第一篇：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰處理規(guī)定

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行稽核處罰處理規(guī)定（試行）

第一章 總則

第一條 為了保證國(guó)家金融、法律、法規(guī)、政策和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章、制度的正確貫徹執(zhí)行，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、國(guó)務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、國(guó)家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章、制度，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行所轄的單位和個(gè)人在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反國(guó)家金融、法律、法規(guī)、政策和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章、制度行為的處罰、處理。

第三條 對(duì)違反國(guó)家金融、法律、法規(guī)、政策及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章、制度的單位和個(gè)人，依據(jù)事實(shí)情節(jié)，分別給予下列稽核處罰和處理：

1.責(zé)令限期糾正或建議停止部分業(yè)務(wù)；

2.收繳違規(guī)所得；

3.罰款；

4.賠償經(jīng)濟(jì)損失；

5.通報(bào)批評(píng)；

6.建議撤銷榮譽(yù)稱號(hào)；

7.建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)；

8.建議調(diào)換和調(diào)離工作崗位；

9.建議給予行政處分；

10.移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理；

11.其他處理。

以上稽核處罰處理可以并處。

第四條 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行各級(jí)稽核部門是實(shí)施稽核處罰處理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

第五條 稽核部門在實(shí)施稽核處罰處理時(shí)必須客觀公正、結(jié)論準(zhǔn)確、處理適當(dāng)。

第二章 對(duì)存款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第六條 未執(zhí)行制度規(guī)定造成存款被騙支或被透支的，責(zé)令責(zé)任人限期追回被騙支和被透支款及占用利息，造成損失的，由責(zé)任人全部賠償，并按被騙支、被透支金額的10％處以每筆不低于100元的罰款；蓄意讓儲(chǔ)戶透支的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第七條 開具空頭存單（折）的，責(zé)令責(zé)任人限期追回存單（折），處以每筆1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第八條 吸收存款不入賬，搞賬外經(jīng)營(yíng)的，責(zé)令立即糾正，收繳其全部違規(guī)所得，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第九條 搞虛假存款，人為調(diào)整存款結(jié)構(gòu)的，責(zé)令立即糾正，對(duì)單位處以10000～50000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以500～1000元罰款；騙取榮譽(yù)和獎(jiǎng)金的，沒收所得獎(jiǎng)金及收入，通報(bào)批評(píng)并建議取消榮譽(yù)稱號(hào)。

第十條 明知是單位公款，仍以個(gè)人名義開立儲(chǔ)蓄賬戶辦理存款的，責(zé)令限期糾正，對(duì)責(zé)任人處以500～1000元罰款，并建議給予行政處分。

第十一條 違反儲(chǔ)蓄制度，不按時(shí)軋計(jì)、核對(duì)賬務(wù)，造成賬務(wù)差錯(cuò)的，對(duì)責(zé)任人處以10～50元罰款。

第十二條 未按規(guī)定辦理儲(chǔ)蓄存款提前支取、異地托收、查詢、掛失的，未按規(guī)定辦理凍結(jié)和解凍儲(chǔ)戶存款的，對(duì)責(zé)任人每筆處以50～200元罰款，造成損失的，由責(zé)任人賠償損失。

第十三條 利用工作之便，盜用儲(chǔ)戶存款，侵占儲(chǔ)戶利息的，套取銀行利息的，對(duì)責(zé)任人沒收全部收入，處以1～5倍罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第十四條 儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督未按規(guī)定履行職責(zé)的，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第十五條 ATM庫(kù)門密碼與鑰匙沒有按規(guī)定分人管理的，對(duì)責(zé)任人處以10～30元罰款。

第十六條 清點(diǎn)ATM現(xiàn)金時(shí)，沒有執(zhí)行雙人在場(chǎng)、交叉復(fù)核制度的，對(duì)責(zé)任人處以20～50元罰款。

第十七條 ATM吞卡后處理不及時(shí)或登記不全的，對(duì)責(zé)任人處以20～50元罰款。

第三章 對(duì)會(huì)計(jì)、出納、聯(lián)行、結(jié)算業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第十八條 不堅(jiān)持執(zhí)行錢賬分管、當(dāng)日核對(duì)賬款、雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)的，現(xiàn)金收付未換人復(fù)核的，對(duì)責(zé)任人每次處以100～1000元罰款。實(shí)行柜員制的按柜員制辦理。

第十九條 實(shí)行柜員制的處所未執(zhí)行監(jiān)控錄像管理制度、內(nèi)勤主任檢查制度、密碼制度的，柜員自行抹賬的，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第二十條 現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證出入庫(kù)不使用出入庫(kù)票的，對(duì)責(zé)任人每次處以30元罰款。

第二十一條 違反庫(kù)房管理制度規(guī)定，未執(zhí)行庫(kù)款交接、鑰匙兩人分管、雙線平行交接制度的，金庫(kù)鑰匙不隨身攜帶的，管庫(kù)員、出納員因事離崗庫(kù)箱不加鎖的，查庫(kù)期間出納未驗(yàn)證、離崗、未復(fù)點(diǎn)的，對(duì)責(zé)任人每項(xiàng)處以30元罰款；丟失庫(kù)房鑰匙的，對(duì)責(zé)任人處以500～1000元罰款。

第二十二條 未設(shè)立會(huì)計(jì)、出納有關(guān)登記簿及登記不規(guī)范的，對(duì)責(zé)任人處以50～100元罰款。

第二十三條 兌換損傷券不符合兌換標(biāo)準(zhǔn)的，不加蓋全、半額和經(jīng)辦員章的，沒收的假幣未加蓋有關(guān)印章或未登記的，對(duì)責(zé)任人每張?zhí)幰?元罰款。

第二十四條 現(xiàn)金、印章、有價(jià)單證和重要空白憑證等不按規(guī)定入庫(kù)的，出納與會(huì)計(jì)未每日核對(duì)賬款的，對(duì)責(zé)任人每次處以20元罰款。

第二十五條 違反庫(kù)房調(diào)繳款管理規(guī)定，造成短庫(kù)的，對(duì)責(zé)任人處以500～5000元罰款，通報(bào)批評(píng)或建議給予行政處分，構(gòu)成案件的移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第二十六條 出納錯(cuò)款的，除按出納制度規(guī)定處理外，對(duì)責(zé)任人處以50～100元罰款。

第二十七條 私自動(dòng)用庫(kù)款、金銀、有價(jià)單證的，立即移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理，“白條”抵庫(kù)和票據(jù)抵庫(kù)的，賬款不符的，限期查明原因，對(duì)責(zé)任人責(zé)令限期追回全部款項(xiàng)和應(yīng)承擔(dān)的利息，并按私自動(dòng)用金額的10％～100％處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第二十八條 有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主管部門、業(yè)務(wù)柜組負(fù)責(zé)人未按規(guī)定檢查現(xiàn)金庫(kù)存、有價(jià)單證和重要空白憑證庫(kù)存的，每漏查一次處以30元罰款；未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)交接制度的，每次處以30～50元罰款。

第二十九條 不執(zhí)行先記賬后付款，先收款后記賬，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸，他行票據(jù)收妥進(jìn)賬的，對(duì)責(zé)任人每次處以20元罰款，造成透支或經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人追回有關(guān)款項(xiàng)，每筆處以100～500元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。

第三十條 未執(zhí)行有價(jià)單證及重要空白憑證保管、領(lǐng)用、登記、銷號(hào)、作廢、銷毀制度和表外科目核算制度的，對(duì)責(zé)任人處以50～200元罰款，賬實(shí)不符的，責(zé)令限期糾正，并處以50～500元罰款，由此引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第三十一條 不按規(guī)定結(jié)息、收息的，對(duì)責(zé)任人每次處以50元罰款。

第三十二條 錯(cuò)計(jì)、漏計(jì)利息的，責(zé)令其限期糾正，并對(duì)責(zé)任人處以20～100元罰款。

第三十三條 收回貸款本息和吸收存款，不按規(guī)定及時(shí)入賬的，對(duì)責(zé)任人處以每天萬分之五且每筆不低于100元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第三十四條 不堅(jiān)持按規(guī)定時(shí)間結(jié)賬的，對(duì)責(zé)任人每次處以30元罰款，兩天以上的加重處罰。

第三十五條 違反賬戶管理規(guī)定，未按規(guī)定建立開銷戶登記簿的，開戶手續(xù)不全或超權(quán)審批的，賬戶變更、印鑒更換及銷戶等不按規(guī)定辦理的，對(duì)責(zé)任人處以50～200元罰款。

第三十六條 受理的各種憑證、票據(jù)基本要素不全的，有刀刮、涂改、藥水消蝕、超期、遠(yuǎn)期等不合規(guī)定的，對(duì)責(zé)任人每筆處以10元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)和給予行政處分。

第三十七條 不按規(guī)定使用賬戶和會(huì)計(jì)科目，影響會(huì)計(jì)核算正確性和真實(shí)性的，對(duì)單位通報(bào)批評(píng)，對(duì)責(zé)任人每筆處以50元罰款。

第三十八條 會(huì)計(jì)賬務(wù)核算發(fā)生賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬和各種會(huì)計(jì)報(bào)表之間不相符、不銜接的，未執(zhí)行賬務(wù)核對(duì)規(guī)定的，責(zé)令立即糾正，并對(duì)責(zé)任人處以10～100元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第三十九條 未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)的，對(duì)責(zé)任人處以10～50元罰款。

第四十條 會(huì)計(jì)檔案未按規(guī)定及時(shí)整理、裝訂、歸檔、銷毀、調(diào)出、調(diào)入、調(diào)閱的，對(duì)責(zé)任人每次處以20元罰款。

第四十一條 未執(zhí)行印、押、證、機(jī)分管分用制度的，注銷和報(bào)廢手續(xù)不齊全的，由于管理不善，造成泄密、丟失或被盜用的，對(duì)責(zé)任人處以500～1000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第四十二條 違背結(jié)算紀(jì)律，積壓結(jié)算憑證、聯(lián)行報(bào)單等，未能及時(shí)入賬的，受理無理拒付，擅自拒付、退票，有款不扣及不扣、少扣賠償金的，匯票、匯款解付不按規(guī)定辦理或不按日更換業(yè)務(wù)章日期對(duì)客戶造成資金損失的，除按有關(guān)規(guī)定辦理外，對(duì)責(zé)任人每筆處以50元罰款；截留、挪用結(jié)算資金的，建議給予行政處分。

第四十三條 聯(lián)行報(bào)單錯(cuò)押、錯(cuò)行號(hào)、漏章的，對(duì)責(zé)任人每筆處以50元罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，對(duì)責(zé)任人處以200～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第四十四條 丟失聯(lián)行信件、電報(bào)的，對(duì)責(zé)任人每次處以100～500元罰款，造成結(jié)算賠償損失的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。

第四十五條 辦理查詢查復(fù)不及時(shí)、不按規(guī)定處理的，對(duì)責(zé)任人每筆處以20～100元罰款。

第四十六條 違規(guī)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款的，對(duì)責(zé)任人每筆處以1000～10000元罰款；簽發(fā)假匯票、假匯款單的，對(duì)責(zé)任人處以2000～10000元罰款，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第四十七條 不及時(shí)按規(guī)定場(chǎng)次參加同城票據(jù)交換的，對(duì)責(zé)任人處以20～100元罰款；造成款項(xiàng)錯(cuò)解的，存在違規(guī)掛賬的，責(zé)令限期糾正，并每次處以100～500元罰款，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并建議給予行政處分。

