第一篇：邯鄲農(nóng)行案主犯寫(xiě)下12條金庫(kù)管理建議大全

邯鄲農(nóng)行案主犯寫(xiě)下12條金庫(kù)管理建議

邯鄲農(nóng)行5100萬(wàn)被盜案庭審中，法官和公訴人連續(xù)用三個(gè)震驚來(lái)形容該案：一是作案過(guò)程如此之簡(jiǎn)單，讓人震驚；二是作案金額如此之大，讓人震驚；三是作案手法，如此輕車(chē)熟路，讓人震驚。

在被抓獲的3個(gè)月中，主犯任曉峰在后悔之余，也提筆寫(xiě)下了一份關(guān)于《銀行金庫(kù)管理制度的建議》，他說(shuō)“希望能阻止銀行犯罪事件的再次發(fā)生”。同時(shí)，他也寫(xiě)下了滿滿

5頁(yè)的懺悔書(shū)。

在懺悔書(shū)中，任曉峰回憶了自己犯罪心理及經(jīng)過(guò)，表達(dá)了自己對(duì)父母及妻子兒女的深深愧疚，同時(shí)也表示會(huì)積極主動(dòng)交代自己的全部罪行，主動(dòng)全力配合檢察機(jī)關(guān)把犯罪事實(shí)查清

楚，積極立功贖罪爭(zhēng)取政府寬大處理。

“我忠誠(chéng)地告誡那些正在以身試法的人，不要有僥幸心里(理)，只有用自己勤勞的雙手去創(chuàng)造財(cái)富才是無(wú)尚光榮的。希望大家一定要學(xué)法、知法、守法，記住我的教訓(xùn)，一定要珍惜這美好的時(shí)光，多為國(guó)家做一些有益的事”，任曉峰在懺悔書(shū)的最后這樣表示。

昨日，記者輾轉(zhuǎn)通過(guò)有關(guān)人士，拿到了這份建議書(shū)。目前，其代理律師已將這份建議書(shū)

送到農(nóng)行及

銀監(jiān)會(huì)。

任曉峰的建議書(shū)

根據(jù)我這次的犯罪經(jīng)過(guò)，我把我對(duì)銀行金庫(kù)管理的一些建議寫(xiě)出來(lái)，希望能對(duì)防止犯罪

事件的再次發(fā)生，起到一些作用。

一、監(jiān)控方面

1、應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)查看監(jiān)控錄像，并定期抽查以前的錄像記錄，查看是否有違規(guī)操作

等情況；

2、每日必須檢查監(jiān)控設(shè)備的正常使用及備份情況，監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)備份保存時(shí)間最少在3個(gè)

月以上；

3、在非工作時(shí)間必須設(shè)防110聯(lián)網(wǎng)報(bào)警系統(tǒng)，對(duì)非工作時(shí)間，進(jìn)入設(shè)防范圍或金庫(kù)內(nèi)的人員，要馬上向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)詳細(xì)情況；

4、金庫(kù)內(nèi)必須安裝監(jiān)控設(shè)備。

二、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度

1、應(yīng)安排現(xiàn)金中心，主管或副主任每旬查一次金庫(kù)，安排現(xiàn)金中心主任每月查一次金

庫(kù)；

2、在查庫(kù)時(shí)，應(yīng)先核對(duì)記帳情況是否屬實(shí)，然后根據(jù)碰庫(kù)清單，認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，對(duì)裝好的整包現(xiàn)金，必須打開(kāi)包進(jìn)行核對(duì)；

3、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在查庫(kù)時(shí)，都不應(yīng)該在固定時(shí)間和日期；

4、對(duì)重要崗位的人員(如記帳員、管庫(kù)員)，應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制休假制度，在不事先通知情況

下，由領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督交接工作；

5、應(yīng)對(duì)現(xiàn)金中心的每個(gè)崗位，都制定出各自的崗位職責(zé)和工作要求，對(duì)現(xiàn)金中心工作

人員要定期進(jìn)行思想教育學(xué)習(xí)。

三、現(xiàn)金中心崗位設(shè)置

1、應(yīng)設(shè)立記帳員崗位，現(xiàn)金中心金庫(kù)的往來(lái)帳目由管庫(kù)員記帳，對(duì)現(xiàn)金中心所有往來(lái)帳目都應(yīng)該由專(zhuān)人記帳，這樣可以防止管庫(kù)員在記帳方面做假帳，從金庫(kù)挪用資金；

2、對(duì)銀行內(nèi)部資金調(diào)撥和安排到人民銀行交取款的情況，應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

