信息不齊標(biāo)志”。至此“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)工作完成。

六、重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

該步與預(yù)申報(bào)的操作相同，都是先進(jìn)行“數(shù)據(jù)一致性檢查”再進(jìn)行“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”。

七、納稅申報(bào)表采集 第14頁

采集企業(yè)當(dāng)月增值稅納稅申報(bào)表及其附表相關(guān)數(shù)據(jù)，錄入到申報(bào)系統(tǒng)“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”模塊中，便于系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)系的檢查和審核系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入當(dāng)月增值稅納稅表，如（圖3-23）所示：

（圖3-23）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：

【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【免抵退銷售額】當(dāng)期免抵退出口貨物銷售額。按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報(bào)；

【免抵銷售累計(jì)】免抵退出口貨物銷售額，本年累計(jì)數(shù)。按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)填報(bào)； 【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。按《增值稅納稅申報(bào)表》附表

（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)；

【不得抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。按《增值稅納稅申報(bào)表》附表

（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)； 第15頁

【銷項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)； 【進(jìn)項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)； 【上期留抵稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)； 【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】按《增值稅納稅申報(bào)表》第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)； 【免抵退應(yīng)退稅額】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)；

【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)；

【應(yīng)抵扣稅額】《增值稅納稅申報(bào)表》第17欄“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”； 【實(shí)際抵扣稅額】當(dāng)應(yīng)抵扣稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，實(shí)際抵扣稅額為銷項(xiàng)稅額，否則為應(yīng)抵扣稅額；按《增值稅納稅申報(bào)表》第18欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)；

【應(yīng)納稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第19欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)； 【期末留抵稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第20欄“期末留抵稅額”填報(bào)； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；

【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后即可按“保存”鍵進(jìn)行保存，即可完成納稅申報(bào)表的明細(xì)數(shù)據(jù)采集工作。現(xiàn)行政策規(guī)定增值稅納稅申報(bào)在前，免抵退稅申報(bào)和審核在后，并且增值稅收納稅申報(bào)采取自報(bào)方式，與免抵退正式審核結(jié)果相比可能有誤差，誤差的數(shù)額在當(dāng)期稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的匯總表中體現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)在下期調(diào)整賬務(wù)和納稅申報(bào)表。

八、“免、抵、退”稅匯總表錄入

把前面幾個(gè)步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報(bào)標(biāo)識(shí)的各明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的匯總申報(bào)表。該步驟必須在“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”、“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”、“納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集”之后進(jìn)行。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退匯總表錄入”點(diǎn)擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)生成如（圖3-24）所示：

（圖3-24）

數(shù)據(jù)生成后，檢查匯總表生成的數(shù)據(jù)與明細(xì)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是否一致，如果一致，按“保存”鍵進(jìn)行保存，即完成匯總表的錄入工作。如果不一致的，不能只修改匯總表，要找出對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的明細(xì)數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤原因，修改正確后，重新生成匯總表。

數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明： 第16頁

【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【出口銷售USD】免抵退出口貨物銷售額（美元）； 【出口銷售RMB】免抵退出口貨物銷售額（人民幣）；

【出口RMB累計(jì)】免抵退出口貨物銷售額（人民幣），本年累計(jì)數(shù)； 【與納稅表差額】退稅部門審核確認(rèn)的“免抵退出口銷售額”累計(jì)申報(bào)數(shù)減壓《增值稅納稅申報(bào)表》對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)的差額；

【當(dāng)期單證不齊】當(dāng)期單證不齊免抵退稅出口貨物銷售額，指當(dāng)期未參與免抵退稅計(jì)算的出口的貨物銷售額；

【當(dāng)期單證齊全】當(dāng)期單證齊全免抵退稅出口化物銷售額，指當(dāng)期參與免抵退稅計(jì)算的出口貨物銷售額； 【前期單證齊全】前期免抵退稅出口貨物參與當(dāng)期免抵退稅計(jì)算的出口貨物銷售額；