第四十八條 同城票據(jù)交換退票不規(guī)范的，對(duì)空頭、印鑒不符的支票不按規(guī)定罰款的，提入票據(jù)沒有對(duì)方票據(jù)交換專用章的，對(duì)責(zé)任人每筆處以30～100元罰款。

第四十九條 內(nèi)部憑證使用不合規(guī)的，對(duì)責(zé)任人處以50～500元罰款。

第五十條 違反現(xiàn)金管理規(guī)定辦理支付，允許單位和個(gè)人超限額提取現(xiàn)金，支持單位和個(gè)人利用信用卡、銀行卡超限額套取現(xiàn)金的，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第五十一條 銀行承兌匯票到期，承兌人賬戶存款不足，未納入規(guī)定科目核算的，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第四章 對(duì)電腦操作違規(guī)的處罰處理

第五十二條 中心機(jī)房工作人員不嚴(yán)格遵守機(jī)房管理規(guī)定的，無關(guān)人員進(jìn)出機(jī)房不加控制的，對(duì)責(zé)任人處以50～200元罰款。

第五十三條 運(yùn)行中心系統(tǒng)員、操作員和應(yīng)用開發(fā)人員職責(zé)不分，相互缺乏制約的，應(yīng)用程序修改、拷貝未按規(guī)定程序進(jìn)行的，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第五十四條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未按規(guī)定設(shè)置操作級(jí)別和權(quán)限的，操作員未實(shí)行一人一碼的，操作員相互借用、共用密碼的，操作員離崗不及時(shí)在機(jī)器上簽退的，密碼未按規(guī)定定期更換的，操作員變動(dòng)不立即刪除代碼的，業(yè)務(wù)主管將較高權(quán)限下放給一般操作員的，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元罰款，后果嚴(yán)重或造成經(jīng)濟(jì)案件的，加重處罰。

第五十五條 支行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員擅自參與辦理柜臺(tái)業(yè)務(wù)或處理賬務(wù)的，隨意將系統(tǒng)管理權(quán)限下放基層網(wǎng)點(diǎn)人員掌握的，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款。

第五十六條 未按規(guī)定執(zhí)行系統(tǒng)開啟或關(guān)閉操作的，日終處理不規(guī)范的，未按規(guī)定進(jìn)行錯(cuò)賬沖正和特殊日業(yè)務(wù)處理的，未按規(guī)定每日進(jìn)行事后監(jiān)督的，對(duì)責(zé)任人處以50～500元罰款。

第五十七條 對(duì)計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)的信息資料未執(zhí)行備份制度的，計(jì)算機(jī)應(yīng)用程序和磁帶、磁盤等磁性檔案未按會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管的，對(duì)單位處以1000～10000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以50～500元罰款。

第五十八條 非操作人員擅自上機(jī)操作或在電腦業(yè)務(wù)系統(tǒng)上進(jìn)行其他與工作無關(guān)活動(dòng)的，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元罰款。

第五章 對(duì)計(jì)劃、資金、利率管理違規(guī)的處罰處理

第五十九條 突破貸款計(jì)劃和專項(xiàng)貸款指令性計(jì)劃的，對(duì)單位按照違規(guī)金額處以每天萬分之一至萬分之五的罰款直至收回，并對(duì)責(zé)任人處以200～2000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，通報(bào)批評(píng)。

第六十條 在上報(bào)信貸計(jì)劃執(zhí)行情況中，弄虛作假編造假數(shù)字、假報(bào)表的，對(duì)單位處以10000～50000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～3000元罰款，并通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第六十一條 違規(guī)拆出、拆入資金和違反權(quán)限管理規(guī)定的，責(zé)令限期糾正，并對(duì)單位按違規(guī)金額的1％～10％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款，數(shù)額較大的通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。

第六十二條 庫(kù)存現(xiàn)金超限額和不執(zhí)行大額現(xiàn)金審批制度的，對(duì)責(zé)任人處以50～100元罰款。

第六十三條 擅自或變相提高或降低存貸款利率的，責(zé)令限期追回或支付利息差額，違規(guī)利息部分全額收繳，對(duì)單位按違規(guī)金額的1％～5％處以不少于50000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第六十四條 以直接或間接方式使資金進(jìn)入股票或期貨市場(chǎng)的，限期糾正，通報(bào)批評(píng)，所得收入全額收繳，對(duì)單位處以每天萬分之五的罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第六章 對(duì)貸款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第六十五條 貸款經(jīng)營(yíng)未執(zhí)行信貸授權(quán)管理或超越權(quán)限發(fā)放貸款的，責(zé)令限期糾正，對(duì)單位處以不少于50000元罰款或通報(bào)批評(píng)，對(duì)責(zé)任人處以500～3000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分，造成損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第六十六條 對(duì)不符合《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款管理制度》規(guī)定的企業(yè)發(fā)放貸款的，違規(guī)發(fā)放異地貸款的，發(fā)放不符合條件的信用貸款的，對(duì)單位處以20000～50000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款。

第六十七條 抵押、擔(dān)保貸款未按有關(guān)法律、法規(guī)辦理抵押、擔(dān)保手續(xù)，使抵押、擔(dān)保合同無效的，需要辦理合法有效的抵押物、質(zhì)押物登記手續(xù)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)手續(xù)而未辦理，或者需要辦理重要權(quán)證、證明移交及保管手續(xù)而未辦理的，責(zé)令限期糾正或通報(bào)批評(píng)，對(duì)單位處以2000～10000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第六十八條 不執(zhí)行貸款操作程序，逆程序發(fā)放貸款的，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款，通報(bào)批評(píng)，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第六十九條 未按規(guī)定簽訂借款合同或借款合同填寫要素不全，致使合同不具備法律效力的，對(duì)責(zé)任人處以200～1000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第七十條 發(fā)放賬外貸款的，責(zé)令限期收回，對(duì)單位處以不低于50000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以不低于5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第七十一條 貸款展期不符合有關(guān)規(guī)定的，貸款到期前未按規(guī)定發(fā)出到期通知書的，到期不按時(shí)發(fā)出催收通知書進(jìn)行催收的，對(duì)責(zé)任人每筆處以20～100元罰款；逾期貸款超過訴訟時(shí)效的，對(duì)單位處以5000～10000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以200～2000元罰款。

第七十二條 未按貸款形態(tài)變化及時(shí)調(diào)整賬務(wù)或隨意調(diào)整貸款形態(tài)的，對(duì)責(zé)任人處以100～2000元罰款。

第七十三條 在貸款利息以外收費(fèi)用于個(gè)人牟利或集體私分的，沒收所得收入，對(duì)單位處以5000～10000元罰款，通報(bào)批評(píng)，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分，貸款造成損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第七十四條 擅自減免貸款利息的，責(zé)令責(zé)任人限期追回減免部分，并按照減免息金額的10％～50％處以罰款。

第七十五條 對(duì)企業(yè)貸款放松管理、失察，造成企業(yè)套取貸款炒作股票、期貨的，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第七十六條 不建立貸款有關(guān)登記簿的，貸款賬、表、卡、簿、據(jù)不符的，不執(zhí)行貸款質(zhì)量監(jiān)督考核制度的，貸款檔案資料不全和管理不規(guī)范的，責(zé)令限期糾正，對(duì)單位處以2000元以上罰款，對(duì)責(zé)任人每項(xiàng)處以100～500元罰款。

第七十七條 企業(yè)轉(zhuǎn)制、改制、法人代表更改，因工作不到位，債務(wù)、債權(quán)關(guān)系未相應(yīng)調(diào)整，未及時(shí)落實(shí)債務(wù)的，對(duì)單位處以1000～5000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第七十八條 弄虛作假，不按規(guī)定進(jìn)行呆賬核銷的，對(duì)責(zé)任人處以500～5000元罰款，建議給予行政處分。

第七章 對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第七十九條 未執(zhí)行銀行承兌匯票權(quán)限管理制度、（開銷戶）登記簿制度的，對(duì)單位處以2000～5000元罰款。

第八十條 向不具備申請(qǐng)辦理銀行承兌條件的單位辦理銀行承兌匯票的，承兌申請(qǐng)人提供的資料不齊全的，無信貸部門簽注承兌調(diào)查意見和審核意見的，無承兌決策部門和領(lǐng)導(dǎo)簽注審批意見的，擔(dān)保抵押手續(xù)不齊全或不規(guī)范的，未簽訂銀行承兌協(xié)議書的，承兌保證金不足規(guī)定比例的，對(duì)單位按簽發(fā)金額的1％～10％處以罰款，對(duì)責(zé)任人每筆處以100～2000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)或給予行政處分。

第八十一條 向不具備貼現(xiàn)條件的申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的，貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的資料不齊全的，無信貸部門審查貼現(xiàn)票據(jù)意見和審批意見的，違反貼現(xiàn)程序辦理貼現(xiàn)的，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第八十二條 發(fā)現(xiàn)以辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)變相發(fā)放貸款的，對(duì)單位處以5000～10000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款，造成損失的，建議給予行政處分。

第八十三條 違規(guī)辦理銀行承兌匯票，造成到期后被迫墊付的，對(duì)單位按非正常墊支額的萬分之五處以罰款，對(duì)責(zé)任人每筆處以500～2000元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第八十四條 對(duì)明知沒有真實(shí)商品交易的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌、貼現(xiàn)或保證的，違反規(guī)定開立明知無貿(mào)易背景的信用證或違反規(guī)定出具保函、票據(jù)、存單、資信證明的，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第八章 對(duì)外匯業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第八十五條 未經(jīng)國(guó)家外匯管理部門和總行批準(zhǔn)，擅自開辦外匯業(yè)務(wù)，或擅自擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的，責(zé)令限期停辦，對(duì)單位處以50000～500000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并建議給予行政處分。

第八十六條 未經(jīng)總行批準(zhǔn)，擅自以分行名義與國(guó)外銀行境外機(jī)構(gòu)建立代理行關(guān)系或開立境外賬戶的，責(zé)令限期解除代理行關(guān)系或關(guān)閉境外賬戶，對(duì)單位處以1000～5000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款，并建議給予行政處分。

第八十七條 逃避國(guó)家利用外資計(jì)劃，擅自對(duì)外籌措中長(zhǎng)期國(guó)際商業(yè)貸款的，突破對(duì)外短期借款余額控制指標(biāo)借用國(guó)際商業(yè)銀行貸款的，未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自突破國(guó)家外匯管理部門規(guī)定的對(duì)外籌資成本控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)外籌措資金的，借款到期時(shí)未能及時(shí)償還，對(duì)我行信譽(yù)造成不良影響的，對(duì)單位處以10000～50000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并建議調(diào)離和給予行政處分。

第八十八條 對(duì)違反規(guī)定辦理外幣票據(jù)托收、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而造成銀行資金損失的，對(duì)責(zé)任人處以500～1000元罰款。

第八十九條 違反國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定和操作程序的，根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第九十條 超權(quán)限、超額度為客戶開立信用證，為無授信額度、無其他任何擔(dān)保措施的客戶開立信用證，或未按規(guī)定比例收取、保管保證金的，或提供的擔(dān)保不具備法律效力的，對(duì)責(zé)任人處以500～1000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)，造成損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第九十一條 信用證到期支付時(shí)由銀行墊付資金的，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元罰款；造成損失的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第九十二條 對(duì)不具備辦理押匯條件的客戶辦理押匯業(yè)務(wù)的，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款；造成損失的，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款。

