第一篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理淺析

當(dāng)前，作為風(fēng)險管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險管理已經(jīng)成為各金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營風(fēng)險實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一項重要內(nèi)容，日益受到監(jiān)管部門和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高度重視。完善合規(guī)風(fēng)險管理體系，建立健全合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，進(jìn)一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識，有效識別、預(yù)警、控制合規(guī)風(fēng)險對正處在改革發(fā)展關(guān)鍵時期的農(nóng)村信用社來說同樣具有重要的現(xiàn)實意義。

一、合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)現(xiàn)狀

（一）合規(guī)制度建設(shè)情況。去年以來，監(jiān)管部門連續(xù)發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》和《山東銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見》等制度、辦法，要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制體系，建立合規(guī)風(fēng)險管理的有效運行機(jī)制，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理。針對監(jiān)管部門的要求,省聯(lián)社下發(fā)了《山東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見》，明確了合規(guī)風(fēng)險機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想及基本要求，對管理層和各部門的合規(guī)職責(zé)做了明確界定，對基層農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理，防范合規(guī)風(fēng)險具有積極的指導(dǎo)意義。

（二）合規(guī)部門建設(shè)情況。按照省聯(lián)社的指導(dǎo)意見要求，目前大部分縣級聯(lián)社都成立了合規(guī)部門或設(shè)立了合規(guī)崗位。但有些信用社的合規(guī)部門是掛靠某一科室，由某一科室負(fù)責(zé)人兼任合規(guī)部門負(fù)責(zé)人。合規(guī)部主要履行政策法規(guī)支持、合規(guī)風(fēng)險管理、合規(guī)教育與培訓(xùn)等職能。

（三）合規(guī)文化建設(shè)情況。在省聯(lián)社的大力推動下，目前縣級聯(lián)社對合規(guī)文化建設(shè)的重視程度正在逐步提高。通過開展“合規(guī)建設(shè)年”、“合規(guī)文化征文”、“合規(guī)演講比賽”等活動積極倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)、主動合規(guī)等合規(guī)理念，并有針對性的開展合規(guī)文化的宣傳和學(xué)習(xí)，廣大員工的合規(guī)經(jīng)營意識在不斷增強(qiáng)，合規(guī)文化正逐步形成。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題

與股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行在經(jīng)營理念、管理機(jī)制、制度執(zhí)行等方面存在一定的差異，在合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實質(zhì)的“四重四輕”的現(xiàn)象。具體體現(xiàn)在:

（一）對合規(guī)經(jīng)營理念認(rèn)知度不高。一是未真正樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的經(jīng)營理念。一些信用社倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒有將依法合規(guī)經(jīng)營作為一項價值增值活動，最終可能因為產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險而損害自身社會聲譽(yù)和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展；二是未真正樹立“主動合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員和職能部門在平時的管理工作中對高風(fēng)險點沒有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管、行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問題后，卻以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動進(jìn)行整改。一些員工對規(guī)章制度的認(rèn)識程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對合規(guī)風(fēng)險沒有從思想上重視，主動合規(guī)與自我保護(hù)意識欠缺；三是未真正樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍不夠濃厚，在日常經(jīng)營工作中，“習(xí)慣代替制度”、“信任代替監(jiān)督”“情面大于處罰”等不良現(xiàn)象還相當(dāng)普遍，“習(xí)慣文化”在當(dāng)前一些信用社中仍居主導(dǎo)地位。

（二）合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、合規(guī)部門履行決策、監(jiān)督、執(zhí)行、操作職責(zé)不清;合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、審計部門職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)界定不明確；二是合規(guī)風(fēng)險管理體系不健全。一些信用社未設(shè)立獨立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點綴或人員素質(zhì)參差不齊；三是合規(guī)風(fēng)險報告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險事件的可疑情況和潛在風(fēng)險沒有得到及時有效的控制。

（三）制度執(zhí)行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)、東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經(jīng)營管理實際情況結(jié)合起來；二是制度執(zhí)行有效性不足。一些單位對制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決；三是沒有有效的問責(zé)機(jī)制。對一些違規(guī)責(zé)任人處理不及時、不到位、不嚴(yán)厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應(yīng)有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規(guī)等不良行為。

三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的幾點措施

（一）因地制宜做好合規(guī)風(fēng)險管理體系建設(shè)。推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險管理工作，需要獨立而職責(zé)明確的合規(guī)部門、團(tuán)隊或崗位作為基礎(chǔ)，否則，合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。但由于農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比在市場定位、管理機(jī)制和人員素質(zhì)等方面存在一定差異，要求各家機(jī)構(gòu)都設(shè)立專職合規(guī)部門目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規(guī)建設(shè)，要因地制宜，積極創(chuàng)造條件成立合規(guī)部門。省聯(lián)社在合規(guī)風(fēng)險管理活動實施意見中，就合規(guī)部門的建設(shè)、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關(guān)鍵是要保證合規(guī)管理的獨立性，并明確合規(guī)部門職責(zé)與其他部門職責(zé)的關(guān)系。一是合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門間是分工與配合的關(guān)系。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動提供合規(guī)風(fēng)險信息資源；合規(guī)部門為業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評估和支持；二是合規(guī)部門與其他風(fēng)險管理部門是合作的關(guān)系，職責(zé)都是管控風(fēng)險，只不過合規(guī)部門更側(cè)重于對合規(guī)風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測與控制，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險，具體工作中要注意避免它們職責(zé)的重疊，影響管理效率；三是合規(guī)部門與內(nèi)審稽核部門是相互支持的關(guān)系，合規(guī)部門為內(nèi)審部門的復(fù)查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風(fēng)險；內(nèi)審部門的檢查結(jié)果則是合規(guī)部門識別和收集合規(guī)風(fēng)險信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識別控制風(fēng)險，應(yīng)保持良好的溝通。

（二）要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營活動和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村信用社對合規(guī)風(fēng)險的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策、合規(guī)手冊或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對每一合規(guī)風(fēng)險點的風(fēng)險防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營。一是進(jìn)一步整理完善相關(guān)規(guī)章制度，確保制度合規(guī)。在清理檢查原來各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則精神等，開展對規(guī)章制度的后評價，對有些制度該修訂的及時修訂，該完善的及時完善，該廢除的及時廢除，該新制定的及時制定；二是加強(qiáng)風(fēng)險點排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險點。要將授權(quán)授信管理、內(nèi)控操作環(huán)節(jié)等案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險排查重點，認(rèn)真開展合規(guī)風(fēng)險點排查工作，并在修訂制度時補(bǔ)充完善對合規(guī)風(fēng)險點的控制措施；三是建立正向激勵制度，加強(qiáng)合規(guī)績效考核。要樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，正確引導(dǎo)基層信用社在合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益?？冃Э己艘浞煮w現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念，打擊歪風(fēng)邪氣，樹立正氣，加強(qiáng)合規(guī)管理，嚴(yán)防違規(guī)風(fēng)險。要構(gòu)造以績效激勵為主體，能力激勵、行為激勵為輔助的薪酬激勵機(jī)制。改變過去單

一、分散的規(guī)模考核，要逐步轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營考核，考核指標(biāo)體系要有效益、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模的均衡考核，以及利潤總額、資產(chǎn)利潤率、人均利潤、經(jīng)濟(jì)增加值等效益類指標(biāo)的考核，形成以效益為中心的績效考核機(jī)制。

(三)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，抓好合規(guī)風(fēng)險防范。

一是抓好柜員（職員）操作關(guān)。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動中，一切操作都需要柜員（職員）去執(zhí)行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規(guī)章制度要求去辦理每一筆業(yè)務(wù)，對整個單位的合規(guī)風(fēng)險控制起著至關(guān)重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規(guī)意識增強(qiáng)了，遵守規(guī)章制度的自覺性提高了，操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險才能降低。而柜員（職員）的合規(guī)意識不是自發(fā)形成的，需要不斷的引導(dǎo)和教育。首先，要解決好員工的思想認(rèn)識問題，通過強(qiáng)化教育和引導(dǎo)，使員工認(rèn)識到“什么是合規(guī)”、“為什么要合規(guī)”、“違規(guī)的后果是什么”，進(jìn)而引導(dǎo)員工樹立合規(guī)意識，依法合規(guī)操作；其次，要通過經(jīng)常性的培訓(xùn)和持之以恒的學(xué)習(xí)讓員工掌握各種制度，熟悉各項業(yè)務(wù)操作流程，使員工認(rèn)識到“怎樣才能合規(guī)”，從而改變過去那種憑感覺辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)，真正做到按制度辦事，按規(guī)章操作，最大限度地避免合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。