四、農(nóng)行的信用卡通過(guò)電話銀行，往彩票中心轉(zhuǎn)彩票款，應(yīng)設(shè)置最高轉(zhuǎn)款限額。

任曉峰

2007年6月于邯鄲縣看守所

《武漢晚報(bào)》供稿

第二篇：邯鄲農(nóng)行金庫(kù)被盜案

邯鄲農(nóng)行金庫(kù)被盜案

自案發(fā)至今四個(gè)月間，這起震驚國(guó)人的大案始終吸引著國(guó)人的關(guān)注和討論。而關(guān)于任曉峰等人的行為動(dòng)機(jī)、5100萬(wàn)元巨款買(mǎi)彩票血本無(wú)歸的內(nèi)幕，以及對(duì)犯罪嫌疑人應(yīng)以貪污還是挪用資金來(lái)定罪量刑、任馬二人是否應(yīng)判死刑等話題的爭(zhēng)論，也隨著審判過(guò)程的層層深入，由模糊變得清晰起來(lái)。

這樁看起來(lái)充滿荒唐色彩的案件，不但演繹了幾個(gè)原本正常軌道上的不同人生故事，更對(duì)國(guó)家部門(mén)做出關(guān)于行業(yè)監(jiān)管制度的警示提醒，無(wú)論從社會(huì)還是法律角度，都是一個(gè)不得不借鑒的范本。

-人物

不同角色的不同命運(yùn)

對(duì)于同時(shí)起訴、同時(shí)審理的任曉峰、馬向景、張強(qiáng)等5人來(lái)說(shuō)，8月9日這天，人生的道路劃出了方向截然不同的兩道線。正當(dāng)任馬二人被宣判死刑，旁聽(tīng)席上的家人悲傷絕望之際，同樣站在被告席上的張強(qiáng)聽(tīng)到了自己被判緩刑的消息，一個(gè)小時(shí)后，被改變強(qiáng)制措施的張強(qiáng)卸下手銬，走出看守所的大門(mén)，與前來(lái)接他的弟弟妹妹抱頭痛哭。

業(yè)內(nèi)稱，這是寬嚴(yán)相濟(jì)刑事法律政策的一個(gè)最現(xiàn)實(shí)和突出的體現(xiàn)。社會(huì)人士從中發(fā)現(xiàn)，不同的人生目標(biāo)，源自最初面對(duì)非法利益的不同選擇。

2006年10月，當(dāng)任曉峰第一次將手伸向金庫(kù)時(shí)，跟他一起做這個(gè)事情的就有張強(qiáng)。那時(shí)，任曉峰還是調(diào)度員，張強(qiáng)和趙學(xué)楠做管庫(kù)員，銀行內(nèi)部規(guī)定，兩個(gè)管庫(kù)員一起才能夠打開(kāi)金庫(kù)的門(mén)。任和趙學(xué)楠策劃出偷金庫(kù)錢(qián)買(mǎi)彩票獲利的暴富之路后，勸導(dǎo)張強(qiáng)一起加入。

面對(duì)金錢(qián)的誘惑，考慮到朋友義氣，張強(qiáng)同意了。三人于2006年10月13日竊取金庫(kù)現(xiàn)金10萬(wàn)元，任曉峰到彩票投注站購(gòu)買(mǎi)彩票，他的手氣似乎很好，投入2萬(wàn)多元中獎(jiǎng)10萬(wàn)元。但是，當(dāng)任曉峰把中獎(jiǎng)款和剩余庫(kù)款再去買(mǎi)彩時(shí)，卻沒(méi)有那么幸運(yùn)了。為了填平虧空，幾天后，三人再次從金庫(kù)中竊取10萬(wàn)元，結(jié)果又是血本無(wú)歸。

這時(shí)，張強(qiáng)害怕了，決意退出，并表示自愿補(bǔ)平庫(kù)款。此后，任曉峰、趙學(xué)楠繼續(xù)購(gòu)買(mǎi)彩票中獎(jiǎng)21萬(wàn)元，他倆對(duì)張強(qiáng)隱瞞了中獎(jiǎng)的事。2006年10月23日，任曉峰從所中彩金中拿出18萬(wàn)元，張強(qiáng)則個(gè)人籌資2萬(wàn)元，將20萬(wàn)元?dú)w還金庫(kù)。

張強(qiáng)從此收手，看上去是吃了虧。但嘗到甜頭的任曉峰卻一發(fā)不可收拾，因?yàn)殂y行很快就調(diào)整了崗位，他和馬向景掌握了金庫(kù)的鑰匙，他說(shuō)服馬，倆人打開(kāi)金庫(kù)大門(mén)，從此肆意作為，任曉峰買(mǎi)彩票，馬向景在單位守庫(kù)。從偷盜5萬(wàn)元下注開(kāi)始，到10萬(wàn)元、20萬(wàn)元、上百萬(wàn)元……