第九十三條 有關(guān)信用證的合同性文件要素填寫不全，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款；使其失去法律效力，造成資金損失的，對(duì)責(zé)任人處以2000～10000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)和給予行政處分。

第九十四條 未經(jīng)總行批準(zhǔn)，擅自對(duì)外開出遠(yuǎn)期信用證或故意用改證方式逃避總行對(duì)遠(yuǎn)期信用證管理的，對(duì)單位按開證金額的1％～5％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～10000元的罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、調(diào)離工作崗位和給予行政處分。

第九十五條 違規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元的罰款。

第九十六條 違規(guī)對(duì)外提供外匯擔(dān)保的，對(duì)單位按擔(dān)保金額的1％～5％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第九章 對(duì)信用卡業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰處理

第九十七條 對(duì)申請(qǐng)人、擔(dān)保人審核不嚴(yán)，擔(dān)保不合規(guī)的，發(fā)卡手續(xù)不完備的，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元罰款；造成損失的，處以1000～2000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。

第九十八條 未建立開銷戶登記簿、發(fā)卡登記簿，或資料不全、記載不詳細(xì)的，對(duì)責(zé)任人處以50～100元罰款。

第九十九條 制卡員泄露制卡密碼或離崗不上鎖的，制卡登記簿記錄不完整的，不能及時(shí)將制成卡移交發(fā)卡員，或?qū)⒍嘤嗫ㄍ私o管卡員的，制卡機(jī)具臨時(shí)交他人代管的，制卡員兼管空白卡片的，對(duì)責(zé)任人處以50～100元罰款。

第一百條 超權(quán)限授權(quán)透支的，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議給予行政處分。造成1000元損失以上處以損失金額50％的罰款，5000元以上處以損失金額40％的罰款，最低罰款額度為500元。

第一百零一條 授權(quán)值班人員交接時(shí)未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的，交接登記不詳細(xì)的，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元罰款。

第一百零二條 授權(quán)登記簿登記不及時(shí)、內(nèi)容不齊全以及沒有與授權(quán)流水賬逐日核對(duì)的，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第一百零三條 采用人工受理業(yè)務(wù)的，對(duì)1萬元以上異地授權(quán)業(yè)務(wù)不發(fā)傳真，10萬元以上未編制和核對(duì)認(rèn)證碼的，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元罰款。

第一百零四條 每日營(yíng)業(yè)終了未堅(jiān)持打印透支明細(xì)記錄的，對(duì)惡意透支未及時(shí)進(jìn)行處理的，透支登記簿透支記錄不完整的，對(duì)責(zé)任人處以50～100元罰款。

第一百零五條 未建立透支債務(wù)追索制度，或建立但未認(rèn)真執(zhí)行的，透支催款通知書寄出不及時(shí)的，對(duì)單位處以1000～5000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以50～200元罰款。

第一百零六條 違規(guī)搞協(xié)議透支，以透支方式變相發(fā)放貸款的，對(duì)單位收繳違規(guī)所得，并按透支額的1％～10％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～5000元罰款，并建議給予行政處分。

第一百零七條 掛失申請(qǐng)書內(nèi)容不全，手續(xù)不齊的，信用卡掛失登記簿有遺漏的，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款；掛失申請(qǐng)時(shí)間與止付名單編寫時(shí)間超過規(guī)定時(shí)限，且不銜接的，止付名單無故延壓和漏發(fā)，造成經(jīng)濟(jì)損失及責(zé)任事故的，由責(zé)任人承擔(dān)有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并處以1000～5000元罰款。

第一百零八條 銷戶收回的信用卡、止付卡、到期卡、注銷卡（打錯(cuò)卡）沒有完整的登記記錄和定期銷毀的，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第一百零九條 持卡人持已止付的信用卡、過期的信用卡，在受理網(wǎng)點(diǎn)辦理金穗卡業(yè)務(wù)時(shí)，銀行經(jīng)辦人未嚴(yán)格按照受理程序進(jìn)行嚴(yán)格審查的，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款；造成損失的，應(yīng)由責(zé)任人賠償。

第一百一十條 超授權(quán)限額而不向發(fā)卡行索權(quán)的，給單位卡提取現(xiàn)金或允許單位卡超出中國(guó)人民銀行規(guī)定限額以上進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)結(jié)算的，對(duì)責(zé)任人每筆處以100～1000元罰款。

第一百一十一條 信用卡會(huì)計(jì)檔案、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理檔案、綜合業(yè)務(wù)檔案、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案等不規(guī)范，不完整，有丟失的，對(duì)單位處以2000元的罰款，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第十章 對(duì)財(cái)務(wù)收支違規(guī)的處罰處理

第一百一十二條 截留或轉(zhuǎn)移各項(xiàng)收入、利潤(rùn)，屬于當(dāng)年的，責(zé)令調(diào)整賬務(wù)；跨年度的、截留轉(zhuǎn)移到小金庫(kù)的全額收繳，并對(duì)責(zé)任人處以200～2000元罰款，建議給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第一百一十三條 辦理各種結(jié)算應(yīng)收手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、郵電費(fèi)而未收取的，除補(bǔ)收應(yīng)收費(fèi)用外，對(duì)責(zé)任人每筆處以20～100元罰款。

第一百一十四條 收回已核銷呆賬貸款未按規(guī)定入賬，挪作他用的，責(zé)令立即糾正，對(duì)單位按違規(guī)金額的5％～20％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元的罰款，并建議給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第一百一十五條 違規(guī)列支其他應(yīng)收款的，用其他方式違規(guī)墊付資金的，責(zé)令限期糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)單位按違規(guī)金額的1％～5％處以罰款；利用聯(lián)行資金或內(nèi)部其他資金為企業(yè)、個(gè)人墊付資金的，限期收回本息，對(duì)責(zé)任人處以2000～10000元罰款，并建議調(diào)離和調(diào)換工作崗位。

第一百一十六條 不按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算收支的，責(zé)令糾正，并對(duì)單位處以500～1000元罰款。

第一百一十七條 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自上基建項(xiàng)目的，搞賬外資產(chǎn)的，責(zé)令停工，交上級(jí)行處理，對(duì)單位按占用資金額的1％～5％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～2000元罰款，并建議給予行政處分。

第一百一十八條 未經(jīng)批準(zhǔn)在基建上超面積、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資計(jì)劃的，對(duì)單位按違規(guī)金額的1％～10％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以100～5000元罰款，并建議給予行政處分。

第一百一十九條 違規(guī)購(gòu)買固定資產(chǎn)的，對(duì)單位按違規(guī)金額的10％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元罰款。

第一百二十條 違反規(guī)定弄虛作假，虛增、虛減收入、支出，人為增大（減少）利潤(rùn)的，責(zé)令糾正，對(duì)單位按違規(guī)金額的5％～10％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以1000～3000元罰款，并取消因此獲得的榮譽(yù)，建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)和給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第一百二十一條 未按規(guī)定計(jì)提或按比例控制職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金、固定資產(chǎn)折舊等的，未實(shí)行?？顚Ｓ玫模甓葍?nèi)責(zé)令限期糾正，對(duì)責(zé)任人處以50～100元罰款，年度外對(duì)單位按其違規(guī)金額處以全額罰款，并對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款。

第一百二十二條 虛列費(fèi)用支出的，全部收繳，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元罰款；轉(zhuǎn)移下甩費(fèi)用支出的，對(duì)責(zé)任人處以200～500元罰款。

第一百二十三條 對(duì)由于虛放虛收，任意改變貸款形態(tài)造成少收利息的，責(zé)令限期糾正，對(duì)單位按違規(guī)金額的1％～10％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以500～2000元罰款，并建議解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)。

第十一章 其他規(guī)定

第一百二十四條 違規(guī)出具書面經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的，責(zé)令立即撤銷經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，對(duì)責(zé)任人每次處以2000～10000元罰款，并移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理。

第一百二十五條 業(yè)務(wù)監(jiān)管人員未按規(guī)定配備到位的，責(zé)令行使業(yè)務(wù)監(jiān)管人員配備權(quán)的單位限期糾正或通報(bào)批評(píng)。

第一百二十六條 業(yè)務(wù)主管部門自身監(jiān)管未按規(guī)定到位的，責(zé)令限期糾正或通報(bào)批評(píng)。

第一百二十七條 重要業(yè)務(wù)崗位人員的配備不符合內(nèi)部控制制度要求的，責(zé)令行使業(yè)務(wù)操作人員配備權(quán)的單位限期糾正或通報(bào)批評(píng)。

第一百二十八條 重要崗位未執(zhí)行定期或不定期輪換、強(qiáng)制休假、離崗培訓(xùn)、回避制度的，責(zé)令行使上述權(quán)利的單位限期糾正或通報(bào)批評(píng)。

第一百二十九條 違反人事紀(jì)律，未經(jīng)總行、分行批準(zhǔn)，突破用人計(jì)劃指標(biāo)的，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從社會(huì)上招收人員或從系統(tǒng)外調(diào)入人員的，對(duì)單位處以5000～10000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以100～1000元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，通報(bào)批評(píng)。

第一百三十條 違反工資管理辦法，未經(jīng)批準(zhǔn)突破下達(dá)的工資總額計(jì)劃的，未經(jīng)總行批準(zhǔn)擅自執(zhí)行地方出臺(tái)的工資項(xiàng)目和津貼、補(bǔ)貼政策的，擠占、挪用、巧立名目濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的，對(duì)單位按違規(guī)金額的5％處以罰款，對(duì)責(zé)任人處以200～2000元罰款。

第一百三十一條 違反機(jī)構(gòu)管理規(guī)定，擅自設(shè)立機(jī)構(gòu)的，對(duì)單位處以2000～5000元罰款，對(duì)責(zé)任人處以100～500元罰款，并建議給予行政處分。

第一百三十二條 對(duì)稽核意見書中提出的糾正處理意見，不按規(guī)定時(shí)間上報(bào)糾正處理情況的，加倍處罰并通報(bào)批評(píng)。

第十二章 釋義和說明

第一百三十三條 幾種違規(guī)行為責(zé)任人的劃分：

（一）經(jīng)辦人員和單位、部門的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員，誰(shuí)直接違規(guī)，誰(shuí)就是責(zé)任人。

（二）領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未向上級(jí)反映情況或?qū)`規(guī)不抵制的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。

（三）由于經(jīng)辦人員、營(yíng)業(yè)單位等提供情況不實(shí)，導(dǎo)致決策失誤，造成不良后果，經(jīng)辦人員或提供情況的單位或部門的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；應(yīng)由決策單位進(jìn)行事前調(diào)查而未履行職責(zé)，偏聽下級(jí)提供情況導(dǎo)致決策失誤，造成不良后果，決策人為責(zé)任人。

（四）集體研究違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。

（五）凡銀行管理中發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清時(shí)，經(jīng)辦人員及其直接上級(jí)的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。

