第一篇：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務知識考試試題

票據(jù)業(yè)務測試題

一、填空題

1、按照規(guī)定《票據(jù)法》，票據(jù)分為 匯票、本票和 支票。

2、商業(yè)匯票分為 商業(yè)承兌匯票 和 銀行承兌匯票。

3、票據(jù)是是指具有 一定書面格式 且可以轉讓流通債務憑證。

4、銀行承兌匯票的應收取的手續(xù)費費率 萬分之五。

5、貼現(xiàn)業(yè)務分為 直貼 和 轉貼、再貼。

6、再貼現(xiàn)業(yè)務是指我行為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向 人民銀行 轉讓的票據(jù)行為。

7、現(xiàn)行規(guī)定：票據(jù)利率在人民銀行再貼現(xiàn)基礎上加點形成，目前現(xiàn)行的再貼現(xiàn)率為 2.25 %。

8、商業(yè)承兌匯票由 雙人 進行實地查詢，查詢人員至少有一名應為 會計人員。

9、付款人對向其提示承兌的匯票，應當向自收到匯票之日起 3 日 內承兌或拒絕承兌。

10、商業(yè)匯票付款期限最長不得超過 6 個月。

二、單選題

1、銀行承兌匯票簽發(fā)的最長期限為 D A、10天 B、30天 C、6個月 D、一年。

2、下列票據(jù)中，信用等級較高的票據(jù)為 D A、現(xiàn)金支票 B、商業(yè)承兌匯票 C、轉賬支票 D、銀行承兌匯票

3、金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票以貼現(xiàn)方式向人民銀行轉讓的票據(jù)行為稱之為 A A、再貼現(xiàn) B、轉貼現(xiàn)回購 C、轉貼現(xiàn)買斷 D、貼現(xiàn)、4、將持有的票據(jù)質押金融同業(yè)，融入資金的票據(jù)業(yè)務是 C A、買斷 B、逆回購 C、正回購 D、在貼現(xiàn)

5、銀行承兌匯票應屬于 D A、支票 B、銀行匯票 C、本票 D、商業(yè)匯票

6、沒有更改的權利而變更票據(jù)上除簽章以外的其他記載事項的，B A.票據(jù)的偽造

B.票據(jù)的變造

C.票據(jù)的涂銷

D.票據(jù)的更改

7、根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，背書時附有條件的，所附條件 B A.在條件成就時有票據(jù)上的效力 B.不具有票據(jù)上的效力

C.不管條件是否成就，均具有法律上的效力

D.在承兌前有法律效力，在承兌后無法律效力

8、匯票出票行為的相對應記載事項包括 D A.出票日期

B.收款人名稱

C.付款人名稱

D.到期日

9、票據(jù)付款人在付款時應當審查 B A.出票人與持票人之間有無真實的交易關系

B.背書是否連續(xù)

C.持票人與其前手之間有無原因關系

D.出票人的簽章是否真實

10、持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的票據(jù)權利，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，票據(jù)時效的起算日是 A A.出票日

B.到期日

C.承兌日

D.付款日

三、多項選擇題

1、商業(yè)匯票包含下了那些票據(jù) CD A、銀行匯票 B、銀行本票 C、銀行承兌匯票 D、商業(yè)承兌匯票

2、轉貼現(xiàn)業(yè)務的交易對手為金融同業(yè)，按照規(guī)定其風險權重為 BC A、100% B、20% C、0 D、50%

3、下列說法中，關于銀行承兌匯票表述正確的有 ABD A、必須建立在真實的貿易背景之上。B、出票人必須有到期解付承兌匯票的能力，C、簽發(fā)人為企業(yè)，信用等級較差。D、可以背書轉讓和貼現(xiàn)。

4、票據(jù)業(yè)務風險主要包括 ABCD A、信用風險 B、利率風險 C、操作風險 D、道德風險

四、判斷題

1、對持票人而言，背書的連續(xù)具有證明票據(jù)權利的效力和行使票據(jù)權利的效力。(√)

2、以背書轉讓的票據(jù)，后手應當對其直接前手背書的真實性負責。(√)

3、背書人書寫禁止轉讓的，一般票據(jù)仍可背書轉讓，只是背書人對于禁止后再由背書取得匯票的人不負責任。(√)