從今年3月中旬至4月14日，任馬二人幾乎每天從農(nóng)行金庫(kù)拿錢(qián)，其中4500余萬(wàn)元用于購(gòu)買(mǎi)彩票。但只有兩次中獎(jiǎng)，一次中8.5萬(wàn)元，一次中1.8萬(wàn)元。任曉峰只分給馬向景1萬(wàn)元，又把剩下的錢(qián)都拿來(lái)繼續(xù)購(gòu)買(mǎi)彩票。直到4月14日晚上9時(shí)許，最后中獎(jiǎng)的希望落空，兩人分頭潛逃，但隨即落網(wǎng)。而窩藏馬向景的宋長(zhǎng)海也鋃鐺入獄。

根據(jù)四位金庫(kù)守護(hù)人的表現(xiàn)，一審法院作出這樣的判決：對(duì)任曉峰數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；馬向景死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；趙學(xué)楠判處有期徒刑五年。唯有老庫(kù)管員張強(qiáng)，因?yàn)楹芸焱顺?，補(bǔ)交庫(kù)款并及時(shí)自首，被從寬處理，判處有期徒刑二年，緩刑二年……

第三篇：邯鄲農(nóng)行任曉峰懺悔書(shū)：對(duì)金庫(kù)管理12條建議

邯鄲農(nóng)行任曉峰懺悔書(shū)：對(duì)金庫(kù)管理12條建議

根據(jù)我這次的犯罪經(jīng)過(guò)，我把我對(duì)銀行金庫(kù)管理的一些建議寫(xiě)出來(lái)，希望能對(duì)防止犯罪事件的再次發(fā)生，起到一些作用。

一、監(jiān)控方面

1、應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)查看監(jiān)控錄像，并定期抽查以前的錄像記錄，查看是否有違規(guī)操作等情況；

2、每日必須檢查監(jiān)控設(shè)備的正常使用及備份情況，監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)備份保存時(shí)間最少在3個(gè)月以上；

3、在非工作時(shí)間必須設(shè)防110聯(lián)網(wǎng)報(bào)警系統(tǒng)，對(duì)非工作時(shí)間，進(jìn)入設(shè)防范圍或金庫(kù)內(nèi)的人員，要馬上向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)詳細(xì)情況；

4、金庫(kù)內(nèi)必須安裝監(jiān)控設(shè)備。

二、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度

1、應(yīng)安排現(xiàn)金中心主管或副主任每旬查一次金庫(kù)，安排現(xiàn)金中心主任每月查一次金庫(kù)；

2、在查庫(kù)時(shí)，應(yīng)先核對(duì)記賬情況是否屬實(shí)，然后根據(jù)碰庫(kù)清單，認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，對(duì)裝好的整包現(xiàn)金，必須打開(kāi)包進(jìn)行核對(duì)；

3、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在查庫(kù)時(shí)，都不應(yīng)該在固定時(shí)間和日期；

4、對(duì)重要崗位的人員（如記賬員、管庫(kù)員），應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制休假制度，在不事先通知情況下，由領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督交接工作；

5、應(yīng)對(duì)現(xiàn)金中心的每個(gè)崗位，都制定出各自的崗位職責(zé)和工作要求，對(duì)現(xiàn)金中心工作人員要定期進(jìn)行思想教育學(xué)習(xí)。

三、現(xiàn)金中心崗位設(shè)置

1、應(yīng)設(shè)立記賬員崗位，現(xiàn)金中心金庫(kù)的往來(lái)賬目由管庫(kù)員記賬，對(duì)現(xiàn)金中心所有往來(lái)賬目都應(yīng)該由專(zhuān)人記賬，這樣可以防止管庫(kù)員在記賬方面做假賬，從金庫(kù)挪用資金；

2、對(duì)銀行內(nèi)部資金調(diào)撥和安排到人民銀行交取款的情況，應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

四、農(nóng)行的信用卡通過(guò)電話銀行，往彩票中心轉(zhuǎn)彩票款，應(yīng)設(shè)置最高轉(zhuǎn)款限額。

第四篇：邯鄲農(nóng)行金庫(kù)被盜案疑犯受審?fù)嘎镀渌?xì)節(jié)

邯鄲農(nóng)行金庫(kù)被盜案疑犯受審?fù)嘎镀渌?xì)節(jié)

邯鄲農(nóng)行金庫(kù)被盜案疑犯受審?fù)嘎镀渌?xì)節(jié)

任曉峰和馬向景等人在向外搬運(yùn)5000多萬(wàn)元現(xiàn)金時(shí)，曾經(jīng)想了一些對(duì)付檢查的辦法，比如做假賬、少記賬等，但是，他們發(fā)現(xiàn)，這一切手段都用不著，因?yàn)椴閹?kù)制度形同虛設(shè)，他們才像“搬自己后院的白菜”一樣搬走了這些錢(qián)。該案主犯任曉峰曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“如果查庫(kù)再認(rèn)真一點(diǎn)，一切都不會(huì)發(fā)生?！?/p>