第一百三十四條 有下列情況之一者，應(yīng)從重處罰：

（一）拒不執(zhí)行稽核處罰決定的；

（二）拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；

（三）明知故犯的；

（四）屢查屢犯的；

（五）毀滅證據(jù)的；

（六）拒不糾正錯(cuò)誤的；

（七）領(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的；

（八）嫁禍于人、打擊報(bào)復(fù)的；

（九）嚴(yán)重違紀(jì)和違法的。

第一百三十五條 有下列情況之一者，可從輕處罰或免于處罰：

（一）稽核部門稽核檢查后認(rèn)真檢查錯(cuò)誤并及時(shí)糾正的；

（二）情節(jié)輕微的；

（三）自己主動(dòng)檢查并及時(shí)糾正的；

（四）本單位或個(gè)人抵制無效，被迫執(zhí)行的。

第一百三十六條 稽核部門在執(zhí)行本規(guī)定時(shí)，凡認(rèn)定應(yīng)取消榮譽(yù)稱號(hào)或解聘技術(shù)職務(wù)的，凡認(rèn)為應(yīng)調(diào)離工作崗位的，凡認(rèn)為應(yīng)對(duì)責(zé)任人給予行政處分的，凡移交紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理的，要及時(shí)向有關(guān)部門作出書面的稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書和追究有關(guān)人員責(zé)任建議書，有關(guān)部門應(yīng)依照有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真研究處理，并及時(shí)作出答復(fù)。

第一百三十七條 稽核處罰處理決定，由各級(jí)行主管行長(zhǎng)簽發(fā)后執(zhí)行。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)或拒絕執(zhí)行稽核處罰決定。無故不及時(shí)執(zhí)行的，稽核部門應(yīng)將情況書面報(bào)告本級(jí)行黨委，同時(shí)報(bào)送上級(jí)稽核部門。被稽核單位或個(gè)人對(duì)處罰結(jié)果不服的，按稽核復(fù)議辦法執(zhí)行。第一百三十八條 各級(jí)行稽核部門在各級(jí)財(cái)會(huì)部門設(shè)立“稽核收繳、罰款專戶”，哪一級(jí)行稽核部門作出的決定，處罰款項(xiàng)收入哪級(jí)行專戶。各級(jí)行稽核部門按總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)的稽核處罰通知書格式印制下發(fā)使用。被處罰單位和個(gè)人應(yīng)主動(dòng)繳納款項(xiàng)。對(duì)單位的收繳款和罰款可由單位主動(dòng)匯交，也可由會(huì)計(jì)部門向被處罰單位劃付。對(duì)個(gè)人的收繳款、罰款、賠款可由被處罰人所在單位在被罰人工資、獎(jiǎng)金中扣除。

第一百三十九條 執(zhí)行處罰的單位應(yīng)將收到的罰款通過“營(yíng)業(yè)外收入”科目，作為“其他”項(xiàng)目核算；被處罰單位的罰款支出，在“營(yíng)業(yè)外支出”科目作為“其他”項(xiàng)目核算。

第一百四十條 “稽核收繳、罰款專戶”的款項(xiàng)由各行稽核部門管理、使用和進(jìn)行款項(xiàng)分解，其中單位收繳和罰款轉(zhuǎn)入損益，個(gè)人罰沒款用于促進(jìn)稽核工作的開展和獎(jiǎng)勵(lì)稽核有功人員或執(zhí)行規(guī)章制度好的單位和個(gè)人。

第十三章 附則

第一百四十一條 本規(guī)定由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。

第一百四十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

附件：

一、稽核處罰通知書（略）

二、稽核發(fā)現(xiàn)問題移交書（略）

三、追究有關(guān)人員責(zé)任建議書（略）

第二篇：稽核處罰制度

第一條為了加強(qiáng)農(nóng)村信用社的內(nèi)控管理，保證國(guó)家法律、法規(guī)、金融政策的正確貫徹執(zhí)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、國(guó)務(wù)院《金融違法行為處罰辦法》、國(guó)家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及地、縣（市）聯(lián)社《章程》制定本辦法。

第二條未執(zhí)行制度規(guī)定造成存款被騙取或透支的，責(zé)令責(zé)任人限期追回被騙取和透支的存款及占用利息，造成損失的，由責(zé)任人全部賠償，并按被騙取、透支金額的2—10%處以每筆不低于100元的罰款，并給予紀(jì)律處分，蓄意讓客戶透支的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第三條開具空頭存單（折）的，責(zé)令責(zé)任人限期追回存單（折），按其金額的2—10%處以罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重者，移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第四條吸收存款不入帳，搞帳外經(jīng)營(yíng)的，按違規(guī)金額2—10%處以罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重造成損失的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第五條搞虛假存款，人為調(diào)整存款結(jié)構(gòu)的，責(zé)令立即糾正，對(duì)單位處以1000—3000元罰款，地責(zé)任人處以100—1000元罰款，并給予紀(jì)律處分。

第六條明知是單位公款，仍以個(gè)人名義開立儲(chǔ)蓄帳戶辦理存款的，責(zé)令限期糾正，對(duì)責(zé)任人處以100—500元罰款。

第七條違反儲(chǔ)蓄制度，不按時(shí)軋計(jì)、核對(duì)帳務(wù)，造成帳務(wù)差錯(cuò)的，對(duì)責(zé)任人處以50—100元罰款。

第八條未按規(guī)定辦理儲(chǔ)蓄存款提前支取、異地托收、查詢、掛失的，未按規(guī)定辦理凍結(jié)和解凍儲(chǔ)戶存款的，對(duì)責(zé)任人每筆處以50—200元罰款，造成損失的，由責(zé)任人賠償損失。

第九條利用工作之便，盜用儲(chǔ)戶存款，侵占儲(chǔ)戶利息，套取集體利息的，對(duì)責(zé)任人沒收全部收入；處以1——5倍罰款，并移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第十條儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督未履行職責(zé)的，對(duì)責(zé)任人處以100—500元罰款。

第十一條不執(zhí)行錢帳分管、當(dāng)日核對(duì)帳款、“四雙”制度和現(xiàn)金收付未交叉復(fù)核的，對(duì)責(zé)任人每次處以50—100元的罰款。造成損失的由責(zé)任人賠償。

第十二條違反庫(kù)房管理制度規(guī)定，金庫(kù)鑰匙不按規(guī)定交由兩人分管、隨身攜帶的，出納員因事離崗庫(kù)箱不加鎖的、查庫(kù)期間出納未驗(yàn)證、復(fù)點(diǎn)的，對(duì)責(zé)任人每項(xiàng)處以30元的罰款；丟失庫(kù)房鑰匙的，對(duì)責(zé)任人處以500—1000元罰款。

第十三條會(huì)按會(huì)計(jì)、出納要求建立有關(guān)登記簿和登記不規(guī)范的，對(duì)責(zé)任人處以50—100元罰款。

第十四條兌換損傷券不符合兌換標(biāo)準(zhǔn)的，當(dāng)時(shí)不加蓋全、半額和經(jīng)辦員章的，沒收的假幣當(dāng)時(shí)未加蓋有關(guān)印章或未登記的，對(duì)責(zé)任人每張?zhí)幰?元罰款。

第十五條現(xiàn)金、印章、有價(jià)單證和重要空白憑證等不按規(guī)定入庫(kù)的，出納與會(huì)計(jì)每日核對(duì)帳款的，對(duì)責(zé)任人每次處以20元罰款。

第十六條出納錯(cuò)款的，除按出納制度規(guī)定處理外，對(duì)責(zé)任人處以50—100元罰款。

第十七條私自動(dòng)用庫(kù)款、白條抵庫(kù)、票據(jù)抵庫(kù)、帳款不符的，限期查明原因，對(duì)責(zé)任人限期追回全部款項(xiàng)和應(yīng)承擔(dān)的利息（按同期貸款利息計(jì)算），并按動(dòng)用金額的10——100%處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)檢處分。造成損失的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第十八條分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人未按規(guī)定時(shí)間檢查現(xiàn)金庫(kù)存、有價(jià)單證和重要空白憑證的，每漏一次處以20元罰款；未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)會(huì)出交接制度的，每次處以20—50元罰款。

第十九條出納、會(huì)計(jì)不執(zhí)行操作程序和不及時(shí)記帳的，對(duì)責(zé)任人每次處以10元罰款，造成透支或經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人追回有關(guān)款項(xiàng)，每筆處以50——200元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。

第二十條不執(zhí)行有價(jià)單證及重要空白憑保管、領(lǐng)用、登記、銷號(hào)、作廢、銷毀制度和表外科目核算制度有關(guān)規(guī)定的，對(duì)責(zé)任人處以50—200元罰款；帳實(shí)不符的，責(zé)令限期糾正，并處以100—500元罰款，由此引發(fā)的案件移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第二十一條錯(cuò)記、漏記利息的，責(zé)令其限期糾正，并對(duì)責(zé)任人處以20—100元罰款。

第二十二條收回貸款本息和吸收的存款，不按規(guī)定及時(shí)入帳的，對(duì)責(zé)任人處以每天萬分之五，但每筆不低于100元罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第二十三條不按規(guī)定時(shí)間結(jié)帳的，對(duì)責(zé)任人每次處以30元罰款，連續(xù)2次以上者加重處罰。

第二十四條未按規(guī)定建立開銷戶登記簿的，開戶手續(xù)不全、帳戶變更、印鑒更換及銷戶等不按規(guī)定辦理的，對(duì)責(zé)任人處以50—200元罰款。

第二十五條受理的各種憑證、票據(jù)基本要素不全的，有刀刮、涂改、藥水銷蝕的，超期、遠(yuǎn)期等不合規(guī)定的，對(duì)責(zé)任人每筆處以20元罰款，解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)，造成資金損失的，除全額賠償外，給予紀(jì)律處分。

第二十六條不按規(guī)定使用帳戶和會(huì)計(jì)科目，影響會(huì)計(jì)核算正確性和真實(shí)性的，對(duì)單位通報(bào)批評(píng)，對(duì)責(zé)任人每筆處以50元罰款。

第二十七條會(huì)計(jì)帳務(wù)核算發(fā)現(xiàn)帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實(shí)、帳表、內(nèi)外和各種會(huì)計(jì)報(bào)表之間不相符、不銜接的，未執(zhí)行帳務(wù)核算規(guī)定的，責(zé)令立即糾正，并對(duì)責(zé)任人處以100—500元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)或調(diào)換工作崗位。

第二十八條會(huì)計(jì)檔案按制度規(guī)定及時(shí)整理、裝訂、歸檔、銷毀、調(diào)入、調(diào)閱的，對(duì)責(zé)任人每次處以20元罰款。

第二十九條未執(zhí)行印鑒、密押、微機(jī)分管分用制度的，由于管理不善，造成泄密、丟失或被盜用的，對(duì)責(zé)任人處以500—1000元罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第三十條違犯結(jié)算紀(jì)律、積壓結(jié)算憑證、聯(lián)行報(bào)單等未能及時(shí)入帳的，受理憑證無理拒付、擅自拒付或退票、有款不扣或不及時(shí)扣劃、少扣賠償金的，匯票、匯款解付不按規(guī)定辦理對(duì)客戶資金造成損失或不按日更換業(yè)務(wù)章日期的，除按有關(guān)規(guī)定處理外，對(duì)責(zé)任人每筆處以50元罰款；截留、挪用、套用結(jié)算資金的，給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法部門處理。

第三十一條丟失聯(lián)行信件、電報(bào)、電子匯兌憑證的，對(duì)責(zé)任人每次處以100—500元罰款，造成結(jié)算損失的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。

第三十二條辦理查詢、查復(fù)不及時(shí)，不按規(guī)定處理的，對(duì)責(zé)任人每筆處以20—100元罰款，造成資金損失的由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。