二是抓好會計主管監(jiān)督關(guān)。制定會計主管考核辦法，加強(qiáng)監(jiān)督考核，切實激勵和調(diào)動會計主管認(rèn)真履行崗位職責(zé)的積極性；積極推行會計主管委派制，使會計主管具有相對獨立的地位，能夠更有效地履行核算、監(jiān)督、管理、服務(wù)方面的職能。首先是選拔業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的人員充實到會計主管崗位，其次是要求會計主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴(yán)”，要全面加強(qiáng)對日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督，發(fā)揮好監(jiān)督作用，對職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)要審查好，把好關(guān)，堅決按制度原則辦事，要認(rèn)真按照省聯(lián)社提出的“三個不準(zhǔn)”和“十個必須”的要求，抓好重點環(huán)節(jié)，如銀企對帳、現(xiàn)金尾箱、票據(jù)業(yè)務(wù)、抹賬業(yè)務(wù)、重要憑證及授權(quán)卡的管理等，只有抓住了關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能很好的對風(fēng)險點進(jìn)行有效監(jiān)控，避免風(fēng)險的發(fā)生。

三是抓好事后監(jiān)督關(guān)。首先要從思想上重視事后監(jiān)督工作，事后監(jiān)督不是可有可無的，而是防范風(fēng)險的一個重要環(huán)節(jié)，要把強(qiáng)化事后監(jiān)督的管理作為有效控制風(fēng)險的一個重要環(huán)節(jié)來抓；其次是配齊、配好事后監(jiān)督人員，要把懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的人員選拔到監(jiān)督崗位上來，切實發(fā)揮好事后監(jiān)督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監(jiān)督實施細(xì)則。明確其職責(zé)、明確重點監(jiān)督的業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督的質(zhì)量，保證每個網(wǎng)點、每個柜員、每筆業(yè)務(wù)都在有效監(jiān)督范圍以內(nèi)，確保監(jiān)督效果，有效防范風(fēng)險。

四是抓好會計檢查輔導(dǎo)關(guān)。教育和引導(dǎo)檢查輔導(dǎo)員帶頭樹立依法合規(guī)經(jīng)營意識，認(rèn)真落實各項規(guī)章制度，充分發(fā)揮會計檢查輔導(dǎo)的職能作用，把好“核算”關(guān)口，確保資金安全。會計檢查輔導(dǎo)人員要不斷加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)、新知識的學(xué)習(xí)和了解，特別是要加強(qiáng)對計算機(jī)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，掌握計算機(jī)操作流程，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和對計算機(jī)業(yè)務(wù)的檢查輔導(dǎo)技能，同時要轉(zhuǎn)變檢查輔導(dǎo)的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導(dǎo)員要有前瞻性、預(yù)見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風(fēng)險點的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。要加大現(xiàn)場檢查輔導(dǎo)的力度，要在搞好常規(guī)檢查輔導(dǎo)的同時，深入基層多看現(xiàn)場，對柜員操作的各個環(huán)節(jié)要做到全程了解，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即進(jìn)行糾正和處理，不能當(dāng)場處理的事后通過相關(guān)業(yè)務(wù)檢查，及時通報處理。

五是抓好審計稽核關(guān)。有效的監(jiān)督檢查對合規(guī)風(fēng)險的防范起到重要的再監(jiān)督作用。一方面是加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)。通過調(diào)整充實審計人員隊伍、加強(qiáng)相關(guān)知識學(xué)習(xí)等形式不斷提高稽核人員的法制意識、紀(jì)律意識和責(zé)任意識，增強(qiáng)其綜合能力；另一方面要打破常規(guī)之路，實行常規(guī)審計與專項審計、專題審計相結(jié)合等方式，制定審計方案，明確責(zé)任人，推行項目負(fù)責(zé)制，提高審計效果，同時結(jié)合實際創(chuàng)新審計方式方法，提高審計稽核的質(zhì)量，有效遏制合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。

合規(guī)決不僅僅是高級管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行合規(guī)職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識并樹立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。

一是確定合規(guī)基調(diào)，合規(guī)首先從高層做起。農(nóng)村信用社理事會、高級管理層作為合規(guī)文化的決策者、倡導(dǎo)者、推動者，應(yīng)首先確定合規(guī)基調(diào)，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強(qiáng)遵法守紀(jì)意識和依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，不折不扣地做合規(guī)文化的實踐者，以此帶動和促進(jìn)系統(tǒng)合規(guī)文化建設(shè)。

二是加強(qiáng)員工教育，增強(qiáng)全員合規(guī)意識。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹立“全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全員合規(guī)意識，使全體員工對“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險”、“合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險點，從而在行動上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為，使合規(guī)真正成為各級、各崗位員工的行為準(zhǔn)則和自覺行動，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。

三是要將合規(guī)建設(shè)與打造執(zhí)行文化結(jié)合起來。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險管理的基點要放在每筆業(yè)務(wù)上、每個從業(yè)人員的經(jīng)營管理行為上，要通過不斷的檢查、總結(jié)、反饋，及時評估各項違規(guī)行為是否得到及時有效糾正。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)”的價值觀。

四是倡導(dǎo)合規(guī)理念，培育合規(guī)文化。文化是一個企業(yè)價值觀念、精神、理念長期的積累和沉淀，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。同樣，合規(guī)文化是合規(guī)理念得到全面貫徹并長期沉淀形成的。只有積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)理念，全面推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，形成人人合規(guī)、主動合規(guī)的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價值觀念，逐步升華為農(nóng)村信用社的企業(yè)文化，進(jìn)而為農(nóng)村信用社的持續(xù)發(fā)展提供內(nèi)在動力。因此，要在員工中廣泛開展“合規(guī)創(chuàng)造價值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規(guī)理念將員工緊緊地團(tuán)結(jié)起來，以先進(jìn)的合規(guī)文化熏陶、引導(dǎo)員工將合規(guī)化為自覺行動，貫徹落實到每項工作中。

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險控制是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各高級管理層、各經(jīng)營層、各個部門、各個崗位人員共同努力，從制度規(guī)范建設(shè)、干部員工管理機(jī)制、道德文化環(huán)境、法律保障、環(huán)節(jié)控制等各個方面全面加強(qiáng)管理，建立全面的風(fēng)險管理體系，唯有此，才能有效遏制合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

第二篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理

摘要：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的定義，合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險不僅是銀行自身的風(fēng)險，由此產(chǎn)生的后果可能將加大銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險，最終損害經(jīng)濟(jì)的正常運行，對全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理的重要性日益顯現(xiàn)和迫切性日益突出。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理

作為四川銀行業(yè)的一支骨干力量，近年來，四川省農(nóng)村信用社高度重視、著力推動合規(guī)風(fēng)險管理工作，目前，合規(guī)風(fēng)險管理組織構(gòu)架基本形成，合規(guī)意識逐步增強(qiáng)，隊伍素質(zhì)不斷提高，合規(guī)風(fēng)險管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環(huán)節(jié)，特別是基層機(jī)構(gòu)在推動此項工作的力度還不夠。本文結(jié)合自身分管工作經(jīng)驗，以渠縣聯(lián)社為例，談?wù)剬δ壳稗r(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理工作的一點看法。

一、當(dāng)前的主要做法及效果

（一）初步完善了合規(guī)管理組織架構(gòu)、職責(zé)及操作規(guī)程。渠縣聯(lián)社設(shè)置了專門的合規(guī)部門，配備了2名專職合規(guī)員，明確合規(guī)部門是在事前與事中實施專業(yè)化合規(guī)風(fēng)險管理的第二道防線；聯(lián)社成立了合規(guī)風(fēng)險管理委員會，本部各部門及所轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點均配備了專（兼）職合規(guī)員。同時，進(jìn)一步完善了理事會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)風(fēng)險管理委員會的合規(guī)職責(zé)以及合規(guī)部門、合規(guī)崗位的職責(zé)。制定了合規(guī)風(fēng)險管理操作規(guī)程、合規(guī)風(fēng)險管理實施細(xì)則和“三個辦法四項制度”等合規(guī)政策，統(tǒng)一規(guī)范了合規(guī)審核、合規(guī)咨詢、合規(guī)檢查及合規(guī)問責(zé)等工作規(guī)程。

（二）加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)。深入開展了“合規(guī)文化建設(shè)年”、“制度落實年”活動，加大了員工的合規(guī)教育培訓(xùn)力度。一是開辦了“員工夜?！?。每周星期一定期學(xué)習(xí)各項制度、辦法及典型案例，由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)及部室經(jīng)理制作PPT課件輪流授課。二是開發(fā)了“網(wǎng)上學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)”，對員工制度學(xué)習(xí)情況進(jìn)行定期與不定期的在線考試，鞏固所學(xué)知識。三是編印了“合規(guī)手冊”，制定了“合規(guī)風(fēng)險重點提示卡”，分發(fā)到每位員工手中，并在全轄辦公區(qū)域張貼了“合規(guī)從高管做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)標(biāo)語，著力培養(yǎng)全體干部員工的合規(guī)意識，倡導(dǎo)誠實、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守。

（三）著力完善各項制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補(bǔ)丁”。組織各部室對2005年以來制定的各項制度辦法進(jìn)行了全面清理，共清理各項制度377個，對應(yīng)廢止、修訂和完善的制度辦法及時規(guī)范，向省聯(lián)社提出制度辦法修改完善意見22條。二是著力制定完善各項制度，解決“無章可循”的問題，僅今年以來，就完善了先進(jìn)管理辦法、重要憑證管理實施細(xì)則等32個制度，提交社員代表大會通過后實施。