【前期單證收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收齊單證部分的出口貨物銷售額；

【前期信息收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收到電子信息部分的出口銷售額；

【單證齊全銷售】單證齊全免抵退稅出口貨物銷售額=當(dāng)期單證齊全+前期單證齊全；

【免稅出USD】免稅出口貨物銷售額（美元）； 【免稅出口RMB】免稅出口貨物銷售額（人民幣）；

【全部出口USD】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售USD+免稅出口USD； 【全部出RMB】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售RMB+免稅出口RMB； 【不予免抵退】不予免抵退稅出口貨物銷售額； 【征退稅差額】免抵退稅出口銷售額乘征退稅率之差；

【上期不免抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額； 【不予抵扣抵減】免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；

【不免抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。當(dāng)征退稅差額>上期不免抵減+不予抵扣抵減時(shí)，不免抵扣稅額=征退稅差額-（上期不免抵減+不予抵扣抵減）；當(dāng)征退稅差額≤（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時(shí)，不免抵扣稅額=0；

【不免抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)；

【與納稅表差額】退稅部門審核確認(rèn)的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”累計(jì)申報(bào)數(shù)減《增值稅納稅申報(bào)表》對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)的差額；

【結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。當(dāng)征退稅差額≤上期不免抵減+不予抵扣抵減時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=（上期不免抵減+不予抵扣抵減）-征退稅差額；當(dāng)征退稅差額>（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=0；

【出口乘退稅率】免抵退稅出口銷售額乘退稅率； 【上期免抵抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額；第17頁 【免抵退稅抵減】免抵退稅額抵減額。第18頁

【免抵退稅額】當(dāng)出口乘退稅率>（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時(shí)，免抵退稅額=出口乘退稅率-（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）；當(dāng)出口乘退稅率≤（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時(shí)，免抵退稅額=0；

【結(jié)轉(zhuǎn)免抵抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅額抵減額=（上期免抵抵減+免抵退稅抵減-免抵退稅額；

【期末留抵稅額】當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表》期末留抵稅額；

【計(jì)算期末留抵】計(jì)算退稅的期末留抵稅額=期末留抵稅額-不免抵扣累計(jì)與納稅表差額。若期末留抵稅額-不免抵扣累計(jì)與納稅表差額≤0，計(jì)算期末留抵=0；

【當(dāng)期應(yīng)退稅額】當(dāng)免抵退稅額>計(jì)算期末留抵時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額=計(jì)算期本留抵；當(dāng)免抵退稅額≤計(jì)算期末留抵時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額額=免抵退稅額； 【當(dāng)期免抵稅額】當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；

【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。注意：

在現(xiàn)在使用的生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)版本中新增了一個(gè)免抵退匯總附表，用于劃分不同年度的數(shù)據(jù)，這個(gè)表也是自動(dòng)生成的。如圖所示（圖3-25）。

（圖3-25）

九、“免、抵、退”稅正式申報(bào) 第19頁

所有明細(xì)數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)錄入完后，就可以正式申報(bào)。選擇“免抵退稅申報(bào)—生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，如（圖3-26）所示： 19

（圖3-26）

輸入所屬期點(diǎn)擊“確定”后，出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表窗口，窗口中有是否備份當(dāng)前系統(tǒng)的選項(xiàng)，企業(yè)都必須選“是”，即在“備份當(dāng)前系統(tǒng)”前的空格內(nèi)打“√”，然后，按“確定”，系統(tǒng)彈出“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”對(duì)話框，要求錄入存放路徑及存放匯總申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾，文件夾名稱按照“申報(bào)年月+hz”的規(guī)則設(shè)定，例如200501hz，如（圖3-27）所示，錄入完后，按“確定”，匯總數(shù)據(jù)將生成到指定的路徑中。

生成完后，系統(tǒng)顯示申報(bào)數(shù)據(jù)列表，顯示此次申報(bào)生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。

第20頁

（圖3-27）注意：

申報(bào)完后已申報(bào)的數(shù)據(jù)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里沒有顯示，只能在“綜合數(shù)據(jù)查詢”功能中才能找到，如果要更改記錄內(nèi)容，請(qǐng)先撤銷申報(bào)再在錄入界面修改，修改完畢后再按照以前的步驟進(jìn)行申報(bào)。