第三十三條違法簽發(fā)空頭匯票、支票和辦理空頭匯款的，對(duì)責(zé)任人每筆處以1000—XX元罰款；簽發(fā)假匯票、假匯票的，對(duì)責(zé)任人處以XX—3000元罰款，造成資金損失的移交紀(jì)檢，司法部門處理。

第四十九條對(duì)企業(yè)、個(gè)人貸款放松管理、失察，造成企業(yè)套取貸款炒股票、搞期貨的，對(duì)責(zé)任人處以500—XX元罰款，并給予法律處分。

第五十條不建立貸款有關(guān)登記簿的，貸款帳、表、卡、簿、據(jù)不符的，不執(zhí)行貸款質(zhì)量監(jiān)督考核制度的，貸款檔案資料不全和管理體制不規(guī)范的，責(zé)令限期糾正，對(duì)責(zé)任人每項(xiàng)處以100—500元罰款。

第五十一條企業(yè)轉(zhuǎn)制、改制、法人代表更換，因工作不到位，債權(quán)關(guān)系未相應(yīng)調(diào)整，未及時(shí)落實(shí)債權(quán)的，對(duì)責(zé)任人處以500—XX元罰款。

第五十二條弄虛作假，不按規(guī)定進(jìn)行貸款呆核銷的，對(duì)責(zé)任人處以核銷金額5—10%罰款，并給予紀(jì)律處分。

第五十三條辦理各種結(jié)算應(yīng)收取的手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、郵電費(fèi)而未收的，除補(bǔ)收應(yīng)收費(fèi)用外，對(duì)責(zé)任人每筆處以20—50元罰款。

第五十四條收回已核銷呆帳貸款未按規(guī)定入帳，挪作它用的，責(zé)令立即糾正，對(duì)責(zé)任人處以500—1000元罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第五十五條違規(guī)出具經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的，責(zé)令立即撤銷經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，對(duì)責(zé)任人處以1000—5000元罰款，并給予紀(jì)律處分，造成損失的移交紀(jì)檢、司法部門處理。

第三篇：信用社稽核處罰辦法（定稿）

信用合作社稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定

第一章

總

則

第一條

為了強(qiáng)化農(nóng)村信用合作社稽核職能作用，完善稽核制約機(jī)構(gòu)，規(guī)范稽核檢查處罰行為。根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、國(guó)家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家監(jiān)察部、中國(guó)人民銀行《關(guān)于金融稽核檢查處罰決定》以及其它有關(guān)政策，結(jié)合我省農(nóng)村信用合作社的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定適用于全省農(nóng)村信用合作各級(jí)稽核部門，對(duì)所轄信用合作管理部門、信用社（部）及所轄信用網(wǎng)點(diǎn)（包括公司和其它經(jīng)濟(jì)實(shí)休）和個(gè)人在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，違反金融政策、法律、法規(guī)及制度的行為實(shí)行處罰和處理，包括稽核查出的問題和稽核介入查處的問題。

第三條

信用合作各級(jí)稽核人員依法依章行使稽核監(jiān)督權(quán)，被稽核單位和有關(guān)人員應(yīng)積極配合，接受稽核或處罰和處理，不得拒絕、干預(yù)、刁難和打擊報(bào)復(fù)，否則要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與責(zé)任人的責(zé)任。

第四條

各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要重視、支持稽核人員的工作，對(duì)稽核人員查出的各種問題和提出的建議，要及時(shí)研究與處理?；巳藛T既要堅(jiān)持原則，客觀公正，又要實(shí)事求是，不徇私情，不濫用職權(quán)。

第五條

對(duì)信用社的違規(guī)行為，可以給予以下相應(yīng)的處理和處罰：

一、稽核處罰

1、收繳非法所得；

2、責(zé)令賠償經(jīng)濟(jì)損失；

3、罰款。

二、稽核處理

1、調(diào)整帳務(wù)；

2、責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)；

3、通報(bào)批評(píng)；

4、建議撤銷榮譽(yù)稱號(hào)或解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)；

5、建議給予行政處分或其它處罰；

6、構(gòu)成案件或犯罪的移交監(jiān)察部門或司法機(jī)關(guān)處理。

三、以上稽核處罰處理可以并處

第二章

處罰處理

第六條 對(duì)存款業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理。

一、存款被冒領(lǐng)或被騙取的，按冒領(lǐng)或被騙金額視情節(jié)對(duì)責(zé)任人處以10—100%罰款。

二、存款透支的，責(zé)令責(zé)任人限期追回透支存款及13.3‰的利息，并對(duì)責(zé)任人視情節(jié)按透支金額（無論稽核日紅定是否填平），每天處以1—5‰，且每筆不低于50元的罰款。

三、存款余額和結(jié)構(gòu)弄虛作假的，應(yīng)責(zé)令限期糾正，除沒收所得獎(jiǎng)金和收入，建議有關(guān)部門取消騙得的榮譽(yù)外，并對(duì)責(zé)任人視金額大小處以100—1000元的罰款。

四、吸收存款不按規(guī)定交帳、入帳和私下動(dòng)用客戶存款的作挪用公款或貪污查處，責(zé)令其責(zé)任人退賠全部款項(xiàng)，并視情節(jié)按挪用金額每天處以5—10‰的罰款。

第七條 對(duì)貸款業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理。

一、不按規(guī)定進(jìn)行合同工前調(diào)查而民放流動(dòng)資金貸款；不按規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估誰(shuí)而發(fā)放固定資產(chǎn)貸款；不簽訂或不按規(guī)定簽訂借款合同，使合同不具備法律效力；擔(dān)保抵押貸款不合法規(guī)；違反信貸政策原則和其他條件發(fā)放貸款；貸后發(fā)現(xiàn)借款單位（個(gè)人）違規(guī)、違法使用貸款或只借不還，未按規(guī)定追回貸款和停止發(fā)放新貸款等視貸款余額大小每筆處以100—1000元的罰款。造成貸款損失的（含已作呆帳核銷或符合催收或呆帳貸款條件），再按損失金額對(duì)責(zé)任人處以5—20%的罰款。

二、未按貸款期限管理貸款和及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)；違反規(guī)定辦理貸款展期手續(xù)；對(duì)到、逾期貸款、催收貸款不按規(guī)定及時(shí)采取催收措施；貸款憑證印章不齊，貸款用途、期限、利率、借款單位（個(gè)人）、貸款審批人及其他要求填寫不全等問題。對(duì)責(zé)任人（網(wǎng)點(diǎn)包片責(zé)任人）按每筆處以1000元罰款。

三、超越審批權(quán)限發(fā)放貸款；采取不正當(dāng)手段獲取有權(quán)審批人審批發(fā)放貸款；發(fā)放自批自貸、互批互貸和冒名頂替貸款；為謀取私利發(fā)放違章貸款等問題。除責(zé)令責(zé)任人限期收回貸款沒收非法所得外，并對(duì)責(zé)任人處以100—2000元的罰款。

四、以信用社名義作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的，限期由責(zé)任人撤消經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，并按擔(dān)保金額處以5——20%的罰款，造成損失的由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償

五、丟失借款合同、借據(jù)等重要資料的，責(zé)令責(zé)任人限期找回或補(bǔ)辦借款合同、借據(jù)，處以100—2000元的罰款。

六、以各種名義向借款單位（個(gè)人）收取好處費(fèi)為個(gè)人所得或集體私分；利用職權(quán)騙取貸款與人合伙牟利；挪用資金私自放貸牟利；玩忽職守造成資金損失和其他違法違規(guī)行為的，責(zé)令責(zé)任人限期追回全部貸款，退回并沒收個(gè)人所得和私分款項(xiàng)，并按貸款金額處以10—15‰的罰款。

七、收貸不按規(guī)定及時(shí)交帳，作挪用公款查處，并對(duì)責(zé)任人按挪用額每天處以5‰且每筆不低于100元的罰款。

八、利用非貸款科目發(fā)放貸款的，除責(zé)令將貸款歸屬到正確會(huì)計(jì)科目中外，并對(duì)審批責(zé)任人和經(jīng)辦人每筆處以100—500元罰款，對(duì)主管會(huì)計(jì)和記帳會(huì)計(jì)每筆處以50—100元的罰款。

九、對(duì)虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)的，并按損失金額的2%罰款。

十、實(shí)物收貸造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人承擔(dān)，并按損失金額的2%罰款。

第八條 對(duì)資金、計(jì)劃管理中違規(guī)行為的處罰處理。

一、突破資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制的，要限期糾正，并對(duì)責(zé)任人處以100—1000元的罰款。

二、拆出、拆入資金違反人民銀行有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定（社與社之間拆出，拆入必須經(jīng)縣聯(lián)社審批；凡出外系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)出縣的必須報(bào)經(jīng)地市信用合作管理部門審批；出地市的必須報(bào)經(jīng)省信用合作管理部門審批后方可拆出、入資金）以及向異地金融單位存放資金的，要限期糾正，對(duì)責(zé)任人每筆處以200元—1000元的罰款，造成損失的由責(zé)任人賠償10—20%。

三、用拆借資金放貸款的，對(duì)責(zé)任人每筆處以100—500元的罰款。

四、挪用信貸資金或拆借資金搞帳外經(jīng)營(yíng)、炒賣炒買股票、期貨和房地產(chǎn)、或注入資金自辦實(shí)體的，責(zé)令限期追回，所得收入全部收繳，并對(duì)責(zé)任人每筆處以500—1000元的罰款。

第九條 對(duì)利率管理中違規(guī)行為的處罰處理

一、采取提高和變相提高儲(chǔ)蓄、存款利率等不正當(dāng)手段吸存的，多付的利息、手續(xù)費(fèi)、獎(jiǎng)金及實(shí)物經(jīng)費(fèi)對(duì)被查部門進(jìn)行同額處罰。并對(duì)其責(zé)任人每筆處以100—500元的罰款；違規(guī)吸收的存款無息繳存稽核派出單位至存款到期為止。

二、擅自提高或降低貸款利率，少收或多收貸款利息的，除責(zé)令其限期追回應(yīng)收的利息或退還多收的利息外，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—100元的罰款。

三、拆出、拆入資金中，違規(guī)多收的利息全額收繳稽核檢查派出單位，多付、少收的利息限期追回，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—200元的罰款。

四、對(duì)貸款、拆出、調(diào)出資金，不按規(guī)定加罰息和計(jì)算復(fù)利，責(zé)令其責(zé)任人追回少收利息，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—200元的罰款。

五、減免貸款利息的，責(zé)令責(zé)任人追回應(yīng)收利息，追不回自負(fù)，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—500元的罰款。

六、在貸款中進(jìn)行收息轉(zhuǎn)本的（因關(guān)?；蚣娌⑵髽I(yè)轉(zhuǎn)移債務(wù)的利息轉(zhuǎn)本，及正常效益好，公暫困難可利息轉(zhuǎn)本除外），建議有關(guān)部門將被騙取的的榮譽(yù)取消，多得的獎(jiǎng)金全部退回，剔除息轉(zhuǎn)本因素虧損的按虧損社對(duì)待，并對(duì)責(zé)任人處以息轉(zhuǎn)本金額5%的罰款。

七、不按規(guī)定正確計(jì)提應(yīng)收利息的，按多計(jì)提應(yīng)收利息額對(duì)責(zé)任人處以5—10%且不低于100元的罰款。