（四）充分提高合規(guī)管理工作效能。一是加大了對擬新出臺的制度、產(chǎn)品、流程、對外法律文書等的合規(guī)審核力度，嚴(yán)把經(jīng)營管理“源頭關(guān)”，確保新出臺業(yè)務(wù)制度辦法的合規(guī)性和一致性；二是加強(qiáng)合規(guī)檢查。定期開展日常檢查，主要檢查對上級批準(zhǔn)意見，合規(guī)部門的審核、咨詢、檢查、評估及問責(zé)意見，監(jiān)管部門監(jiān)管意見的落實情況；合規(guī)風(fēng)險隱患及出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險的處置情況等。同時，對個別社（部）進(jìn)行了不定期的重點檢查。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行了督導(dǎo)整改，并加大了問責(zé)力度。三是加大了合規(guī)工作考核力度。制定了合規(guī)績效考核辦法，且納入了綜合目標(biāo)考核范疇。四是按時上報各種合規(guī)工作報告。五是開展新增不良貸款責(zé)任認(rèn)定。7月以來，由合規(guī)部牽頭，組成工作組，對全縣信用社每月新增不良貸款進(jìn)行了責(zé)任調(diào)查、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究工作。

二、農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險管理中存在的主要問題和矛盾

目前，農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)已取得一定的成效，但合規(guī)風(fēng)險管理對農(nóng)信社而言是一項新的工作，在個別地方合規(guī)風(fēng)險管理不到位的情況仍較突出，合規(guī)建設(shè)工作依然任重而道遠(yuǎn)。

（一）合規(guī)經(jīng)營意識提高難

合規(guī)管理是農(nóng)信社全面風(fēng)險管理體系中的一個重要部分，任何低估或高估合規(guī)風(fēng)險管理的作用以及貶低或夸大合規(guī)部門的功能和職責(zé)的想法和做法都是不可取的。但就現(xiàn)狀看，輕視或低估的傾向還是占上風(fēng)。

一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。在以指標(biāo)任務(wù)為主導(dǎo)的考核模式下，個別地方過分受業(yè)績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對合規(guī)風(fēng)險防范工作虛與應(yīng)付，做表面文章，甚至不惜冒著違規(guī)風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績。

二是重案件防范，輕合規(guī)管理。筆者認(rèn)為，案件防范工作側(cè)重于防范顯性的損失，而做好合規(guī)風(fēng)險管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產(chǎn)生。但目前不少管理人員簡單地將合規(guī)風(fēng)險管理等同于案件防范，對合規(guī)風(fēng)險管理的特性和價值認(rèn)知較低，并未將合規(guī)風(fēng)險管理工作設(shè)定為優(yōu)先考慮的事項，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等工作條件上未充分保障。

三是重形式，輕實務(wù)。部分地方把合規(guī)風(fēng)險管理當(dāng)著一項應(yīng)付式、運動式的工作，要么閉門造車，要么蜻蜓點水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實務(wù)工作幾乎沒做，對“合規(guī)保障發(fā)展、創(chuàng)造價值”的作用幾乎沒發(fā)揮。

（二）合規(guī)管理資源保障不足

如果沒有一個強(qiáng)有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設(shè)、人員配置等資源保障方面還明顯不足。

一是許多地方至今未設(shè)置獨立的合規(guī)部門。一些地方按照“壓縮中后臺，充實一線”的指導(dǎo)思想，認(rèn)為合規(guī)部門可有可無。

二是合規(guī)部門職能不清晰。有人認(rèn)為合規(guī)工作無所不包、無所不能，仿佛合規(guī)部門可以包治百病，將合規(guī)工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認(rèn)為合規(guī)部門是個擺設(shè)，可有可無。筆者認(rèn)為，合規(guī)部門作為第二道防線，其職責(zé)是協(xié)助高級管理層有效識別和管理合規(guī)風(fēng)險，但目前在制度設(shè)計上對操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險時有混淆，合規(guī)風(fēng)險管理部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)關(guān)系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區(qū)。如屬于操作風(fēng)險范疇的信貸崗位人員責(zé)任認(rèn)定及員工失職行為賠償工作，卻規(guī)定由合規(guī)部門作為牽頭部門；個別地方規(guī)定信貸審批資料須交由合規(guī)部審核，增加了合規(guī)管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。

三是合規(guī)人員素質(zhì)有待提高。合規(guī)風(fēng)險管理對合規(guī)人員提出了很高的素質(zhì)和經(jīng)驗要求，目前明確法律事務(wù)崗位設(shè)在合規(guī)部，而農(nóng)信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風(fēng)險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結(jié)果、輕過程”的現(xiàn)象普遍存在。

四是合規(guī)人員數(shù)量不足。據(jù)筆者觀察，目前我省農(nóng)信社設(shè)置合規(guī)部門的縣聯(lián)社合規(guī)人員一般為2人，由于合規(guī)部承擔(dān)大量的咨詢、審核、檢查任務(wù)，特別是合規(guī)檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調(diào)人員，而抽調(diào)人員無法完全保證其合規(guī)風(fēng)險管理的經(jīng)驗和素質(zhì)，往往檢查效果難以發(fā)揮到最佳。

五是兼職合規(guī)員作用難體現(xiàn)。有的地方基層網(wǎng)點兼職合規(guī)員由業(yè)務(wù)主管兼任，有的由網(wǎng)點負(fù)責(zé)人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業(yè)務(wù)繁忙、顧此失彼，或由于合規(guī)風(fēng)險管理素質(zhì)不高，或由于“家丑不外揚(yáng)”、“一損俱損”的心態(tài)，加之其工作的獨立性難以得到保障，造成其作用難以體現(xiàn)。

六是對合規(guī)部門和人員考核有待加強(qiáng)。一些地方合規(guī)部門的績效并未由高級管理層直接考核，一些地方合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的其他職責(zé)存在一定利益沖突，導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)在動力，被動合規(guī)現(xiàn)象突出。

第三篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理淺析

近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、管理操作流程再造、服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設(shè)方面仍然薄弱。當(dāng)前，作為風(fēng)險管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險管理已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營風(fēng)險、實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項重要內(nèi)容，正日益受到各級監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，對于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平、增強(qiáng)風(fēng)險防范能力、加大支農(nóng)服務(wù)力度以及全面實現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風(fēng)險管理

一、把握四個概念

（一）合規(guī)

近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計監(jiān)督去解決的問題。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》對合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確：“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！狈?、規(guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進(jìn)行融資活動的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費者信貸等方面的規(guī)定。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

（二）合規(guī)風(fēng)險

合規(guī)風(fēng)險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險、遭受金融損失的風(fēng)險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失等方面的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險與操作風(fēng)險既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風(fēng)險是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險的主要區(qū)別是:

1、劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險這三大類風(fēng)險，是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風(fēng)險是以守法與違法的角度為出發(fā)點的。

2、風(fēng)險引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險則是因為銀行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險。

3、風(fēng)險內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險，也包括技術(shù)風(fēng)險、內(nèi)部失控風(fēng)險，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險的內(nèi)涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險與合規(guī)風(fēng)險也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險的背后必有操作風(fēng)險，某個具體的操作風(fēng)險可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險。

（三）合規(guī)文化

合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)風(fēng)險管理的一部分，是企業(yè)文化建設(shè)的一部分，但如果僅將合規(guī)風(fēng)險管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇，那合規(guī)風(fēng)險管理將停滯在意識領(lǐng)域，不利于銀行的風(fēng)險防范。董事會和高級管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。

（四）合規(guī)管理部門

合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門整個銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)的業(yè)務(wù)條線與分支機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。狹義的合規(guī)管理部門是識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風(fēng)險的一個獨立的職能部門。

合規(guī)風(fēng)險管理是各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的共同責(zé)任，不是單純由合規(guī)管理部門自身獨自履行。各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風(fēng)險，按照合規(guī)風(fēng)險的報告路線和報告要求及時報告。作為識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風(fēng)險的一個獨立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險。設(shè)立合規(guī)管理部門應(yīng)遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定;(2)合規(guī)管理部門及其人員應(yīng)當(dāng)獨立于經(jīng)營活動，在銀行內(nèi)部享有正式地位。

二、提高三個認(rèn)識(一）合規(guī)風(fēng)險管理是切實加強(qiáng)風(fēng)險防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規(guī)”。從近年曝光的一些金融機(jī)構(gòu)違規(guī)案例來看，這些發(fā)案的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等機(jī)制無不存在嚴(yán)重問題。要么機(jī)制不全，缺乏監(jiān)督制約；要么表面上有序運行，實質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理的重要性，風(fēng)險防范措施就會落空，風(fēng)險管控的制度和流程就會失靈，各種風(fēng)險隱患就會滋生，甚至發(fā)生重大案件。為此，要保證各項制度、政策和措施的貫徹落實，必須以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)風(fēng)險管理為基礎(chǔ)。

