第一篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作流程

出口退稅納稅申報填表教程

發(fā)票要點：日期（盡量與報關單相同，省很多麻煩）、出口貨物代碼（決定了退稅率，否則錯賬）、匯率（每月1日）、金額（外幣轉換人民幣，按報關單逐條計算，別按發(fā)票匯總計算，有誤差，不好處理）

一般情況下發(fā)票較報關單先期到達（要不然就沒有單證收齊一說了），這時，外匯核銷單也可能沒來，但是當月出口必須當月申報。

一、錄入程序：

進入出口退稅申報系統(tǒng)，選擇“基礎數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細明細申報錄入”，點擊增加，窗口顯示可填寫狀態(tài)（按報關單明細逐條填寫）

1、所屬期：自動生成

2、序號：四位編碼，0001開始，最好按順序填（當然了，通過序號重排可自動排號，不盡人意）

3、記銷售日期：自動

4、所屬標識：自動

5、進料登記冊好：國外來料加工企業(yè)填

6、出口報關單：有則填，報關單號后9位+0+兩位編碼，報關單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫好資料后，以后共同資料不必再重復填寫，只修改報關單后兩位編碼及出口數(shù)量、離岸價即可）

7、出口日期：填報關單出口日期，如果不確定，也可填發(fā)票日期（以后需沖減、修改、補錄）

8、外匯核銷單：有則填，無則以后收齊單證時填。

9、代理證明號：有則填

10、單證不齊標志：單證指報關單、外匯核銷單——報關單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息，外匯核銷單須在網(wǎng)上核銷通過。

11、出口商品代碼：選擇自己的商品代碼（初次要從網(wǎng)上下載，導入）

12、出口商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)填寫的代碼自動生成

13、計量單位：自動

14、出口數(shù)量：實際

15：原幣代碼：選擇填報關外幣代碼

16、原幣幣別：自動

17、原幣離岸價：實際

18、原幣匯率：填當月1日匯率

19、人民幣離岸價：自動 20、美元匯率：自動

21、美元離岸價：自動

22、征退稅率：自動（根據(jù)出口商品代碼）

23、退稅率：自動 24：征退稅率：自動

25、應退稅額：自動

26、出口發(fā)票號：實際

27、備注：

填完檢查無誤，保存。如果繼續(xù)填下一條，點擊“增加”…

二、生成明細申報數(shù)據(jù)： 出口申報需要移動磁盤，預先在磁盤里建立空文件夾，一個“出口退稅＼MX＼”,一個“出口退稅＼HZ＼”。明細表錄入工作完成后，退出，在“免抵退稅申報”下選擇“生成明細申報數(shù)據(jù)”，確定，此時又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無誤，確定（有誤就修改）系統(tǒng)完成備份工作后，關閉，此時明細表形成。查詢明細表情況：

在“免抵退稅申報”下選擇“打印申報報表”，選中需要查看（或打?。┑膱蟊恚c擊打印預覽，就能看到明細表了。系統(tǒng)會根據(jù)單證收齊情況，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”，記錄下出口數(shù)量、出口銷售額（兩種）、銷售額乘征退稅率之差四個關鍵數(shù)字，在會計做賬時，這四個數(shù)字就是記賬的數(shù)字。

（期間如果要繼續(xù)增加明細錄入，需要進入“申報數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷申報數(shù)據(jù)”，否則系統(tǒng)形成報表后，視同本期應上報資料完成，不再接受新的資料錄入）至此，暫告一個段落，再等會計增值稅申報成功后，再接著填以下內(nèi)容。

三、增值稅申報表項目錄入：

選擇“基礎數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅申報表項目錄入”，按提示錄入數(shù)據(jù)。

四、免抵退申報匯總表錄入：

增值稅表錄入完成后，可以進行匯總表的錄入

附

一、沖減程序：

申報的出口資料，有時在出口時間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤，或因單證到期不齊轉為內(nèi)銷，要求在出口申報系統(tǒng)作沖減處理。

進入出口退稅申報系統(tǒng)，選擇“基礎數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細”，在索引窗口選擇要沖減的項目，選中后，點擊“沖減出口”，出現(xiàn)提示窗口，如果單證已收齊，在“單證收齊標志”填BH,在“報關單號碼”、“核銷單號碼”內(nèi)填上正確號碼，確定此時，系統(tǒng)自動將沖減內(nèi)容轉到“基礎數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細申報錄入”數(shù)據(jù)庫及“收齊出口單證明細錄入”數(shù)據(jù)庫中，退出，進入“基礎數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細申報錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，這就是沖減的內(nèi)容。選中該條，點擊“修改”，首先將“序號”Z000改成正常順序號（以Z打頭的編碼，因為沖減的條目總是以Z000反映），然后在“備注”欄簡明填寫沖減的原因，然后保存，至此，沖減完成。