八、不按規(guī)定正確計(jì)提應(yīng)付利息的，對(duì)責(zé)任人處以500元以下且不低于50元的罰款。

九、實(shí)際收付利息時(shí)的計(jì)算差錯(cuò)，責(zé)令責(zé)任人糾正并處以5%的罰款，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)。

第十條 對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)建和在建工程管理中違規(guī)的處罰處理

一、基建和購(gòu)建固定資產(chǎn)，突破上級(jí)下達(dá)的固定資產(chǎn)計(jì)劃或?qū)徟鷻?quán)限的，責(zé)令其限期糾正，并按其金額對(duì)責(zé)任人處以5—20‰的罰款。

二、基建項(xiàng)目未報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，對(duì)責(zé)任人處以500—1000元的罰款；超計(jì)劃、超規(guī)模的，對(duì)責(zé)任人按所超金額處以2%的罰款。

三、基建工程不按規(guī)定健全各項(xiàng)手續(xù)，開工前未辦理基建預(yù)算和竣工三個(gè)月后未辦理基建決算的，對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人分別處以100—1000元的罰款。

四、基建預(yù)決算不實(shí)，經(jīng)審計(jì)后，責(zé)令基建社進(jìn)行調(diào)整，并對(duì)不實(shí)部分的金額處以10—20%的罰款。

五、基建財(cái)務(wù)不按規(guī)定建帳和核算的，責(zé)令其限期糾正，并對(duì)責(zé)任人處以100——1000元的罰款。

六、信用社、縣聯(lián)社和地市信用合作管理部門購(gòu)車未按規(guī)定程序批準(zhǔn)和購(gòu)臵的，對(duì)其負(fù)責(zé)人每輛處以100—1000元的罰款，對(duì)其單位每輛處以10000元以下的罰款，超計(jì)劃的，按超金額對(duì)負(fù)責(zé)人處以1%的罰款；信用社購(gòu)臵電腦及配套設(shè)備未按規(guī)定批準(zhǔn)購(gòu)臵的，對(duì)其負(fù)責(zé)人每臺(tái)處以100—300元的罰款，對(duì)其單位生臺(tái)處以2000元以內(nèi)的罰款，對(duì)違規(guī)購(gòu)臵“大哥大”的，進(jìn)行收繳處理。

七、不按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批而列支固定資產(chǎn)修理費(fèi)的，對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人分別按列支金額5%處以罰款。

八、對(duì)購(gòu)買控購(gòu)商品未辦理控購(gòu)手續(xù)的，責(zé)令其補(bǔ)辦，并對(duì)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人按未辦控購(gòu)商品總額的1—2‰處以罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人賠償。

第十一條 對(duì)聯(lián)行結(jié)算電腦業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理

一、不堅(jiān)持執(zhí)行印、押、證分管制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)責(zé)任人處以每人次50—100元的罰款。

二、聯(lián)行查詢，查復(fù)不及時(shí)（超出規(guī)定時(shí)間）和超業(yè)務(wù)范圍使用聯(lián)行借方報(bào)單的，對(duì)責(zé)任人每筆處以20—100元的罰款。

三、簽發(fā)各種空頭結(jié)算憑證（包括匯款回單、收帳通知、空頭銀行匯票與本票、空頭存折空頭現(xiàn)金繳款回單、空頭支票等）和空頭聯(lián)行報(bào)單、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票或套取現(xiàn)金的，除責(zé)令追回空頭憑證、匯票、資金和按有關(guān)規(guī)定處理外，并按空頭憑證、匯票金額對(duì)責(zé)任人處以20—50%且每筆不低于200元的罰款。

四、因聯(lián)行結(jié)算工作差錯(cuò)導(dǎo)致信用社墊付資金由責(zé)任人追回資金和利息，并對(duì)責(zé)任人按墊付額的5—10%罰款，導(dǎo)致資金損失的，按損失金額對(duì)責(zé)任人處以10—30%的罰款。因違反結(jié)算制度延壓（包括挪用截留）結(jié)算資金，或在清算聯(lián)行匯差資金中弄虛作假的，按違規(guī)金額對(duì)責(zé)任人處以1—5%且每筆不低于50元罰款。

五、為他人出借、出租、轉(zhuǎn)匯帳戶和套取現(xiàn)金提供方便的，責(zé)令其限期糾正，并按提供的帳戶發(fā)生額對(duì)責(zé)任人處以10—50‰且不低于100元的罰款。

六、違反電腦業(yè)務(wù)管理和操作規(guī)定，擅自修改應(yīng)用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、泄密，或擅自進(jìn)行與業(yè)務(wù)無關(guān)的操作，對(duì)責(zé)任人處以100—1000元的罰款；因管理疏忽而被人利用進(jìn)行電腦非法活動(dòng)的，除按有關(guān)規(guī)定處理外，對(duì)責(zé)任人處以1000—5000元的罰款。

第十二條、對(duì)會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理

一、凡不堅(jiān)持執(zhí)行錢帳分管，印證分管；不堅(jiān)持“四雙”制度；不按規(guī)定記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、交接；不堅(jiān)持執(zhí)行重要空白憑證管理制度的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)責(zé)任人生人（次）處以100元以內(nèi)的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排造成的，則同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)。

二、私自動(dòng)用庫(kù)款、營(yíng)業(yè)款、抵押物單證、有價(jià)證券和其他款項(xiàng)的，除責(zé)令其限期追回或賠償損失和按有關(guān)規(guī)定處理外，并按動(dòng)用額對(duì)責(zé)任人處以2—10%且生筆不低于200元罰款。

三、發(fā)現(xiàn)出納付款未經(jīng)稞；未經(jīng)記帳復(fù)核，記帳員對(duì)外簽發(fā)回單；不序時(shí)逐筆記帳；應(yīng)進(jìn)行內(nèi)外對(duì)帳的帳戶，三個(gè)月內(nèi)未收回一次對(duì)帳單，行社往來未逐筆核對(duì)（按戶、月計(jì)算罰款）；白條抵庫(kù)；帳帳、帳據(jù)、帳款、帳表及登記簿不符又未及時(shí)查證的；會(huì)計(jì)科目及子目歸屬不準(zhǔn)又未及時(shí)糾正的；各種帳簿和登記簿使用錯(cuò)誤又未及時(shí)糾正的；其他違規(guī)的，除限期糾正外，對(duì)責(zé)任人每筆處以5—50元的罰款。

四、午休及營(yíng)業(yè)終了，空白重要憑證、章戳、密押和現(xiàn)金不入庫(kù)，以及臨時(shí)交接不按規(guī)定辦理交接手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)當(dāng)事會(huì)計(jì)和出納分別處以10—100元的罰款。

第十三條 對(duì)財(cái)務(wù)收支及利潤(rùn)分配中違規(guī)行為的處罰處理

一、截留或轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)、私分財(cái)務(wù)收入、利潤(rùn)和費(fèi)用的，全額收繳稽核派出單位，并調(diào)整帳務(wù)，并對(duì)責(zé)任人每筆處以100—1000元的罰款。

二、亂擠亂攤成本或擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大開支范圍，多提虛列各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支以及濫發(fā)獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、酬金、手續(xù)旨的，要追回多發(fā)的錢物，進(jìn)行收繳或調(diào)整帳務(wù)，并對(duì)責(zé)任人每筆處以100—1000元的罰款。

三、超過上級(jí)核定的的費(fèi)用率，專項(xiàng)支出控制額和因費(fèi)用超支轉(zhuǎn)移到其它應(yīng)收款、遞延資產(chǎn)等科目列支的，其超額部分全額收繳或調(diào)整帳務(wù)，并對(duì)責(zé)任人處以100—1000元的罰款。

四、違反規(guī)定核銷呆帳貸款，或收回已核銷的呆帳貸款未按規(guī)定入帳挪作他用的，全額收入呆帳準(zhǔn)備金，并視情節(jié)輕重按挪用資金額對(duì)責(zé)任人生筆處以100—1000元的罰款。

五、違規(guī)列應(yīng)收應(yīng)付款的，責(zé)令其限期糾正，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—200元的罰款。

六、不按權(quán)債發(fā)生發(fā)生制原則定期核算財(cái)務(wù)收支的，責(zé)令其限期調(diào)帳務(wù)，不調(diào)整的，將應(yīng)收部分收繳稽核派出單位入帳。

七、虧損社違規(guī)發(fā)給職工100%工資、責(zé)任目標(biāo)津貼及各種津、補(bǔ)由的，按多發(fā)部分全額收繳稽核派出單位，并按多發(fā)部分金額對(duì)責(zé)任人處以5—10%的罰款。

八、偷漏稅且造成罰款的，罰款由責(zé)任人賠償，并按罰款金額對(duì)責(zé)任人處以5—20‰的罰款。

九、年終決算不正確執(zhí)行各項(xiàng)政策，造成虛盈實(shí)虧或?qū)嵱撎澋?，按虛假金額對(duì)負(fù)責(zé)人處以5—20%元的罰款，對(duì)經(jīng)辦會(huì)計(jì)處以3—10%的罰款?？h聯(lián)社在決算中授意基層社弄虛作假的，按盈、虧虛數(shù)金額對(duì)聯(lián)社有關(guān)決策人員處以1—5‰的罰款。

十、違規(guī)進(jìn)行利潤(rùn)分配和虧損處理的，除責(zé)令糾正外，并視違規(guī)金額大小對(duì)責(zé)任人處以100—1000元的罰款。

第十四條 對(duì)表外科目業(yè)務(wù)核算中違規(guī)行為的處罰處理

一、凡不堅(jiān)持帳、證分管，違規(guī)建帳核算或未分類分年記載的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對(duì)責(zé)任人每人次、項(xiàng)處以50—100元的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排違反制度的，則同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)。

二、不執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、登記、銷號(hào)、保管制度和表外科目核算制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對(duì)責(zé)任人每人次處以20—200元的罰款。

三、表外科目帳、表、物不符的，除責(zé)令限期查正外，并對(duì)責(zé)任人每起次處以50—500元的罰款。第十五條

對(duì)信用社網(wǎng)點(diǎn)管理中違規(guī)行為的處罰處理

一、縣聯(lián)社要根據(jù)本規(guī)定有關(guān)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地實(shí)際制定對(duì)信用網(wǎng)點(diǎn)管理中違規(guī)處罰處理的實(shí)施細(xì)則。

二、管理信用網(wǎng)點(diǎn)的信用社負(fù)責(zé)人和責(zé)任人對(duì)網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)不力，出現(xiàn)帳、據(jù)、表不相符的，要限期糾正，并對(duì)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)（次）分別處以50—200元的罰款。

實(shí)行交帳制的信用網(wǎng)點(diǎn)不按規(guī)定及時(shí)交帳，報(bào)表制的不按規(guī)定及時(shí)報(bào)表的，對(duì)社本部交帳、報(bào)表會(huì)計(jì)按每缺一次罰款20元，信用社未實(shí)行交帳報(bào)表稽核的，對(duì)稽核員和包片責(zé)任人按網(wǎng)點(diǎn)和次數(shù)每個(gè)（次）20元，出納人員在信用網(wǎng)點(diǎn)交帳時(shí)未堅(jiān)持庫(kù)存現(xiàn)金全額交清，重新領(lǐng)用制度的，對(duì)出納人員每次處以50元的罰款。