（二）合規(guī)風(fēng)險管理是主動適應(yīng)金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。

隨著金融業(yè)的全面對外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國銀行業(yè)務(wù)也日益呈現(xiàn)出多元化、復(fù)雜化和國際化的特點，對金融機(jī)構(gòu)自身提出的風(fēng)險管理要求越來越高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。為加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行應(yīng)遵循的合規(guī)管理的十項原則。中國銀監(jiān)會也于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，為國內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險的管理指明了方向。農(nóng)村信用社要取得長足發(fā)展，必須主動做好合規(guī)管理工作，以更好適應(yīng)外部合規(guī)監(jiān)管的需要。

（三）合規(guī)風(fēng)險管理是鞏固改革成果，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。

目前，農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風(fēng)險狀況有所緩解。但對照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重擴(kuò)張、輕風(fēng)險等問題仍不同程度地存在，個別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響其在公眾中的信譽(yù)、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。因此，合規(guī)風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在要求。

三、認(rèn)清四個不足

（一）合規(guī)風(fēng)險管理體系不健全，風(fēng)險防范和流程控制不嚴(yán)密。

主要表現(xiàn)為：政出多門、合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險管理分散于稽核、審計、風(fēng)險管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險管理職能不能有效獨立于經(jīng)營職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責(zé)不明、各級合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨立，缺乏對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。

（二）合規(guī)經(jīng)營意識淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。某些地方的農(nóng)村信用社，合規(guī)風(fēng)險管理意識還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程；合規(guī)風(fēng)險管理理念欠缺和不成熟，漠視風(fēng)險的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在，不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險管理的關(guān)系。具體表現(xiàn)為:有些機(jī)構(gòu)認(rèn)為在經(jīng)營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。

（三）合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制缺失，影響合規(guī)的主動性和互動性。

突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運行效力不強(qiáng)，農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。一些農(nóng)信社績效考核機(jī)制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵約束機(jī)制導(dǎo)向不正確，必然導(dǎo)致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險，這樣使主動合規(guī)者得不到褒獎，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動性和互動性得不到發(fā)揮。

（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點員工學(xué)歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識又熟諳法律法規(guī)、風(fēng)險意識的合規(guī)風(fēng)險管理人才更少。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

四、抓好四項工作

（一）加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理組織，明確合規(guī)管理部門權(quán)利。

要高度重視合規(guī)部門的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個獨立的、強(qiáng)勢的合規(guī)部門?？紤]目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級法人的事實，建議在縣聯(lián)社設(shè)立獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在基層信用社及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員。合規(guī)部門的設(shè)臵要強(qiáng)調(diào)有效性、獨立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。合規(guī)部門要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員，這些人員既要有相應(yīng)的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學(xué)歷、資格，又要有一定的實踐經(jīng)驗。

（二）培育合規(guī)風(fēng)險管理的良好企業(yè)文化，營造良好的合規(guī)管理氛圍。合規(guī)經(jīng)營理念應(yīng)滲透到每個員工的思想中，讓員工意識到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應(yīng)參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。高層管理人員要做好表率，強(qiáng)化決策和管理過程中的合規(guī)意識，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營觀念；各個部門全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。

（三）全面建立合規(guī)風(fēng)險管理相關(guān)制度，提高風(fēng)險防控水平。

按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》的要求，一是建立科學(xué)的合規(guī)管理績效考核制度，量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實行定性與定量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。二是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，對違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究，并及時并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價值取向。三是建立舉報監(jiān)督機(jī)制，疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護(hù)和激勵機(jī)制，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強(qiáng)化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。四是進(jìn)一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標(biāo)、員工滿意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。

（四）定期開展教育培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。開展形式多樣的合規(guī)教育培訓(xùn)，通過講座、知識競賽等形式增強(qiáng)本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強(qiáng)員工對政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。強(qiáng)化培訓(xùn)效果，培訓(xùn)結(jié)束后，組織員工進(jìn)行考試，將考試成績公開通報，對有關(guān)崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績相掛鉤，增強(qiáng)員工自主學(xué)習(xí)的積極性、主動性。

巨野縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 劉松

第四篇：合規(guī)風(fēng)險管理

合規(guī)風(fēng)險管理

《韓非子?喻老》中有句名言曰：“千里之堤，潰于蟻穴”，這句話深刻的揭示了千里長堤雖然看似十分牢固，卻會因為一個小小蟻穴而崩潰的道理。也警示我們，事情的發(fā)展是一個由小到大的過程，當(dāng)存在微小的隱患時，如果不給予足夠的重視和正確及時的處理，就會留下無窮的后患。其實銀行的工作更是如此，效益與風(fēng)險同在，合規(guī)失控案例直接危機(jī)銀行的商業(yè)信譽(yù)，影響銀行的健康有序發(fā)展，因此注重合規(guī)才能更好的創(chuàng)造價值。

2013年4月，我來到中行實習(xí)，期間虛心向前輩和同事請教，認(rèn)真學(xué)習(xí)了一些規(guī)章制度，經(jīng)過對高柜、低柜等業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟，使我樹立了以“合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的價值觀，做到時時合規(guī)、事事合規(guī)、處處合規(guī)，全身心地投入到工作中，才能對得起這份來之不易的工作，才能不愧對中行員工的稱號。以下是我對合規(guī)的理解。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險的界定來看, 銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。而《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理引》對合規(guī)的含義也有了明確的定義：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。從內(nèi)涵上來看，合規(guī)風(fēng)險主要是強(qiáng)調(diào)銀行因為各種自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失，這種風(fēng)險性質(zhì)更嚴(yán)重、造成的損失也更大。傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三大風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險是基于三大風(fēng)險之上的更基本的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險與銀行三大風(fēng)險既有不同之處，又有緊密聯(lián)系。其不同之處是：合規(guī)風(fēng)險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風(fēng)險或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯。而三大風(fēng)險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險是其他三大風(fēng)險特別是操作風(fēng)險存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險的存在使得合規(guī)風(fēng)險更趨復(fù)雜多變而難于禁控，且它們的結(jié)果基本相同，即都會給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或名譽(yù) 1的損失。

過去，商業(yè)銀行通常把合規(guī)風(fēng)險視同于操作風(fēng)險，多注重于在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和操作人員上去設(shè)關(guān)卡，其結(jié)果并不奏效，操作風(fēng)險仍然在銀行內(nèi)部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說明，簡單地把合規(guī)風(fēng)險等同于操作風(fēng)險的認(rèn)識是不全面和不準(zhǔn)確的。雖然大量的操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員缺乏合規(guī)守法意識。而銀行合規(guī)風(fēng)險在絕大多數(shù)情況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現(xiàn)實情況而言，銀行即使防范了基層機(jī)構(gòu)人員操作風(fēng)險的發(fā)生也未必能防范制度或管理上合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生。所以，對合規(guī)風(fēng)險一定要格外重視，因為它有時造成的危害和損失比一般操作風(fēng)險要大很多。

現(xiàn)在銀行業(yè)對于違規(guī)事件的容忍度越來越低，在這種環(huán)境下，合規(guī)風(fēng)險管理技術(shù)理應(yīng)獲得廣泛的應(yīng)用，但現(xiàn)實情況卻是我們在這一領(lǐng)域才剛開始起步。

合規(guī)風(fēng)險管理是指銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，其崗位手冊也是一個相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復(fù)始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風(fēng)險管理的過程，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。

合規(guī)風(fēng)險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，對于“合規(guī)創(chuàng)造價值”可以這樣定義：指通過合規(guī)管理增強(qiáng)銀行在金融市場的持續(xù)競爭力，增加盈利空間和機(jī)會，避免業(yè)務(wù)活動受到限制，為企業(yè)創(chuàng)造價值。

合規(guī)風(fēng)險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。合規(guī)部的職責(zé)包括合規(guī)政策的制訂、合規(guī)風(fēng)險的識別、監(jiān)測與評估、梳理整合銀行的各項規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持等。

合規(guī)風(fēng)險管理是一種風(fēng)險管理，所以其應(yīng)遵循風(fēng)險管理的基本架構(gòu)。一般而言，風(fēng)險管理有三道防線。所有做事情的部門為第一道防線。風(fēng)險管理是第二道防線。第三道防線是審計。所謂第二道風(fēng)險，就是它不做具體的事情，只管風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險就是管合規(guī)風(fēng)險，其他的風(fēng)險部就管其他風(fēng)險，它不直接從事具體的經(jīng)營管理活動，所以關(guān)鍵在于要找到風(fēng)險管理的切入點。我們現(xiàn)在做合規(guī)風(fēng)險管理時，大家有不同的做法。有些是先做第一道防線，流程立規(guī)，建立機(jī)制，一道防