4、付款人承兌匯票，不得附有條件;承兌附有條件的，視條件予以承兌。（×）

5、根據(jù)背書連續(xù)性的要求，第一次背書的背書人應當是付款人。（×）

五、簡答題

1、請簡要例舉開展辦理銀行票貼現(xiàn)對銀行的有利之處（不少于4點）。

1、同貸款比較風險成本低，只有20%。

2、提前鎖定收益

3、稅務成本低。轉貼現(xiàn)不計營業(yè)稅

4、通過貼現(xiàn)可以調整規(guī)模、利潤、不良率。

5、維護客戶，實現(xiàn)上下游鏈式營銷.2、為有效防范票據(jù)業(yè)務風險，總行對分行相關部門的職能有明確的規(guī)定，請結合我行情況簡述如何防范風險。

1、計劃財務部負責貼現(xiàn)業(yè)務的資產負債管理、流動性管理以及市場風險管理；負責制訂、發(fā)布全行貼現(xiàn)業(yè)務指導利率；負責制定全行貼現(xiàn)業(yè)務專項資金政策；負責牽頭制定全行轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務管理辦法和業(yè)務規(guī)程。

2、風險管理部負責全行貼現(xiàn)業(yè)務信用風險和政策性風險管理；負責制定全行貼現(xiàn)業(yè)務的信貸政策；制定貼現(xiàn)業(yè)務信用審查審批、放款審查審批以及貸后管理的有關規(guī)定；

3、會計部負責貼現(xiàn)業(yè)務會計柜臺操作風險的控制；負責牽頭制定貼現(xiàn)業(yè)務會計柜臺操作規(guī)程、商業(yè)匯票實物保管管理規(guī)定以及其他和貼現(xiàn)業(yè)務會計柜臺操作風險有關的管理規(guī)定；負責實施對分行貼現(xiàn)業(yè)務會計柜臺操作風險控制的檢查和督導。

4、合規(guī)審計部負責評價各業(yè)務部門管理職責的履行情況，并根據(jù)審計委員會的指令開展對貼現(xiàn)業(yè)務合規(guī)性檢查。

3、首次辦理貼現(xiàn)應提供貼現(xiàn)申請人的哪些證件和資料？ 1.已辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照或社團法人證明和組織機構代碼證（復印件加企業(yè)公章存檔）；

2.法人代表身份證和經辦人身份證（原件審核后復印件加蓋企業(yè)公章存檔）；

3.法人代表授權書（有授權情況的）；

4.通過中國人民銀行的“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”登錄查詢企業(yè)貸款證的有效性以及貸款的總體狀況，并打印輸出查詢結果；

5.貼現(xiàn)申請人與直接前手簽訂的交易合同和符合我國稅務法律法規(guī)規(guī)定的發(fā)票；如無合同或發(fā)票必須提供合理、真實、有效的書面證明；

6.商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議書； 7.貼現(xiàn)憑證；

8.貼現(xiàn)申請書（經法律審查部門審核同意的可以貼現(xiàn)憑證替代）。

4、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載以下八項款項：

1、表明是“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣；

2、無條件支付的委托；

3、確定的票據(jù)金額；

4、付款人名稱；

5、到期日；

6、收款人名稱；

7、出票日期；

8、出票人簽章。

第二篇：票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務知識考試試題

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務知識考試試題

姓名

單位

成績

一、填空題（每題2分，共20分）

1、銀行承兌匯票，是由承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的()。

2貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)轉讓給（）的票據(jù)行為。

3、縣聯(lián)社對辦理承兌匯票業(yè)務實行總量控制，其承兌總量不得超過其上年末各項存款余額的()。

4、開辦銀行承兌匯票業(yè)務的縣聯(lián)社，在簽發(fā)銀行承兌匯票時，應根據(jù)出票人的資信狀況、商品交易和經營狀況，要求承兌申請人提供有效擔?；蚶U納一定比例的()。

5、持票人申請貼現(xiàn)時，須提交貼現(xiàn)申請書、經其背書的未到期商業(yè)匯票以及持票人與出票人或其前手之間的（）。

6、銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行對出票人尚未支付的匯票金額按照每天（）計收利息。

7、銀行承兌匯票應以()為基礎，且最長期限不得超過6個月。

8、以背書轉讓的匯票，后手應對（）負責。

9、。銀行承兌匯票的付款人為（）。

10、商業(yè)匯票的承兌銀行須與出票人具有真實的（）關系。

二、單項選擇題（每題4分，共40分）

1、銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款帳戶的 簽發(fā)。A、收款人 B、存款人 C、第三人