三、信用肉點(diǎn)的庫(kù)存現(xiàn)金超限額的，對(duì)有關(guān)責(zé)任人分別按超過金額的1‰罰款。

四、凡信用網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)人員出現(xiàn)貪污、挪用等違法、違規(guī)行為的，信用社負(fù)責(zé)人、包片責(zé)任人、有關(guān)責(zé)任人，均進(jìn)行連帶處理，并對(duì)上述責(zé)任人分別處以100—500元的罰款。

第十六條

對(duì)勞動(dòng)人事管理中違規(guī)行為的處罰處理

一、未經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)，從外系統(tǒng)或跨縣調(diào)進(jìn)人員或私招亂雇的，除責(zé)令其立即清退外，每發(fā)現(xiàn)一人，對(duì)經(jīng)辦、呈報(bào)人員和批準(zhǔn)人分別處以200—500元的罰款。

二、雇請(qǐng)臨時(shí)工上業(yè)務(wù)崗的，責(zé)令立即清退，清退不力的，每發(fā)現(xiàn)一人，對(duì)聯(lián)社正、副主任、人事股長(zhǎng)及其他責(zé)任人各處以500元的罰款。

三、職工調(diào)整、調(diào)動(dòng)、離、換崗位，未經(jīng)稽核部門離任審計(jì)，而人事部門事先辦理了有關(guān)離崗手續(xù)的，除要求收回手續(xù)外，并對(duì)經(jīng)辦人每辦一人處以50元的罰款；屬負(fù)責(zé)人安排辦理的，對(duì)負(fù)責(zé)人處以2倍的罰款。

四、職工連續(xù)曠工15天或者一年內(nèi)累計(jì)曠工超過30天，通過所在單位職工民主討論，報(bào)經(jīng)縣聯(lián)社及地（市）信用合作人事部門批準(zhǔn)除名；曠工未達(dá)除名天數(shù)，本人作出深刻檢查，按其實(shí)際曠工天數(shù)扣發(fā)工資，并處以100—500元的罰款。

五、對(duì)長(zhǎng)期虧損、業(yè)務(wù)量小、扭虧無望的社，不準(zhǔn)增加人員；儲(chǔ)蓄所，分社凡建所（社）三年以上，儲(chǔ)蓄余額人平達(dá)不到100萬元的，要限期達(dá)到或予以撤銷；凡業(yè)務(wù)量小、問題多的信用站，要進(jìn)行調(diào)整或撤銷、合并，違者按每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)決策、責(zé)任人處以100—300元罰款。

第十七條 對(duì)安全保衛(wèi)工作中違規(guī)行為的處罰處理

一、不執(zhí)行安全防范制度，出現(xiàn)安全事故的，除責(zé)令限期整改外，并對(duì)單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人每起次各處以500—1000元的罰款。

二、丟失（包括盜用、被盜用、泄密）聯(lián)行報(bào)單、聯(lián)行專用章、聯(lián)行密押、壓數(shù)機(jī)等，對(duì)責(zé)任人每次處以100—1000元罰款。

三、丟失已用的帳表憑證的，除責(zé)令其查找歸位外，并對(duì)責(zé)任人每項(xiàng)處以50元以上的罰款。

四、丟失有價(jià)證券、抵押物資的，除責(zé)令限期找回或賠償或賠償全額損失和按有關(guān)規(guī)定處理餐，并按丟失物證額的5—10%的罰款；丟失重要空白憑證，除責(zé)令找回外，并按丟失每份（本）重要空白憑證對(duì)責(zé)任人處以100—500元的罰款。

五、信用社負(fù)責(zé)人未定期對(duì)信用社本部及所轄網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行安全檢查和查庫(kù)制度的（含表外帳目），每缺查一次對(duì)其罰款20元。

第十八條

對(duì)“小錢柜”和變相的“小錢柜”一經(jīng)查出，按“小錢柜”收入數(shù)進(jìn)行處罰，對(duì)其責(zé)任人和有關(guān)人員處以500—1000元的罰款。

第十九條

本規(guī)定中有關(guān)章節(jié)未列出的違規(guī)行為，比照類似條款進(jìn)行處罰處理。

第三章

處罰處理的管理

第二十條

幾種違規(guī)行為責(zé)任人劃分：

一、單位和部門的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員誰(shuí)直接違規(guī)，誰(shuí)就是責(zé)任人；

二、領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人交經(jīng)辦人員辦理的違規(guī)業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人，經(jīng)辦人員在辦理過程中未向上級(jí)反映或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。

三、由于經(jīng)辦人員營(yíng)業(yè)單位等提供情況不實(shí)，導(dǎo)致決策失誤，造成后果，經(jīng)辦人員或提供情況的單位、部門主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人，由于決策單位進(jìn)行事前調(diào)查而未履行事責(zé)，偏聽下級(jí)提供情況導(dǎo)致決策失誤，造成后果的，調(diào)查人和決策人同為責(zé)任人。

四、集體研究時(shí)違規(guī)坭，弄虛作假以及誤批貸款的，參加研究的主要負(fù)責(zé)人和職能部門為主責(zé)任人，其他參與者同為責(zé)任人。

五、凡信用社管理中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為責(zé)任不清時(shí)，春主要負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人同為責(zé)任人。

六、因稽核檢查人員作風(fēng)漂浮或工作不細(xì)，責(zé)任心不強(qiáng)，未查出問題、查出問題不指出不報(bào)告或包庇、隱瞞造成后果的同為責(zé)任，稽核檢查人員向派出單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出了處理結(jié)論，領(lǐng)導(dǎo)不支持、不處理造成后果的，派出單位領(lǐng)導(dǎo)為責(zé)任人。

第二十一條 有下列情形之一者，應(yīng)從重加倍處罰：⑴拒不執(zhí)行稽核處罰處理決定的；⑵拒絕、刁難、阻撓稽核檢查的；⑶明知故犯的；⑷屢查屢犯的；⑸毀滅證據(jù)的；⑹拒不糾正錯(cuò)誤的；⑺領(lǐng)導(dǎo)人員指使他人違規(guī)的；⑻嫁禍于人、打擊報(bào)復(fù)的；⑼嚴(yán)重違紀(jì)和違法的；⑽造成嚴(yán)重后果的。

第二十二條

有下列情形之一者，可從輕處罰或免于處罰：⑴稽核檢查后，能認(rèn)真檢查錯(cuò)誤并及時(shí)糾正的；⑵情節(jié)輕微的；⑶自己主動(dòng)檢查交代并及時(shí)糾正的；⑷本單位或個(gè)人抵制無效，被迫執(zhí)行的。

第二十三條

稽核檢查處罰，由稽核人員草擬處理決定，總稽核簽發(fā)后，通知被查單位和責(zé)任人執(zhí)行。任何單位或個(gè)人不得干預(yù)和拒絕執(zhí)行稽核處罰決定?！盎颂幜P決定及通知書”由省信用合作管理部門統(tǒng)一設(shè)計(jì)鉛印，被稽查單位或個(gè)人接到《處罰、處理決定》通知日起，在指定日內(nèi)將執(zhí)行情況書面報(bào)縣聯(lián)社。不服的，可接到《稽核處罰、處理決定》后十五天內(nèi)，向決定處罰處理的上一級(jí)稽核部門申請(qǐng)復(fù)審，上級(jí)稽核部門在接到申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告后三十日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審或答復(fù)，復(fù)審期間，原處罰處理決定仍然執(zhí)行。

第二十四條

按照“誰(shuí)派出稽查，誰(shuí)收繳罰沒款”的原則收繳入帳。由稽核部門設(shè)“稽核罰沒款專戶”管理，作稽核工作基金，其基金主要用于稽核管理和獎(jiǎng)勵(lì)稽查有功單位和個(gè)人，不準(zhǔn)挪作他用。

第二十五條

罰沒款的收繳和列帳。對(duì)單位的收繳罰沒款可由單位主動(dòng)匯交，也可由聯(lián)社向被處罰單位劃付；對(duì)個(gè)人的收繳、罰款、賠償可當(dāng)場(chǎng)兌現(xiàn)，兌現(xiàn)有困難的也可由聯(lián)社先向被處罰人所在單位劃付，然后由被處罰人所在單位向被處罰人收取或在春個(gè)人收入中扣收。被稽核的單位處罰款項(xiàng)一律不準(zhǔn)在成本中列支；個(gè)人被稽核處罰的款項(xiàng)一律不準(zhǔn)報(bào)銷，否則，對(duì)批準(zhǔn)人和經(jīng)辦人加倍處罰。

第二十六條

本規(guī)定中對(duì)個(gè)人的罰款，除已明確規(guī)定罰款金額的外，按比例罰款的一般不超過責(zé)任本人三個(gè)月工薪收入額。

第二十七條

違規(guī)行為造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人賠償，凡在存、貸業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、現(xiàn)金、結(jié)算等方面有貪污、挪用和違章行為的除按照有關(guān)條款糾正處罰外，還應(yīng)視其問題性質(zhì)和情節(jié)輕重由稽核部門送交紀(jì)檢監(jiān)察或司法部門給予行政、黨紀(jì)處分，直至追究法律責(zé)任。

第四章

附

則

第二十八條

本規(guī)定自一九九七年四月一日起執(zhí)行。過去各地的處罰規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)定制定、個(gè)性解釋權(quán)屬湖南省食用合作管理部門。

第四篇：處罰規(guī)定

武漢工程大學(xué)郵電與信息工程學(xué)院 學(xué)生違紀(jì)處分解除辦法（試行）

第一條 為加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的教育和管理，堅(jiān)持教育與懲戒并舉的方針，根據(jù)《武漢工程大學(xué)郵電與信息工程學(xué)院學(xué)生管理規(guī)定》及《武漢工程大學(xué)郵電與信息工程學(xué)院學(xué)生違紀(jì)處分辦法》文件精神，結(jié)合學(xué)院工作實(shí)際，特制定本辦法。

第二條 受處分學(xué)生在一定期限以后，按照學(xué)院有關(guān)規(guī)定，可以申請(qǐng)解除原處分決定。學(xué)生處分解除后，不記入學(xué)生個(gè)人檔案，只在學(xué)院相關(guān)檔案中留存，并且在評(píng)優(yōu)評(píng)先、黨員發(fā)展、學(xué)位授予等方面享受與學(xué)院未處分學(xué)生同等待遇。

第三條 解除處分的范圍：

（一）警告；

（二）嚴(yán)重警告；

（三）記過；

（四）留校察看。第四條

申請(qǐng)解除的時(shí)限：受警告、嚴(yán)重警告處分者，從處分決定書送達(dá)之日起不少于6個(gè)月的思想和行為考察期；受記過、留校察看處分者，從處分決定書送達(dá)之日起不少于12個(gè)月的思想和行為考察期。畢業(yè)班學(xué)生受處分后表現(xiàn)特別突出的，可適當(dāng)縮短考察期限。

第五條

申請(qǐng)解除處分應(yīng)具備的條件

（一）基本條件 受到處分的學(xué)生，需同時(shí)滿足以下基本條件，才有提出解除處分的資格。

1、具有堅(jiān)定的政治立場(chǎng)，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，擁護(hù)中國(guó)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，遵守法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)章制度；

2、受處分后再無任何違紀(jì)違規(guī)行為，對(duì)所犯錯(cuò)誤性質(zhì)、后果及危害有深刻認(rèn)識(shí)，并有改正錯(cuò)誤的實(shí)際表現(xiàn)；