線建一個機(jī)制。對于行長來說最后一道防線是合規(guī)或者風(fēng)險管理，不是審計，審計跟行長沒關(guān)系，審計是在行長以外的第四道防線，監(jiān)管則是第五道防線。一般而言，大家都是第一道防線做流程立規(guī)，第二防線做風(fēng)險管理程序，而這兩件事都與風(fēng)險合規(guī)有關(guān)。

傳統(tǒng)的操作風(fēng)險、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險這三大類風(fēng)險有可能對銀行資本造成損失，但合規(guī)風(fēng)險主要判別在于銀行經(jīng)營過程是守法還是違法。近年來“曝光”的銀行內(nèi)部的一些案件，恰恰說明“合規(guī)文化”在我國銀行業(yè)的膚淺或缺失，“合規(guī)文化”的管理理念還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有浸潤到銀行的日常管理和決策中。作為一名中行人，我們都希望在瞬息萬變的經(jīng)濟(jì)大潮中去創(chuàng)造良好的效益，同時防范和規(guī)避風(fēng)險。多為國家和企業(yè)做貢獻(xiàn)。道路有兩條：只有努力發(fā)展業(yè)務(wù)，才能創(chuàng)造可觀的經(jīng)濟(jì)效益；只有努力去建立適合企業(yè)發(fā)展的合規(guī)文化，才能更好的防范和規(guī)避風(fēng)險。因此業(yè)務(wù)發(fā)展離不開合規(guī)文化。他們相輔相成，缺一不可！

所謂的合規(guī)文化，顧名思義，就是凡事合乎規(guī)則和常理。放在企業(yè)的文化建設(shè)中，它還有更深沉的內(nèi)涵和外延?，F(xiàn)在在我們銀行業(yè)中有存在這樣一些現(xiàn)象。表現(xiàn)為：一些地方仍存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理的做法，為完成短期的任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，注重市場營銷和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)管理，有的不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險，以實現(xiàn)短期目標(biāo)和任務(wù)，忽視合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險；一些單位有章不循，不執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程的現(xiàn)象突出，雖然大量的操作風(fēng)險主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，其深層次原因是操作人員合規(guī)守法意識欠缺，反映出膚淺和缺失，沒有滲透到日常管理和決策中。這些都體現(xiàn)了合規(guī)文化建設(shè)的重要性和緊迫感。

合規(guī)文化是金融企業(yè)文化的一個重要組成部分。合規(guī)絕不僅是合規(guī)管理部一個部門的事情，合規(guī)工作與銀行的各個流程、各個工作環(huán)節(jié)和每個員工都息息相關(guān)。只有將合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，才能真正做到人人合規(guī)，從而有效控制合規(guī)風(fēng)險，確保公司的經(jīng)營不偏離目標(biāo)，實現(xiàn)股東價值的最大化。

合規(guī)文化對企業(yè)生存與發(fā)展的至關(guān)重要，為此，我們要重視合規(guī)文化的培訓(xùn)，要將合規(guī)文化建設(shè)，同職業(yè)化精神、行業(yè)特點、企業(yè)文化塑造等有機(jī)地結(jié)合起來，搞好規(guī)劃，潛心研究，并付出實踐。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從服務(wù)禮儀、服務(wù)技巧等最基本的東西學(xué)起、做起，把創(chuàng)優(yōu)服務(wù)與合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系理順，形成規(guī)定動作、示范

動作，把優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于整個業(yè)務(wù)活動和領(lǐng)域，把合規(guī)文化建設(shè)貫徹于每個員工的整個職業(yè)生涯，把合規(guī)文化理念扎根于整個中行的管理與決策之中。

國外商業(yè)銀行大都設(shè)有合規(guī)部門，其職責(zé)包括合規(guī)風(fēng)險的識別、監(jiān)測、評估與報告，及時發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險產(chǎn)生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持。對國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行而言，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制任重而道遠(yuǎn)。最明顯的問題是沒有單設(shè)的合規(guī)部門，或者其職能由審計部門、法律事務(wù)部或監(jiān)察部門分擔(dān)，而具體職能定位還只限于按照監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行的例行檢查，對于如何建立有效的合規(guī)制度沒有必要的準(zhǔn)備。因此，商業(yè)銀行培育“合規(guī)文化”，建立合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制勢在必行。

商業(yè)銀行可以從以下五方面構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制：

一、樹立主動合規(guī)意識，克服被動合規(guī)心理

1.在銀行員工中樹立合規(guī)人人有責(zé)、主動合規(guī)意識、合規(guī)創(chuàng)造價值等理念，讓員工接觸到每一筆業(yè)務(wù)時，就要想到必須進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險的審查，倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，以便及時整改。

2.合規(guī)文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強(qiáng)規(guī)章制度的后評價。針對發(fā)現(xiàn)的問題相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，并對相關(guān)責(zé)任人給予必要的懲戒措施。如果發(fā)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險而隱瞞不報，一旦被內(nèi)審部門或外部監(jiān)管者查實，隱瞞不報者一定要受到更加嚴(yán)厲的懲罰；而對于主動報告問題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責(zé)乃至給予獎勵。

3.要將績效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，以充分體現(xiàn)商業(yè)銀行倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營和懲處違規(guī)的價值觀念。

二、制定合規(guī)政策，組建合規(guī)部門 合規(guī)部門是支持、協(xié)助銀行高級管理層做好合規(guī)風(fēng)險管理的獨立職能部門，一線業(yè)務(wù)部門對合規(guī)負(fù)有直接的責(zé)任，高級管理層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)有最終的責(zé)任。構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，需要設(shè)立專職的合規(guī)部門，并且要確保合規(guī)部門不受干擾地發(fā)現(xiàn)、調(diào)查問題，讓合規(guī)人員及時地參與到銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造過程，使依法合規(guī)經(jīng)營原則真正落實到業(yè)務(wù)流程的每一個環(huán)節(jié)乃至

每一位員工。同時，要制定和核準(zhǔn)一個符合商業(yè)銀行自身特點且行之有效的合規(guī)政策，它是銀行合規(guī)風(fēng)險管理的綱領(lǐng)性文件；通過實踐積累經(jīng)驗，摸索出一條有效管理合規(guī)風(fēng)險的運行機(jī)制和治理操作風(fēng)險的治本良策。但必須明確：切忌將合規(guī)部門的工作到位與否作為銀行各業(yè)務(wù)部門和高級管理層推卸責(zé)任的借口，合規(guī)部門絕不能成為高級管理層和其他部門責(zé)任追究的“替罪羊”。

三、建立舉報監(jiān)督機(jī)制

要在員工中樹起依法合規(guī)經(jīng)營和控制合規(guī)風(fēng)險的意識，必須建立舉報監(jiān)督機(jī)制，為員工舉報違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報保護(hù)和激勵機(jī)制。

四、建立風(fēng)險評估機(jī)制

要盡快建立健全和完善風(fēng)險識別和評估體系，認(rèn)真借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險提示制度。

五、將合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建立在“流程銀行”基礎(chǔ)之上

要徹底打破以往承傳多年的在穩(wěn)定和封閉的市場環(huán)境中、在金融產(chǎn)品單一的計劃經(jīng)濟(jì)時期形成的“部門銀行”體制，打破各部門條塊分割、各管一段的部門風(fēng)險管理模式，有效避免各自為政、相互扯皮現(xiàn)象，建立以客戶需求為中心的統(tǒng)一封閉流程，以既服務(wù)好客戶、又控制好包括合規(guī)風(fēng)險在內(nèi)的各種風(fēng)險為原則，優(yōu)化和精簡業(yè)務(wù)流程。

合規(guī)機(jī)制建設(shè)是一項長期系統(tǒng)工程，需要銀行高管層強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)，各部門的大力協(xié)作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進(jìn)合規(guī)建設(shè)。我們要在實踐中吸取先進(jìn)經(jīng)驗，積極探索加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)的路徑和方法，不斷提高中行合規(guī)管理水平。

綜上所述，好的“規(guī)”的形成過程本身就是對業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，可以給銀行帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益；同時，通過主動合規(guī)，銀行可以與監(jiān)管當(dāng)局實現(xiàn)更為有效的銀監(jiān)互動，在申請開辦新業(yè)務(wù)的過程中做到主動滿足相關(guān)監(jiān)管要求、縮短申辦新業(yè)務(wù)的周期，獲得競爭優(yōu)勢。此外，良好的合規(guī)風(fēng)險管理有助于提高企業(yè)的品牌價值、增加企業(yè)無形資產(chǎn)，使企業(yè)避免合規(guī)風(fēng)險，減少聲譽(yù)損失，有助于企業(yè)吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶。

第五篇：農(nóng)村信用社 農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理實施細(xì)則

廣東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理實施細(xì)則

為建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，促進(jìn)全面合規(guī)風(fēng)險管理體系的建立，推動合規(guī)文化建設(shè)，保障我省各級農(nóng)村信用社（以下稱農(nóng)信社）依法合規(guī)經(jīng)營，根據(jù)《廣東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》，制定本實施細(xì)則。