2、付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為。A、承兌有效 B、拒絕承兌 C、有條件承兌

3、貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎上 的方式生成，幅度由中國人民銀行確定。

A、加百分點 B、減百分點 C、加減均可、雙方協(xié)商

4、銀行承兌匯票的出票人。

A、可以為在承兌銀行開立儲蓄帳戶的自然人

B、必須是金融機構 C、必須是在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織

5、農村信用社在辦理銀行承兌匯票業(yè)務時，應對出票人的資格、資信狀況、和匯票記載的內容進行認真審查，符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽定承兌協(xié)議。

A、地址

B、現(xiàn)金流量 C、贏利能力

D、購銷合同

6、貼現(xiàn)業(yè)務屬于。

A、資產業(yè)務 B、負債業(yè)務 C、中間業(yè)務

7、出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，此匯票。

A、不得轉讓 B、可以轉讓 C、可以轉讓，但要附有條件

8、商業(yè)匯票背書轉讓時附有條件的，所附條件。

A、不具有法律效力 B、不具有匯票上的效力。C、具有匯票上的效力

9、商業(yè)匯票持票人對出票人和承兌人行使票據(jù)權利的期限為自票據(jù)到期日起。A、1年 B、2年 C、3年

10、A公司購買B公司鋼材，雙方簽定了購銷合同并約定A公司以銀行承兌匯票方式付款，C銀行經過嚴格審查后對A公司該筆匯票予以承兌，一個月后，A公司收到B公司發(fā)運過來的鋼材，但卻發(fā)現(xiàn)鋼材的規(guī)格、型號以及質量均與合同約定不符，A公司隨即告知C銀行對此筆貨款不予支付。匯票到期后，C銀行。

A、可以不付款 B、可以付款，但B公司必須按合同要求重新發(fā)貨

C、無條件付款

三、判斷題（請判斷下列各題的正誤，正確的在題后的括號內打“√”，錯誤的在題后的括號內打“×”。每小題4分，共40分）

1、銀行承兌匯票到期后，承兌銀行故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內每日票據(jù)金額1‰的罰款。（）

2、票據(jù)的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽技術要求和印制，由各商業(yè)銀行根據(jù)需要自行規(guī)定。（）

3、匯票上出票人的簽章，必須為該單位的公章加其法定代表人簽名或者蓋章。（）

4、銀行承兌匯票可以設定質押，質押時應當以背書記載“質押”字樣。（）

5、銀行承兌匯票的持票人可以向出票人、承兌人、背書人行使追索權，但不得向保證人行使追索權。（）

6、商業(yè)匯票的持票人為出票人的，對其前手仍有追索權。（）

7、辦理銀行承兌匯票業(yè)務可以用定期存單代替保證金。（）

8、載有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票不得用于貼現(xiàn)，但可以用于質押。（）

9、轉貼現(xiàn)利率由交易雙方自主商定。（）

10、。銀行承兌匯票到期后，出票人未足額交存票款的，不足部分作為信用社墊款于當日轉入“逾期承兌匯票”科目核算，但不納入不良貸款進行管理。（）

第三篇：票據(jù)業(yè)務知識考試試卷

票據(jù)業(yè)務知識考試試卷

一、名詞解釋6分

1.商業(yè)匯票：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

2.票據(jù)貼現(xiàn)：是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，貼付一定利息并將票據(jù)權利轉讓給銀行的票據(jù)行為。是金融機構向持票人融通資金的一種方式。商業(yè)匯票貼現(xiàn)包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

二、單選10分

1.匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及利息的計算應加（C）天的劃款日期。A.1 B.2 C.3 D.4 2.增值稅發(fā)票審查中，發(fā)票要票面清晰，要素齊全，印章為貼現(xiàn)申請人的增值稅發(fā)票專用章或（B）。A。稅務專用章 B。財務專用章 C。企業(yè)公章 D。結算專用章