11月6日，邯鄲叢臺(tái)區(qū)法院開(kāi)庭審理4名銀行人員，公訴機(jī)關(guān)指控他們犯有國(guó)有企業(yè)人員失職罪，并列舉11組證據(jù)，證明他們沒(méi)有按照規(guī)定時(shí)間進(jìn)行查庫(kù)，并由于其他方面疏忽未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和阻止任曉峰、馬向景的瘋狂盜竊，造成了國(guó)有企業(yè)嚴(yán)重?fù)p失。然而，受到起訴的銀行負(fù)責(zé)人卻都覺(jué)得自己是“制度缺陷”的替罪羊。那么，誰(shuí)來(lái)承擔(dān)金庫(kù)監(jiān)管方面的責(zé)任呢？庭審中透露出的細(xì)節(jié)，令人深思。

-考察職工就是填張表

公訴機(jī)關(guān)指控，主管行長(zhǎng)應(yīng)該每半年查一次庫(kù)，而張希仲?zèng)]有做到，未能盡職。而他的律師則辯護(hù)說(shuō)，那是對(duì)支行的規(guī)定，而對(duì)農(nóng)行分行一級(jí)的現(xiàn)金查庫(kù)規(guī)定并不明確，因此，不能用這一條追究張希仲。

另?yè)?jù)公訴人員提供11名金庫(kù)清點(diǎn)員的證言說(shuō)，上崗之前，沒(méi)有任何人經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，工作期間，對(duì)庫(kù)管人員的考察，就是讓他們自己填一張表，寫(xiě)上自己是否炒股、是否玩彩票之類(lèi)。任曉峰也曾經(jīng)填過(guò)這些表，他在那一欄中填的是“無(wú)”。

張希仲的律師說(shuō)，培訓(xùn)考核，并不是分管行長(zhǎng)的責(zé)任。

-關(guān)鍵的“會(huì)計(jì)主管”是個(gè)不具備資格的兼管

公訴人提供的一些證人證言稱，李艷霄經(jīng)常不去查庫(kù)，而過(guò)一段會(huì)補(bǔ)一下查庫(kù)記錄，并且在案發(fā)前的近一個(gè)月，她都沒(méi)有去查庫(kù)。

但李艷霄并不認(rèn)可補(bǔ)記錄的事。她說(shuō)，自己到銀行15年時(shí)間，一直沒(méi)有做現(xiàn)金出納工作，而“會(huì)計(jì)主管”的職責(zé)明文規(guī)定必須經(jīng)過(guò)考試考核，具有資質(zhì)，并享受副經(jīng)理的待遇，比普通員工多20%的工資，而這些，自己都沒(méi)有，只是安長(zhǎng)?？陬^跟自己說(shuō)了一下，讓去查庫(kù)。

李艷霄的律師因此為她進(jìn)行無(wú)罪辯護(hù)。辯護(hù)律師說(shuō)，讓不具備專(zhuān)業(yè)能力和資質(zhì)的李艷霄進(jìn)入金庫(kù)重地，被口頭授命兼職擔(dān)任監(jiān)管中最重要環(huán)節(jié)———“會(huì)計(jì)主管”，本身就是違法的，而李艷霄不應(yīng)當(dāng)為這個(gè)違法行為負(fù)責(zé)。而在盜竊發(fā)生最瘋狂的時(shí)間，她正被派著做另一項(xiàng)非常繁重的工作，她說(shuō)，她顧不上查庫(kù)這個(gè)臨時(shí)性工作。

李艷霄覺(jué)得自己特別冤枉，自己沒(méi)有接受任何正式的委派，只是應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)要求做了一份額外的活兒，還沒(méi)有得到加班的任何報(bào)酬，卻要為這份額外的工作負(fù)責(zé)任。

對(duì)此，律師說(shuō)，“這是責(zé)權(quán)利的不統(tǒng)一，沒(méi)有公平可言。”

李艷霄說(shuō)，“我是一個(gè)銀行員工，我對(duì)自己的本職工作兢兢業(yè)業(yè)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)工作也盡了自己最大的努力，但是，我還是一個(gè)人，不可能每天24小時(shí)都在銀行工作，查庫(kù)是一個(gè)很煩瑣和占用時(shí)間很長(zhǎng)的工作?！?/p>

-律師說(shuō)：安長(zhǎng)海是農(nóng)行最負(fù)責(zé)的人

安長(zhǎng)海反復(fù)強(qiáng)調(diào)：“我是農(nóng)行的工作人員，我必須按照農(nóng)行的制度工作，而不能超越這個(gè)制度，是制度的滯后，導(dǎo)致了這樁大案。”