十、打印申報(bào)報(bào)表

1、選擇打印報(bào)表

打印向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的各種報(bào)表，選擇“免抵退稅申報(bào)—打印申報(bào)報(bào)表”該打印功能為固定格式的報(bào)表打印，企業(yè)不能自行定義。在一般情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求打印出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表，出口貨物免抵退申報(bào)匯總表。打印方式分為兩種：申報(bào)系統(tǒng)打印、excel打印，先介紹的是申報(bào)系統(tǒng)打?。▓D3-28）

（圖3-28）

打印申報(bào)報(bào)表對(duì)話框中用戶可以選擇以下操作：

報(bào)表設(shè)置 打印預(yù)覽 打印 取消

2、打印報(bào)表步驟

輸入需要打印報(bào)表的所屬期（此項(xiàng)十分重要，輸入不正確會(huì)出現(xiàn)當(dāng)前所屬期無打印數(shù)據(jù)的提示），選擇要打印的報(bào)表，點(diǎn)擊“報(bào)表設(shè)置”按鈕。（圖3-29）

第22頁

（圖3-29）

（1）點(diǎn)擊“指定報(bào)表打印機(jī)”，選擇當(dāng)前報(bào)表打印時(shí)所用的打印機(jī)或網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)；

（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)選擇紙張類型”，選擇打印時(shí)紙張的類型，軟件所支持的報(bào)表打印紙A3、B4、US Std Fanfold（美國標(biāo)準(zhǔn)復(fù)寫紙）；

（3）選擇打印方式“橫向”或者“縱向”；

（4）點(diǎn)擊“保存”按鈕，出現(xiàn)提示窗口“是否新增方案”；

（5）點(diǎn)擊“是”，系統(tǒng)會(huì)在打印設(shè)置中增加一條方案。同時(shí)，企業(yè)可以點(diǎn)擊“刪除”按鈕，將不需要的方案刪除；

（6）點(diǎn)擊“預(yù)覽”按鈕，即可將當(dāng)前打印報(bào)表樣式顯示在屏幕上。若出現(xiàn)“頁標(biāo)頭 帶區(qū)太大不能放入頁中”提示，企業(yè)可將打印方式“橫向”“縱向”切換一下，然后點(diǎn)擊“保存”按鈕，再進(jìn)行預(yù)覽。第 23頁

企業(yè)也可以調(diào)整報(bào)表的頁邊距，調(diào)整好后，同樣需要點(diǎn)擊“保存”按鈕，將其方案保存。

預(yù)覽沒有問題，可點(diǎn)擊“打印”將報(bào)表打印出來。報(bào)表打印完后，點(diǎn)擊“退出”按鈕。當(dāng)用戶打印報(bào)表時(shí)出現(xiàn)打印一半的情況，一定要先進(jìn)行預(yù)覽，看預(yù)覽是否正常，如果預(yù)覽不正常打印一定不正常，用戶可以調(diào)整頁邊距，調(diào)整打印的橫、縱向，再進(jìn)行預(yù)覽，將正常預(yù)覽時(shí)的設(shè)置保存下來，以便以后打印。

另外在進(jìn)行多頁打印的時(shí)候如果想單獨(dú)打印其中的某一頁可以在報(bào)表設(shè)置中選擇“從第x頁至第x頁”。并且選擇打印份數(shù)。逐份打印和逐頁打印。用戶按照實(shí)際情況，可以自由選擇。

3、打印到“EXCEL” 第24頁

同時(shí)系統(tǒng)提供了一個(gè)更加方便的打印模式“EXCEL報(bào)表打印”，用戶可以把所要打印的報(bào)表以Excel文本方式進(jìn)行打印，具體操作方法如下：

輸入需要打印的表的所屬期，選中“Excel打印”，選擇要打印的報(bào)表，點(diǎn)擊“打印到Excel”按鈕，如（圖3-30）所示：

（圖3-30）

系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將打印報(bào)表以Excel文本顯示，此時(shí)是打印報(bào)表前的預(yù)覽狀態(tài)，點(diǎn)擊“設(shè)置”按鈕，顯示如（圖3-31），可對(duì)打印報(bào)表的頁面進(jìn)行設(shè)置：