補錄沖減內(nèi)容：

如果不是外銷轉內(nèi)銷的情況，完成沖減后，還需要按沖減業(yè)務的正確內(nèi)容補錄，以保證申報金額的不變。為了審核的方便，最好在沖減后，直接選中沖減條目，然后點擊“增加”，此時顯示沖減的內(nèi)容，通過回車的方式，依次選擇要修改的內(nèi)容進行修改，包括序號（不帶Z頭，應和正常申報連續(xù)）、出口日期、報關單號（原申報時可能筆數(shù)和報關單不符，此時補錄按報關單逐條錄入，報關單后三位自001起，逐條修改）、出口代碼、數(shù)量、原幣離岸價、備注，然后保存，完成補錄。

為什么要求在沖減后接著補錄呢？主要是為了利用原正確資料，只修改錯誤的資料，不至于補錄時出現(xiàn)失誤，造成前后錄入的資料不符。注意：補錄時，在哪一條的基礎上補錄，系統(tǒng)自動參考那一條的基礎資料。

附

二、收齊單證

如果以前申報出口資料單證收齊（報關單、核銷單），需要在出口申報系統(tǒng)中進行“單證收齊”操作。

在“基礎數(shù)據(jù)采集”下選擇“收齊出口單證明細錄入”，在索引窗口選中要收齊的出口業(yè)務，顯示修改內(nèi)容窗口，點擊修改，逐項修改序號、收齊標志（填BH），出口報關單編號+序號，核銷單編號，檢查無誤，保存。

收齊的出口資料明細表與未收齊的出口資料明細表系統(tǒng)中分開匯總。（詳見生成的明細申報數(shù)據(jù)），只有單證收齊的出口業(yè)務，才作為出口退稅基礎數(shù)據(jù)資料。

五、出口退稅申報資料：

1、表頭

2、交接清單

3、確認單

4、匯總表

5、明細表

6、（單證收齊時符核銷單、報關單、出口發(fā)票、有運費需符運費發(fā)票、）

7、增值稅申報表（含附表二）

8、上期匯總表

9、有應納稅額需符稅票復印件

10、銷售明細帳

11、扣費調(diào)整說明

12、出口退（免）稅審核情況表

六、申報

上列申報表除了“報關單”、“出口退免稅審核情況表”外，全部要加蓋企業(yè)公章，于次月15日前到稅務接受檢查、申報。

七、注意事項

為保證出口資料與賬務處理的一致性，需注意以下幾點：

1、匯率：以中國人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。

2、進行外幣折合人民幣計算，以海關報關單為準逐條計算，避免出現(xiàn)誤差。

3、為保證折算的準確，建議先行錄入出口申報數(shù)據(jù)，再按照出口申報數(shù)據(jù)進行賬務處理。賬務處理完成，申報增值稅，再按照申報成功的增值稅資料，繼續(xù)錄入出口申報數(shù)據(jù)中的增值稅資料。

4、為防止出口資料出現(xiàn)過期現(xiàn)象，建議進行出口業(yè)務登記，按出口時間順序記錄單證不齊業(yè)務，隨時控制到期申報時間，避免因單證過期造成免抵稅損失。

5、因發(fā)票金額與收匯金額不符造成的差額，要及時調(diào)整申報出口收入；因按外匯牌價計算的出口收入與實際結匯造成的人民幣差額，要隨時調(diào)整匯兌損益。

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作流程（個人實戰(zhàn)經(jīng)驗）作者：xiaotaocen發(fā)表日期：2009-4-18 22:09:28

這是我剛開始接觸生產(chǎn)企業(yè)出口退稅時做的筆記，因為那時候對出口退稅一點概念都沒有，而出口退稅一個月才做一次，每到下個月申報時，又會忘記步驟，后來自己就一邊做一邊寫下了這個流程，以后忘記時看一看又記起來了，挺方便的?，F(xiàn)在在網(wǎng)上發(fā)表，希望對大家有幫助。

雙擊生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，輸入用戶名—確定—輸入當前所屬期（生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報期是在每月的15號之前，所屬期與增值稅申報一致，如果是2005年3月15號之前申報，那是報2005年2月的，所屬期為200502）—確定

一、出口貨物明細申報錄入

1、基礎數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入—增加（填入相關數(shù)據(jù)）

2、申報數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

二、收齊出口單證明細錄入

1、基礎數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細錄入—修改—序號錄入四位，如“0001”—單證收齊標志“BH”—出口報關單號核對，如有錯，應修改并填報“人工挑過申批表”—外匯銷核單號核對，如有錯與上一樣—保存

三、申報數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

四、免抵退稅申報—生成明細申報數(shù)據(jù)—確定—拷到A盤預審

五、到稅務預審反饋后，撤銷已生成數(shù)據(jù)（申報數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報數(shù)據(jù)）—反饋信息處理—稅務機關反饋信息讀入—稅務機關反饋信息處理—數(shù)據(jù)一次性檢查—生成明細申報數(shù)據(jù)保存—拷到A盤

