第一篇：關(guān)于開展全國糧食清倉查庫工作的實(shí)施方案

附件1：

2009年全國糧食清倉查庫

實(shí)物檢查方法

一、概述

糧食庫存實(shí)物檢查采取現(xiàn)場檢查方式，由檢查人員對納入檢查范圍的全部糧食貨位進(jìn)行逐一清點(diǎn)檢查，認(rèn)定每個(gè)貨位中糧食實(shí)物的數(shù)量、品種和性質(zhì)，并與糧食庫存分倉保管賬、保管總賬相互印證。

糧食庫存實(shí)物檢查常用的方法有測量計(jì)算法和稱重法，檢查時(shí)根據(jù)貨位的堆裝方式具體確定。

糧食在儲存期間，受儲存條件和儲糧作業(yè)等多種因素的影響，水分、雜質(zhì)和容重等質(zhì)量指標(biāo)以及散裝糧食的糧堆密度都會發(fā)生不同程度的變化，檢查時(shí)要綜合考慮這些因素對糧食庫存實(shí)物數(shù)量認(rèn)定帶來的影響。同時(shí)，要正確區(qū)分檢查方法自身誤差與糧食實(shí)際數(shù)量變化、應(yīng)記糧食損耗與歷史未處理糧食損耗等區(qū)別，盡可能準(zhǔn)確地認(rèn)定每個(gè)貨位的糧食實(shí)際數(shù)量。

（一）糧食庫存實(shí)物檢查方法適用范圍 1.測量計(jì)算法

測量計(jì)算法是根據(jù)糧堆體積和糧堆平均密度計(jì)算糧食數(shù)量的方法，適用于形狀規(guī)則的散裝糧堆和非定量包裝糧貨位的數(shù)量檢查，便于對糧食數(shù)量進(jìn)行快速估算，但不是法定的計(jì)量方法，— 8 — 檢查結(jié)果只用于對單個(gè)貨位糧食數(shù)量的賬實(shí)相符情況進(jìn)行判斷，不能作為修改糧食庫存保管賬的依據(jù)。

2.稱重法

稱重法包括抽包檢斤法和直接稱重法，兩者都屬于法定計(jì)量方法。由于稱重法工作量大，時(shí)間長，費(fèi)用高，動用人力、物力大，清倉查庫中只在特定場合使用。抽包檢斤法適用于定量包裝糧的數(shù)量檢查。直接稱重法適用于貨位形狀不規(guī)則、不具備測量條件的少量散裝糧或非定量包裝糧的數(shù)量檢查，以及檢查發(fā)現(xiàn)有重大問題需要稱重復(fù)核的情況。

（二）影響糧食庫存實(shí)物檢查結(jié)果的主要因素 1.糧食保管損耗和糧食損失的影響

糧食保管損耗指糧食在儲存期間發(fā)生的數(shù)量消耗，包括保管自然損耗和水分減量等。清倉查庫中將按糧食儲存時(shí)間估算的保管自然損耗和按糧食水分含量變化估算的水分減量統(tǒng)稱為“應(yīng)記糧食損耗”，僅用于驗(yàn)證單個(gè)貨位糧食數(shù)量賬實(shí)差數(shù)是否合理，不能作為日常糧食購銷、倉儲管理實(shí)際工作中的定耗依據(jù)。

需要注意的是，《糧食庫存數(shù)量匯總表》（見附表4-1）的“損耗”欄中記錄的糧食損耗有兩類情況，一是采用稱重法檢查糧食數(shù)量時(shí)核出的損耗，二是糧食在檢查前已出庫，經(jīng)過秤檢斤核出實(shí)際損耗數(shù)量，但在相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)賬和會計(jì)賬中尚未核銷，通常稱為“歷史未處理損耗”。檢查過程中要防止將估算的“應(yīng)記糧食損耗”數(shù)量記入附表4-1的“損耗”欄。

— 9 — 糧食實(shí)際損耗數(shù)量超過合理額度的稱為“超耗”，成因較為復(fù)雜，除儲存環(huán)節(jié)的正常消耗外，可能存在保管賬記錄不實(shí)、儲糧事故損失、違規(guī)動用庫存等方面的問題。

糧食損失分為因?yàn)?zāi)損失和人為損失。因?yàn)?zāi)損失指糧食在儲存期間因不可抗力因素造成的數(shù)量損失，如火災(zāi)、水災(zāi)等自然災(zāi)害損失。人為損失指糧食在儲存期間因保管不當(dāng)造成的數(shù)量損失，如糧食霉變、嚴(yán)重蟲蝕等損失。按照糧食庫存管理的有關(guān)規(guī)定，政策性糧食損失數(shù)量由相關(guān)主管部門審核認(rèn)定，政策性糧食已經(jīng)投保的，因?yàn)?zāi)損失數(shù)量可按照保險(xiǎn)公司理賠情況認(rèn)定。人為損失要查清原因和責(zé)任。

2.糧堆形態(tài)的影響

采用測量計(jì)算法檢查糧食實(shí)物數(shù)量時(shí)，糧堆形狀是否規(guī)則直接影響糧堆體積的測量結(jié)果，在檢查前應(yīng)盡可能將形狀不規(guī)則的貨位整理成可測量形態(tài)，以提高工作效率。

3.標(biāo)準(zhǔn)倉的影響

采用測量計(jì)算法檢查糧食實(shí)物數(shù)量時(shí)，利用標(biāo)準(zhǔn)倉（垛、囤）（以下簡稱“標(biāo)準(zhǔn)倉”）確定的修正系數(shù)直接影響被查倉糧堆平均密度的測算結(jié)果。在自查階段應(yīng)根據(jù)儲糧實(shí)際情況合理確定標(biāo)準(zhǔn)倉，并對相關(guān)糧食入倉原始憑證和糧堆測量數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，妥善保管，便于后續(xù)檢查時(shí)核對。

二、檢查前的準(zhǔn)備工作

（一）檢查人員的準(zhǔn)備工作

— 10 — 1.了解糧食庫存情況。通過查閱賬務(wù)資料、詢問有關(guān)人員等方式，掌握糧食庫存的數(shù)量、品種、性質(zhì)及分布情況，特別是了解有無外租倉儲糧、委托儲糧、受托儲糧、異地儲糧、在途糧食、政策性借糧以及歷史未處理損失損耗等情況，做到檢查前心中有數(shù)。

2.了解糧食儲存期間質(zhì)量變化情況。核對分析庫存糧食水分、雜質(zhì)、容重等質(zhì)量指標(biāo)，了解糧食在儲存期間是否經(jīng)過就倉干燥、整理、倒倉、通風(fēng)及其它可能引起數(shù)量損耗的倉儲作業(yè)，測算應(yīng)記糧食損耗時(shí)參考。

3.確定檢查工作順序，落實(shí)人員分工。要根據(jù)貨位分布情況，合理確定檢查順序，明確檢查人員和配合工作人員的分工。采用稱重法檢查糧食實(shí)物數(shù)量的，要提前安排好糧食出、入倉流程。

4.準(zhǔn)備檢查中使用的工作底稿。

（二）被檢查企業(yè)（庫點(diǎn)）的準(zhǔn)備工作

1.準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫存實(shí)際情況一致的貨位明細(xì)表和貨位分布平面圖。貨位明細(xì)表中應(yīng)標(biāo)明全部糧食貨位的編號，儲存地點(diǎn)，倉儲設(shè)施類別，糧食性質(zhì)、品種、數(shù)量、收獲年度，糧堆形狀、尺寸、體積，入庫品質(zhì)、近期質(zhì)量檢測結(jié)果，入倉方式，保管人員等方面的信息。貨位分布平面圖應(yīng)注明全部糧食貨位的位置和編號。貨位明細(xì)表和分布平面圖由被檢查企業(yè)（庫點(diǎn)）負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，交檢查人員。

2.準(zhǔn)備相關(guān)賬務(wù)、庫存管理資料和自查材料。賬務(wù)資料包括糧食分倉保管賬、保管總賬，庫存統(tǒng)計(jì)報(bào)表，反映糧食出入庫業(yè)

— 11 — 務(wù)的輔助賬、表、原始憑證等。庫存管理資料包括測溫、測濕、蟲害等糧情檢測記錄以及通風(fēng)、熏蒸等作業(yè)記錄。自查材料包括自查的原始記錄、工作底稿、匯總表格以及自查報(bào)告等。

3.準(zhǔn)備檢查器具。采用測量計(jì)算法檢查的，應(yīng)提前準(zhǔn)備好丈量糧堆體積及測量糧食密度所需器具，包括鋼卷尺或激光測距儀、計(jì)算器、容重器、特制大容器、臺秤、深層扦樣器等，所選器具應(yīng)符合國家計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定。

4.糧食稱重的準(zhǔn)備。采用稱重法檢查的，應(yīng)做好以下準(zhǔn)備：一是合理制定方案，科學(xué)安排出倉、過秤、入倉流程，減少搬運(yùn)量、搬運(yùn)距離和過渡性臨時(shí)貨位。二是提前校準(zhǔn)衡器，省級檢查組應(yīng)準(zhǔn)備2臺以上產(chǎn)量在15T/h以上的移動式散糧自動秤，以備急需。三是準(zhǔn)備運(yùn)輸車輛、輸送裝卸設(shè)備及包裝物品。四是提前對移動貨位所需空倉或場地進(jìn)行清理消毒，準(zhǔn)備鋪墊苫蓋材料。五是確保儲糧設(shè)施安全、到位，避免移動貨位對儲糧設(shè)施造成損壞，保證新貨位形成后糧情檢測、通風(fēng)和防潮等設(shè)備工作正常。

5.指定配合檢查的倉儲、檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)、會計(jì)等工作人員。

（三）核對糧食庫存保管賬務(wù)資料

由檢查人員和被檢查企業(yè)（庫點(diǎn)）倉儲管理人員共同核對糧食庫存保管賬務(wù)資料，一是核對保管總賬記載的糧食數(shù)量、品種、性質(zhì)與分倉保管賬、貨位明細(xì)表的合計(jì)情況是否一致，有無貨位遺漏或重復(fù)統(tǒng)計(jì)問題；二是核對貨位分布圖中標(biāo)注的貨位數(shù)量是否準(zhǔn)確，貨位編號與分倉保管賬是否一致；三是核實(shí)是否有糧食— 12 — 正在出入庫、保管賬尚未登記的情況。