紙張大?。哼x擇A3、B4、US Std Fanfold。方向：選擇橫向或縱向。24 手工調(diào)整：對(duì)表的大小、寬度等進(jìn)行人工調(diào)整。點(diǎn)擊按鈕，此時(shí)用戶可以移動(dòng)鼠標(biāo)，選擇所要調(diào)整的字段或頁邊距，將指針置到要調(diào)整的字段或頁邊距上，上下或水平拖動(dòng)指針，直到所有的字段都能顯示出來即可。

打印報(bào)表的頁面設(shè)置完畢后，請(qǐng)點(diǎn)擊“打印”按鈕打印報(bào)表。

（圖3-31）

十一、生成出口貨物沖減明細(xì)

企業(yè)的出口貨物發(fā)生退運(yùn)退關(guān)、轉(zhuǎn)作內(nèi)銷征稅或者對(duì)于前期單證不齊的記錄，當(dāng)期收齊單證后發(fā)現(xiàn)原申報(bào)的數(shù)據(jù)有誤時(shí)（例如商品代碼、金額、數(shù)量、出口日期等），執(zhí)行此功能。

點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—生成出口貨物沖減明細(xì)”，在索引窗口中找到需做沖減的記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的相關(guān)內(nèi)容，點(diǎn)擊“沖減出口”按鈕，出現(xiàn)如下窗口（圖3-32）

第 25頁

（圖3-32）

沖減所屬期為沖減數(shù)據(jù)的當(dāng)月，記錄操作范圍可以是企業(yè)指定的該條記錄，也可以是篩選條件下的所有記錄，如果需做沖減的數(shù)據(jù)是“單證未收齊”的，要在“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“√”，在單證收齊標(biāo)志欄錄入“BH”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運(yùn)”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”的除外），然后點(diǎn)擊“確定”，在索引窗口的最后就會(huì)產(chǎn)生一條金額，數(shù)量為負(fù)數(shù)，并且是單證收齊狀態(tài)的記錄，如（圖3-33）所示：

第26頁

（圖3-33）

若企業(yè)的貨物發(fā)生部分退運(yùn)或以前的數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，首先在“生成出口貨物沖減明細(xì)”中將該條記錄進(jìn)行全額沖減，然后在當(dāng)期的出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入中，錄入一條實(shí)際出口的數(shù)據(jù)。

負(fù)數(shù)沖減的具體做法：

1、對(duì)前期已收齊并辦理了退稅的單證，在當(dāng)期發(fā)生退運(yùn)或轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅的：進(jìn)入“生成出口貨物沖減明細(xì)”模塊，在左邊索引窗口中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊紅字按鈕“沖減出口”，即可進(jìn)行沖減。（部分退運(yùn)沖減仍然是先全額沖減再錄入沒沖減的部分）。

2、對(duì)前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當(dāng)期收齊發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤（報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)錯(cuò)誤的除外）的沖減：

（1）在向?qū)У谝徊健吧沙隹谪浳餂_減明細(xì)”中的左邊索引窗口選擇需要沖減的記錄，點(diǎn)擊“沖減出口”紅色按鈕，出現(xiàn)如（圖3-32）所示的窗口，在“是否先收齊單證再做沖減”欄前勾選，在“單證收齊標(biāo)志”欄錄入“BH”后選“確定”。第27頁

（2）在向?qū)У谝徊健俺隹谪浳锩骷?xì)申報(bào)錄入”中錄入正確的數(shù)據(jù)，其中，“單證不齊標(biāo)志”欄不需錄入“BH”，即是單證收齊的意思。

3、對(duì)前期單證不齊的數(shù)據(jù)發(fā)生“全額退運(yùn)”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”，不需選擇“先收齊單證再做沖減”，只需做單證不齊沖減即可。

注意：

（1）自動(dòng)生成沖減記錄的序號(hào)都為Z000，如果當(dāng)月有多條沖減記錄，必須到“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中修改序號(hào)，否則會(huì)提示申報(bào)序號(hào)有重號(hào)，造成無法生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。

（2）對(duì)前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當(dāng)期收齊發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，如果屬于報(bào)關(guān)單號(hào)碼和核銷單號(hào)碼的錯(cuò)誤，不需要做沖減處理，直接在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中對(duì)應(yīng)欄次修改即可。