3.貼現(xiàn)匯票在保管和托收過程中發(fā)生滅失，貼現(xiàn)銀行應及時向承兌銀行掛失止付，并于掛失止付A天內依法向人民法院申請公示催告或提起訴訟。(A)。3 B。5 C。一周 D。10天 4.某銀行簽發(fā)的一張匯票中有以下記載事項，其中屬于任意記載事項的是(D)。A 出票行名稱及簽章 B 代理付款行某銀行乙分行 C 出票金額50萬元人民幣收款人某工廠 5.匯票的（）（）（）和（）對持票人承擔連帶責任（D）A 出票人，被背書人，承兌人，保證人 B 承兌人，收款人，背書人，保證人 C 出票人，背書人，承兌人，付款人D 出票人，背書人，承兌人，保證人 6.我行內部借款利率采用的是（C）A 六個月shibor利率 B 三個月libor利率 C 三個月shibor利率D 六個月libor利率。

7.電子商務匯票產品融資期限可以從一天到（A）A 一年 B 半年 C三年 D 九個月

8.2010年11月8日，某客戶持一張出票日期為2010年9月5日，期限為六個月（2011年3月5日是星期六）的異地銀行承兌會匯票，到我行申請貼現(xiàn)，此業(yè)務貼現(xiàn)期限為（C）A117天

B120天

C122天

D125天

9.銀行承兌匯票貼現(xiàn)扣減（A）的授信額度。A承兌行 B出票人 C貼現(xiàn)人 D 貼現(xiàn)經辦行 10.貼現(xiàn)票據(jù)到期，貼現(xiàn)銀行應首先向承兌銀行行使（A）A 付款請求權 B最授權 C 請求付款權 D 收款權

三.多選（10）

1.中國郵政儲蓄銀行受理具備哪些條件的貼現(xiàn)申請人向我行提出的貼現(xiàn)申請(ACD)A.申請人為經工商行政管理機關或主管機關核準登記的企業(yè)(事業(yè))法人或其它經濟組織.B.申請人在郵政儲蓄銀行開立存款帳戶.C.申請人與出票人或其直接前手之間具有真實合法的商品勞務交易關系.D.申請貼現(xiàn)的匯票合法有效,未注明“不得轉讓”“質押”“委托收款”字樣 E.承兌銀行有可用于貼現(xiàn)的授信額度.F.申請人在貼現(xiàn)銀行開立存款賬戶

2.對銀行而言,貼現(xiàn)產品有(ABD)三大優(yōu)點.A.有效性.B安全性.C.持久性.D.流動性

3.票據(jù)中心主任應當對(ABCDEF)進行審查.A.承兌主體.B.貿易背景.C.查詢查復.D.資料完整性.E.利率水平.F.業(yè)務可行性.4.根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)包括（ABD）A．匯票。B。本票。C。股票。D。支票。E。債券

5．票據(jù)業(yè)務面臨的風險有（ABCDE）

A．政策性風險。B。信用風險。C。操作風險。D。道德風險。E。市場風險 四．判斷10分

1．持票人因超過票據(jù)權利時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權利的，不可以在請求出票人或者承兌人返還其未支付的票據(jù)金額的相當?shù)睦妫▽Γ?/p>

2.貼現(xiàn)申請人及其直接前手與合同中的供需雙方和發(fā)票購銷雙方名稱相符，貼現(xiàn)申請人應對應合同中的供貨方，發(fā)票中的銷貨方（對）

3.嚴禁貼現(xiàn)申請人將貼現(xiàn)資金從貼現(xiàn)申請人賬戶直接劃至出票人賬戶，但對于是否直接劃至直接前手，沒有嚴格要求。（錯）

4.匯票到期被拒付時，貼現(xiàn)銀行可以行使追索權，追索金額指被拒絕付款的匯票金額。（錯）5.匯票金額不能大于合同金額和發(fā)票金額，發(fā)票總金額不應大于合同總金額。（對）6.貼現(xiàn)銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務。要盡快在匯票上做委托收款背書。（錯）7.持票人可以不按照匯票債務人的先后順序，對其任何一人，數(shù)人或者全體行駛追索權。（對）8.匯票的出票人必須與付款人具有真實的委托付款關系，并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。（）

9.我行商業(yè)票據(jù)系統(tǒng)中建立批次信息時要求“貼現(xiàn)日”與“實際放寬日”一致。（對）10.持票人對票據(jù)的出票人和承兌行的權利，自出票日起1年。（）五．簡答（18）