六、基礎數(shù)據(jù)采集—增值稅申報表項目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報表錄入）

七、數(shù)據(jù)一次性檢查

八、基礎數(shù)據(jù)采集—免抵退申報匯總表錄入—增加—保存（注意：應調(diào)整銷售額與增值稅納稅申報表差額）

九、數(shù)據(jù)一次性檢查

十、打印報表：免抵退稅申報—打印申報報表：a、出口貨物免抵退稅申報匯總表b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）（前期單證收齊）

第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)(12.0版)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“（12.0版）操作流程 第一部分系統(tǒng)設置

一、申報系統(tǒng)的安裝和系統(tǒng)設置

（一）數(shù)據(jù)備份

原來已有申報免抵退稅的企業(yè)應在原11.2版申報系統(tǒng)中”系統(tǒng)維護“?”系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份“模塊進行數(shù)據(jù)備份。數(shù)據(jù)量大的企業(yè)建議采用”系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份“。

（二）申報系統(tǒng)的安裝

在中國出口退稅咨詢網(wǎng)或深圳國稅局網(wǎng)站下載最新的”生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“（12.0版）。企業(yè)應先安裝前置插件：申報系統(tǒng)插件安裝包Setup.exe，再安裝申報系統(tǒng)。申報系統(tǒng)用戶名”sa“，無密碼。

（三）系統(tǒng)配置與修改

1、導入備份數(shù)據(jù)。安裝V12.0系統(tǒng)后，原來已有申報免抵退稅的企業(yè)將備份數(shù)據(jù)導入新系統(tǒng)。在”系統(tǒng)維護“?”系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導入“，選擇備份數(shù)據(jù)路徑，并選擇”導入前清空數(shù)據(jù)庫“和”同時更新企業(yè)配置“，選擇后企業(yè)不需要重新修改系統(tǒng)的企業(yè)配置信息。

2、系統(tǒng)配置與修改

（1）在”系統(tǒng)維護“?”系統(tǒng)配置“?”系統(tǒng)參數(shù)設置與修改“修改企業(yè)配置信息。

（2）在”系統(tǒng)維護“?”系統(tǒng)配置“?”系統(tǒng)參數(shù)設置與修改“的在”業(yè)務方式中“將18位報關單執(zhí)行日期改為”2011-09-01“

第二部分出口退（免）稅資格認定與變更

一、新企業(yè)辦理出口退（免）稅資格認定的申請

已在審核系統(tǒng)中辦理出口退（免）稅認定的企業(yè)，不需要再辦理退（免）稅認定申請。

（一）退（免）稅認定申請錄入

在”基礎數(shù)據(jù)采集“?”資格認定相關申請錄入“?”退（免）稅認定申請錄入“中，點擊”增加“，按《出口退稅登記表》的內(nèi)容錄入信息后點擊”保存“。

（二）生成資格認定數(shù)據(jù)。

在”免抵退稅申報“?”生成資格認定相關數(shù)據(jù)“生成出口退（免）稅資格認定信息。

（三）打印《退（免）稅資格認定申請表》

在”免抵退稅申報“?”打印資格認定相關報表“打印認定申請表。

二、其它資格認定申請

（一）三項資格認定申請。”基礎數(shù)據(jù)采集“—”資格認定相關申請錄入“下其它三項資格認定申請：”退（免）稅資格變更錄入“、”出口退稅業(yè)務提醒申請錄入“、”放棄適用零稅率聲明錄入“以及生成數(shù)據(jù)、打印表格等操作與第一條的出口退（免）稅資格認定申請的操作相同。

（二）放棄適用零稅率聲明

企業(yè)在”放棄適用零稅率聲明錄入“錄入申報數(shù)據(jù)，并”生成資格認定相關數(shù)據(jù)“后，申報系統(tǒng)將自動在”系統(tǒng)維護“?”系統(tǒng)配置“?”系統(tǒng)參數(shù)設置與修改“修改企業(yè)配置信息。

在放棄適用零稅率的起止期間內(nèi)，進行零稅率應稅服務免抵退稅申報，稅務機關在預審時，審核系統(tǒng)會自動提示：”該企業(yè)已經(jīng)放棄適用增值稅零稅率，不允許讀入“。但是，放棄適用增值稅零稅率僅適用于國際運輸、對外研發(fā)、對外設計服務放棄適用免抵退稅政策。對于兼營出口貨物勞務與零稅率應稅服務的企業(yè)，并不影響出口貨物勞務出口退（免）稅申報審核。出口企業(yè)或其他單位放棄全部適用退（免）稅政策出口貨物勞務的退（免）稅，并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策，應按照國