（3）對(duì)于前期錄入數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的沖減，在沖減之后，會(huì)出現(xiàn)一個(gè)報(bào)關(guān)單號(hào)對(duì)應(yīng)3條記錄的情況，這3條記錄都是單證收齊的。而且在預(yù)申報(bào)之后，反饋信息中會(huì)出現(xiàn)報(bào)關(guān)單號(hào)重復(fù)，海關(guān)離岸價(jià)超過海關(guān)電子信息金額的疑點(diǎn)，這些疑點(diǎn)是由于數(shù)據(jù)沖減所致的，不用處理。

第28頁

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)12.0出口退稅操作流程

生產(chǎn)企業(yè)12.0出口退稅操作流程

用戶名：Sa密碼為空

退稅向?qū)?/p>

一：讀入上期正式反饋數(shù)據(jù)，去中國出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)下載。

二：進(jìn)入本期

免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)的采集（第一步）申報(bào)當(dāng)月單證收齊

1、出口貨物明細(xì)錄入（原幣幣種為報(bào)關(guān)單上報(bào)關(guān)幣種）

注：出口報(bào)關(guān)單號(hào)要湊夠12位不足者+001、002、….出口商品代碼要湊夠10位不足者+002、生成出口貨物沖減明細(xì)

注：核對(duì)單證收齊的“海關(guān)編號(hào)”“出口日期”“核銷單號(hào)”

三：免抵退稅預(yù)申報(bào)（第五步）

1、數(shù)據(jù)一致性檢查（系統(tǒng)可能會(huì)出現(xiàn)遺留問題，當(dāng)月的數(shù)據(jù)沒有問題就不用管它）

注：要確保當(dāng)期輸入信息無誤，再進(jìn)行下一步

2、生成明細(xì)數(shù)據(jù)→確定→選擇“遠(yuǎn)程申報(bào)”（系統(tǒng)自動(dòng)備份到C盤下“出口退稅電子化管理系統(tǒng)→生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)12.0版→OUT-PORT），不選備份

a登陸網(wǎng)站（需復(fù)制網(wǎng)址再登錄）

b退稅申報(bào)明細(xì)上傳→瀏覽→上傳（自動(dòng)存入C盤的壓縮文件）→提示上傳成功

c查詢（看上傳的數(shù)據(jù)是否存在，存在即可）

d下載（存放到C盤以外的其他盤下）

四：預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整（第六步）

1、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息接收（將下載的壓縮包直接導(dǎo)入）

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理

3、撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理

五：生成申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)（第七步）

1、數(shù)據(jù)一致性檢查

2、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→插入U(xiǎn)盤：文件名：如201402MX（明細(xì)）選擇“本地申報(bào)”

（要選擇系統(tǒng)備份）

六：納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集（第九步）

增值稅申報(bào)表錄入→增加→填入相關(guān)內(nèi)容→保存

七：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（第十步）

1、免抵退申報(bào)匯總表錄入按Enter鍵→保存

2、免抵退匯總表附表（每年申報(bào)一月份才做）

3、免抵退申報(bào)資料錄入

八：免抵退稅正式申報(bào)（第十一步）

1、一致性檢查

2、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)→對(duì)話框系統(tǒng)備份插U盤→文件名：如201402HZ（匯總）

九：打印匯總表（第十一步→打印申報(bào)報(bào)表）

需打印的表有如下：

匯總表4份（其中，交稅局3份）附表（1月要）2份（其中，交稅局1份）免抵退明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）

當(dāng)期單證收齊明細(xì)數(shù)據(jù)2份（其中，交稅局1份）

若有當(dāng)期沖減明細(xì)的也要打印，交稅局1張零申報(bào)只交匯總表

重裝退稅系統(tǒng)后：將商品庫補(bǔ)丁等及時(shí)更新后，選擇相應(yīng)的所屬期，將合適的備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，再將正式反饋信息導(dǎo)入。