三、測量計(jì)算法檢查糧食數(shù)量

（一）測量糧堆體積

測量糧堆的外型尺寸，根據(jù)糧堆幾何形狀計(jì)算糧堆體積，各類幾何體體積計(jì)算公式見附錄1-1。測量計(jì)算中需注意以下問題：

1.要扣除糧堆中設(shè)施占用的空間，如地上籠通風(fēng)道、倉房入口處工作間等。對埋藏在糧堆內(nèi)部不便直接丈量的設(shè)施，可根據(jù)倉房設(shè)計(jì)圖紙中標(biāo)注的尺寸計(jì)算體積。

2.要注意糧堆形狀是否規(guī)則，采取有效措施，盡可能使測量計(jì)算結(jié)果與糧堆實(shí)際體積接近。

3.計(jì)算席茓囤下部圓柱體糧食體積時(shí)需扣除囤壁厚度，上部錐體體積根據(jù)錐高和坡度儀測量的坡角進(jìn)行計(jì)算。

4.驗(yàn)證貨位內(nèi)存糧的真實(shí)性。對席茓囤，可利用手持式扦樣器探測存糧的真實(shí)性。對包裝糧，必要時(shí)可進(jìn)行局部拆垛檢查。

（二）計(jì)算糧堆平均密度

糧堆中不同部位的密實(shí)程度有較大差異，利用常規(guī)方法很難直接測定糧堆平均密度。檢查時(shí)通常從糧堆中提取部分樣品，用儀器（容重器或特制大容器）測量糧食在自然散落狀態(tài)下的密度，利用標(biāo)準(zhǔn)倉確定修正系數(shù)進(jìn)行校正，獲得與糧堆實(shí)際狀態(tài)接近的平均密度。

1.測量糧食密度

（1）容重器法測量糧食容重。對玉米、小麥等以容重定等

— 13 — 的糧食，可按照國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的方法，用容重器測定糧食的容重。

（2）特制大容器法測量單位體積糧食重量。對于稻谷、大豆等不設(shè)容重指標(biāo)的糧食，可利用特制大容器測量密度。特制大容器要提前制作，內(nèi)部空間為正方形，上緣水平，內(nèi)部凈空間以0.25～1米為宜。測量時(shí)，先將容器放置在衡器（臺秤、電子秤等）上稱量皮重，再均勻倒入糧食樣品，盡可能不發(fā)生震動。裝滿后用直尺刮平容器上緣，清理衡器表面散落的糧食后稱重。容器內(nèi)糧食凈重與容器體積的比值即為自然散落狀態(tài)下的糧食密度，也稱單位體積糧食重量。個(gè)別庫點(diǎn)無法提前制作特制大容器的，也可利用盛裝體積近似且經(jīng)過標(biāo)定的其它容器代替。

（3）取樣時(shí)需要注意的問題。利用容重器測量小麥、玉米容重的，應(yīng)盡量結(jié)合質(zhì)量扦樣提取樣品。利用特制大容器測量單位體積糧食重量的，盡可能多點(diǎn)取樣，每個(gè)取樣點(diǎn)提取距糧面50厘米以下位置的樣品，并避免在倉房邊角及雜質(zhì)集中區(qū)取樣。

2.確定修正系數(shù)

利用標(biāo)準(zhǔn)倉確定修正系數(shù)，用修正系數(shù)對儀器方法測定的糧食密度進(jìn)行校正，計(jì)算糧堆平均密度。具體步驟如下：

（1）選擇標(biāo)準(zhǔn)倉。標(biāo)準(zhǔn)倉是指與被查倉儲糧品種相同，儲存條件類似，糧食數(shù)量和糧堆體積已知的倉房，同時(shí)滿足以下條件：入倉時(shí)間在一年以內(nèi)，儲存期間未發(fā)生過貨位移動，糧堆形狀比較規(guī)則，入倉后糧食水分含量無明顯變化。

（2）計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)倉糧堆平均密度。標(biāo)準(zhǔn)倉的糧食數(shù)量以保管— 14 — 3賬記載的數(shù)量為準(zhǔn)，糧堆體積可現(xiàn)場測量。

標(biāo)準(zhǔn)倉糧堆平均密度(kg/m)＝標(biāo)準(zhǔn)倉保管賬數(shù)量(kg)/標(biāo)準(zhǔn)倉糧堆體積(m)（3）計(jì)算修正系數(shù)。標(biāo)準(zhǔn)倉糧堆平均密度與標(biāo)準(zhǔn)倉糧食容重（或單位體積糧食重量）的比值即為修正系數(shù)。

利用容重器測量標(biāo)準(zhǔn)倉糧食容重的：

修正系數(shù)＝標(biāo)準(zhǔn)倉糧堆平均密度(kg/m)/標(biāo)準(zhǔn)倉糧食容重(g/l)利用特制大容器測量標(biāo)準(zhǔn)倉單位體積糧食重量的： 修正系數(shù)＝標(biāo)準(zhǔn)倉糧堆平均密度(kg/m)/標(biāo)準(zhǔn)倉單位體積糧食重量(kg/m)（4）校正修正系數(shù)。影響糧堆密度的因素很多,同類條件下，質(zhì)量等級高的糧食籽粒飽滿、內(nèi)部結(jié)構(gòu)緊密，糧堆密度大于質(zhì)量等級低的糧食。儲存時(shí)間長的糧食，糧堆內(nèi)部逐漸密實(shí)，糧堆密度大于儲存時(shí)間短的糧食。裝糧高的貨位,糧堆密度大于裝糧低的貨位。人工入倉的貨位，糧堆密度大于機(jī)械入倉的貨位。位于公路、鐵路、機(jī)場以及大型震動源附近的糧倉，糧食受震動的影響逐漸壓緊，糧堆密度較高；機(jī)械通風(fēng)倉糧堆密度大于非機(jī)械通風(fēng)倉。通常情況下，糧堆密度大的，修正系數(shù)也偏大。各地實(shí)驗(yàn)表明，散裝糧的修正系數(shù)一般在1.01～1.08之間，正常情況下應(yīng)該在1.03～1.05之間。考慮到上述因素，如被查倉和標(biāo)準(zhǔn)倉儲存條件差異較大，可根據(jù)實(shí)際情況將修正系數(shù)適當(dāng)調(diào)高或調(diào)

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3— 15 — 低。如檢查現(xiàn)場選擇標(biāo)準(zhǔn)倉有困難，正常情況下，修正系數(shù)按1.03～1.05取值，被查倉情況特殊的，按上述規(guī)律適當(dāng)調(diào)整。

3.計(jì)算被查倉糧堆平均密度

被查倉糧堆平均密度(kg/m)＝被查倉糧食容重(或單位體積糧食重量)(g/l或kg/m)×校正后修正系數(shù)

（三）計(jì)算被查倉糧食數(shù)量 1.計(jì)算被查倉糧食測量計(jì)算數(shù)

測量計(jì)算數(shù)（kg）＝被查倉糧堆平均密度(kg/m)×被查倉糧堆體積(m)2.計(jì)算應(yīng)記糧食損耗（1）計(jì)算保管自然損耗

保管自然損耗（kg）＝被查倉保管賬數(shù)量（kg）×0.2%×被查倉糧食儲存年數(shù)

（2）計(jì)算水分減量

水分減量(kg)＝被查倉保管賬數(shù)量（kg）×(入庫水分%－實(shí)測水分%)/(1－實(shí)測水分%)上式中入庫水分和實(shí)測水分指被查倉糧食平均水分，入庫水分以糧食入倉時(shí)質(zhì)量檢測記錄為準(zhǔn)，實(shí)測水分可以引用距檢查日期最近一次的糧食質(zhì)量檢測數(shù)據(jù)。

（3）計(jì)算應(yīng)記糧食損耗

應(yīng)記糧食損耗（kg）＝保管自然損耗（kg）+水分減量（kg）3.計(jì)算被查倉糧食檢查計(jì)算數(shù)

— 16 — 3

3檢查計(jì)算數(shù)(kg)＝測量計(jì)算數(shù)(kg)＋應(yīng)記糧食損耗（kg）

（四）賬實(shí)相符情況判斷及認(rèn)定糧食實(shí)際數(shù)量

1.計(jì)算被查倉糧食檢查計(jì)算數(shù)與保管賬數(shù)量的差數(shù)和差率 差數(shù)(kg)＝保管賬數(shù)量(kg)－檢查計(jì)算數(shù)(kg)差率(%)＝差數(shù)(kg)/保管賬數(shù)量(kg)×100% 2.判斷賬實(shí)相符情況，認(rèn)定糧食實(shí)際數(shù)量

被查倉糧食檢查計(jì)算數(shù)與保管賬數(shù)量的差率在±3％以內(nèi)，認(rèn)定為賬實(shí)相符，保管賬數(shù)量（注意：不是檢查計(jì)算數(shù)）即可作為被查倉在檢查當(dāng)日的糧食實(shí)際數(shù)量，記入《糧食實(shí)物檢查工作底稿（測量計(jì)算法）》（見附表1－1）的“糧食實(shí)際數(shù)量”欄目。差率超標(biāo)的，要認(rèn)真查明原因，復(fù)核保管賬數(shù)量。

四、抽包檢斤法檢查定量包裝糧數(shù)量

（一）抽包檢斤并確認(rèn)是否屬于定量包裝糧 1.抽包

抽包前要仔細(xì)檢查包裝袋的完好情況，抽取的包裝不應(yīng)有散口、破損現(xiàn)象，抽包位置應(yīng)盡量選擇貨位表面兩層包以下。按規(guī)定，抽包比例不小于貨位中包裝總量的5％，為提高效率，檢查中遇特大型貨位，可按每個(gè)貨位10～20包抽包檢斤。糧食包裝物單件重量按稱重取平均值的方法確定（一般抽5～10條稱重）。

2.計(jì)算單包糧食稱量平均凈重

單包糧食稱量平均凈重(kg/包)＝[抽包糧食毛重(kg)－包裝物重量(kg)]/抽包包數(shù)(包)

— 17 — 3.認(rèn)定是否屬于定量包裝糧

單包糧食稱量平均凈重與包裝定量的差率在±0.5％以內(nèi)的，認(rèn)定貨位中的糧食全部為定量包裝糧。差率超標(biāo)的，需按照非定量包裝糧檢查糧食數(shù)量。