他們提出，在事發(fā)前，現(xiàn)金管理中心并沒(méi)有金庫(kù)管理的規(guī)程制度。

安長(zhǎng)海在法庭上顯得非常坦然，在法庭陳述中，他多次表現(xiàn)出對(duì)業(yè)務(wù)的極其嫻熟。一一解釋現(xiàn)金管理中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)的歷史淵源及存在的問(wèn)題，并幾次因?yàn)檫^(guò)多講述業(yè)務(wù)內(nèi)容而被審判長(zhǎng)打斷。他的律師說(shuō)，安是個(gè)業(yè)務(wù)能手，曾經(jīng)向農(nóng)行領(lǐng)導(dǎo)要求建立會(huì)計(jì)主管制度，還參照相應(yīng)的規(guī)定親自起草了現(xiàn)金管理中心的工作崗位設(shè)置管理辦法。

律師甚至說(shuō)：他們調(diào)查農(nóng)行很多人，說(shuō)再也找不到比安長(zhǎng)海更負(fù)責(zé)人的人了，安長(zhǎng)海家里存有他每年受獎(jiǎng)的證書(shū)。

-贓款去向：4100多萬(wàn)被查封500萬(wàn)被追回

公訴機(jī)關(guān)在舉證時(shí)提出，案發(fā)后，公安機(jī)關(guān)查封了任曉峰等人買(mǎi)彩票的4196萬(wàn)元。這個(gè)證據(jù)立即被張希仲的辯護(hù)律師鄒強(qiáng)倫抓住，反過(guò)來(lái)作為張希仲罪輕的證據(jù)。

律師們提出，公訴方以張希仲等人造成了國(guó)家財(cái)產(chǎn)巨大損失為由進(jìn)行指控，但是，4100多萬(wàn)已經(jīng)被查封，500萬(wàn)贓款也已經(jīng)被追回。那么，贓物應(yīng)該算是依法追回，可以歸還農(nóng)行，造成實(shí)際損失的數(shù)額應(yīng)該是不到400萬(wàn)。不應(yīng)算作“重大”損失。

對(duì)此，公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，損失應(yīng)當(dāng)從立案時(shí)算，此案立案前損失仍是4000多萬(wàn)，律師所說(shuō)的，只能作為“考慮從輕”的量刑情節(jié)。

-金庫(kù)盜案透露的其他細(xì)節(jié)

在3月29日，上級(jí)計(jì)財(cái)部門(mén)曾經(jīng)進(jìn)行查庫(kù)，但是，因?yàn)楫?dāng)時(shí)并沒(méi)有拆包，不但沒(méi)有查出虧空，居然還查出來(lái)多了900美金。而當(dāng)時(shí)，任曉峰等人已經(jīng)從金庫(kù)中盜走10萬(wàn)元。

在法庭上，安長(zhǎng)海和李艷霄當(dāng)庭對(duì)質(zhì)時(shí)，兩人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，李艷霄稱安長(zhǎng)海讓她臨時(shí)擔(dān)任會(huì)計(jì)主管，每次查庫(kù)都是由安長(zhǎng)海安排，安長(zhǎng)海則極力證明這是中心領(lǐng)導(dǎo)的集體決定，并且曾當(dāng)眾宣布過(guò)，李艷霄應(yīng)當(dāng)主動(dòng)查庫(kù)。

辯護(hù)律師們都指責(zé)金庫(kù)的保衛(wèi)人員具有責(zé)任，“在非營(yíng)業(yè)時(shí)間進(jìn)出金庫(kù)無(wú)人問(wèn)，隨便拿出東西無(wú)人管。”

在這起金庫(kù)盜案案發(fā)后，每個(gè)當(dāng)事人都進(jìn)行了思考。比如，任曉峰寫(xiě)了“內(nèi)心深處的懺悔”，安長(zhǎng)海寫(xiě)了“邯鄲金庫(kù)案的思考”，張希仲寫(xiě)了“懺悔書(shū)”。但是，他們最后均把矛頭指向“制度缺失”。本報(bào)記者 吳艷霞

第五篇：邯鄲農(nóng)行金庫(kù)盜竊案之內(nèi)部控制缺陷剖析

邯鄲農(nóng)行金庫(kù)盜竊案之內(nèi)部控制缺陷剖析 7

【摘要】近幾年四大國(guó)有銀行不斷爆出驚天大案，根本原因是內(nèi)部控制存在重大缺陷。筆者通過(guò)邯鄲農(nóng)業(yè)銀行金庫(kù)被盜案就銀行內(nèi)部控制中的弊端加以詳細(xì)分析。

2007年4月14日下午14時(shí)許，河北省邯鄲市農(nóng)業(yè)銀行金庫(kù)發(fā)現(xiàn)一起特大盜竊案，被盜現(xiàn)金人民幣近5100萬(wàn)元。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，金庫(kù)保管員任曉峰、馬向景有重大作案嫌疑。公安部隨即發(fā)出A級(jí)通緝令，對(duì)二人進(jìn)行通緝。經(jīng)過(guò)55小時(shí)的偵破，隨著最后一名犯罪嫌疑人任曉峰19日上午8點(diǎn)20分在江蘇連云港的落網(wǎng)，這起特大金庫(kù)盜竊案全面告破。