第三篇：最新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程

最新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程

2016-03-10 09:39:56來源：中國會(huì)計(jì)視野作者：【 大 中 小 】添加收藏

1、電子口岸操作：現(xiàn)在電子口岸不用自己交單了，主要用來查詢出口報(bào)關(guān)單

2、出口收匯操作：出口收匯申報(bào)，上報(bào)貿(mào)易數(shù)據(jù)接受外匯管理部門監(jiān)管。

（1）國際業(yè)務(wù)收支申報(bào)系統(tǒng)操作：根據(jù)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的及時(shí)性原則，發(fā)生涉外收入的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行為其解付之日（T）或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行為其結(jié)匯之日（T）后五個(gè)工作日內(nèi)，通過國際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報(bào)。有的企業(yè)沒有操作過這個(gè)系統(tǒng)是因?yàn)殂y行幫你申報(bào)了。

（2）貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的操作：A類企業(yè)先收到外匯后30天內(nèi)未出口貨物、BC類企業(yè)分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生全部預(yù)收貨款的要做預(yù)收貨款報(bào)告；A類企業(yè)先出口貨物后90天內(nèi)未收到貨款、BC類企業(yè)30天以上，90天（含）以內(nèi)延期收款要做延期收款報(bào)告。

3、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作：操作退稅申報(bào)系統(tǒng)，導(dǎo)出并上報(bào)稅局退稅申報(bào)數(shù)據(jù)

4、納稅申報(bào)操作：銜接退稅申報(bào)系統(tǒng)，在納稅申報(bào)系統(tǒng)填報(bào)關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)進(jìn)行日常申報(bào)

5、單證備案：將所申報(bào)退稅的購貨合同、出口貨物裝貨單、出口貨物運(yùn)輸單據(jù)等單據(jù)按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求裝訂成冊(cè)以備核查

每個(gè)地方的稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求是不一樣的，附上我司所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)所需資料： 生產(chǎn)企業(yè)“免抵退”稅申報(bào)所須資料及裝訂順序

1、免抵退稅申報(bào)資料情況表（加蓋企業(yè)公章）；

2、《免抵退稅申報(bào)匯總表》4份及其附表（加蓋企業(yè)公章，其中附表僅在有上申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)才需要報(bào)送）；

3、上期《免抵退稅申報(bào)匯總表》（加蓋企業(yè)公章）

4、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)打印的《增值稅納稅申報(bào)表》（加蓋企業(yè)公章）；

5、《增值稅日常申報(bào)表（一般納稅人適用）》手工填寫版（加蓋企業(yè)公章）

6、增值稅日常申報(bào)的《增值稅日常申報(bào)表（一般納稅人適用）》復(fù)印件（加蓋企業(yè)公章）；

7、《出口銷售收入確認(rèn)表及報(bào)關(guān)單與賬面差異說明》（合計(jì)數(shù)據(jù)處蓋章，其它頁蓋騎縫章）

8、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》（合計(jì)數(shù)據(jù)處蓋章，其它頁蓋騎縫章）；

9、《出口發(fā)票與出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)關(guān)系表》（合計(jì)數(shù)據(jù)處蓋章，其它頁蓋騎縫章）；

10、出口發(fā)票（加蓋發(fā)票章）；

11、代理出口貨物證明；

12、九類企業(yè)出口收匯相關(guān)資料（加蓋企業(yè)公章）；

13、免抵退稅企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣情況表（加蓋企業(yè)公章）；

14、審核人員要求的其它資料。

第四篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

一、預(yù)申報(bào)操作流程：

第一步：在出口退稅系統(tǒng)里將本月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入完畢，點(diǎn)擊出口退稅申報(bào)系統(tǒng)向?qū)У谌矫獾滞硕愵A(yù)申報(bào)→生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，將本地申報(bào)修改為遠(yuǎn)程申報(bào)，然后點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾里生成一個(gè)zip格式的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。

第二步：登陸004km.cn，點(diǎn)擊網(wǎng)上稅務(wù)→出口退稅預(yù)申報(bào)（1號(hào)服務(wù)器為電信服務(wù)器，2號(hào)服務(wù)器為網(wǎng)通服務(wù)器）→出口退稅綜合平臺(tái)，錄入企業(yè)代碼（10位海關(guān)代碼）、密碼和驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊登陸。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