差率(%)＝[包裝定量(kg/包)－單包糧食稱量平均凈重(kg/包)]/包裝定量(kg/包)×100%

（二）點(diǎn)包計(jì)算貨位中的糧食實(shí)際數(shù)量

對認(rèn)定為定量包裝糧的貨位，單包糧食稱量平均凈重與貨位中實(shí)際包數(shù)的乘積即為被查貨位在檢查當(dāng)日的糧食實(shí)際數(shù)量，記入《糧食實(shí)物檢查工作底稿（抽包檢斤法）》（見附表1－2）的“糧食實(shí)際數(shù)量”欄。清點(diǎn)糧食包數(shù)時(shí)應(yīng)注意糧垛碼放是否規(guī)則，內(nèi)部是否設(shè)有人工通風(fēng)道，是否有空心、缺包、夾包等現(xiàn)象，必要時(shí)可進(jìn)行局部拆垛檢查，確保清點(diǎn)數(shù)量準(zhǔn)確。

糧食實(shí)際數(shù)量(kg)＝單包糧食稱量平均凈重(kg/包)×實(shí)際包數(shù)(包)

（三）驗(yàn)證賬實(shí)差數(shù)的合理性

對糧食實(shí)際數(shù)量與保管賬數(shù)量之間的差數(shù)，應(yīng)驗(yàn)證是否屬于超耗。

1.計(jì)算賬實(shí)差數(shù)

賬實(shí)差數(shù)(kg)＝保管賬數(shù)量(kg)－糧食實(shí)際數(shù)量(kg)按上述方法計(jì)算的賬實(shí)差數(shù)即為利用抽包檢斤法核定的被查貨位糧食實(shí)際損耗數(shù)量。

— 18 — 2.計(jì)算應(yīng)記糧食損耗

應(yīng)記糧食損耗包括保管自然損耗和水分減量兩項(xiàng)，具體計(jì)算方法參見“測量計(jì)算法檢查糧食數(shù)量”相關(guān)內(nèi)容。

3.核定是否存在超耗

判定值(kg)＝賬實(shí)差數(shù)(kg)－應(yīng)記糧食損耗(kg)判定值≤0的，說明貨位中糧食的實(shí)際損耗數(shù)量在合理范圍內(nèi)，檢查結(jié)束后填報(bào)《糧食庫存數(shù)量匯總表》（見附表4-1）時(shí)，賬實(shí)差數(shù)記入“損耗”欄目；如判定值>0，說明貨位中糧食存在超耗問題，判定值數(shù)量即為超耗數(shù)量，超耗數(shù)量過大的，要延伸核查具體原因，填報(bào)附表4-1時(shí)按查實(shí)的結(jié)果填列賬實(shí)差數(shù)原因。

五、直接稱重法檢查糧食數(shù)量

對數(shù)量較少且體積不便測量的散裝糧食或非定量包裝糧，必要時(shí)可利用直接稱重法檢查糧食數(shù)量。對非定量包裝糧，可先脫包后稱重，也可采用先過秤檢斤然后統(tǒng)一扣除包裝物重量的方法計(jì)算糧食凈重。對散裝糧，可利用移動式稱重設(shè)備檢斤，也可用車輛裝載通過地中衡檢斤。為避免卸糧不凈造成誤差，應(yīng)采取每車回皮的方法，即先對重車過秤檢斤，卸載后再對空車過秤檢斤，二者重量差即為車輛裝載的糧食數(shù)量。為防止人為因素干擾檢查結(jié)果，檢斤前要周密布置作業(yè)環(huán)節(jié)，原始貨位處、過磅處、檢斤后形成的新貨位處應(yīng)安排檢查人員和被檢查單位人員同時(shí)在場，每個(gè)環(huán)節(jié)詳細(xì)記錄，過磅碼單一式三份，分別留底，便于核對。

（一）過秤檢查貨位中糧食實(shí)際數(shù)量

— 19 — 貨位中全部糧食過秤檢斤后，檢斤糧食凈重為被查貨位檢查當(dāng)日糧食實(shí)際數(shù)量，記入《糧食實(shí)物檢查工作底稿（直接稱重法）》（見附表1－3）的“糧食實(shí)際數(shù)量”欄目。

（二）驗(yàn)證賬實(shí)差數(shù)的合理性

對直接稱重法核定的賬實(shí)差數(shù)，也要與應(yīng)記糧食損耗驗(yàn)進(jìn)行比較，驗(yàn)證是否屬于超耗，具體驗(yàn)證方法以及賬實(shí)差數(shù)的填報(bào)處理方式參見“抽包檢斤法檢查定量包裝糧數(shù)量”的相關(guān)內(nèi)容。

六、表格填寫

對糧食庫存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行檢查時(shí)，每個(gè)貨位的檢查情況應(yīng)單獨(dú)記錄，按照檢查方法的不同分別填寫《糧食實(shí)物檢查工作底稿》，其中，利用測量計(jì)算法檢查的，填寫附表1-1；利用抽包檢斤法檢查的，填寫附表1-2；利用直接稱重法檢查的，填寫附表1-3。全部貨位清查完成后，利用《糧食實(shí)物檢查結(jié)果登記底稿》（見附表1-4）登記匯總。填寫的具體要求參見各表的填表說明。

附表：1-1 糧食實(shí)物檢查工作底稿（測量計(jì)算法）

1-2 糧食實(shí)物檢查工作底稿（抽包檢斤法）1-3 糧食實(shí)物檢查工作底稿（直接稱重法）1-4 糧食實(shí)物檢查結(jié)果登記底稿

附錄：1-1 各類幾何體體積計(jì)算公式

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第二篇：全國糧食清倉查庫工作實(shí)施方案

附件:

2009年全國糧食清倉查庫工作實(shí)施方案

國家發(fā)展改革委 監(jiān)察部 財(cái)政部 農(nóng)業(yè)部

審計(jì)署 國家質(zhì)檢總局 國家統(tǒng)計(jì)局 國家糧食局

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 中國儲備糧管理總公司

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于開展全國糧食清倉查庫工作的通知》（國辦發(fā)?2008?118號）精神，為了全面查清國家?guī)齑婕Z食的數(shù)量和質(zhì)量，準(zhǔn)確掌握糧食庫存的真實(shí)情況，確保國家糧食安全，按照全國糧食清倉查庫部際聯(lián)席會議研究確定的原則，提出2009年全國糧食清倉查庫工作實(shí)施方案如下：

一、清倉查庫的范圍和內(nèi)容

本次清倉查庫的范圍包括所有中央儲備糧、國家臨時(shí)存儲糧（含最低收購價(jià)糧、臨時(shí)儲存進(jìn)口糧以及國家臨時(shí)儲存糧，下同）、地方儲備糧，國有及國有控股（以下簡稱“國有”）糧食企業(yè)儲存的商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。具體內(nèi)容如下：

（一）庫存糧食數(shù)量檢查

重點(diǎn)查清中央儲備糧、國家臨時(shí)存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業(yè)（包括中儲糧總公司、中糧集團(tuán)有限公司、中國華糧物流集團(tuán)公司等中央直屬企業(yè)）儲存商品糧的數(shù)量、品種情況。對國有糧食企業(yè)代收、代儲的商品糧，要查清糧權(quán)歸屬情況。

（二）庫存糧食賬務(wù)檢查

— 1 — 重點(diǎn)檢查糧食庫存實(shí)物與保管賬、統(tǒng)計(jì)賬、會計(jì)賬、銀行資金賬的賬實(shí)相符、賬賬相符情況，賬務(wù)處理的合規(guī)情況，以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進(jìn)行分賬管理、分倉儲存情況。對利用農(nóng)發(fā)行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點(diǎn)檢查糧食庫存與貸款是否對應(yīng)，資金占用是否合理。

（三）庫存糧食質(zhì)量檢查

重點(diǎn)檢查中央儲備糧、國家臨時(shí)存儲糧和地方儲備糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。其中，地方儲備成品糧只檢查質(zhì)量合格率。

（四）中央和地方儲備糧輪換管理情況檢查

重點(diǎn)檢查2008中央儲備糧和地方儲備糧輪換計(jì)劃執(zhí)行情況，包括輪換計(jì)劃下達(dá)是否規(guī)范，輪換的品種、數(shù)量、時(shí)間與計(jì)劃是否一致，輪入糧食的生產(chǎn)年限和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫點(diǎn)和數(shù)量以及未輪報(bào)輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問題。

（五）成品糧庫存情況檢查

重點(diǎn)檢查地方儲備成品糧的數(shù)量和質(zhì)量情況。

（六）政策性糧食財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)情況檢查

重點(diǎn)檢查2007年和2008年中央儲備糧和地方儲備糧保管費(fèi)和輪換費(fèi)是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到代儲企業(yè)，最低收購價(jià)糧食收購和保管費(fèi)用是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到委托收購庫點(diǎn)。

（七）重點(diǎn)非國有糧食經(jīng)營及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度情況檢查

重點(diǎn)檢查納入糧食流通統(tǒng)計(jì)范圍的重點(diǎn)非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度情況。每個(gè)市（地）選擇3-5家在當(dāng)?shù)厥袌鼍哂幸欢ù硇缘钠髽I(yè)，進(jìn)行糧食庫存情況的典型調(diào)查。

二、清倉查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）全國清倉查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)對全國糧食清倉查庫工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立由國家發(fā)展改革委牽頭，監(jiān)察部、財(cái)政部、農(nóng)業(yè)部、審計(jì)署、國家質(zhì)檢總局、國家統(tǒng)計(jì)局、國家糧食局、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中儲糧總公司參加的全國糧食清倉查庫部際聯(lián)席會議（以下簡稱“部際聯(lián)席會議”），負(fù)責(zé)制定全國糧食清倉查庫工作實(shí)施方案并組織實(shí)施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題，重大事項(xiàng)向國務(wù)院報(bào)告。部際聯(lián)席會議在國家糧食局設(shè)立辦公室，負(fù)責(zé)組織落實(shí)清倉查庫的各項(xiàng)具體工作。辦公室下設(shè)綜合協(xié)調(diào)組、技術(shù)專家組、案件核查組、新聞宣傳組、工作保障組等專項(xiàng)工作組。