第一條 合規(guī)風(fēng)險管理的原則

（一）主動原則。通過建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，主動識別、評估和監(jiān)控各項經(jīng)營活動中的合規(guī)風(fēng)險，推動農(nóng)信社制定和完善內(nèi)部規(guī)章制度，以符合外部法律規(guī)則的要求。

（二）獨立原則。合規(guī)風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)獨立于經(jīng)營活動，獨立于經(jīng)營業(yè)績的績效考核，以及盡可能避免合規(guī)人員從事與其合規(guī)管理職責(zé)可能產(chǎn)生利益沖突的其他職責(zé)等。

（三）預(yù)警原則。通過一系列有效的合規(guī)措施和程序，在事前及時識別外部法律規(guī)則的合規(guī)風(fēng)險，并采取有效措施遵循合規(guī)要求，從而最大限度地減少違規(guī)行為實際發(fā)生的可能性。

（四）動態(tài)原則。合規(guī)風(fēng)險管理是一個動態(tài)循環(huán)過程，應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部法律規(guī)則和內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境（包括但不限于組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)產(chǎn)品和人員流動等）的變化，適時作出反應(yīng)和調(diào)整，確保農(nóng)信社始終處于合規(guī)守法、穩(wěn)健安全的經(jīng)營狀態(tài)。

（五）系統(tǒng)原則。合規(guī)風(fēng)險管理是一項全面系統(tǒng)的工程，要求全省農(nóng)信社及其員工各司其職、分工協(xié)作，分別承擔(dān)相應(yīng)的合規(guī)職責(zé)。

第二條 合規(guī)部門職責(zé)

合規(guī)部門是聯(lián)社內(nèi)部專司識別、評估、監(jiān)測、咨詢、報告和控制合規(guī)風(fēng)險，支持、協(xié)助聯(lián)社高級管理層做好合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門，承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）關(guān)注并持續(xù)跟蹤法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新變化，正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神，準(zhǔn)確把握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對農(nóng)信社經(jīng)營的影響，為高級管理層提供合規(guī)建議；

（二）制定合規(guī)制度，并在合規(guī)制度核準(zhǔn)后保證其在轄內(nèi)得到貫徹和執(zhí)行，同時對農(nóng)信社的各項經(jīng)營管理活動進(jìn)行事前、事中的合規(guī)咨詢、指導(dǎo)、監(jiān)督、服務(wù)和檢查工作有效管理合規(guī)風(fēng)險；

（三）審核評價本聯(lián)社規(guī)章制度、操作規(guī)程的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對規(guī)章制度和操作規(guī)程進(jìn)行梳理和修訂，使其符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求；

（四）協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，開發(fā)有效的合規(guī)培訓(xùn)和教育項目，包括新員工的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)測試，以及所有員工的合規(guī)培訓(xùn)，合規(guī)人員的業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)等，為本聯(lián)社提供合規(guī)咨詢服務(wù)，并成為員工咨詢合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；

（五）組織制定合規(guī)風(fēng)險管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)風(fēng)險管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性，為員工正確執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)；

（六）主動識別、量化、評估、監(jiān)測、測試和報告與經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險 ；收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，如客戶投訴的增長率、異常交易等，建立合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，分析合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風(fēng)險的事前防范措施；

（七）參與組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，并提供合規(guī)支持；

（八）識別和評估與農(nóng)信社經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險，包括為本聯(lián)社新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的開發(fā)、拓展提供必要的合規(guī)測試、審核和支持，評估新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系發(fā)生重大變化等產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險；

（九）對農(nóng)信社有關(guān)重大經(jīng)營決策提供法律意見，同時，負(fù)責(zé)管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)解決農(nóng)信社相關(guān)法律事務(wù)，為轄內(nèi)農(nóng)信社提供法律咨詢服務(wù)；

（十）承擔(dān)組織、監(jiān)督、協(xié)調(diào)和檢查農(nóng)信社反洗錢工作，建立健全反洗錢政策和規(guī)章制度，組建和維護(hù)反洗錢監(jiān)測報告系統(tǒng)，組織開展反洗錢宣傳培訓(xùn)等反洗錢職責(zé)；

（十一）與相關(guān)的外部監(jiān)管部門保持日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。

第三條 合規(guī)負(fù)責(zé)人的職責(zé)

合規(guī)負(fù)責(zé)人是指分管合規(guī)事務(wù)的聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、合規(guī)部門負(fù)責(zé)人?？h（市）聯(lián)社合規(guī)負(fù)責(zé)人由其理事長（或主任）提名并任命，同時報備省聯(lián)社人力資源部和合規(guī)部。合規(guī)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)全面協(xié)調(diào)、監(jiān)督、指導(dǎo)、管理聯(lián)社及所轄農(nóng)信社合規(guī)工作，并對聯(lián)社各部門和所轄信用社的合規(guī)風(fēng)險管理做出評價。第四條 合規(guī)部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的設(shè)臵及其職責(zé)

省聯(lián)社合規(guī)部下設(shè)合規(guī)室、反洗錢室、法律室和綜合室，各縣（市）聯(lián)社合規(guī)部門可根據(jù)需要設(shè)立相關(guān)室/崗，所轄農(nóng)信社應(yīng)配備專職合規(guī)員。

聯(lián)社各部門應(yīng)配備專/兼職合規(guī)員，負(fù)責(zé)本部門的合規(guī)風(fēng)險管理工作。合規(guī)員應(yīng)就本部門工作的合規(guī)向本部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時接受聯(lián)社合規(guī)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

（一）合規(guī)室的職責(zé)

1、支持、協(xié)助高級管理層制定和執(zhí)行農(nóng)信社的合規(guī)政策，有效管理農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險；

2、跟蹤傳達(dá)新的合規(guī)政策法規(guī)，組織修訂合規(guī)制度；

3、組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)部門根據(jù)合規(guī)經(jīng)營的要求，梳理、整合和修訂各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，并梳理成為系統(tǒng)、明晰、具有執(zhí)行力的業(yè)務(wù)操作手冊、員工崗位手冊和合規(guī)政策；

4、審核各業(yè)務(wù)部門的政策、標(biāo)準(zhǔn)和流程，根據(jù)相關(guān)監(jiān)管法律、法規(guī)、條例、指引、市場規(guī)則與慣例、行業(yè)準(zhǔn)則等進(jìn)行獨立判斷，并提供客觀意見，確保與合規(guī)義務(wù)一致；

5、對農(nóng)信社的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造提供合規(guī)支持，有效地促進(jìn)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化；

6、為員工提供日常的合規(guī)問題咨詢和指導(dǎo)，幫助員工準(zhǔn)確理解有關(guān)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則；

7、對農(nóng)信社新產(chǎn)品開發(fā)提供必要的合規(guī)審核和支持，促進(jìn)農(nóng)信社在參與競爭、拓展業(yè)務(wù)中有效規(guī)避合規(guī)風(fēng)險，提升農(nóng)信社的聲譽(yù)和無形資產(chǎn)價值；

8、組織合規(guī)檢查，識別、報告、解決處理合規(guī)問題與不足；

9、參與合規(guī)員的選任和聘任工作；

10、定期報告合規(guī)情況，提出合規(guī)管理意見或建議；

11、組織合規(guī)培訓(xùn)，開發(fā)培訓(xùn)課程和項目；

12、其他合規(guī)事務(wù)。

（二）反洗錢室的職責(zé)

1、組織、協(xié)調(diào)所轄農(nóng)信社反洗錢工作，并直接向上級和主管部門報告；

2、制定反洗錢內(nèi)控制度，監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)遵守內(nèi)控制度情況，檢查評估反洗錢風(fēng)險；

3、組織開發(fā)反洗錢監(jiān)測報告系統(tǒng)，保證反洗錢數(shù)據(jù)和信息的采集、統(tǒng)計和報告功能正常運行；

4、組織反洗錢檢查，調(diào)查反洗錢違規(guī)行為，修訂反洗錢操作流程和程序；

5、識別、報告、解決反洗錢工作存在的問題與不足；

6、組織反洗錢培訓(xùn)，開發(fā)反洗錢培訓(xùn)課程和項目；

7、反洗錢合規(guī)咨詢和檢查；

8、配合監(jiān)管機(jī)關(guān)反洗錢調(diào)查活動；

9、參與制訂反洗錢計劃；

10、其他反洗錢事務(wù)。

（三）法律室的職責(zé)

1、關(guān)注、持續(xù)跟蹤、研究合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，向上級領(lǐng)導(dǎo)及高級管理層提出有效執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的意見和建議，組織修訂相關(guān)政策和程序，并持續(xù)跟蹤其執(zhí)行情況。

2、負(fù)責(zé)組織對轄內(nèi)農(nóng)信社法律工作人員進(jìn)行法律培訓(xùn)，提高農(nóng)信社法律工作人員的法律意識及工作水平；

3、負(fù)責(zé)本聯(lián)社有關(guān)涉訴事務(wù)的處理，積極做好起訴、應(yīng)訴及相關(guān)法律工作；

4、負(fù)責(zé)對以本聯(lián)社名義簽訂的合同進(jìn)行合法性審查，并對相關(guān)合同進(jìn)行規(guī)范的檔案管理，以備留底查詢；