第三部分生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報

一、出口報關單查詢與確認

企業(yè)可在”系統(tǒng)維護“?”代碼配置“?”系統(tǒng)參數(shù)設置與修改“的”功能配置Ｉ“中設置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報關單數(shù)據(jù)，讀入數(shù)據(jù)后與紙質出口貨物報關單核對，進行數(shù)據(jù)的刪改。

二、免抵退稅申報數(shù)據(jù)錄入

（一）出口貨物勞務明細錄入

1、錄入當期出口貨物勞務明細數(shù)據(jù)

根據(jù)國家稅務總局公告2013年第61號規(guī)定，企業(yè)自2014年2月1日（申報日期）起應根據(jù)單證齊全、信息齊全的出口銷售額進行免抵退稅正式申報。

在”基礎數(shù)據(jù)采集“?”出口貨物勞務明細錄入“?”出口貨物明細申報錄入“錄入數(shù)據(jù)時，”單證不齊標志“欄不允許錄入任何標志，否則無法保存。

2、生成出口貨物沖減明細

在”基礎數(shù)據(jù)采集“?”出口貨物勞務明細錄入“?”生成出口貨物沖減明細“。對于前期單證不齊、信息不齊申報的，須先收齊再沖減，即紅字沖減必須為”收齊沖減“。如果收齊前期虛擬報關單再沖減的，在審核時由于虛擬報關單號無對應電子信息產(chǎn)生的疑點予以人工挑過處理。

3、收齊出口單證明細錄入

在”基礎數(shù)據(jù)采集“?”出口貨物勞務明細錄入“?”收齊出口單證明細錄入“進行收齊前期單證的申報。（1）若收齊前期出口單證時不齊標志為”BH“，而又沒錄核銷單號，則無法直接做收齊”BH“。收齊時可”批量收齊“"B”。

（2）若屬于2012年1月1日后出口的，可以用“修改”功能將“單證收齊標志”改為“BH”，同時錄入核銷單號碼（沒有核銷單號碼的，可取報關單號后10位作為虛擬核銷單號錄入）。

（二）免稅出口明細錄入

根據(jù)國家稅務總局公告2013年第65號規(guī)定，自2014年1月1日起，出口企業(yè)不再向稅務機關報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數(shù)據(jù)。因此，V12.0系統(tǒng)取消了出口免稅貨物的明細錄入功能。但是，企業(yè)需按照增值稅管理的規(guī)定，進行增值稅、消費稅減免稅備案、增值稅日常申報等涉稅業(yè)務辦理。

同時，對于進料加工業(yè)務，免稅申報的相關規(guī)定將在深圳市進料加工核銷辦法中明確。

三、出口收匯情況申報錄入

根據(jù)國家稅務總局公告2013年第30號規(guī)定，被認定為需提供收匯資料的企業(yè)，在申報免抵退時應提供出口收匯情況申報資料及電子信息。

（一）申報出口收匯企業(yè)的認定

退稅部門在免抵退稅審核過程中進行生產(chǎn)企業(yè)申報收匯九類企業(yè)認定，并通過預審信息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報系統(tǒng)會自動在“系統(tǒng)維護”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”修改企業(yè)配置信息。

被認定為申報出口收匯九類企業(yè)后，企業(yè)在申報收匯起止期間內(nèi)申報免抵退稅出口銷售額時，應根據(jù)30號公告的規(guī)定，已收匯并向稅務機關提供收匯申報資料及電子信息后，才能進行免抵退稅正式申報。

（二）九類企業(yè)出口收匯情況錄入

1、出口收匯情況申報錄入（已認定）

“基礎數(shù)據(jù)采集”?“出口收匯情況申報錄入”?“出口貨物收匯申報錄入（已認定）”

2、出口不能收匯申報錄入（已認定）

由于系統(tǒng)設置的原因，“出口不能收匯申報錄入（已認定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報關單金額不能收匯，可在“已收匯金額”錄入0.01，這樣就能保存成功。

3、非九類企業(yè)出口收匯情況錄入

非九類企業(yè)在“出口收匯申報錄入（未認定）”和“出口不能收匯申報錄入（未認定）”中錄入數(shù)據(jù)，操作步驟和九類企業(yè)錄入一樣。

四、生成免抵退稅明細申報數(shù)據(jù) 企業(yè)在“免抵退稅申報”?“生成明細申報數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅申報數(shù)據(jù)，明細申報數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細申報數(shù)據(jù)以及九類企業(yè)出口收匯申報數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相應的存放路徑和驅動器，修改文件名(如XX公司201201明細)。

非九類企業(yè)出口收匯申報數(shù)據(jù)在“生成收匯申報數(shù)據(jù)（未認定）”中生成

五、匯總申報數(shù)據(jù)錄入

（一）增值稅納稅申報表錄入

在“基礎數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”?“增值稅納稅申報表錄入”中生成增值稅納稅申報表數(shù)據(jù)。其中，“免抵退稅銷售額”應為當期參與免抵退稅正式申報的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價。