部際聯(lián)席會議的主要任務(wù)：一是統(tǒng)一部署并組織實(shí)施全國糧食清倉查庫工作。二是制定全國糧食清倉查庫工作實(shí)施方案并指導(dǎo)各地政府組織實(shí)施。三是協(xié)調(diào)解決清倉查庫中的重大事項(xiàng)和問題。四是組織各地師資和抽查人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。五是組織國務(wù)院部門聯(lián)合抽查工作組（以下簡稱“國務(wù)院抽查工作組”）對重點(diǎn)省份糧食庫存及檢查工作情況進(jìn)行抽查。六是匯總?cè)珖Z食清倉查庫結(jié)果，向國務(wù)院報(bào)送全國糧食清倉查庫工作報(bào)告。七是受理舉報(bào)，核查重大案件。

（二）各地清倉查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)

各?。▍^(qū)、市）人民政府要按照國辦發(fā)?2008?118號文件和本實(shí)施方案的要求，負(fù)責(zé)組織對本轄區(qū)內(nèi)所有納入檢查范圍的糧食庫存進(jìn)行檢查，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)所屬企業(yè)糧食庫存的檢查由新疆維吾爾自治區(qū)人民政府統(tǒng)一組織。縣級以上地方人民政府都要成立由政府分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，同級發(fā)展改革、監(jiān)察、財(cái)政、農(nóng)業(yè)、審計(jì)、質(zhì)檢、統(tǒng)計(jì)、糧食、農(nóng)發(fā)行等部門和單位為成員的糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦事機(jī)構(gòu)。各部門和單位要科學(xué)組織協(xié)調(diào)，落實(shí)職責(zé)分工，— 3 — 細(xì)化工作要求，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保清倉查庫工作的質(zhì)量和進(jìn)度。中儲糧分支機(jī)構(gòu)參加省級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，積極配合做好糧食清倉查庫工作。

省級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“省級領(lǐng)導(dǎo)小組”）的主要任務(wù)：一是按照國務(wù)院的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)清倉查庫工作，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)和問題。二是根據(jù)本實(shí)施方案的要求，結(jié)合實(shí)際制定本轄區(qū)清倉查庫具體方案并組織實(shí)施。三是組織本轄區(qū)參加企業(yè)自查、市（地）級普查及省級復(fù)查的工作人員進(jìn)行清倉查庫業(yè)務(wù)培訓(xùn)。四是派出復(fù)查工作組，對重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)的糧食庫存及清倉查庫工作開展情況進(jìn)行復(fù)查。五是協(xié)助國務(wù)院抽查工作組開展糧食庫存抽查。六是向部際聯(lián)席會議辦公室報(bào)送清倉查庫工作情況和結(jié)果。七是匯集本轄區(qū)至具體承儲庫點(diǎn)的2009年3月末糧食庫存統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按市、縣行政區(qū)域分解并下達(dá)到市（地）。八是受理、核查舉報(bào)，并配合國務(wù)院抽查工作組對重大案件進(jìn)行核查。九是協(xié)助其他省做好異地儲糧檢查工作。

市（地）級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“市級領(lǐng)導(dǎo)小組”）的主要任務(wù)：一是按照國務(wù)院和省級人民政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導(dǎo)本地區(qū)清倉查庫工作。二是制定本地區(qū)糧食庫存普查工作方案，并組織實(shí)施。三是將本地區(qū)具體承儲庫點(diǎn)的2009年3月末糧食庫存統(tǒng)計(jì)報(bào)表下達(dá)到縣。四是匯總本地區(qū)的糧食庫存普查結(jié)果，并向省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交報(bào)告。五是協(xié)助國務(wù)院和省級工作組開展復(fù)查、抽查工作。六是受理、核查舉報(bào)，并配合國務(wù)院和省級工作組對重大案件的核查。

縣級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“縣級領(lǐng)導(dǎo)小組”）的主要任務(wù)：一是按照?。▍^(qū)、市）、市（地）人民政府的統(tǒng)一部

— 4 — 署，組織領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)清倉查庫工作。二是組織和督導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)納入清倉查庫范圍的全部企業(yè)開展糧食庫存自查。三是審核、匯總企業(yè)自查結(jié)果，向市級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交工作報(bào)告。四是協(xié)助各級工作組開展糧食庫存普查、復(fù)查、抽查和案件核查等工作。

（三）直屬企業(yè)清倉查庫的組織

按照在地原則，由地方各級清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織對轄區(qū)內(nèi)中央和地方直屬企業(yè)不同性質(zhì)糧食庫存進(jìn)行檢查。從中央企業(yè)直屬庫抽調(diào)的人員，不得參與對本庫及其所監(jiān)管糧食的檢查；從省直和市直企業(yè)抽調(diào)的人員，不得參與對本企業(yè)及其所監(jiān)管糧食的檢查。

（四）清倉查庫信息資料的整合

中儲糧分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供轄區(qū)內(nèi)2009年3月末分市、縣，分實(shí)際承儲庫點(diǎn)的中央儲備糧、國家臨時(shí)存儲糧和直屬企業(yè)庫存商品糧統(tǒng)計(jì)報(bào)表，各類政策性糧食管理的文件制度和規(guī)范，以及輪換、銷售計(jì)劃等資料。省級糧食行政管理部門負(fù)責(zé)向省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供2009年3月末地方儲備糧和商品糧具體到實(shí)際承儲庫點(diǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及地方儲備糧輪換、銷售計(jì)劃等資料。各級農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支機(jī)構(gòu)向同級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供2009年3月末具體到承貸企業(yè)的銀行貸款明細(xì)和臺賬資料（分品種、分性質(zhì)）。

省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對上述資料進(jìn)行整合、分解，在市級普查開始前下達(dá)至各市級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各級清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要對分庫點(diǎn)資料進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)庫存異常變化的地區(qū)和庫點(diǎn)，應(yīng)列為重點(diǎn)檢查對象。省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)將整合后的分庫點(diǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表資料，及時(shí)抄報(bào)部際聯(lián)席會議辦公室。

三、檢查時(shí)點(diǎn)和方式

（一）檢查時(shí)點(diǎn)

以2009年3月末糧食庫存統(tǒng)計(jì)結(jié)報(bào)日為檢查時(shí)點(diǎn)。

（二）檢查方式

本次清倉查庫按縣級人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查，市（地）級人民政府全面普查，省級人民政府重點(diǎn)復(fù)查和國務(wù)院抽查工作組隨機(jī)抽查的方式組織實(shí)施。

縣級人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查是整個(gè)清倉查庫的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，對提高清倉查庫的效率具有重要作用?？h級人民政府要精心組織部署，按照全國清倉查庫的統(tǒng)一要求，督促本地納入檢查范圍的所有企業(yè)，切實(shí)做好自查工作。企業(yè)在完成自查的同時(shí)，要為下一步市（地）級普查、省級復(fù)查和國家抽查做好充分準(zhǔn)備。

市（地）級普查是確保清倉查庫工作質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。市（地）級人民政府要切實(shí)按照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則，對本地區(qū)納入檢查范圍的糧食企業(yè)庫存情況逐一進(jìn)行全面普查，確保檢查結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。

省級復(fù)查由省級人民政府采取隨機(jī)抽樣、突擊檢查和暗查等多種方式，對市（地）級普查和縣級自查的工作質(zhì)量進(jìn)行復(fù)核。省級復(fù)查要突出對重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的深入檢查，并對市級普查和縣級自查工作質(zhì)量情況和檢查結(jié)果作出評估。

普查、復(fù)查均采取省內(nèi)綜合交叉的檢查方式，對參與檢查的人員按照“統(tǒng)一抽調(diào)、混合編組、集中培訓(xùn)、綜合交叉、本地回避”的原則在轄區(qū)內(nèi)擇優(yōu)選調(diào)和安排。從縣（市、區(qū)）抽調(diào)參加市（地）級普查的人員不得參與對本縣（市、區(qū)）的普查工作，從市（地）抽調(diào)參加省級復(fù)查的人員不得參與對本市（地）的復(fù)查工作。

國務(wù)院抽查工作組抽查，在省級復(fù)查的基礎(chǔ)上采取不事先打招

— 6 — 呼、隨機(jī)選點(diǎn)的方式進(jìn)行。

自查、普查、復(fù)查和抽查的具體檢查方法，按照《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》執(zhí)行，由部際聯(lián)席會議辦公室另文下發(fā)。

四、清倉查庫進(jìn)度安排

（一）準(zhǔn)備階段

1.成立機(jī)構(gòu)。2009年1月20日前，各省（區(qū)、市）人民政府要成立糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機(jī)構(gòu)，并將機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員名單等情況報(bào)送部際聯(lián)席會議辦公室備案。2009年3月底前，各市、縣人民政府均要相應(yīng)成立糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機(jī)構(gòu)，并將機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員名單等情況報(bào)送上一級糧食清倉查庫工作機(jī)構(gòu)備案。

2.制定和下發(fā)清倉查庫實(shí)施方案。各地要根據(jù)國辦發(fā)?2008?118號文件精神和本實(shí)施方案要求，結(jié)合本地實(shí)際，逐級細(xì)化制定和下發(fā)本轄區(qū)內(nèi)清倉查庫的具體實(shí)施方案，并報(bào)上一級清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)備案。省級實(shí)施方案要在2009年2月底前報(bào)部際聯(lián)席會議辦公室備案。

3.動員和培訓(xùn)。2009年2月中旬前，部際聯(lián)席會議辦公室完成對各省業(yè)務(wù)骨干和師資的培訓(xùn)。2009年3月中旬前，省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室完成轄區(qū)內(nèi)參加省級復(fù)查、市級普查和督導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行自查的全體檢查人員的培訓(xùn)任務(wù)。培訓(xùn)內(nèi)容以本實(shí)施方案、《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》為主。2009年3月下旬，各級人民政府要完成清倉查庫工作的動員和部署。

4.其它準(zhǔn)備。各級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和被查企業(yè)，應(yīng)按照本實(shí)施方案和上級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室制定的具體方案要求，備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報(bào)表資料，提前準(zhǔn)備工作底稿，對不規(guī)則貨位進(jìn)行形態(tài)整理，— 7 — 備齊經(jīng)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門嚴(yán)格校正的稱重、計(jì)量和質(zhì)量扦樣等檢查工具?？紤]到個(gè)別存糧數(shù)量較少、糧堆形狀難以規(guī)范的貨位需要采用稱重法檢查糧食數(shù)量，各地應(yīng)提前配臵少量移動式散糧自動秤（建議單機(jī)檢斤能力不低于15噸/小時(shí)，配備數(shù)量一般不少于兩臺）。