1.簡要回答我行銀行承兌匯票業(yè)務的辦理環(huán)節(jié)及崗位有哪些？（6）答：1.業(yè)務營銷：由客戶經理完成

2.業(yè)務受理：票據(jù)中心市場營銷崗

3.票據(jù)查驗：票據(jù)中心審驗崗、會計核算崗 4.風險審查：風險管理崗

5.業(yè)務審批：票據(jù)中心主任、有權審批崗 6.核算放款：會計核算崗

2.銀行承兌匯票“7要素”是那些？（7）

答：1.“銀行承兌匯票”字樣。2.無條件支付的委托.3.確定的金額。4.付款人名稱。5.收款人名稱。6.出票日期。7.出票人簽章

3.對于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，貼現(xiàn)申請人必須提交的資料有哪些？（5）答1.基礎資料：營業(yè)執(zhí)照（或事業(yè)單位法人證書）、組織機構代碼、稅務登記證、貸款卡、法人身份證、代理人身份證、授權委托書。2.業(yè)務資料：《商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務申請書》、交易合同、增值稅發(fā)票 六．論述（46）

1.結合我行貼現(xiàn)業(yè)務操作流程，闡述貼現(xiàn)業(yè)務辦理各環(huán)節(jié)中主要存在哪些風險點？談一談如何防范？（26）

答：1.風險：承兌行在我行無授信額度、無真實的商品交易關系、持票人準入條件不符、票據(jù)要式不完整或不規(guī)范、票據(jù)審驗環(huán)節(jié)不仔細。

2.請各崗位人員闡述自身崗位職責和工作思路。（20）

第四篇：商業(yè)銀行票據(jù)

票 據(jù)

一、銀行承兌匯票

1、業(yè)務概述

銀行承兌匯票是指由申請人簽發(fā)的，民生銀行承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。銀行承兌匯票申請人應在民生銀行開立存款賬戶。

2、簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載的事項（1）、表明“銀行承兌匯票”的字樣。（2）、無條件支付的委托。（3）、確定的金額。（4）、付款人名稱。（5）、收款人名稱。（6）、出票日期。（7）、出票人簽章。

3、申請條件

（1）、企業(yè)法人或經授權的獨立核實企業(yè)單位或其他經濟組織。

（2）、在民生銀行開立存款賬戶，保持良好結算關系，無貸款逾期記錄，具有到期支付匯票款項的資金來源。

（3）、有合法的商品交易，商品購銷合同中注明貨款以銀行承兌匯票結算及增值稅發(fā)票。

（4）、企業(yè)信用等級評定為B級（含）以上的企業(yè)，原則上有30％以上的存款保證金。（5）、每張票面金額最高為1千萬元（含），期限不超過6個月。

4、客戶需提供資料

民生銀行各營業(yè)機構的公司金融部門均可受理銀行承兌匯票業(yè)務。承兌申請人提出申請時應填寫《銀行承兌匯票申請書》一式兩份，同時提供下列銀行要求的資料：

（1）匯票承兌申請書。

（2）營業(yè)執(zhí)照、貸款證（卡）、法人代碼證和法人代表身份證。（3）已經審計的上年報及近期財務報表，資信狀況文件。（4）商品交易合同和提貨單據(jù)等。（5）擔保企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（經年檢）復印件、企業(yè)稅務登記復印企業(yè)法人代表或授權人身份證明，有關企業(yè)法人變更資料等。

（6）其他相關資料。

5、衍生業(yè)務

“廠、商一票通”簡單地講是指銀行對某種商品的特許經銷商開出以生產廠商為收款人的銀行承兌匯票，以此作為經銷商向生產廠商交付的預付貨款，承兌到期時，若經銷商未足額償付票款，則由生產廠商無條件承擔返款責任。

二、商業(yè)匯票貼現(xiàn)

1、業(yè)務概述

商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日之前，為取得資金貼付一定的利息將票據(jù)權利轉讓給民生銀行的票據(jù)行為。

2、客戶需提供資料

（1）.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)法人代碼證、稅務登記證、貸款卡復印件及密碼；（2）.法定代表身份證明和身份證復印件；（3）.法定代表人授權委托書委托人身份證復印件；（4）.貼現(xiàn)申請書；

（5）.商品交易合同及增值稅發(fā)票等能證明貿易背景真實的資料復印件；（6）.我行需要的其他材料。

3、業(yè)務流程

（1）.持票人在我行開立結算賬戶，提出授信申請，提交相關資料；（2）.我行根據(jù)授信業(yè)務有關規(guī)定對持票人實施授信，確定授信額度(僅限于商業(yè)承兌匯票)；