這是農(nóng)行繼“3.31四員工挪用700萬(wàn)元公款玩體彩”案之后不到半個(gè)月的又一大案，且涉案金額再創(chuàng)新高。農(nóng)業(yè)銀行作為我國(guó)四大國(guó)有銀行之一，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中承擔(dān)著舉足輕重的作用，也是國(guó)家經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重，按理說(shuō)，其內(nèi)部控制體系也應(yīng)該十分健全?？勺?005年以來(lái)頻頻曝光的一系列銀行大案，從銀行小職員貪污，到分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與外賊勾結(jié)作案，再到總行高管收受賄賂等等，四大國(guó)有銀行無(wú)一幸免，我們不得不沉思，國(guó)有銀行到底怎么了？

通過(guò)以下對(duì)邯鄲農(nóng)行金庫(kù)盜竊案的剖析，我們不難看出其內(nèi)部控制體系上的重大缺陷。

一、控制環(huán)境無(wú)效

企業(yè)員工正直誠(chéng)信的道德價(jià)值觀與勝任能力，管理階層的管理哲學(xué)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，權(quán)責(zé)委派及組織結(jié)構(gòu)、人力資源政策以及董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)構(gòu)成企業(yè)的控制環(huán)境，決定著其他控制要素能否發(fā)揮作用。而在邯鄲農(nóng)行內(nèi)部，由于忽視了員工的不良嗜好以及缺乏對(duì)其的適當(dāng)引導(dǎo)，導(dǎo)致了內(nèi)部控制環(huán)境的缺失，也促成了盜竊案的最終發(fā)生。

（一）對(duì)員工不良嗜好的忽視成為了盜竊案的導(dǎo)火線

本案中的犯罪嫌疑人之一任曉峰的“好賭”是盡人皆知。平日下班之后，背著領(lǐng)導(dǎo)最喜歡干的事情就是賭錢(qián)，在案發(fā)前兩天，他還和別人一起打過(guò)牌。任曉峰雖然好賭，但其賭運(yùn)并不好，通常都是以輸告終。任曉峰的另一個(gè)愛(ài)好就是買(mǎi)彩票，甚至在他逃跑的時(shí)候都還想著彩票，連看報(bào)紙都下意識(shí)地翻翻有沒(méi)有彩票的相關(guān)報(bào)道。任曉峰在落網(wǎng)后坦言，“我在逃跑的時(shí)候連飯都沒(méi)心思吃，但是我看到彩票投注點(diǎn)就想下車(chē)買(mǎi)點(diǎn)，沒(méi)什么其他想法，就是手癢癢”。但和他賭錢(qián)一樣，買(mǎi)彩票也是贏得少輸?shù)枚?。和任曉峰不一樣，馬向景的愛(ài)好是“好酒”和“好玩”。據(jù)說(shuō)，每日下班之后，馬向景離不開(kāi)的就是一口酒，但自己又沒(méi)有一個(gè)度，喝完酒就跑到娛樂(lè)場(chǎng)所去“瀟灑”，因此開(kāi)銷(xiāo)比較大。

而關(guān)于兩人好賭、好玩的不良嗜好，其實(shí)單位不少人都知道，但都認(rèn)為這是員工的私人問(wèn)題，與工作無(wú)關(guān)，因此均未在意。也正是因?yàn)閮扇艘粋€(gè)好賭，一個(gè)好玩，遇到一起才謀發(fā)并實(shí)施了“從金庫(kù)盜錢(qián)購(gòu)買(mǎi)彩票”的荒誕行徑。殊不知，員工正直誠(chéng)信的道德價(jià)值觀是內(nèi)部控制環(huán)境的重要組成內(nèi)容，而不良嗜好的存在可能會(huì)引發(fā)員工品行的改變。

（二）體制不合理是大案發(fā)生的根源

從陸續(xù)發(fā)生的銀行大案中，我們發(fā)現(xiàn)一個(gè)很有意思的現(xiàn)象：發(fā)生大案的銀行大都是幾大國(guó)有銀行，或者是已經(jīng)“工農(nóng)中建化”的股份制銀行，而那些市場(chǎng)化程度很高的股份制商業(yè)銀行卻很少有大案發(fā)生。股份制銀行與國(guó)有銀行的差異最終源于體制上的不同：股份制銀行受到的行政干預(yù)比較少；沒(méi)有單一的控股股東，關(guān)聯(lián)交易較少發(fā)生；其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就是在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下為股東創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。正是在這種現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)下，它們才會(huì)去通過(guò)制度建設(shè)來(lái)防范案件發(fā)生，才會(huì)通過(guò)一系列措施去進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、健全內(nèi)控機(jī)制，使家賊無(wú)可乘之機(jī)。作為國(guó)有獨(dú)資銀行之一的農(nóng)業(yè)銀行，其資產(chǎn)名義上歸全民所有，實(shí)際上所有者被長(zhǎng)期虛置。所有者缺位的結(jié)果導(dǎo)致農(nóng)行內(nèi)部還未建立起現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，而通過(guò)股改已在海外上市的工行、建行和中行為在其“上市”之旅中不斷完善內(nèi)控，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，已逐步建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)。相比之下，農(nóng)行的體制改革已顯落后，因此，發(fā)生在農(nóng)行系統(tǒng)內(nèi)部的“跑、冒、滴、漏、盜”現(xiàn)象就更顯刺人耳目。據(jù)2005年的國(guó)家審計(jì)結(jié)果，農(nóng)行違規(guī)、涉案金額仍高達(dá)615.6億元，查出涉嫌犯罪案件51起，涉案金額86.84億元，涉案當(dāng)事人157名。可見(jiàn)，體制的不合理是農(nóng)行“小案不斷，大案頻頻”的根源。