5、負(fù)責(zé)為轄內(nèi)農(nóng)信社提供必要的法律服務(wù)、幫助轄內(nèi)農(nóng)信社運用法律手段最大限度地維護(hù)自身合法權(quán)益；

6、負(fù)責(zé)其他相關(guān)法律事務(wù)的處理。

（四）綜合室的職責(zé)

1、負(fù)責(zé)合規(guī)文件的收集及文檔管理；

2、協(xié)助其他工作室開展合規(guī)培訓(xùn)、檢查等工作；

3、協(xié)助合規(guī)部對各部門、各聯(lián)社執(zhí)行合規(guī)制度、完成合規(guī)計劃的督辦工作；

4、協(xié)助完成各類合規(guī)報告、報表、會議紀(jì)要的撰寫工作，負(fù)責(zé)上述文檔的管理工作；

5、定期收集、整理與農(nóng)信社合規(guī)工作有關(guān)的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則等；

6、負(fù)責(zé)跟進(jìn)合規(guī)部對外工作報告，并與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)和信息；

7、負(fù)責(zé)維護(hù)內(nèi)部合規(guī)信息網(wǎng)，匯總、編撰合規(guī)刊物；

8、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第五條 合規(guī)員的選聘

各聯(lián)社專/兼職合規(guī)員由所在部室按合規(guī)員選任條件推薦，報聯(lián)社人力資源部批準(zhǔn)后任職，同時報省聯(lián)社合規(guī)部備案。所轄農(nóng)信社專/兼職合規(guī)員由農(nóng)信社按合規(guī)員選任條件聘任，報聯(lián)社人力資源部門批準(zhǔn)后任職，報聯(lián)社合規(guī)部備案。

第六條 專職合規(guī)員的任職資格

（一）金融、法律或相關(guān)專業(yè)大學(xué)專科以上，具有崗位必須的金融或法律專業(yè)知識；

（二）具有三年以上管理能力和工作經(jīng)驗，具有較強(qiáng)的合規(guī)意識；

（三）熟悉農(nóng)信社經(jīng)營業(yè)務(wù)，系所在單位業(yè)務(wù)骨干；

（四）工作責(zé)任心強(qiáng)，具有良好的語言表達(dá)、溝通和協(xié)調(diào)能力；

（五）品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、道德品質(zhì)良好。

第七條 兼職合規(guī)員的任職資格

（一）金融、法律或相關(guān)專業(yè)大學(xué)?？埔陨?，具有崗位必須的金融或法律專業(yè)知識；

（二）具有相應(yīng)管理能力和工作經(jīng)驗，具有較強(qiáng)的合規(guī)意識；

（三）熟悉農(nóng)信社經(jīng)營業(yè)務(wù)，系所在單位業(yè)務(wù)骨干；

（四）工作責(zé)任心強(qiáng)，具有良好的語言表達(dá)、溝通和協(xié)調(diào)能力；

（五）品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、道德品質(zhì)良好。

第八條 合規(guī)風(fēng)險事項報告

合規(guī)風(fēng)險事項是指農(nóng)信社發(fā)生違規(guī)事項或因違反監(jiān)管要求可能受到處罰或制裁，遭受資產(chǎn)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險事項。發(fā)現(xiàn)或獲知如下合規(guī)風(fēng)險信息的，按本實施細(xì)則規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險報告程序規(guī)定，于七個工作日內(nèi)逐級報告至省聯(lián)社合規(guī)部：

（一）所在農(nóng)信社發(fā)生的違規(guī)案件；

（二）監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)農(nóng)信社存在的合規(guī)風(fēng)險點，或?qū)r(nóng)信社發(fā)出的合規(guī)風(fēng)險提示等；

（三）監(jiān)管部門關(guān)于農(nóng)信社的監(jiān)管意見或建議；

（四）內(nèi)外部稽核審計檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險事件等信息；

（五）業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患；

（六）合規(guī)部門在合規(guī)風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、咨詢和檢查的日常工作中，發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險或合規(guī)問題。

第九條 重大合規(guī)風(fēng)險事項報告

重大合規(guī)風(fēng)險事項指農(nóng)信社發(fā)生違反法律法規(guī)或監(jiān)管要求受到處罰或制裁，遭受10萬元以上經(jīng)濟(jì)損失或重大聲譽(yù)損失等重大處罰或制裁。

發(fā)現(xiàn)或獲知以下重大合規(guī)風(fēng)險事項，按本實施細(xì)則規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險報告程序規(guī)定三個工作日內(nèi)逐級報告至省聯(lián)社合規(guī)部，情況緊急可能引起嚴(yán)重或不 良后果的，應(yīng)于24小時內(nèi)以電話、傳真、郵件等方式報告至省聯(lián)社合規(guī)部。

（一）因合規(guī)風(fēng)險造成的重大訴訟案件；

（二）內(nèi)部員工違法犯罪案件；

（三）發(fā)生涉嫌洗錢等外部案件；

（四）因合規(guī)風(fēng)險被新聞媒體負(fù)面報道，對農(nóng)信社聲譽(yù)造成嚴(yán)重?fù)p害的；

（五）客戶關(guān)于農(nóng)信社重大合規(guī)事項的投訴；

（六）被監(jiān)管機(jī)關(guān)制裁或處罰情況；

（七）省聯(lián)社有關(guān)部門或各聯(lián)社認(rèn)為應(yīng)該報告的其他重大合規(guī)風(fēng)險事項。

第十條 合規(guī)風(fēng)險事項及重大合規(guī)風(fēng)險事項的報告要求 合規(guī)風(fēng)險事項及重大合規(guī)風(fēng)險事項報告，應(yīng)填寫《廣東農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險事項報告表》（見附件1）。

合規(guī)風(fēng)險事項及重大合規(guī)風(fēng)險事項報告要素：（1）合規(guī)風(fēng)險來源；（2）合規(guī)風(fēng)險事項發(fā)生的時間、地點、部位、崗位、發(fā)生經(jīng)過；（3）合規(guī)風(fēng)險事項的性質(zhì)；（4）可能或已經(jīng)形成的風(fēng)險、不 良影響或損失程度；（5）已采取的措施或后續(xù)措施；（6）下一步措施及建議。

第十一條 合規(guī)工作報告時間要求

合規(guī)工作報告是合規(guī)管理組織架構(gòu)中溝通合規(guī)工作信息的報告。合規(guī)工作報告分為季度、半年、工作報告（見附件2）。

（一）聯(lián)社合規(guī)部（或合規(guī)崗）在每年第一、三季度結(jié)束后一個月內(nèi)向高級管理層提交季度合規(guī)工作報告；在上半年結(jié)束后一個月內(nèi)提交半年合規(guī)工作報告，同時抄報省聯(lián)社合規(guī)部和省聯(lián)社駐當(dāng)?shù)剞k事處；在每年結(jié)束后兩個月內(nèi)向高級管理層提交合規(guī)工作報告，同時抄報省聯(lián)社合規(guī)部和省聯(lián)社駐當(dāng)?shù)剞k事處。

（二）聯(lián)社各業(yè)務(wù)管理部門、專職合規(guī)員在每年第一、三季度結(jié)束后三周內(nèi)向聯(lián)社合規(guī)部提交季度合規(guī)報告；在上半年結(jié)束后一個月內(nèi)提交半年合規(guī)報告；在每年結(jié)束后一個月內(nèi)提交合規(guī)報告。

（三）聯(lián)社綜合管理部門、后勤支持管理部門應(yīng)當(dāng)在每半年結(jié)束后兩周內(nèi)向聯(lián)社合規(guī)部（或合規(guī)崗）提交半年合規(guī)工作報告，在每年結(jié)束后一個月內(nèi)提交合規(guī)工作報告。

（四）各聯(lián)社所轄農(nóng)信社在每季度結(jié)束后十五個工作日內(nèi)向所屬聯(lián)社合規(guī)部提交季度合規(guī)工作報告；在每年結(jié)束后一個月內(nèi)向所屬聯(lián)社合規(guī)部提交合規(guī)工作報告。

第十二條 合規(guī)工作報告內(nèi)容要求 合規(guī)工作報告內(nèi)容包括：

（一）有關(guān)的外部法律法規(guī)及監(jiān)管要求更新變化情況；

（二）外部法律法規(guī)及監(jiān)管合規(guī)要求的落實情況；

（三）新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品等市場準(zhǔn)入合規(guī)管理；

（四）規(guī)章制度制定、修訂、完善情況；

（五）合規(guī)檢查情況：包括檢查方案、檢查中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險、隱患、問題及整改、合規(guī)風(fēng)險控制情況；