（二）自查階段

4月5日前，縣級人民政府要督促和指導(dǎo)本地納入檢查范圍的所有企業(yè)認(rèn)真自查，完成情況匯總，并上報(bào)市級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。確因統(tǒng)計(jì)、賬務(wù)等資料匯總分解任務(wù)重的，自查階段可延至4月10日完成。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認(rèn)真填寫各類工作底稿和匯總表格，準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫存實(shí)際情況一致的貨位平面圖、貨位明細(xì)表，以及分倉保管賬、保管總賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料，合同、運(yùn)單、發(fā)票等反映糧食出入庫業(yè)務(wù)的憑證，糧食測溫、測濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準(zhǔn)備。

（三）普查階段

4月20日前，由市（地）級人民政府按綜合交叉的原則組織對本行政區(qū)域內(nèi)糧食庫存情況進(jìn)行全面普查，確保不留死角。普查范圍應(yīng)嚴(yán)格與3月末國有糧食庫存統(tǒng)計(jì)月報(bào)口徑一致。重點(diǎn)非國有糧食經(jīng)營企業(yè)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行糧食流通統(tǒng)計(jì)制度情況檢查及糧食庫存典型調(diào)查，結(jié)合各市普查工作一并開展。典型調(diào)查可選擇在當(dāng)?shù)厥袌鼍哂幸欢ù硇缘?～5家?guī)齑嬉?guī)模較大的企業(yè)。普查期間要保留完整的工作底稿、原始記錄等資料。普查結(jié)果應(yīng)匯總上報(bào)省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（四）復(fù)查階段

— 8 — 4月底前，由省級人民政府組織對轄區(qū)內(nèi)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)查，復(fù)查比例為轄區(qū)內(nèi)納入檢查范圍糧食庫存總量的20%～30%。質(zhì)量復(fù)查的抽樣代表數(shù)量為被復(fù)查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時(shí)存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右，對上述三種性質(zhì)糧食的抽樣比例要大致均衡并考慮地區(qū)布局。復(fù)查樣品實(shí)行跨省交叉檢驗(yàn)，質(zhì)量承檢機(jī)構(gòu)在5月25日前將所有樣品的檢驗(yàn)報(bào)告交送檢省省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（五）抽查階段

5月10日開始，國務(wù)院抽查工作組對重點(diǎn)?。▍^(qū)、市）糧食庫存情況進(jìn)行隨機(jī)抽查，每個(gè)?。▍^(qū)、市）抽查的企業(yè)不少于10個(gè)。質(zhì)量抽查的抽樣代表數(shù)量為被抽查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時(shí)存儲糧和地方儲備糧庫存量的25%左右，抽查樣品實(shí)行集中統(tǒng)一檢驗(yàn)。

（六）檢查結(jié)果匯總上報(bào)和整改階段

各地要在全面檢查糧食庫存的基礎(chǔ)上，對清倉查庫工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，逐級匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報(bào)表和檢查工作報(bào)告。各級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組要對庫存檢查結(jié)果層層把關(guān)，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計(jì)、虛報(bào)庫存數(shù)量等問題，要及時(shí)糾正，對檢查認(rèn)定的賬實(shí)差數(shù)要做出詳細(xì)的書面說明。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要在認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上提出整改措施，由主管部門下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時(shí)報(bào)送整改結(jié)果，有關(guān)資料存檔備案，并在檢查報(bào)告中如實(shí)反映，視問題成因和嚴(yán)重程度進(jìn)行問責(zé)。

5月30日前，省級人民政府向部際聯(lián)席會議辦公室提交清倉查庫工作總結(jié)報(bào)告及相關(guān)匯總報(bào)表。省級總結(jié)報(bào)告包括市（地）

— 9 — 級普查工作匯總情況和省級復(fù)查工作情況。6月15日前，省、市、縣級清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)辦理完畢所接收的與糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量相關(guān)的舉報(bào)案件，并向上一級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交核查報(bào)告。6月底前，部際聯(lián)席會議辦公室完成全國糧食清倉查庫結(jié)果匯總，并向國務(wù)院報(bào)告。

五、清倉查庫工作要求

（一）逐級落實(shí)責(zé)任

本次清倉查庫工作是國務(wù)院組織開展的全國性糧食庫存專項(xiàng)檢查，時(shí)間緊，任務(wù)重，涉及部門多，各有關(guān)職能部門和單位必須在同級人民政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，密切配合，協(xié)同工作。切實(shí)做到思想認(rèn)識到位，組織機(jī)構(gòu)到位，檢查人員到位，措施落實(shí)到位。

地方各級人民政府要對本地區(qū)清倉查庫結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)全責(zé)。要建立和完善明確的工作責(zé)任制和責(zé)任追究制，企業(yè)法人代表、地方有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和縣級以上地方人民政府主要負(fù)責(zé)人，都要逐級在清倉查庫工作報(bào)告及相關(guān)報(bào)表上簽字。各級清倉查庫工作組負(fù)責(zé)人都要在檢查報(bào)告上簽字，對檢查結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。要嚴(yán)格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準(zhǔn)確、真實(shí)，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結(jié)果失實(shí)的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（二）保證質(zhì)量和進(jìn)度

地方各級人民政府和有關(guān)部門要根據(jù)國務(wù)院的統(tǒng)一部署，依據(jù)本實(shí)施方案和《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，周密制定具體工作方案，細(xì)化工作內(nèi)容和步驟，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行檢查方法，明確時(shí)限要求，確保所有檢查工

— 10 — 作在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

（三）真實(shí)反映糧食庫存狀況

各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實(shí)事求是地反映糧食庫存的真實(shí)情況。對已銷售出庫的糧食要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月統(tǒng)計(jì)賬，未回籠的銷售貨款計(jì)入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴(yán)禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。

（四）增強(qiáng)清倉查庫透明度和公信力

各級領(lǐng)導(dǎo)小組要強(qiáng)化對清倉查庫過程的監(jiān)督，增強(qiáng)工作的透明度和社會公信力。各地可邀請人大代表、政協(xié)委員對清倉查庫全過程進(jìn)行監(jiān)督。要加強(qiáng)宣傳報(bào)道和輿論引導(dǎo)，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內(nèi)容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進(jìn)行正面宣傳，防止負(fù)面炒作，正確引導(dǎo)市場預(yù)期，穩(wěn)定市場，安定民心。各級監(jiān)察、審計(jì)部門要設(shè)立舉報(bào)電話，接受群眾監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開曝光。

（五）嚴(yán)明紀(jì)律清正廉潔

各地區(qū)、各部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員參加清倉查庫工作。要對檢查人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，嚴(yán)明工作紀(jì)律。檢查人員要堅(jiān)持原則，自覺遵守工作紀(jì)律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)參加可能影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違反紀(jì)律的要嚴(yán)肅查處。

（六）加強(qiáng)保密工作

國家糧食庫存的數(shù)量和布局屬于國家秘密事項(xiàng)，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省級糧食庫存的數(shù)量、布局要嚴(yán)格保密。各地要按照國家保密規(guī)定，制定清倉查庫保密措施，配備必要硬件設(shè)施，明確保密責(zé)任，特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要

— 11 — 嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，防止發(fā)生泄密事件。

六、清倉查庫的經(jīng)費(fèi)保障

各地應(yīng)本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則，安排落實(shí)本次清倉查庫工作經(jīng)費(fèi)。糧食行政管理部門要嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開支，對清倉查庫工作新發(fā)生的必要開支進(jìn)行嚴(yán)格審核，并向同級財(cái)政部門如實(shí)申報(bào)。本次清倉查庫工作新發(fā)生的必要開支，由省級財(cái)政核實(shí)后專項(xiàng)列支，中央財(cái)政適當(dāng)補(bǔ)助。任何地方和部門不得將清倉查庫費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給被查企業(yè)。有關(guān)清倉查庫經(jīng)費(fèi)的安排、撥付和管理等事項(xiàng)，由財(cái)政部另行規(guī)定。

七、清倉查庫文件資料的保存

全國糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料，是清倉查庫工作的真實(shí)記錄，對于今后工作查考、經(jīng)驗(yàn)借鑒具有十分重要的意義。各級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和檢查小組要指定專人負(fù)責(zé)，做好每個(gè)階段清倉查庫相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整。檢查結(jié)束后，要將全部資料移交同級糧食行政管理部門。

需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導(dǎo)講話、會議紀(jì)錄；自查、普查、復(fù)查、抽查工作原始紀(jì)錄、工作底稿、匯總表格；各級糧食清倉查庫工作報(bào)告；檢查期間收到的舉報(bào)材料、原始記錄及相關(guān)處理材料；其他庫存檢查相關(guān)資料、文件、報(bào)表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國家檔案管理的有關(guān)要求辦理。

第三篇：糧食清倉查庫工作實(shí)施方案

昆山市糧食清倉查庫工作實(shí)施方案 昆山市糧食局（2009年3月3日）

為了全面查清市內(nèi)庫存糧食的數(shù)量和質(zhì)量，準(zhǔn)確掌握糧食庫存的真實(shí)情況，確保糧食安全，根據(jù)國務(wù)院、省、市的統(tǒng)一部署，現(xiàn)就我市糧食清倉查庫工作提出如下實(shí)施方案。

一、清倉查庫的范圍和內(nèi)容本次清倉查庫的范圍包括市內(nèi)的所有中央儲備糧、國家臨時(shí)存儲糧（含最低收購價(jià)糧、臨時(shí)儲存進(jìn)口糧以及國家臨時(shí)儲存糧，下同）、地方儲備糧、國有及國有控股（以下簡稱“國有”）糧食企業(yè)儲存的商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。

（一）庫存糧食數(shù)量檢查重點(diǎn)查清中央儲備糧、國家臨時(shí)存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業(yè)(包括中儲糧總公司、中糧集團(tuán)有限公司、中國華糧物流集團(tuán)公司等在昆山境內(nèi)的中央直屬企業(yè))儲存商品糧的數(shù)量、品種情況。對國有糧食企業(yè)代收、代儲的商品糧，查清糧權(quán)歸屬情況。