（三）管理者的失職為盜竊案的發(fā)生提供了可乘之機(jī)。

從表面看，本案的發(fā)生似乎是用人不當(dāng)，但管理者的有章不循對(duì)該案的發(fā)生有著不可推卸的責(zé)任。也正是因?yàn)閮上臃噶私忏y行內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，熟知內(nèi)部監(jiān)管的漏洞，其才敢如此猖狂地盜竊金庫(kù)，說(shuō)到這里，筆者不禁想起一句話——“搶劫一家銀行不如擁有一家銀行”，這正是對(duì)本案的形象描繪。也正是因?yàn)楣芾碚叩氖?，在事情被銀行發(fā)現(xiàn)后，該行行長(zhǎng)本想通過(guò)自查抓住案犯以減輕其責(zé)任，結(jié)果自查無(wú)果，所以又延遲了三天才向警方報(bào)警。

二、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

國(guó)有銀行在過(guò)去幾年的股改中，為了獲取上市資格，把注意力更多地放在了如何實(shí)現(xiàn)不良貸款的“雙降”上，而忽視了內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、建立良好內(nèi)控機(jī)制等。而目前，其雖然已在總行層面完成了組織結(jié)構(gòu)設(shè)置調(diào)整，建立起現(xiàn)代銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，但在廣大的分支機(jī)構(gòu)，原來(lái)的體制還沒(méi)有發(fā)生太大改變，其分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、內(nèi)控機(jī)制也尚不健全。在本案中，經(jīng)公安機(jī)關(guān)初步排查，任曉峰、馬向景作案都是先切斷電源，使異地監(jiān)控?zé)o法實(shí)施后再盜取庫(kù)款。根據(jù)保安押運(yùn)公司監(jiān)控值班人員的記載，4月13日晚11時(shí)45分監(jiān)控顯示屏不顯示；4月14日12時(shí)12分左右再次不顯示，且自動(dòng)向110報(bào)警，110迅即查問(wèn)保安押運(yùn)公司守庫(kù)室，守庫(kù)員電話詢問(wèn)任曉峰，任回答：“未通知撤防導(dǎo)致誤報(bào)?！鼻∏≡诖藭r(shí)間段，任曉峰等人正在瘋狂作案。任曉峰、馬向景實(shí)施作案時(shí)銀行金庫(kù)的監(jiān)控設(shè)施曾先后3次自動(dòng)報(bào)警，但并未引起銀行方面的重視。銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的薄弱在一定程度上給該案的發(fā)生創(chuàng)造了時(shí)機(jī)。

三、控制活動(dòng)失效，監(jiān)控措施虛設(shè)

COSO報(bào)告指出“控制活動(dòng)是確保管理階層的指令會(huì)被實(shí)現(xiàn)的制度和程序”，它由企業(yè)內(nèi)的“人”制訂，并通過(guò)“人”的行為得以實(shí)施。Bologua等人在1993年提出的會(huì)計(jì)舞弊GONE理論認(rèn)為，人性的貪婪（Greed）是造成舞弊的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子，當(dāng)舞弊者既有貪婪之心（Greed），且又十分需要錢(qián)財(cái)時(shí)（Need），只要有機(jī)會(huì)（Opportunity），并被認(rèn)為事后不會(huì)被發(fā)現(xiàn)（Exposure），他就會(huì)發(fā)生舞弊行為。因此，任何內(nèi)控制度的建立，都是以對(duì)他人“有罪推定”為基礎(chǔ)的，即認(rèn)為任何人都有作案的可能。如果內(nèi)控嚴(yán)格，就算有人有作案動(dòng)機(jī)，也沒(méi)有作案的任何機(jī)會(huì)，內(nèi)控制度是既防小人，也防君子的。但本案的發(fā)生卻暴露出案發(fā)銀行的很多內(nèi)部監(jiān)控措施并沒(méi)有有效執(zhí)行，控制活動(dòng)總體上處于失效狀態(tài)。