（二）免抵退稅申報匯總表錄入

在“基礎數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”?“免抵退稅申報匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。

六、生成匯總申報數(shù)據(jù)及打印申報報表

（一）生成匯總申報數(shù)據(jù)

在“免抵退稅申報”?“生成匯總申報數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅匯總申報數(shù)據(jù)。

（二）打印申報報表

在“免抵退稅申報”?“打印申報報表”中打印申報報表。

第四部分免抵退稅預審反饋信息處理

企業(yè)在正式申報出口退（免）稅之前，應按現(xiàn)行申報辦法向主管稅務機關進行預申報。稅務機關受理企業(yè)出口退（免）稅預申報后，應及時審核并向企業(yè)反饋審核結果。在主管稅務機關確認申報憑證的內(nèi)容與對應的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數(shù)據(jù)，向主管稅務機關進行正式申報。如果預審發(fā)現(xiàn)申報退（免）稅的憑證沒有對應的管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的，企業(yè)應對預審結果處理后，再按規(guī)定進行免抵退稅預申報、正式申報。

一、預申報反饋信息讀入及處理

（一）撤消明細申報

在“申報數(shù)據(jù)處理”? “撤銷已申報數(shù)據(jù)”中撤銷“申報明細表數(shù)據(jù)”。其中，已認定為收匯九類企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認定）合并在“明細申報數(shù)據(jù)”中申報和撤銷。

（二）稅務機關預審反饋信息讀入

在“反饋信息處理”?“稅務機關反饋信息讀入”讀入稅務機關預審信息。

（三）稅務機關預審反饋信息處理

在“反饋信息處理”?“稅務機關反饋信息處理”中進行稅務機關預審信息的處理。

反饋信息處理后，系統(tǒng)會自動在出口貨物勞務明細申報錄入在“信息不齊標志”欄添加相應的信息不齊標識。

二、預申報反饋疑點調(diào)整

打開反饋的疑點文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點的數(shù)據(jù)進行修改：如出口日期、商品代碼、報關單號碼錄入錯誤，修改后需再次進行預審。

（一）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整

在“基礎數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“出口信息收齊數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊對當期申報的出口貨物勞務明細數(shù)據(jù)進行調(diào)整?？蓪斊谏陥蟮男畔⒉积R的單證“所屬期”更改為下個所屬期，涉及多份關單可選擇“當前篩選條件下所有記錄”。

（二）取消信息不齊標志

讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對于信息不齊的單證自動添加“信息不齊標志”，如果屬于出口貨物報關單號錄入錯誤造成的信息不齊，則可以修改為正確的報關單號后，將“申報數(shù)據(jù)處理”? “設置出口信息不齊標志”的“信息不齊標志”欄設置為“空”。

（三）調(diào)整收齊出口單證明細數(shù)據(jù)

在“基礎數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“收齊出口單證明細錄入”欄，對于預審反饋信息不齊的收齊前期單證明細數(shù)據(jù)，應打開反饋的疑點文件fxxbq（打開方式EXCEL）核對，如果確屬信息不齊單證，則需“撤銷接單”。

第四部分生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報

一、出口信息查詢申請錄入

企業(yè)可按照61號公告的規(guī)定，在“基礎數(shù)據(jù)采集”?“出口信息情況申報錄入”?“出口信息查詢申報錄入”中錄入《出口企業(yè)信息查詢申請表》數(shù)據(jù),并將缺失對應憑證管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報送至主管稅務機關，由主管稅務機關協(xié)助查找相關信息。

二、出口無電子信息申報錄入

根據(jù)國家稅務總局公告2013年第61號規(guī)定，在退（免）稅申報期截止之日前，如果企業(yè)出口的貨物勞務及服務申報退（免）稅的憑證仍沒有對應管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對不符，無法完成預申報的，企業(yè)應在退（免）稅申報期截止之日前，向主管稅務機關報送資料及電子數(shù)據(jù)進行備案申報。稅務稅務審核通過的備案申報單證，退（免）稅正式申報時間不受退（免）稅申報期截止之日限制。

企業(yè)在“基礎數(shù)據(jù)采集”?“出口信息情況申報錄入”?“出口無電子信息申報錄入”中錄入備案申報數(shù)據(jù)。出口退稅申報、審核系統(tǒng)設置備案申報的時間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報期內(nèi)。

三、生成信息申報數(shù)據(jù)及打印報表

（一）生成信息申報數(shù)據(jù)

在“免抵退稅申報”?“生成信息申報數(shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)

（二）打印報表

在“免抵退稅申報”?“打印其他申報報表”中打印報表

四、撤銷信息申報數(shù)據(jù)

在“申報數(shù)據(jù)處理”?“撤銷信息申報數(shù)據(jù)”中撤銷信息申報數(shù)據(jù)。

第五部分免抵退稅單證申報

一、免抵退稅單證申報錄入

有關單證包括：補辦報關單、放棄免稅權等11類13項。在“基礎數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅單證申報錄入”?選擇相應的申報項目進行錄入，確定申報時需“設置標志”。