（二）庫存糧食賬務(wù)檢查重點(diǎn)檢查糧食庫存實(shí)物與保管賬、統(tǒng)計(jì)賬、會計(jì)賬、銀行資金賬的賬實(shí)相符、賬賬相符情況，賬務(wù)處理的合規(guī)情況，以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進(jìn)行分賬管理、分倉儲存情況。對利用農(nóng)發(fā)行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點(diǎn)檢查糧食庫存與貸款是否對應(yīng)，資金占用是否合理。

（三）庫存糧食質(zhì)量檢查重點(diǎn)檢查中央儲備糧、國家臨時(shí)存儲糧和地方儲備糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。其中，地方儲備成品糧只檢查質(zhì)量合格率。

（四）中央和地方儲備糧輪換管理情況檢查重點(diǎn)檢查2008中央儲備糧輪換計(jì)劃和地方儲備糧輪換政策執(zhí)行情況，包括輪換計(jì)劃下達(dá)（請示和批復(fù)）是否規(guī)范，輪換的品種、數(shù)量、時(shí)間與計(jì)劃（批復(fù)）是否一致，輪入糧食的生產(chǎn)年限和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫點(diǎn)和數(shù)量以及未輪報(bào)輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問題。

（五）成品糧庫存情況檢查重點(diǎn)檢查地方儲備成品糧的數(shù)量和質(zhì)量情況。

（六）政策性糧食財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)情況檢查重點(diǎn)檢查2007年和2008年中央儲備糧和地方儲備糧保管費(fèi)和輪換費(fèi)是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到代、承儲企業(yè)，最低收購價(jià)糧食收購和保管費(fèi)用是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到委托收購庫點(diǎn)。

（七）重點(diǎn)非國有糧食經(jīng)營及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度情況檢查重點(diǎn)檢查納入糧食流通統(tǒng)計(jì)范圍的重點(diǎn)非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度情況。選擇1家具有一定代表性的企業(yè)，進(jìn)行糧食庫存情況的典型調(diào)查。

二、清倉查庫工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）成立市清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組市政府成立全市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)清倉查庫工作的組織實(shí)施和督促核查，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題。市級領(lǐng)導(dǎo)小組由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，市政府分管副秘書長、市糧食局局長為副組長，成員包括市發(fā)改委、糧食局、監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)林局、質(zhì)監(jiān)局、農(nóng)發(fā)行昆山支行、江蘇昆山國家糧食儲備庫等部門和單位的負(fù)責(zé)同志。市領(lǐng)導(dǎo)小組在市糧食局設(shè)辦公室，為日常辦事機(jī)構(gòu)，由市糧食局局長兼任辦公室主任，市糧食局、農(nóng)發(fā)行昆山支行、江蘇昆山國家糧食儲備庫負(fù)責(zé)人兼任辦公室副主任。辦公室下設(shè)綜合協(xié)調(diào)組、數(shù)據(jù)資料組、工作保障組、案件核查組等專項(xiàng)工作組。分 組組長單位副組長單位工作人員參加單位綜合協(xié)調(diào)組發(fā)改委農(nóng)林局糧食局?jǐn)?shù)據(jù)資料組統(tǒng)計(jì)局財(cái)政局農(nóng)發(fā)行糧食局工作保障組農(nóng)發(fā)行昆山支行質(zhì)監(jiān)局糧食局、江蘇昆山國家糧食儲備庫案件核查組監(jiān)察局審計(jì)局糧食局

（二）直屬企業(yè)清倉查庫的組織安排按照屬地原則，由市清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織對轄區(qū)內(nèi)中央和地方直屬企業(yè)不同性質(zhì)糧食庫存進(jìn)行檢查。從直屬庫抽調(diào)的人員，不得參與對本庫及其所監(jiān)管糧食的檢查；從省直和市直企業(yè)抽調(diào)的人員，不得參與對本企業(yè)及其所監(jiān)管糧食的檢查。

（三）市級自查的組織安排市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將選派政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員組成3個(gè)市聯(lián)合檢查組。每組5人左右，組織和督促全市納入清倉查庫范圍的企業(yè)開展糧食庫存自查。

三、檢查時(shí)點(diǎn)以2009年3月末糧食庫存統(tǒng)計(jì)結(jié)報(bào)日為檢查時(shí)點(diǎn)。

四、清倉查庫進(jìn)度安排

（一）動員準(zhǔn)備階段1.成立機(jī)構(gòu)。市人民政府成立糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員名單等情況報(bào)蘇州市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。2.制定和下發(fā)清倉查庫實(shí)施方案。根據(jù)國辦發(fā)〔2008〕118號和蘇政辦發(fā)〔2009〕10號精神，結(jié)合本地實(shí)際，進(jìn)一步細(xì)化制定和下發(fā)本轄區(qū)內(nèi)清倉查庫的具體實(shí)施方案，并報(bào)蘇州市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。3.動員和培訓(xùn)。2009年3月中旬前完成轄區(qū)內(nèi)參加企業(yè)自查人員的培訓(xùn)任務(wù)。培訓(xùn)內(nèi)容以全國、全省和全市清倉查庫工作實(shí)施方案、《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》為主。4.相關(guān)準(zhǔn)備。被查企業(yè)應(yīng)按照本實(shí)施方案的具體要求，備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報(bào)表資料，提前準(zhǔn)備工作底稿，對不規(guī)則貨位進(jìn)行形態(tài)整理，備齊經(jīng)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門嚴(yán)格校正的稱重、計(jì)量和質(zhì)量扦樣等檢查工具。

（二）自查自糾階段1．企業(yè)自查。時(shí)間2月中旬。各有關(guān)企業(yè)按照本次清倉查庫要求，對本企業(yè)的所有糧食進(jìn)行自查自糾。2．市糧食行政管理部門自查。時(shí)間2月底前，以2月末糧食庫存統(tǒng)計(jì)報(bào)表為檢查時(shí)點(diǎn)，市糧食局對本級儲備糧承儲企業(yè)和納入統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)的統(tǒng)計(jì)對象進(jìn)行普查；對納入檢查范圍的糧食進(jìn)行質(zhì)量抽樣檢查，并根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果建立分單位、分性質(zhì)、分品種、分倉間的糧食質(zhì)量檔案。3．糧食系統(tǒng)交叉檢查。時(shí)間3月6日至3月15日。4．自我整改。時(shí)間3月31日前，市糧食局根據(jù)糧食系統(tǒng)交叉檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，督促各有關(guān)企業(yè)認(rèn)真進(jìn)行整改。

（三）清查實(shí)施階段1．市級自查。時(shí)間4月1日至4月5日。4月5日前，市政府督促和指導(dǎo)對本地納入檢查范圍的所有企業(yè)進(jìn)行自查，完成情況匯總，并上報(bào)蘇州市級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認(rèn)真填寫各類工作底稿和匯總表格，準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫存實(shí)際情況一致的貨位平面圖、貨位明細(xì)表，以及分倉保管賬、保管總賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會計(jì)報(bào)表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料，合同、運(yùn)單、發(fā)票等反映糧食出入庫業(yè)務(wù)的憑證，糧食測溫、測濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準(zhǔn)備。2．迎接市級普查、省級復(fù)查和國家抽查。時(shí)間4月6日～5月20日。

（四）總結(jié)整改階段各單位要在全面檢查糧食庫存的基礎(chǔ)上，對清倉查庫工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，認(rèn)真匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報(bào)表和檢查工作報(bào)告。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要在認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上提出整改措施，由市糧食局下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時(shí)報(bào)送整改結(jié)果，有關(guān)資料存檔備案，并在檢查報(bào)告中如實(shí)反映，視問題成因和嚴(yán)重程度進(jìn)行問責(zé)。

五、清倉查庫工作要求

（一）逐級落實(shí)責(zé)任市領(lǐng)導(dǎo)小組對全市清倉查庫結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)全責(zé)。企業(yè)法人代表對本單位糧食庫存和清查工作負(fù)責(zé)，參加檢查人員對清查結(jié)果負(fù)責(zé)，有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人對清查工作負(fù)責(zé)。企業(yè)法人代表、檢查人員、有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人都要逐級在清倉查庫工作報(bào)告及相關(guān)報(bào)表上簽字。要嚴(yán)格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準(zhǔn)確、真實(shí)，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結(jié)果失實(shí)的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（二）保證質(zhì)量和進(jìn)度市領(lǐng)導(dǎo)小組和有關(guān)部門要根據(jù)國務(wù)院和省政府的統(tǒng)一部署，依據(jù)全國、全省和全市實(shí)施方案和《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地實(shí)際，周密制定具體工作方案，細(xì)化工作內(nèi)容和步驟，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行檢查方法，明確時(shí)限要求，確保所有檢查工作在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

（三）真實(shí)反映糧食庫存狀況各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實(shí)事求是地反映糧食庫存的真實(shí)情況。對已銷售出庫的糧食要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月統(tǒng)計(jì)賬，未回籠的銷售貨款計(jì)入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴(yán)禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。

（四）增強(qiáng)清倉查庫工作的透明度和公信力市領(lǐng)導(dǎo)小組要強(qiáng)化對清倉查庫過程的監(jiān)督，增強(qiáng)工作的透明度和社會公信力。可邀請人大代表、政協(xié)委員對清倉查庫工作全過程進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)察、審計(jì)部門要設(shè)立舉報(bào)電話，接受群眾監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開曝光。

（五）嚴(yán)明紀(jì)律清正廉潔市各有關(guān)部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員參加清倉查庫工作。要對檢查人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，嚴(yán)明工作紀(jì)律。檢查人員要堅(jiān)持原則，自覺遵守工作紀(jì)律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)參加可能影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違反紀(jì)律的要嚴(yán)肅查處。

（六）加強(qiáng)保密工作國家糧食庫存的數(shù)量和布局屬于國家秘密事項(xiàng)，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省、市級糧食庫存的數(shù)量、布局要嚴(yán)格保密。要按照國家保密規(guī)定，制定清倉查庫保密措施，配備必要硬件設(shè)施，明確保密責(zé)任，特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，防止發(fā)生泄密事件。

六、清倉查庫的經(jīng)費(fèi)保障本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則，安排落實(shí)本次清倉查庫工作經(jīng)費(fèi)。糧食行政管理部門要嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開支，對清倉查庫工作所發(fā)生的必要開支進(jìn)行嚴(yán)格審核，并向市財(cái)政如實(shí)申報(bào)。