（一）根據(jù)金融行業(yè)金庫(kù)管理相關(guān)規(guī)定：管庫(kù)人員、守押人員、運(yùn)鈔人員三者是互為監(jiān)督、相互制約的。換言之，管庫(kù)員要盜竊這筆錢(qián)，要么事先制服守押和運(yùn)鈔人員，要么三類(lèi)人員相互串通，沆瀣一氣。但在本案中，現(xiàn)場(chǎng)既沒(méi)有搏斗或被制服的跡象，后兩類(lèi)人員也沒(méi)有串通犯罪的嫌疑。顯然，金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)肅和近乎苛刻的防范和內(nèi)控機(jī)制在案發(fā)銀行完全是形同虛設(shè)的。

（二）根據(jù)銀行金庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定要求，金庫(kù)必須堅(jiān)持查庫(kù)制度。中心庫(kù)管轄行的出納負(fù)責(zé)人每旬對(duì)中心庫(kù)和分金庫(kù)查庫(kù)不少于一次，分管行長(zhǎng)每月對(duì)中心庫(kù)和分金庫(kù)查庫(kù)不少于一次，上級(jí)行要對(duì)下級(jí)行進(jìn)行定期或不定期的查庫(kù)。而本案中，被盜的5100萬(wàn)元現(xiàn)金是由犯罪嫌疑人從2006年11月到2007年4月這5個(gè)月間分多次偷出來(lái)的，在長(zhǎng)達(dá)五個(gè)多月的時(shí)間里，銀行本應(yīng)進(jìn)行的15次查庫(kù)竟然沒(méi)有查出現(xiàn)金的短損，這不能不使人對(duì)銀行的內(nèi)控機(jī)制產(chǎn)生質(zhì)疑。犯罪嫌疑人任曉峰的回答更是印證了該行的監(jiān)管漏洞，他說(shuō)“……別人不可能天天來(lái)查看金庫(kù)的錢(qián)有多少，所以我們盜竊金庫(kù)是很簡(jiǎn)單的事情?！?/p>

（三）按照有關(guān)規(guī)定，銀行金庫(kù)與營(yíng)業(yè)廳之間不得另設(shè)通道，但邯鄲農(nóng)行卻違反了此規(guī)定，為任曉峰從營(yíng)業(yè)廳進(jìn)入金庫(kù)作案提供了便利；任曉峰、馬向景二人既掌握金庫(kù)鑰匙，又掌握相關(guān)密碼，而缺少制約環(huán)節(jié)，客觀上埋下了安全隱患。

四、監(jiān)督不力

監(jiān)督作為內(nèi)部控制體系的組成要素，是檢查內(nèi)控缺陷的必備手段。監(jiān)督活動(dòng)包括持續(xù)的監(jiān)督活動(dòng)、個(gè)別評(píng)估和報(bào)告缺陷。

（一）未開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)估

內(nèi)部控制自我評(píng)估是企業(yè)內(nèi)部人員診斷內(nèi)控缺陷，完善內(nèi)控體系的一種現(xiàn)代方法。該方法在其他國(guó)家已得到廣泛推廣，而我國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)已于2006年6月5日發(fā)布了《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第21號(hào)——內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法》，該準(zhǔn)則自2006年7月1日起實(shí)施。但在我國(guó)真正開(kāi)始實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)估的企業(yè)還只是鳳毛麟角，幾大國(guó)有銀行還均未涉足。

（二）缺乏報(bào)告缺陷的機(jī)制

在本案中，案發(fā)銀行員工、原金庫(kù)管理員張強(qiáng)，在2006年10月左右，在任曉峰的多次勸說(shuō)和引誘下，與當(dāng)時(shí)任金庫(kù)管理員的趙學(xué)楠曾兩次從金庫(kù)盜取現(xiàn)金20萬(wàn)元給任曉峰購(gòu)買(mǎi)彩票，事后任曉峰還給張強(qiáng)18萬(wàn)元。張強(qiáng)害怕事情敗露，自掏2萬(wàn)元入庫(kù)平賬。這就說(shuō)明，任曉峰金庫(kù)行竊的行為并非無(wú)人察覺(jué)，如果張強(qiáng)事前告發(fā)其行竊動(dòng)機(jī)或行為，可能會(huì)避免事情的發(fā)生；或者說(shuō)，張強(qiáng)在幫兇后能夠及時(shí)告發(fā)任曉峰的行竊行為，也將阻止事情的進(jìn)一步惡化，因?yàn)閮?nèi)部員工的告發(fā)是識(shí)別欺詐的重要手段。

“監(jiān)守自盜”是人們對(duì)該案的形象總結(jié)，從上面的分析，我們可以看出，大案的發(fā)生無(wú)疑源于其內(nèi)部控制的缺陷，這當(dāng)中既有偶然，也是必然。