（3）.出票人向持票人承兌交付票據(jù)；

（4）.持票人持商業(yè)匯票及能夠證明貿易背景真實的資料復印件來我行申辦貼現(xiàn)；（5）.我行向承兌人發(fā)出查詢，審查確認票據(jù)和貿易背景真實、有效；（6）.辦理貼現(xiàn)手續(xù)，發(fā)放貼現(xiàn)款項；（7）.票據(jù)到期我行向承兌人辦理托收。

三、買方付息票據(jù)貼現(xiàn)

1、業(yè)務概述

賣方企業(yè)在銷售商品后，持買方企業(yè)交付的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票到民生銀行申請辦理貼現(xiàn)，民生銀行審核無誤后，辦理貼現(xiàn)手續(xù)，票據(jù)貼現(xiàn)利息由買方企業(yè)承擔。

買方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務與傳統(tǒng)的賣方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務除貼現(xiàn)利息承擔人不同外，其他條件完全一樣。票據(jù)的出票、背書、承兌和保證行為相同，均受現(xiàn)行法律法規(guī)的規(guī)范和約束。

2、客戶需提供資料

（1）.買方付息額度使用申請書；（2）.供應商清單；

（3）.民生銀行要求的其他材料。

3、賣方企業(yè)辦理業(yè)務所需材料（1）.貼現(xiàn)申請書；

（2）.營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復印件；

（3）.對應的有關交易合同或協(xié)議、增值稅發(fā)票復印件等足以證明交易背景真實性的書面材料；

（4）.相關財務報表；（5）.貸款卡復印件及密碼；（6）.商業(yè)匯票原件；

（7）.民生銀行要求的其它材料。

4、業(yè)務流程

（1）.買方企業(yè)與賣方企業(yè)均在民生銀行開立存款帳戶，買方或者賣方向我行提出授信申請（如使用他行承兌的銀行承兌匯票則無需授信）；（2）.我行根據(jù)授信業(yè)務有關規(guī)定對申請人實施授信，確定買方付息貼現(xiàn)業(yè)務授信額度，簽訂買方付息補充協(xié)議；

（3）.買方企業(yè)簽發(fā)票據(jù)，交付賣方企業(yè)；

（4）.賣方持票及跟單資料向我行提出買方付息貼現(xiàn)業(yè)務申請，提交相關材料；（5）.我行對賣方企業(yè)提供的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票及跟單材料進行審查，確保票據(jù)、貿易背景真實、有效；

（6）.我行直接借記買方企業(yè)存款帳戶，確認貼現(xiàn)利息收妥后，將票面金額全額貸記賣方企業(yè)存款帳戶；

（7）.票據(jù)到期，民生銀行向承兌人發(fā)出托收。

四、協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)

1、業(yè)務概述

賣方企業(yè)銷售商品后，將買方交付的商業(yè)匯票（銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）轉讓給銀行，并由買賣雙方協(xié)商分擔支付票據(jù)貼現(xiàn)利息的票據(jù)業(yè)務行為。

2、客戶需提供資料

（1）.買方付息額度使用申請書；（2）.供應商清單；

（3）.民生銀行授信業(yè)務要求的其他材料

4、賣方企業(yè)辦理業(yè)務所需材料（1）.貼現(xiàn)申請書；

（2）.營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復印件；

（3）.對應的有關交易合同或協(xié)議、增值稅發(fā)票復印件等足以證明交易背景真實性的書面材料；

（4）.相關財務報表；（5）.貸款卡復印件及密碼；（6）.商業(yè)匯票原件；

（7）.民生銀行要求的其它材料。

5、業(yè)務流程

（1）.買方或賣方企業(yè)向民生銀行提出授信申請；（2）.民生銀行根據(jù)授信業(yè)務有關規(guī)定對買方或賣方企業(yè)實施授信；(對買方企業(yè)實施授信的，在授信額度內為其承兌銀行承兌匯票或貼現(xiàn)其承兌的商業(yè)承兌匯票；對賣方企業(yè)實施授信的,在授信額度內貼現(xiàn)其持有的商業(yè)承兌匯票)；

（3）.買、賣雙方企業(yè)在民生銀行開立存款賬戶；

（4）.民生銀行與買、賣雙方企業(yè)簽訂《協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務協(xié)議》,買方授權民生銀行將其承諾承擔的票據(jù)貼現(xiàn)利息直接借記其存款賬戶,賣方承諾承擔的貼現(xiàn)利息自票據(jù)貼現(xiàn)款中直接扣收,實付貼現(xiàn)資金貸記其存款賬戶；