二、生成及打印單證申報報表

在“免抵退稅申報?打印單證申報報表”打印單證申請表，進入“免抵退稅申報?生成單證申報數(shù)據(jù)”生成數(shù)據(jù)，將申請表和申報數(shù)據(jù)報送稅務機關申請開具相應單證。

三、撤銷及修改單證申報數(shù)據(jù)

如需修改申報單證的內(nèi)容，可在“申報數(shù)據(jù)處理? 撤銷單證已申報數(shù)據(jù)”撤銷申報后再修改

第四篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的操作流程是怎樣的？是8.0版的

發(fā)布日期：2010-10-18 瀏覽次數(shù)：3889

企業(yè)在做每個月的出口退稅申報之前(企業(yè)每個月都要做申報,即使當月沒有出口業(yè)務),應準備好兩份資料:當期出口貨物明細和當期收齊出口單證明細

企業(yè)在做每個月的出口退稅申報之前(企業(yè)每個月都要做申報,即使當月沒有出口業(yè)務),應準備好兩份資料:當期出口貨物明細和當期收齊出口單證明細,然后,按以下步驟操作: 一進入出口退稅系統(tǒng).初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空.二當期所屬期設置.填入的所屬期為業(yè)務的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業(yè)務進行處理,應填入200609.三 基礎數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入-新增.1 所屬期自動生成.2 序號編制規(guī)則是從0001到9999,記銷售日期自動生成.3 所屬期標志自動生成.4 進料手冊登記號填對應的進料加工手冊號,如果是一般貿(mào)易(不是進料加工業(yè)務),則為空.5 出口報關單號視情況而定

a 如果當期出口并且當期已經(jīng)收齊了單證(出口報關單和核銷單),則填實際的報關單號,取報關單右上側編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業(yè)務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關單號為12位數(shù)字.b 如果當期出口,沒有收齊單證,報關單號視稅務局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關單號,則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數(shù)字.如 2006年9月的第二單第一筆,報關單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關單號為200609002002.6 出口日期為報關日期.7 外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經(jīng)收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空.8 代理證明號.如果是代理業(yè)務,則為實際的代理證明號,如果是有出口經(jīng)營權的出口自己的產(chǎn)品,則為空.9 單證收齊標志.如果當期出口且收齊單證,則為空,如果當期出口,沒有收齊單證,則為BH.10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關對應的商品代碼.該代碼對應具體的征退稅率.11 出口商品名稱自動生成.12 單位自動生成.13 出口數(shù)量為實際的出口數(shù)量.14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD.15 原幣幣別自動生成.16 原幣離岸價為報關的FOB價.17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關系到本幣的當期出口銷售額.18 人民幣離岸價自動生成.19 美圓匯率同原幣匯率.20 美圓離岸價自動生成.21 征稅稅率自動生成.22 退稅率自動生成,由商品代碼決定.23 征退稅差額自動生成.24 應退稅額自動生成.25 出口發(fā)票號為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號,不能為空.26 保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進入下一條記錄的錄入.27 序號重排對記錄的序號進行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進行以后的明細數(shù)據(jù)申報.四 基礎數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細錄入-新增.這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務,本期做收齊單證.因為前期出口,已經(jīng)做了出口貨物明細申報錄入,并且已經(jīng)進行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎上進行的工作.1 根據(jù)收齊的單證,找到對應的前期錄入的數(shù)據(jù),點擊修改.2 所屬期自動生成.3 序號規(guī)則同出口貨物明細申報錄入.4 單證收齊標志為BH.可以看出,填上BH后,出口報關單號和外匯核銷單號欄變?yōu)榭商?5 出口報關單號為報關單上右上角編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業(yè)務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關單號為12位數(shù)字.6 外匯核銷單號為核銷單上號碼.7 提示報關單號與以前報關單號不符,核銷單號與以前核銷單號不符,確認替換.8 保存.進行下一筆操作.9 序號重排.對序號進行重新排列.斷號或重號將不能進行后來的明細數(shù)據(jù)申報.五 基礎數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物沖減明細.這一操作是對前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯誤的業(yè)務,進行負數(shù)沖回和重新錄入的操作.其中錯誤可能包括:對與同一張報關單 出口貨物明細申報錄入為進料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)不是進料加工;出口貨物明細申報錄入不是進料加工但收齊單證時發(fā)現(xiàn)是進料加工.2 出口貨物明細申報錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致.3 出口貨物明細申報錄入的原幣離岸價與收齊單證的原幣離岸價不一致.4 出口貨物明細申報錄入的出口發(fā)票號與收齊單證的出口發(fā)票號不一致.5 出口貨物明細申報錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致.6 出口貨物明細申報錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序比一致.進行出口貨物沖減: 1 對應有錯誤的報關單找到出口貨物明細申報錄入的數(shù)據(jù),點擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對號,確定.于是在出口貨物明細申報錄入的里面會相應出現(xiàn)一條記錄,序號為Z000.2 對所有有錯誤的報關單做完沖減后,退出,進入基礎數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細申報錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號都是Z000.進行序號重排.3 對應做過沖減的報關單,錄入正確的數(shù)據(jù).注意:此時填入的報關單號和核銷單號為實際的報關單號和核銷單號,單證收齊標志為空.六 免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù).1 所屬期自動帶出登陸是填如的所屬期,可以修改.確定.2 若需要在申報之前進行備份,復選備份當前系統(tǒng).確定.3 填入申報數(shù)據(jù)存放路徑,也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑.確定.填入的新的路徑系統(tǒng)會自動創(chuàng)建.七進入基礎數(shù)據(jù)采集-增值稅申報表項目錄入-增加.對照企業(yè)的增值稅申報表,填入相應的數(shù)據(jù).八進入基礎數(shù)據(jù)采集-免抵退申報匯總表錄入-增加.在空白處單擊,系統(tǒng)會自動生成所有數(shù)據(jù).注意:匯總表中自動生成的任何數(shù)據(jù)不允許手工修改,直接點擊保存.九免抵退稅申報-生成匯總申報數(shù)據(jù).同免抵退稅申報-生成明細申報數(shù)據(jù).十根據(jù)稅務局的要求,將生成的明細申報數(shù)據(jù)和匯總申報數(shù)據(jù)報送到稅務局,進行預申報.稅務局會生成疑點信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業(yè).十一企業(yè)得到反饋信息后,進行反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入(接受).十二反饋信息處理-稅務機關反饋信息查詢,查詢稅務機關反饋的信息,并對信息進行處理.十三 將最終的數(shù)據(jù)報送到稅務機關.十四 免抵退稅申報-打印申報報表.打印以下報表: 1 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細）2 出口貨物免、抵、退稅申報明細表（前期單證收齊）3 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表 4 出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表（視稅務機關要求）企業(yè)當月的申報工作至此結束.注:1 以上操作均以生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)6.2版為例.2 以上操作不含當月發(fā)生進料加工業(yè)務.以后會在專門的文章中介紹進料加工業(yè)務的處理方法和步驟.3 各地稅務機關的要求不同,可能導致以上某些操作步驟不準確.