第三步：點(diǎn)擊生產(chǎn)企業(yè)預(yù)審→申報(bào)數(shù)據(jù)上傳，彈出數(shù)據(jù)上傳界面，點(diǎn)擊瀏覽按鈕，選擇OUT_PORT文件夾里的“海關(guān)代碼_mx_所屬期.zip”文件，然后點(diǎn)擊上傳，完成預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)上傳。

第四步：點(diǎn)擊申報(bào)信息查詢，查看預(yù)審進(jìn)程，按刷新按鈕查看當(dāng)前排名。如系統(tǒng)顯示當(dāng)月預(yù)審已完 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

成，點(diǎn)擊下載按鈕，進(jìn)入反饋信息下載界面，點(diǎn)擊下載，將文件保存到系統(tǒng)盤里。

第五步：進(jìn)入到出口退稅操作系統(tǒng)，點(diǎn)擊申報(bào)操作系統(tǒng)向?qū)У谒牟筋A(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整，點(diǎn)擊稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息接收，選擇已預(yù)審核好的反饋信息，點(diǎn)擊確定。

系統(tǒng)會(huì)提示成功解壓到出口退稅系統(tǒng)安裝路徑y(tǒng)csbfk文件夾下，是否讀入反饋數(shù)據(jù)（Y/N）？，選擇是（Y）將反饋信息成功讀入到系統(tǒng)。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入步驟將不再操作，直接跳過，然后依次進(jìn)行出口信息不齊情況查詢→撤銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)→稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理→預(yù)審反饋情況查詢，完成預(yù)申報(bào)。

二、正式申報(bào)操作流程

第一步：在出口貨物明細(xì)申報(bào)中錄入當(dāng)期運(yùn)保費(fèi)，與財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)核對(duì)無誤后，點(diǎn)擊出口退稅操作系統(tǒng)向?qū)У谖宀缴擅骷?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，將本地申報(bào)修改為遠(yuǎn)程申報(bào)，點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾里生成一個(gè)zip格式的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。（因正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)與預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)格式一致，只是正式申報(bào)數(shù)據(jù)將原先的預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行了覆蓋，為了便于區(qū)分，可通過查看明細(xì)數(shù)據(jù)系統(tǒng)時(shí)間來區(qū)分是否為最新的申報(bào)數(shù)據(jù)。）

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

第二步：登陸004km.cn，點(diǎn)擊網(wǎng)上稅務(wù)→出口退稅預(yù)申報(bào)（1號(hào)服務(wù)器為電信服務(wù)器，2號(hào)服務(wù)器為網(wǎng)通服務(wù)器）→出口退稅綜合平臺(tái)，錄入企業(yè)代碼（10位海關(guān)代碼）、密碼和驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊登陸。生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

第三步：點(diǎn)擊生產(chǎn)企業(yè)正式申報(bào)→明細(xì)數(shù)據(jù)上傳，彈出數(shù)據(jù)上傳界面，點(diǎn)擊瀏覽按鈕，選擇出口退稅系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾，選擇“海關(guān)代碼_mx_所屬期.zip”文件，然后點(diǎn)擊上傳，完成正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)上傳。

第四步：進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)向?qū)?，依次進(jìn)行第六步模擬出具進(jìn)料免稅證明→第七步納稅申報(bào)→第八步納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集→第九步免抵退匯總數(shù)據(jù)采集，以上步驟操作完畢，進(jìn)行第十步免抵退稅正式申報(bào)，出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查無誤后點(diǎn)擊“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，將本地申報(bào)修改為遠(yuǎn)程申報(bào)，點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾里生成一個(gè)zip格式的正式申報(bào)匯總數(shù)據(jù)。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

第五步：登陸004km.cn，點(diǎn)擊網(wǎng)上稅務(wù)→出口退稅預(yù)申報(bào)（1號(hào)服務(wù)器為電信服務(wù)器，2號(hào)服務(wù)器為網(wǎng)通服務(wù)器）→出口退稅綜合平臺(tái)，錄入企業(yè)代碼（10位海關(guān)代碼）、密碼和驗(yàn)證碼，點(diǎn) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