（5）.賣方持買方交付的商業(yè)匯票向民生銀行申請辦理貼現(xiàn)；

（6）.民生銀行按規(guī)定審查確認商業(yè)匯票和交易背景真實性、合法性后，辦理票據(jù)貼現(xiàn)；（7）.票據(jù)到期，民生銀行向買方企業(yè)辦理托收。

五、票據(jù)包買

1、業(yè)務概述

票據(jù)包買業(yè)務又稱為商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務，是對授信客戶簽發(fā)或持有的商業(yè)承兌匯票，民生銀行承諾在授信額度和授信期限內以商定的貼現(xiàn)利率予以保證貼現(xiàn)的業(yè)務。即取得民生銀行授信的承兌人或持票人,其所承兌或持有的商業(yè)承兌匯票,民生銀行在額度內以確定的價格予以包買。被譽為“企業(yè)貨幣”。

2、客戶需提供資料

（1）.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和法人代碼證、近期財務報表復印件；（2）.貸款卡復印件及密碼；

（3）.銀行匯票所涉及的交易合同和發(fā)票復印件；（4）.貼現(xiàn)申請書；（5）.商業(yè)匯票原件。

3、業(yè)務流程

（1）.商票承兌人或持票人向民生銀行提出商票包買業(yè)務的申請；

（2）.民生銀行根據(jù)授信業(yè)務有關規(guī)定對授信申請人主體資格及申請材料進行審核，確定包買額度、期限及利率，簽訂綜合授信合同；

（3）.簽訂票據(jù)包買業(yè)務協(xié)議，民生銀行取得相關直接借記授權；（4）.在包買額度內，持票人持商票及跟單資料來民生銀行申辦貼現(xiàn)；

（5）.民生銀行審核包買業(yè)務資格、額度、期限、利率，并對票面、跟單資料進行審查；（6）.簽訂商票貼現(xiàn)協(xié)議；（7）.發(fā)放貼現(xiàn)款項；

（8）.直接借記貼現(xiàn)款項入異地供應商指定賬戶（衍生方案）。

六、票據(jù)置換

1、業(yè)務概述

票據(jù)置換業(yè)務是指持票人將其持有的一張或多張未到期商業(yè)匯票質押于民生銀行，由民生銀行為其承兌到期日在質押票據(jù)到期日之后的一張或多張銀行承兌匯票用于支付。質押票據(jù)到期由我行負責委托收款，委托款項作為承兌申請人在我行承兌項下保證金，以備我行承兌票據(jù)到期扣款的業(yè)務。

2、業(yè)務流程

（1）.申請人提供擬質押商業(yè)匯票及其他相關資料，向民生銀行提出業(yè)務申請；（2）.民生銀行受理申請，對擬質押票據(jù)票面真實性進行審查，對申請承兌匯票項下貿易背景真實性進行審查；

（3）.雙方辦理票據(jù)質押背書、簽訂質押合同、簽訂承兌協(xié)議；（4）.申請企業(yè)開立保證金賬戶；民生銀行為其承兌銀行承兌匯票；

（5）.質押票據(jù)到期，民生銀行辦理委托收款，委收款項全額劃入保證金賬戶；（6）.民生銀行承兌的銀行承兌匯票到期，從企業(yè)保證金賬戶進行扣收。

七、企業(yè)票據(jù)管理

1、產品介紹

企業(yè)票據(jù)管理業(yè)務是指民生銀行對持票人持有的未到期商業(yè)匯票（包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）以代保管為基礎進行綜合管理的業(yè)務。企業(yè)通過網上銀行就可以完成票據(jù)的存取、開立、查詢、通存通兌等業(yè)務。

2、產品優(yōu)勢

(1)降低風險：銀行票據(jù)專業(yè)化優(yōu)勢保證，有效防范偽造、變造票據(jù)，票據(jù)分戶入庫保管，避免丟失；

(2)節(jié)約成本：票據(jù)交由銀行保管，背書轉讓、貼現(xiàn)申請、承兌申請由網上發(fā)出指令即可完成，節(jié)約了人力成本和時間成本；

(3)完善管理：通過網上銀行就可以實現(xiàn)總部及分支機構的票據(jù)全面掌控；

(4)盤活庫存：將流動的票據(jù)所產生的余額變成銀行信用額度，開票、貸款等輕松完成；(5)簡單融資：利用票據(jù)余額產生的信用額度發(fā)放資產業(yè)務快捷，并輕松替代票據(jù)置換業(yè)務。