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明

2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

8.0版操作說明（供參考）

一、基礎數(shù)據(jù)錄入部分

（一）、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版安裝完成后，雙擊桌面圖標進入；進入“請輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點擊確定。

（二）、進入“確認當前所屬期”窗口，輸入當期要進入的所屬期。如2005年1月第一次申報，應為“200501”，2月為第二次申報，應為“200502”，3月為第三次申報，應為“200503”，以此類推，點擊確定。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當月確認所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應為200505。

（三）進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版主操作界面，第一次操作的企業(yè)應將企業(yè)的信息初始化，點擊菜單“系統(tǒng)維護”---“系統(tǒng)配置”---“系統(tǒng)配置設置與修改”，進入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點擊“修改”圖標，修改企業(yè)信息。（以下只提及易錯項目的錄入，其他項目企業(yè)應完整錄入）（1）企業(yè)代碼：應錄入企業(yè)海關代碼。

（2）納稅人識別號：稅務登記證號碼，15位。

（3）技術監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號碼。（4）用戶名稱：為營業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱。（5）納稅人類別：1。

（6）計稅計算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（7）進料計算方法：2（購進法）

（8）分類管理辦法：C（因舊分類管理辦法已廢止，新辦法未出臺，新辦企業(yè)暫按C類填列，原B類企業(yè)暫不改動）（凡新辦免抵退企業(yè)12個月內(nèi)都選C，第13個月更改為B。）

（9）稅務機關代碼：74，稅務機關名稱：國稅平湖分局。

（10）點擊“保存”圖標，點擊“退出”圖標，返回主操作界面。

（四）點擊“向導”圖標，出現(xiàn)向導窗口。

（1）第一步之“進料加工手冊登記錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。

A：進料登記冊號：為虛擬號，“C”+ 所屬期號，如200501期為“C200501” B：序號：為0001（每次只編一個進料登記冊號）C：復出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關代碼。D：手冊有效期：為本次申報所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊有效期為2005-1-31。E：點擊“保存”，再點擊“退出”。（如該企業(yè)不存在進料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）

（2）第一步之“進口料件明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

A：所屬期：如200501，序號：為0001，順序往下編號，如0002，此號不能重復，所屬期標識：2005。B：進口報關單號碼：每張“報關單號碼”+“0”+“報關單內(nèi)商口代碼前的項號”，如一張123456789的進口報關單有5筆進口商品，此份報關單第一筆進口報關單號碼應為123456789001，第二筆應為123456789002，第五筆應為123456789005。