七、清倉查庫文件資料的保存糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料，是清倉查庫工作的真實(shí)記錄，對于今后工作查考、經(jīng)驗(yàn)借鑒具有十分重要的意義。要指定專人負(fù)責(zé)，做好每個(gè)階段清倉查庫相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整。

主題詞：糧食 清倉查庫△ 通知抄送：市委辦公室，市人大常委會辦公室，市政協(xié)辦公室。

第四篇：糧食清倉查庫工作開展情況報(bào)告

糧食清倉查庫工作開展情況報(bào)告

糧食清倉查庫工作開展情況報(bào)告

市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于開展全國糧食清倉查庫工作的通知》和省、市糧食清倉查庫工作會議精神，為切實(shí)做好我縣糧食庫存檢查工作，縣人民政府高度重視，抽調(diào)相關(guān)部門人員組成清查小組于3月26日至4月3日督導(dǎo)縣糧食收儲有限責(zé)任公司開展糧食庫存清查，對非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)的統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)查?，F(xiàn)將清查工作報(bào)告如下：

一、基本情況

縣此次納入清倉查庫范圍的國有糧食收儲企業(yè)有1戶，名稱為縣糧食收

儲有限責(zé)任公司，下屬三個(gè)分公司，即：城關(guān)糧食收儲分公司，盤溪糧食收儲分公司，青龍糧食收儲分公司;轄四點(diǎn)一庫。

縣糧食清倉查庫以3月25日糧食企業(yè)庫存統(tǒng)計(jì)結(jié)報(bào)日為檢查時(shí)點(diǎn)。截止3月25日止，縣糧食收儲公司統(tǒng)計(jì)帳面數(shù)：商品周轉(zhuǎn)庫存噸噸);縣級儲備糧噸，其中：小麥噸，粳稻噸，秈稻噸)。

納入我縣糧食流通統(tǒng)計(jì)范圍的非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)17戶。

二、清查情況

縣人民政府高度重視此次糧食清倉查庫工作，抽調(diào)相關(guān)單位業(yè)務(wù)骨干15人，組成督導(dǎo)、檢查組于3月26日至4月3日，按照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則對糧食收儲有限責(zé)任公司下屬糧點(diǎn)的糧食庫存實(shí)物數(shù)量、品種、糧權(quán)歸屬情況，糧食庫存賬務(wù)、糧食庫貸掛鉤、糧食庫存質(zhì)量、縣級儲備糧輪換管理情況，政策性糧食財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)情況，非國有糧食經(jīng)營

企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度情況進(jìn)行了檢查和調(diào)查。做到組織有力，清查有序，科學(xué)分工，嚴(yán)格操作，確保清查的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

糧食庫存實(shí)物情況。檢查組首先對糧食收儲有限責(zé)任公司統(tǒng)計(jì)賬、會計(jì)賬、保管賬進(jìn)行核對，檢查結(jié)果為賬賬相符。糧食庫存實(shí)物檢查采取現(xiàn)場檢查方式，從核實(shí)后的賬面數(shù)入手，對收儲有限責(zé)任公司四點(diǎn)一庫的全部糧食貨位進(jìn)行逐一清點(diǎn)檢查，通過清查，貨位分布圖中標(biāo)注的貨位數(shù)量、貨位編號與分倉保管賬一致，通過認(rèn)定每個(gè)貨位中糧食實(shí)物的數(shù)量、品種和性質(zhì)，并與糧食庫存分倉保管賬、保管總賬相互印證，最后根據(jù)糧食堆放形式采取測量計(jì)算法和秤重法實(shí)地檢查驗(yàn)證，分倉糧食實(shí)物與分倉保管帳帳實(shí)相符。

糧食庫存賬務(wù)情況。糧食庫存賬務(wù)檢查包括統(tǒng)計(jì)賬檢查和會計(jì)賬檢查。根據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送的渠道和環(huán)節(jié)，由基層單位開始，自上而下逐級核對各級統(tǒng)計(jì)

報(bào)表中的庫存數(shù)據(jù)，核實(shí)當(dāng)期期初庫存數(shù)據(jù)與上期期末庫存數(shù)據(jù)的銜接情況;檢查人員對被查企業(yè)糧食庫存有關(guān)的賬簿、記賬憑證、報(bào)表等資料進(jìn)行檢查，各級統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)與企業(yè)上報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)一致，未存在錯報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)、重復(fù)統(tǒng)計(jì)和數(shù)據(jù)修改等問題;前后期統(tǒng)計(jì)報(bào)表的庫存數(shù)據(jù)銜接，表內(nèi)平衡關(guān)系和表間勾稽關(guān)系正確;檢查時(shí)點(diǎn)“合并統(tǒng)計(jì)賬面數(shù)”和“保管賬面數(shù)”相符，統(tǒng)計(jì)報(bào)表庫存賬面數(shù)和會計(jì)商品賬中“商品糧油”、“儲備糧油”等賬戶反映的糧食庫存數(shù)據(jù)相符。

以企業(yè)糧食庫存實(shí)物數(shù)量為依據(jù)，核查了糧食庫存統(tǒng)計(jì)賬、保管賬、會計(jì)賬;審閱了應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、主營業(yè)務(wù)收入、現(xiàn)金及銀行存款日記賬等明細(xì)賬，查看了資金流向與業(yè)務(wù)發(fā)生情況，通過驗(yàn)證，糧食購銷業(yè)務(wù)真實(shí)、賬務(wù)處理準(zhǔn)確規(guī)范。

庫存糧食庫貸掛鉤情況。根據(jù)農(nóng)發(fā)行糧食貸款余額、企業(yè)糧食庫存成本賬

和銀行臺賬情況，檢查了庫存糧食的數(shù)量和成本，通過檢查核實(shí)，國有糧食企業(yè)實(shí)際庫存糧食占用資金與農(nóng)發(fā)行糧食收購貨款余額相符。

截止3月25日，縣糧食收儲有限責(zé)任公司銀行貸款余額萬元，糧食庫存金額萬元，企業(yè)實(shí)際庫存金額與農(nóng)發(fā)行糧食收購貸款余額差異萬元，差異原因?yàn)椋浩髽I(yè)自有資金萬元，貨幣資金占用萬元，結(jié)算資金占用萬元。未發(fā)現(xiàn)擠占、挪用收購貸款資金的情況，糧食庫存與貸款相符，符合“錢隨糧走、庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行”的原則。

縣級儲備糧輪換管理情況?？h縣級儲備糧原規(guī)模為噸，管理模式為靜態(tài)管理，三年一次性輪換。7月，經(jīng)縣人民政府研究，將原儲備糧噸全部作輪換處理。7月，經(jīng)縣人民政府研究，我縣增加儲備糧噸，品種為小麥。目前，縣級儲備規(guī)模噸，輪換時(shí)間為。截止清查時(shí)點(diǎn)，縣人民政府還未下達(dá)新的輪換計(jì)劃。

本次清倉查庫重點(diǎn)檢查了縣級儲

備糧的輪換計(jì)劃。結(jié)果表明，原縣級儲備糧的輪換嚴(yán)格按照儲備糧管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，品種、數(shù)量、質(zhì)量均按輪換計(jì)劃執(zhí)行，未出現(xiàn)品種串換、轉(zhuǎn)圈輪換等問題。

政策性糧食財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)情況。通過檢查核實(shí)企業(yè)承儲縣級儲備糧規(guī)模、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)以及企業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼收支等情況，財(cái)政部門能嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定足額撥付補(bǔ)貼資金至承儲企業(yè)，未發(fā)生擠占、截留、挪用等問題，承儲企業(yè)已按規(guī)定如實(shí)申領(lǐng)補(bǔ)貼，未發(fā)現(xiàn)套取補(bǔ)貼的問題。

1月至3月，財(cái)政應(yīng)撥縣級儲備糧保管費(fèi)用及利息萬元，實(shí)際下?lián)苋f元，差萬元。其原因是我縣縣級儲備糧費(fèi)用及利息補(bǔ)貼實(shí)行每半年撥補(bǔ)一次，1-3月應(yīng)撥未撥縣級儲備糧費(fèi)用及利息萬元。

庫存糧食質(zhì)量情況。根據(jù)實(shí)物數(shù)量檢查企業(yè)儲糧管理的相關(guān)工作，對貨位中糧食質(zhì)量情況進(jìn)行了感官檢驗(yàn)。經(jīng)檢驗(yàn)，所有庫存糧食色澤氣味正常，無發(fā)

熱、結(jié)露、結(jié)塊、嚴(yán)重蟲糧等情況，企業(yè)儲糧安全，保糧設(shè)施落實(shí)到位，倉儲作業(yè)、儲糧藥劑管理、安全防護(hù)設(shè)施符合技術(shù)規(guī)范要求;儲備糧“一符、三專、四落實(shí)”的管理規(guī)定落實(shí)到位，沒有發(fā)現(xiàn)混裝糧食的情況。

非國有糧食經(jīng)營企業(yè)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行情況。根據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，縣轄區(qū)內(nèi)納入糧食流通統(tǒng)計(jì)范圍的非國有糧食經(jīng)營企業(yè)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)為17戶。調(diào)查內(nèi)容主要是：企業(yè)基本情況，建立統(tǒng)計(jì)經(jīng)營臺賬情況，報(bào)送報(bào)表情況，統(tǒng)計(jì)人員基本情況等。通過調(diào)查，均建立了統(tǒng)計(jì)臺賬并上報(bào)，符合相關(guān)規(guī)定要求。