（六）違反外部法律法規(guī)及監(jiān)管要求的合規(guī)事件及處理情況；

（七）合規(guī)工作中存在的困難、問題、改進(jìn)措施及其建議；

（八）合規(guī)工作整體情況分析與評價；

（九）合規(guī)培訓(xùn)、教育情況；

（十）其他需要報告的合規(guī)事項。

第十三條 合規(guī)風(fēng)險、合規(guī)重大風(fēng)險事項、合規(guī)工作的報告路線

（一）專/兼職合規(guī)員

對于需要報告的事項，應(yīng)及時上報所屬聯(lián)社合規(guī)部門，同時抄報所在單位負(fù)責(zé)人。

（二）縣（市）合規(guī)部門

縣（市）聯(lián)社合規(guī)部門對于需要報告的事項，應(yīng)按要求上報至省聯(lián)社合規(guī)部，同時抄報所在聯(lián)社高級管理層（單位負(fù)責(zé)人）單位負(fù)責(zé)人和省聯(lián)社駐當(dāng)?shù)剞k事處；

（三）省聯(lián)社部門專/兼職合規(guī)員

省聯(lián)社部門專/兼職合規(guī)員對于需要報告的事項，應(yīng)按要求報告省聯(lián)社合規(guī)部，同時抄報所在部門負(fù)責(zé)人；

（四）省聯(lián)社合規(guī)部

省聯(lián)社合規(guī)部對于需要報告的事項，應(yīng)按規(guī)定報告合規(guī)風(fēng)險管理委員會。

第十四條 合規(guī)報告異議

專/兼職合規(guī)員向合規(guī)部門呈報合規(guī)報告前應(yīng)事先向所在單位負(fù)責(zé)人報告，如所在單位領(lǐng)導(dǎo)對合規(guī)報告持有異議，但專/兼職合規(guī)員仍認(rèn)為應(yīng)向省聯(lián)社或所屬聯(lián)社合規(guī)部報告的，有權(quán)直接將合規(guī)報告呈報省聯(lián)社或所屬聯(lián)社合規(guī)部，并需說明理由。

第十五條 合規(guī)檢查及合規(guī)檢查評價

合規(guī)部門通過定期和不定期、現(xiàn)場和非現(xiàn)場、全面或個別抽查、專項或常規(guī)檢查等方式對本聯(lián)社其他部門和下一級農(nóng)信社制定或完善內(nèi)部規(guī)章制度，及其落實合規(guī)要求的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

合規(guī)部門定期或不定期對專/兼職合規(guī)員履行合規(guī)工作職責(zé)、開展合規(guī)工作的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

合規(guī)部門檢查監(jiān)督的依據(jù)包括但不限于：監(jiān)管部門的檢查報告及反饋意見、合規(guī)工作計劃、合規(guī)工作報告、從各單位或員工獲得的合規(guī)意見、建議或投訴等。

合規(guī)部門根據(jù)檢查監(jiān)督的結(jié)果，應(yīng)對被檢查對象履行合規(guī)職責(zé)、開展合規(guī)工作的情況做出評價，并提出合規(guī)意見或建議，并形成書面意見，提交聯(lián)社人力資源部，作為當(dāng)年年終考評和績效工資考核組成部分，縣（市）聯(lián)社同時報省聯(lián)社合規(guī)部備案。

第十六條 合規(guī)現(xiàn)場檢查

各聯(lián)社合規(guī)部門根據(jù)工作計劃有側(cè)重地選擇所屬聯(lián)社職能部門或轄屬農(nóng)信社進(jìn)行現(xiàn)場合規(guī)檢查，合規(guī)檢查應(yīng)確保中立和獨立立場，檢查方式包括但不限于單獨與員工訪談、抽查交易記錄/憑證和組織所在單位員工進(jìn)行考試?？荚囉涗涀鳛楫?dāng)年年終考評和績效工資考核組成部分。

第十七條 合規(guī)意見書

合規(guī)部門根據(jù)檢查情況，對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險或合規(guī)問題可對被檢查部門發(fā)出《合規(guī)意見書》。

被檢查對象應(yīng)當(dāng)在收到合規(guī)部門出具的檢查情況及《合規(guī)意見書》后一周內(nèi)向合規(guī)部門提交整改方案，并在整改結(jié)束后一周內(nèi)向合規(guī)部門反饋落實情況。

第十八條 違規(guī)行為處理與責(zé)任追究

對違反外部法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，違反內(nèi)部規(guī)章制度，情節(jié)嚴(yán)重，需要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究的，由稽核、合規(guī)、人力資源部門及相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行查處，經(jīng)評審后提出處理意見，提交履行監(jiān)察職能部門按違反規(guī)章制度行為處理辦法等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

涉嫌構(gòu)成刑事犯罪的，由履行監(jiān)察職能部門移送司法機(jī)關(guān)處理。

第十九條 合規(guī)部門及其工作人員的考核

省聯(lián)社合規(guī)部及其工作人員分別由合規(guī)風(fēng)險管理委員會及合規(guī)負(fù)責(zé)人考核。

縣（市）聯(lián)社合規(guī)部門及其工作人員分別由聯(lián)社合規(guī)風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)考核，同時參考上級聯(lián)社合規(guī)部門出具的合規(guī)檢查監(jiān)督意見書，并報省聯(lián)社合規(guī)部備案。省聯(lián)社合規(guī)部門有權(quán)就各聯(lián)社合規(guī)部及其工作人員的考核進(jìn)行抽查及監(jiān)督。合規(guī)部及其工作人員的履職情況應(yīng)作為績效考核的組成部分。

其他部門專/兼職合規(guī)員應(yīng)由所在部門負(fù)責(zé)人與本聯(lián)社合規(guī)部門共同考核，各占50%權(quán)重。

第二十條 獎勵與處罰的原則 獎勵與處罰應(yīng)依據(jù)以下原則：

（一）對違規(guī)責(zé)任人的認(rèn)定、處理過程和結(jié)果，以及所采取的糾正違規(guī)行為的措施，應(yīng)體現(xiàn)農(nóng)信社對合規(guī)的價值理念和行為準(zhǔn)則。

（二）鼓勵、保護(hù)、獎勵員工主動報告（或舉報）本單位或本部門已經(jīng)或可能發(fā)生合規(guī)風(fēng)險的情況，及時處臵合規(guī)問題、隱患及合規(guī)風(fēng)險。

（三）對隱瞞合規(guī)問題、隱患及合規(guī)風(fēng)險，不按規(guī)定報告的予以從嚴(yán)處罰。第二十一條 獎勵

全轄農(nóng)信社機(jī)構(gòu)或員工有下列行為之一的，應(yīng)進(jìn)行表彰和獎勵：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行外部法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度要求，防范合規(guī)風(fēng)險成績顯著的；

（二）在識別、評估、檢測農(nóng)信社重大合規(guī)風(fēng)險中成績顯著的；

（三）舉報本行重大合規(guī)風(fēng)險，經(jīng)查證屬實，對避免銀行資產(chǎn)和聲譽(yù)損失成績顯著的；

（四）在合規(guī)風(fēng)險分析、整改和防范合規(guī)風(fēng)險中成績顯著的；

（五）在其他合規(guī)風(fēng)險控制及合規(guī)工作管理中成績顯著的。

第二十二條 處罰

對發(fā)現(xiàn)的各種不合規(guī)行為，由聯(lián)社按有關(guān)違反規(guī)章制度行為處理辦法處理。有下列行為之一者，由聯(lián)社按規(guī)定從重處罰：

（一）隱瞞合規(guī)問題、隱患及合規(guī)風(fēng)險不按規(guī)定報告，被內(nèi)部審計、監(jiān)察、風(fēng)險管理、合規(guī)、業(yè)務(wù)管理部門等發(fā)現(xiàn)或查實的；

（二）多次違規(guī)的；

（三）違反合規(guī)管理規(guī)定，造成重大合規(guī)風(fēng)險的；

（四）被外部監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)或查實違規(guī)、或被外部監(jiān)管部門批評、處罰或制裁的；

（五）因違規(guī)被新聞媒體披露造成嚴(yán)重不 良影響的；

（六）因違反合規(guī)管理規(guī)定被客戶投訴，造成嚴(yán)重不 良影響，經(jīng)查證屬實的；

（七）違反省聯(lián)社合規(guī)管理規(guī)定造成嚴(yán)重?fù)p失和不 良后果的。

對責(zé)任人主動報告違規(guī)行為和減少風(fēng)險隱患的，可酌情減輕或免除處罰。

第二十三條 聯(lián)社合規(guī)部門可根據(jù)本實施細(xì)則落實崗位責(zé)任，建立工作會議、工作報告、請示、答復(fù)及督辦制度，建立服務(wù)承諾制度，制定出具合規(guī)咨詢、審查意見的實施細(xì)則和操作規(guī)程。

第二十四條 本實施細(xì)則所指“多次”是指三次以上，“以上”含本數(shù)。

本實施細(xì)則所指“不 良影響”是指被媒體披露，造成農(nóng)信社聲譽(yù)損失行為。

第二十五條 反洗錢工作制度和流程另行規(guī)定。第二十六條 本實施細(xì)則自發(fā)文之日執(zhí)行。