C：進口數(shù)量：一般以報關單上記錄的進口數(shù)量為準，有些企業(yè)應以商品編碼對應的計量單位所對應的數(shù)量為準。

D：原幣代碼：以進口報關單上記錄的幣別為準。

E：原幣到岸價：以進口報關單上記錄的原幣金額為準。

F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應分月錄入當月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應分月錄入當月月初匯率。注意：a、2005年免稅進料的錄入，應當按照進口報關單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標識”為“2005”。B、2005年當期錄入的進口報關單的料件總價與免稅進料確認表（帳上取數(shù)）總價存在差額的，應當錄入一條數(shù)據(jù)進行調(diào)整，使得報關單的料件總價與免稅進口料件確認表總價保持一致，其中的報關單號虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點擊“保存”，錄完所有進口料件明細，點擊“退出”。第一步之“出口貨物明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（同進料明細錄入相同項目說明略）（如該筆出口業(yè)務為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）

A：記銷售日期：為出口貨物實際記帳的日期，要求當月實際離境出口貨物都應在當月開具出口專用發(fā)票，當月記賬（含集中報關離境貨物）。

B：出口日期：以出口報關單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準。

C：外匯核銷單號：收匯核銷單號，在出口報關單上為左上方的批準文號。D：代理證明號：遠期結匯號，平湖分局無此類企業(yè)，不用填列。

E：單證不齊標志：如未取得報關單退稅聯(lián)和收匯核銷單或未取得報關單退稅聯(lián)、收匯核銷單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。

F：原幣幣別：應以實際結算幣別為準，就是以出口發(fā)票上開具的幣別為準，當期出口發(fā)票應與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認表與免抵退稅申報明細表允許有幾分錢之差（匯總申報與逐筆錄入之差）。

G：征退稅率：系統(tǒng)自動彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時不能通過。H：點擊“保存”，錄完所有出口明細，點擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集”（無免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點提示間接出口，也稱為轉廠出口，與直接出口相同項目略）A：對方企業(yè)代碼：為對方海關代碼。

B：對方登記冊號：為轉入手冊號碼，一般在報關單上記錄入“轉入C530XXXXXXXX手冊”（4）第一步之“進料加工手冊核銷錄入”，輸入序號，進料登記冊號后系統(tǒng)會自動彈出“實際進料總值”、“實際出口總值”等。注意事項： A：“實際進料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進口報關單明細項目錄入，不是企業(yè)賬面實際進口金額，應改為按賬面進口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應以《免稅進口料件金額確認表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標準格式）上的金額為準。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價再乘以月初匯率為準（企業(yè)應附計算明細表或計算清單及廢料報關單），并提供相應的備案單價表及《新貿(mào)合同核銷表》。

C：若有轉廠，即間接出口業(yè)務，則在“結轉至其它手冊產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”

A：點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對于簡單的數(shù)據(jù)邏輯錯誤，能檢查出來，如重號，同一張報關單對應兩個核銷單，上次數(shù)據(jù)錯誤等。新辦企業(yè)第一期申報檢查時出現(xiàn)的提示應為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，第二期申報檢查時如無特別修改大部分企業(yè)也應為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，對于有明顯提示錯誤的，企業(yè)應先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。

B：點擊“生成明細申報數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤、移動盤、硬盤上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細申報數(shù)據(jù)拷入A盤或U盤內(nèi)到稅務局對碰。

（6）稅務局對碰以后，對對碰結果將提示企業(yè)如何修改明細數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對碰后的信息讀入企業(yè)的申報系統(tǒng)，以免造成不必要的重復工作。

（7）第四步企業(yè)不用操作

（8）第五步，到稅務局對碰后按稅務局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。

（9）第六步，點擊“模擬出具進料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報時要求的紙質資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實際操作功能。

（11）第八步，點擊“增值稅申報表項目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計數(shù)系統(tǒng)會自動計算，注意事項：

A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動計算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進項稅額額合計：應以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進項實際發(fā)生額+當期增值稅申報實際繳納的稅款。C、“進項稅額轉出”：進項稅額轉出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分攤轉出進項稅額+非工業(yè)用水電進項稅額轉出+其他非應稅項目轉出等

注：該表格要在查詢中點擊“打印”然后“導出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報表不能有差，在預覽時第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯誤的。

（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，生成匯總申報數(shù)據(jù)，打印紙質資料，送稅務局審核。

二、其他注意事項：

系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國稅發(fā)[2004]64號》、國稅發(fā)〔2005〕199號、《財稅[2004]101號》、《68號文》(以上為非報關資料)、《出口銷售金額確認表》、《出口發(fā)票與出口報關單對應關系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進口料件金額確認表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進口料件說明》（應報送資料）。請企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。

國稅平湖分局 20100715