三、檢查評定

此次糧食清倉查庫歷時(shí)9天，參加人數(shù)25人，檢查糧倉18個(gè)，糧食噸，其中：縣級儲備糧噸，商品周轉(zhuǎn)糧 噸。通過對賬、實(shí)地丈量、測算、綜合檢查、填寫檢查工作底稿、匯總上報(bào)數(shù)據(jù)等方式，對糧食收儲有限責(zé)任公司所有倉庫 的糧食庫存貨位明細(xì)表、糧食相關(guān)賬務(wù)資料、會計(jì)賬、保管賬和統(tǒng)計(jì)賬及相關(guān)輔助賬進(jìn)行核實(shí)，糧食收儲有限責(zé)任公司統(tǒng)計(jì)賬、會計(jì)賬、保管賬“三賬”糧食庫存數(shù)噸，實(shí)際庫存檢查計(jì)算數(shù)與保管賬數(shù)比較，差率在規(guī)定的±3%以內(nèi)，糧食保管賬數(shù)量即為檢查糧食的實(shí)際數(shù)量噸，認(rèn)定為賬賬相符，賬實(shí)相符。庫存糧食的數(shù)量、品種、性質(zhì)相符，糧食庫存管理達(dá)到了“真實(shí)、嚴(yán)格、清楚、有序”，沒有短少、架空及不安全現(xiàn)象，儲糧的安全狀況及基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作管理嚴(yán)格，儲糧的性質(zhì)、品種、質(zhì)量清楚，各管理環(huán)節(jié)運(yùn)轉(zhuǎn)有序。調(diào)查非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)17戶，基本按規(guī)定建立統(tǒng)計(jì)臺賬并上報(bào)，符合相關(guān)規(guī)定。

四、主要做法

我縣從促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展和維護(hù)社會和諧穩(wěn)定的大局出發(fā)，充分認(rèn)識做好糧食清倉查庫工作的重要意義，本著對國家和人民高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，精心組織，穩(wěn)妥實(shí)施，確保糧食清倉查

庫工作不走過場，清查結(jié)果真實(shí)可靠。我縣的主要做法是：

健全機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對全縣糧食清倉查庫工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了由縣人民政府分管副縣長為組長，縣政府督查室主任和糧食局長為副組長，縣發(fā)改委、監(jiān)察局、財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局、審計(jì)局、質(zhì)監(jiān)局、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)發(fā)行相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為成員的縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組在縣糧食局設(shè)立辦公室，負(fù)責(zé)組織落實(shí)清倉查庫的各項(xiàng)具體工作。辦公室下設(shè)綜合協(xié)調(diào)組、實(shí)物清查組、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料組、非國有企業(yè)調(diào)查組等專項(xiàng)工作組。通過加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)構(gòu)，明確責(zé)任，確保了清倉查庫工作的順利進(jìn)行。

準(zhǔn)備充分，自查有力。企業(yè)自查是整個(gè)糧食清倉查庫工作的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，對提高清倉查庫的質(zhì)量和效率具有重要作用?？h糧食清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組組織和督導(dǎo)縣糧食收儲有限責(zé)任公司提前準(zhǔn)備，周密安排，按照全國清倉查庫的統(tǒng)一要

求，認(rèn)真開展自查工作，確保清查結(jié)果的真實(shí)準(zhǔn)確，為縣級督查、市級普查、省級復(fù)查和國家抽查做好了充分準(zhǔn)備。

制定方案，抓好培訓(xùn)。根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于開展全國糧食清倉查庫工作的通知》、國家發(fā)展和改革委員會等部門《關(guān)于印發(fā)全國糧食清倉查庫工作實(shí)施方案的通知》和省、市糧食清倉查庫工作實(shí)施方案的要求，我縣結(jié)合實(shí)際，制定了《縣糧食清倉查庫工作實(shí)施方案》。省培訓(xùn)會之后，縣人民政府領(lǐng)導(dǎo)安排縣糧食局督促被查企業(yè)層層開展好培訓(xùn)工作，共培訓(xùn)倉管員、業(yè)務(wù)員等公司員工20人次。3月中旬，縣人民政府召開了全縣糧食清倉查庫工作動員會，縣人民政府李副縣長親臨會議作動員講話，使參會領(lǐng)導(dǎo)和被抽調(diào)的工作人員思想統(tǒng)一，充分認(rèn)識到清倉查庫工作的重要意義，并明確了工作目標(biāo)任務(wù)，把握了政策原則和工作程序，確保各項(xiàng)工作有序推進(jìn)。

通力合作，加強(qiáng)督導(dǎo)。此次專項(xiàng)檢

查時(shí)間緊、任務(wù)重，為確保清查工作的順利開展，確保清查結(jié)果真實(shí)有效，各成員單位在縣清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按照縣糧食清倉查庫工作實(shí)施方案，落實(shí)職責(zé)分工，細(xì)化工作要求，明確工作時(shí)限，嚴(yán)格執(zhí)行檢查方法，加強(qiáng)督促檢查，確保了清倉查庫工作的質(zhì)量和進(jìn)度。

第五篇：2009年安澤糧食清倉查庫工作實(shí)施方案

安澤縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組

辦 公 室 文 件

安縣糧清辦?2009?1號

關(guān)于印發(fā)《2009年安澤縣清倉查庫工作

實(shí)施方案》的通知

各糧食企業(yè)：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于開展全國糧食清倉查庫工作的通知》（國辦發(fā)[2008]118號）精神，做好2009年全縣糧食清倉查庫工作，根據(jù)《2009年全市糧食清倉查庫工作實(shí)施方案》，結(jié)合我縣實(shí)際，縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室制定了《2009年安澤縣糧食清倉查庫工作實(shí)施方案》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。

附：2009年安澤縣糧食清倉查庫工作實(shí)施方案

此頁無正文

安澤縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

安澤縣糧食局（代章）

二〇〇九年三月十七日

主題詞：糧食 清倉查庫 實(shí)施方案 通知

報(bào)：市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室 抄：縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位

安澤縣糧食清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室 2009年3月17日

換等問題。

（四）政策性糧食財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)情況檢查

重點(diǎn)檢查2007年和2008年市、縣儲備糧保管費(fèi)和輪換費(fèi)是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到代儲企業(yè)。

二、清倉查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）各縣市區(qū)清倉查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)

縣市區(qū)人民政府要按照本實(shí)施方案的要求，負(fù)責(zé)組織對本轄區(qū)內(nèi)所有納入檢查范圍的糧食庫存進(jìn)行檢查。各縣市區(qū)人民政府都要成立由政府分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，縣發(fā)改委、監(jiān)察、財(cái)政、農(nóng)業(yè)、審計(jì)、質(zhì)監(jiān)、統(tǒng)計(jì)、糧食、農(nóng)發(fā)行等部門和單位為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并在縣糧食局設(shè)立辦公室，要本著科學(xué)組織協(xié)調(diào)，落實(shí)職責(zé)分工，細(xì)化工作要求，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)組織落實(shí)清倉查庫的各項(xiàng)具體工作，確保清倉查庫工作的質(zhì)量和進(jìn)度。

縣級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“縣級領(lǐng)導(dǎo)小組”）的主要任務(wù)：一是按照省、市人民政府的統(tǒng)一部署，組織領(lǐng)導(dǎo)本轄區(qū)清倉查庫工作。二是組織和督導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)納入清倉查庫范圍的全部企業(yè)開展糧食庫存自查。三是審核、匯總企業(yè)自查結(jié)果，向市級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交工作報(bào)告。四是協(xié)助各級工作組開展糧食庫存普查、復(fù)查、抽查和案件核查等工作。

（二）清倉查庫信息資料的整合

縣糧食局負(fù)責(zé)向縣領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供2009年3月末市、縣儲備糧和商品糧具體到實(shí)際承儲點(diǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及市、縣級儲備糧

（一）準(zhǔn)備階段

1、成立機(jī)構(gòu)。2009年3月20日前，縣人民政府均要成立糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機(jī)構(gòu)，并將機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員名單等情況報(bào)送上一級糧食清倉查庫工作機(jī)構(gòu)備案。

2、制定清倉查庫實(shí)施方案。縣人民政府要根據(jù)國務(wù)院辦公廳相關(guān)文件精神和市實(shí)施方案要求，結(jié)合本地實(shí)際，逐級細(xì)化制定和下發(fā)本轄區(qū)內(nèi)清倉查庫的具體實(shí)施方案，并報(bào)上一級清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)備案?？h級實(shí)施方案要在2009年3月20日前報(bào)市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

3、動員。2009年3月中旬前，市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室完成對參加市級普查和督導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行自查的全體檢查人員的培訓(xùn)任務(wù)。培訓(xùn)內(nèi)容以市清倉查庫實(shí)施方案、《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》為主。2009年3月下旬，各級人民政府要完成清倉查庫工作的動員和部署。

4、其它準(zhǔn)備?？h領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和被查企業(yè)，應(yīng)按照本實(shí)施方案和上級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室制定的具體方案要求，備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報(bào)表資料，提前準(zhǔn)備工作底稿，對不規(guī)則貨位進(jìn)行形態(tài)整理，備齊經(jīng)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門嚴(yán)格校正的稱重、計(jì)量和質(zhì)量扦樣等檢查工具。

（二）自查階段

4月10日前，各縣（市、區(qū)）人民政府要督促和指導(dǎo)本地納入檢查范圍的所有企業(yè)認(rèn)真自查，完成情況匯總，并上報(bào)市級領(lǐng)導(dǎo)小

備案，并在檢查報(bào)告中如實(shí)反映，視問題成因和嚴(yán)重程度進(jìn)行問責(zé)。

5月10日前，各縣市區(qū)人民政府向市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交清倉查庫工作總結(jié)報(bào)告及相關(guān)匯總報(bào)表。5月15日前，市人民政府向省領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交清倉查庫工作總結(jié)報(bào)告及相關(guān)匯總報(bào)表。5月30日前，省領(lǐng)導(dǎo)小組向部際聯(lián)席會議辦公室提交清倉查庫工作總結(jié)及相關(guān)匯總報(bào)表。省領(lǐng)導(dǎo)小組總結(jié)報(bào)告包括市級普查工作匯總情況和省復(fù)查工作情況。6月15日前，各級清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)辦理完畢所接收的與糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量相關(guān)的舉報(bào)案件，并向上一級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交核查報(bào)告。

五、清倉查庫工作要求

（一）保證質(zhì)量和進(jìn)度

各有關(guān)部門要根據(jù)國務(wù)院和省政府的統(tǒng)一部署，依據(jù)本實(shí)施方案和《2009年全國糧食清倉查庫檢查方法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，周密制定具體工作方案，細(xì)化工作內(nèi)容和步驟，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行檢查方法，明確時(shí)限要求，確保所有檢查工作在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

（二）真實(shí)反映糧食庫存狀況

各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實(shí)事求是地反映糧食庫存的真實(shí)情況。對已銷售出庫的糧食要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月統(tǒng)計(jì)賬，未回籠的銷售貨款計(jì)入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴(yán)禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。

六、清倉查庫文件資料的保存