八、電子匯票

1、產品介紹

電子匯票業(yè)務是借助網絡技術，依托網上銀行和銀行內部票據(jù)系統(tǒng)，實現(xiàn)商業(yè)匯票簽發(fā)、承兌、交付、背書轉讓、貼現(xiàn)、質押、委托收款等環(huán)節(jié)的電子化處理過程。電子匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，以電子方式制成的票據(jù)，并以電子簽章取代實體蓋章。

2、產品優(yōu)勢

(1)方便快捷：網上操作，節(jié)約人力，快速流轉，異地傳送，實時到達；

(2)機制安全：引入安全數(shù)字認證和電子簽章機制，有效防止票據(jù)克隆、盜搶、丟失等隱患；

(3)加強管理：支持包括票據(jù)在內的現(xiàn)金管理，強化集團企業(yè)財務管理；(4)增加效益：與買方付息等票據(jù)產品綁定使用，有效降低企業(yè)財務成本。

第五篇：票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務知識匯總（范文）

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務知識匯總

2011-07-18 16:24發(fā)表

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票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。

一、票據(jù)貼現(xiàn)的概述

票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。對于貼現(xiàn)銀行來說，就是收購沒有到期的票據(jù)。票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限都較短，一般不會超過六個月，而且可以辦理貼現(xiàn)的票據(jù)也僅限于已經承兌的并且尚未到期的商業(yè)匯票。

二、票據(jù)貼現(xiàn)的種類

一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

貼現(xiàn)是指客戶(持票人)將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種;

轉貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉讓，轉貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式;

再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

三、票據(jù)貼現(xiàn)的辦理條件

商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證，向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉貼現(xiàn)，也可以向人民銀行申請再貼現(xiàn)。

商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務必須具備下列條件：

(一)在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織

(二)與出票人或者直接前手具有真實的商業(yè)交易關系

(三)提供與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件。

申請票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或實行獨立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經營活動的經濟單位。貼現(xiàn)申請人應具有良好的經營狀況，具有到期還款能力，貼現(xiàn)申請人持有的票據(jù)必須真實，票式填寫完整、蓋印、壓數(shù)無誤，憑證在有效期內，背書連續(xù)完整。貼現(xiàn)申請人在提出票據(jù)貼現(xiàn)的同時，應出示貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品交易合同原件并提供復印件或其它能夠證明票據(jù)合法性的憑證，同時還應提供能夠證明票據(jù)項下商品交易確已履行的憑證(如發(fā)貨單、運輸單、提單、增值稅發(fā)票等復印件)。

四、票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序

中央銀行辦理再貼現(xiàn)業(yè)務的對象是在當?shù)刂袊嗣胥y行開立存款帳戶的銀行。銀行在對商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)后需要資金時，可以向中國人民銀行申請再貼現(xiàn)。

符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉貼現(xiàn)，也可以向中國人民銀行申請再貼現(xiàn)。貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時，應作成轉讓背書，并提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之前的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件。

持票人持未到期的匯票向銀行申請貼現(xiàn)時，應根據(jù)匯票填制貼現(xiàn)憑證，在第一聯(lián)上按照規(guī)定簽章后，連同匯票一并送交銀行。銀行信貸部門按照信貸辦法和支付結算辦法的有關規(guī)定審查，符合條件的，在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并由有關人員簽章后送交會計部門。

貼現(xiàn)銀行向人民銀行申請再貼現(xiàn)時，必須持已辦理貼現(xiàn)但尚未到期的、要式完整的商業(yè)承兌匯票或者銀行承兌匯票，填制再貼現(xiàn)憑證，并在匯票上背書，一并送交人民銀行。人民銀行審查后，對符合條件的予以再貼現(xiàn)。

會計部門接到作成轉讓背書的匯票和貼現(xiàn)憑證，按照支付結算辦法的有關規(guī)定審查無誤，貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對相符后，按照支付結算辦法有關貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息計算的規(guī)定和規(guī)定的貼現(xiàn)率計算出貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額。其計算辦法是：

貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30天)

實付貼現(xiàn)金額=匯票