3、受處分后學(xué)習(xí)勤奮，學(xué)習(xí)成績(jī)進(jìn)步明顯，無不及格現(xiàn)象（包括考試科目和考查科目）；

4、能積極參加學(xué)院、學(xué)部組織的團(tuán)學(xué)活動(dòng)、青年志愿者活動(dòng)、社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)等各種集體活動(dòng)并獲得普遍好評(píng)；

5、接受教育態(tài)度誠(chéng)懇，主動(dòng)向輔導(dǎo)員匯報(bào)思想，認(rèn)真撰寫思想小結(jié)。

（二）必備條件 受處分學(xué)生，因取得優(yōu)異成績(jī)，表現(xiàn)突出，在達(dá)到基本條件的前提下，符合以下條件中的一項(xiàng)，即可申請(qǐng)解除處分。

1、在受處分期間學(xué)期綜合測(cè)評(píng)排名達(dá)到班級(jí)前20%，或課程平均成績(jī)?cè)?0分以上，達(dá)到學(xué)院三好學(xué)生或優(yōu)秀學(xué)生干部評(píng)選標(biāo)準(zhǔn)；

2、在學(xué)科競(jìng)賽、學(xué)術(shù)研究方面取得突出成績(jī)，并榮獲院級(jí)及以上獎(jiǎng)勵(lì)，或以武漢工程大學(xué)郵電與信息工程學(xué)院為署名單位并排名第一在公開刊物發(fā)表學(xué)術(shù)論文或公開出版專著者；

3、獲得以武漢工程大學(xué)郵電與信息工程學(xué)院為屬名的專利；

4、本科生考取研究生或?qū)？粕氡究普撸ㄒ哉{(diào)檔函為準(zhǔn)）；

5、積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，參加西部計(jì)劃、三支一扶者；

6、有見義勇為等重大立功表現(xiàn)；

7、有其他突出表現(xiàn)，經(jīng)研究可予解除處分者。第六條 以下情形不予解除處分：

1、因觸犯法律構(gòu)成犯罪；

2、在處分期間再次受到處分或解除處分后再次受到處分者；

3、因政治錯(cuò)誤所受的各種處分者；

4、弄虛作假、舞弊以達(dá)到解除處分條件者；

5、策劃、組織、參與群體性惡性事件者；

6、經(jīng)學(xué)院研究決定不予解除處分的其他情況。第七條 解除處分的程序：

1、要求解除處分的學(xué)生在第四條規(guī)定的時(shí)限后，可提出解除處分申請(qǐng)。提交申請(qǐng)時(shí)，需同時(shí)附思想?yún)R報(bào)，原處分決定文件的復(fù)印件、反映本人有突出表現(xiàn)的相關(guān)材料、所獲榮譽(yù)證書的原件等，交其所在學(xué)部學(xué)生工作辦公室。

2、經(jīng)申請(qǐng)人所在學(xué)部學(xué)生工作小組，組織申請(qǐng)人的輔導(dǎo)員、班主任、班級(jí)學(xué)生代表，對(duì)其申請(qǐng)進(jìn)行民主評(píng)議，提出是否解除處分的意見。申請(qǐng)人所在學(xué)部學(xué)生工作小組根據(jù)民主評(píng)議意見，經(jīng)集體研究后，作出是否解除處分的建議。

3、申請(qǐng)人所在學(xué)部將是否解除處分的建議及申請(qǐng)人相關(guān)材料統(tǒng)一報(bào)學(xué)院學(xué)生工作處，經(jīng)學(xué)生工作處審核后提交學(xué)院院長(zhǎng)辦公會(huì)議研究決定。

4、解除處分的決定由學(xué)院統(tǒng)一行文，由院長(zhǎng)簽發(fā)。第八條 對(duì)受處分學(xué)生的教育與管理

1、由班主任記錄受處分學(xué)生的在校表現(xiàn)，并建立受處分學(xué)生日常考察檔案；

2、受處分學(xué)生簽收處分文件一周內(nèi)，學(xué)部輔導(dǎo)員、班主任要及時(shí)找受處分學(xué)生談話，并將談話情況記錄歸檔；

3、受處分學(xué)生收到處分文件之后，應(yīng)當(dāng)對(duì)所犯錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)和改正錯(cuò)誤的承諾寫一份書面材料，并提交每學(xué)期思想?yún)R報(bào)。

第九條 對(duì)受處分學(xué)生為學(xué)生黨員的，其黨紀(jì)處分報(bào)相關(guān)黨務(wù)部門處理，不在此解除范圍內(nèi)。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起試行。第十一條 本規(guī)定由學(xué)生工作處負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：關(guān)于客戶投訴處理程序和責(zé)任人處罰規(guī)定

關(guān)于客戶投訴處理程序和責(zé)任人處罰規(guī)定

1.目的

針對(duì)客戶之抱怨，以最迅速正確的處理與響應(yīng)，來滿足客戶需求，獲得客戶之信賴，并將抱怨內(nèi)容分析及檢討，提出改善、預(yù)防之對(duì)策，防止客訴事件再發(fā)。

2.適用范圍

適用于與本公司因銷售、維修保養(yǎng)或其它因素所引起的客戶抱怨處理作業(yè)。

3.主要職責(zé)

⑴銷售部：客戶抱怨問題接收與回復(fù)窗口，負(fù)責(zé)客戶抱怨案件提出，并轉(zhuǎn)發(fā)至相關(guān)部門，要求其尋求對(duì)策以處理答復(fù)顧客相關(guān)事宜。

⑵售后部：負(fù)責(zé)主導(dǎo)客戶抱怨問題的責(zé)任判定，糾正及預(yù)防措施的監(jiān)控、跟催及對(duì)策確認(rèn)，并對(duì)客戶抱怨資料統(tǒng)計(jì)分析。⑶責(zé)任單位：負(fù)責(zé)原因調(diào)查、對(duì)策提出與處置。

4.客戶投訴處理過程

⑴傾聽客戶意見

在處理客戶投訴過程中，第一步是傾聽客戶的意見，讓客戶能夠充分表達(dá)心中的不滿。嚴(yán)禁與客戶爭(zhēng)吵。⑵記錄投訴要點(diǎn)，判斷客戶投訴是否成立

客戶投訴有可能并不是公司的失誤，而是由于客戶自身的原因造成的。那么，在弄清楚客戶投訴的原因之后，就需要對(duì)投訴進(jìn)行分析，確定是不是因?yàn)楣镜脑蛟斐傻?。⑶提出可行的解決辦法

當(dāng)證實(shí)客戶投訴是由于工作失誤造成的，就需要提出切實(shí)可行的解決辦法。⑷跟蹤服務(wù)

在解決客戶投訴之后，還需要跟蹤服務(wù)，以明確客戶是否滿意投訴解決方案。如果還有不滿，仍然需要繼續(xù)改進(jìn)。5.客戶抱怨信息的分類；

⑴產(chǎn)品在購(gòu)買客戶后經(jīng)客戶檢驗(yàn)或使用不合格而抱怨。⑵因本公司內(nèi)外部之特殊原因而影響交期而導(dǎo)致客戶抱怨等。

⑶在與客戶往來過程中由于服務(wù)或相關(guān)客戶審核之資料不符合正常要求而抱怨

6.客戶抱怨信息的接收和處理

銷售部在接到客戶抱怨信息后根據(jù)其具體情況做出以下處理：

⑴如客戶反映因產(chǎn)品品質(zhì)不合格時(shí)銷售部要及時(shí)填寫《客訴處理報(bào)告》，并附帶客訴問題的具體內(nèi)容文字描述文件、相關(guān)圖片（高清晰度照片）或由客戶回交之不合格品實(shí)物與相關(guān)部門一起處理，（有必要須去客戶或現(xiàn)場(chǎng)）了解具體情況后進(jìn)行分析，做好原因分析及改善對(duì)策后轉(zhuǎn)交銷售部，由銷售部復(fù)審后發(fā)送至客戶。⑵如因產(chǎn)品品質(zhì)異常導(dǎo)致客戶退貨、返修等，由售后部會(huì)同銷售部進(jìn)行分析討論(討論時(shí)應(yīng)附帶客訴問題的具體內(nèi)容文字描述文件、相關(guān)圖片（高清晰度照片）或由客戶回交之不合格品實(shí)物)，并上報(bào)部門經(jīng)理或運(yùn)營(yíng)總監(jiān)。

⑶如客戶反映因交貨不及時(shí)或延誤交期，銷售部在對(duì)此了解實(shí)際情況后由銷售部與其客戶取得溝通和處理,并于《客戶意見登記表》中記錄。

⑷銷售部要適時(shí)對(duì)此進(jìn)行跟蹤確保不可有此類抱怨的再次發(fā)生，如果此類抱怨（或事宜）經(jīng)過跟蹤和處理而長(zhǎng)期或連續(xù)2次以上未得到改善，公司將對(duì)責(zé)任人按《處罰細(xì)則》進(jìn)行處理。

⑸若接到客戶重大報(bào)怨時(shí)，部門經(jīng)理應(yīng)立即召集相關(guān)人員進(jìn)行檢討，并擬定解決方案回復(fù)客戶。

7.統(tǒng)計(jì)分析

銷售部在接到客戶報(bào)怨性質(zhì)或建議，不論是銷售人員主動(dòng)得悉還是客戶以電話、E-MAIL、微信或傳真提出，均應(yīng)登入《客戶意見登記表》，不定期查核，以了解是否對(duì)客戶問題實(shí)時(shí)有效的處理。

8.投訴處理的三個(gè)層次：

第一層：維修班組長(zhǎng)、車間主任、服務(wù)顧問、電話回訪員

第二層：服務(wù)經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理 第三層：服務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理

9.投訴處理的時(shí)間要求

⑴對(duì)于用戶投訴或抱怨，由車間主任、服務(wù)顧問等在第一時(shí)間做好應(yīng)訴工作。在處理投訴/抱怨過程中，應(yīng)認(rèn)真聽取顧客意見，以及時(shí)消除顧客不滿，并作相應(yīng)記錄。對(duì)于不能解決的問題，由第一層填寫《客戶反饋及抱怨單》并及時(shí)交由第二層處理。

⑵第二層接到《客戶反饋及抱怨單》后，及時(shí)與顧客溝通，掌握用戶不滿意產(chǎn)生的原因，積極處理用戶投訴，并在24小時(shí)內(nèi)將處理意見反饋給用戶，以消除用戶不滿。然后對(duì)不滿意產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，提出糾正（預(yù)防）措施，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行驗(yàn)證，以避免類似問題再次發(fā)生。第二層次不能解決的重大投訴，應(yīng)及時(shí)交由總經(jīng)理處理。

⑶總經(jīng)理會(huì)同責(zé)任部門對(duì)顧客重大投訴作相應(yīng)處理，以達(dá)到顧客滿意。必要時(shí)與投訴處理部門聯(lián)系解決方案，最大程度滿足顧客。

10.因下列原因造成客戶投訴，將對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰：（參照《處罰細(xì)則》）

⑴工作失誤； ⑵服務(wù)態(tài)度惡劣； ⑶技術(shù)原因返修； ⑷增加客戶不必要支出； ⑸增加公司成本；

⑹發(fā)生堵門、傷人及影響經(jīng)營(yíng)秩序

11.部門負(fù)責(zé)人在投訴達(dá)到第二層次時(shí)負(fù)有連帶責(zé)任，將按處罰責(zé)任人金額的50%處罰。