擊登陸。

第六步：點(diǎn)擊生產(chǎn)企業(yè)正式申報(bào)→匯總數(shù)據(jù)上傳，點(diǎn)擊瀏覽按鈕，選擇出口退稅系統(tǒng)安裝路徑下的OUT_PORT文件夾，選擇“海關(guān)代碼_hz_所屬期.zip”文件，然后點(diǎn)擊上傳，完成正式申報(bào)匯總數(shù)據(jù)上傳。生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

第七步：將所有出口退稅所需報(bào)表打印完畢并加蓋公章后到國稅局辦理出口退稅業(yè)務(wù)。

第八步：國稅局對(duì)出口退稅數(shù)據(jù)審核無誤，完成當(dāng)月出口免抵退。登陸004km.cn，點(diǎn)擊網(wǎng)上稅務(wù)→出口退稅預(yù)申報(bào)（1號(hào)服務(wù)器為電信服務(wù)器，2號(hào)服務(wù)器為網(wǎng)通服務(wù)器）→出口退稅綜合平臺(tái)，錄入企業(yè)代碼（10位海關(guān)代碼）、密碼和驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊登陸。

第九步：點(diǎn)擊生產(chǎn)企業(yè)正式申報(bào)→審核結(jié)果下載，在申報(bào)年月中輸入申報(bào)年月如201106，點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)下載已審核好的正式申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊下載按鈕，將正式申報(bào)反饋數(shù)據(jù)下載到系統(tǒng)盤里。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

第十步：進(jìn)行正式申報(bào)反饋數(shù)據(jù)讀入操作，進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)?，點(diǎn)擊第十一步正式審核反饋信息處理→稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息接收，選擇已下載好后的正式申報(bào)反饋數(shù)據(jù)。生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

將當(dāng)月正式申報(bào)反饋信息讀入到系統(tǒng)中，當(dāng)系統(tǒng)提示是否讀入反饋數(shù)據(jù)（Y/N）？，選擇是（Y），將反饋信息成功讀入到出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中。

第十一步：“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息接收”步驟操作完畢后，“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”步驟不再操作，直接跳過，然后進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理，點(diǎn)擊是完成稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。完成以上所有操作后，系統(tǒng)會(huì)提示：恭喜！您已完成了本月的申報(bào)。

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程（個(gè)人實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)）作者：xiaotaocen發(fā)表日期：2009-4-18 22:09:28

這是我剛開始接觸生產(chǎn)企業(yè)出口退稅時(shí)做的筆記，因?yàn)槟菚r(shí)候?qū)Τ隹谕硕愐稽c(diǎn)概念都沒有，而出口退稅一個(gè)月才做一次，每到下個(gè)月申報(bào)時(shí)，又會(huì)忘記步驟，后來自己就一邊做一邊寫下了這個(gè)流程，以后忘記時(shí)看一看又記起來了，挺方便的?，F(xiàn)在在網(wǎng)上發(fā)表，希望對(duì)大家有幫助。

雙擊生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入用戶名—確定—輸入當(dāng)前所屬期（生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報(bào)期是在每月的15號(hào)之前，所屬期與增值稅申報(bào)一致，如果是2005年3月15號(hào)之前申報(bào)，那是報(bào)2005年2月的，所屬期為200502）—確定

一、出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入—增加（填入相關(guān)數(shù)據(jù)）

2、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

二、收齊出口單證明細(xì)錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入—修改—序號(hào)錄入四位，如“0001”—單證收齊標(biāo)志“BH”—出口報(bào)關(guān)單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)，應(yīng)修改并填報(bào)“人工挑過申批表”—外匯銷核單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)與上一樣—保存

三、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

四、免抵退稅申報(bào)—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)—確定—拷到A盤預(yù)審

五、到稅務(wù)預(yù)審反饋后，撤銷已生成數(shù)據(jù)（申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)）—反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理—數(shù)據(jù)一次性檢查—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)保存—拷到A盤

六、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報(bào)表錄入）

七、數(shù)據(jù)一次性檢查

八、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退申報(bào)匯總表錄入—增加—保存（注意：應(yīng)調(diào)整銷售額與增值稅納稅申報(bào)表差額）

九、數(shù)據(jù)一次性檢查

十、打印報(bào)表：免抵退稅申報(bào)—打印申報(bào)報(bào)表：a、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表b、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）（前期單證收齊）