第一篇：核算中心上半年總結(jié)及下半年思路

2012年教育和核算中心上半年工作總結(jié)及

下半年工作思路

今年1-6月，在局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們堅持“統(tǒng)一核算、集中支付、細(xì)化預(yù)算、規(guī)范收支、全程監(jiān)控”的工作方針，在各科室的支持配合下，通過核算中心全體同志的共同努力，加強了核算中心內(nèi)部管理，完善了集中核算業(yè)務(wù)規(guī)程，強化了財務(wù)審核和監(jiān)督，較好的完成了上半年的各項工作，實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)?，F(xiàn)將2012年1-6月工作情況總結(jié)如下：

一、健全和發(fā)揮會計核算中心職能，不斷完善會計集中核算工

作。

按照財政文行科制定的量化考核評比標(biāo)準(zhǔn)要求，準(zhǔn)確、及時報送各項財務(wù)報表及臨時性報表，為領(lǐng)導(dǎo)掌握資金運行狀況提供高質(zhì)量的服務(wù)。努力增強服務(wù)意識，不斷提高服務(wù)水平。一方面我們盡職盡責(zé)，熱情服務(wù)，減少環(huán)節(jié)，努力提高辦事效率;另一方面，我們努力搞好中心內(nèi)部的廉潔自律，盡心盡力管好學(xué)校的資金。

通過集中核算提高了工作效率，節(jié)約了工作成本，規(guī)范了會計核算，遏制了學(xué)校大手大腳、鋪張浪費等現(xiàn)象，有利的促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。我們根據(jù)工作實際在原先的基礎(chǔ)上完善了操作性極強的業(yè)務(wù)流程及報帳憑證，形成了一套內(nèi)部的業(yè)務(wù)規(guī)范。再次，通過教育廳舉辦的遠(yuǎn)程學(xué)習(xí)班、日常交流、向?qū)＜艺埥?、借鑒各兄弟縣市學(xué)習(xí)和再實踐再總結(jié)等多種形式，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)管理，為領(lǐng)導(dǎo)的決策，上級主管部門、財務(wù)、稅收監(jiān)督、內(nèi)部各部門控制使用資金等發(fā)面及時提供了大量真實、完整有用的財務(wù)信息。

二、加強財務(wù)審核監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)收支管理。

在會計集中支付工作中我們堅持原則性和靈活性相結(jié)合，實現(xiàn)了從寬到嚴(yán)的突破，繼續(xù)把好財務(wù)審核關(guān)，堅持原則，敢于監(jiān)督，我們的核算與監(jiān)督，在一定程度上進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)督。每筆重大的財務(wù)開支，從事前的資金申報、事中的資金使用狀況以及事后的財務(wù)報帳，都置于我們會計核算中心的監(jiān)督中，大大地減少了資金的浪費和不合理的開支，把違規(guī)違紀(jì)行為消滅在萌芽狀態(tài)。

在對收入支出的管理上，實行“財務(wù)收支兩條線“原則，確保學(xué)校所有的收入都必須納入學(xué)校財務(wù)統(tǒng)一核算，所有的支出都必須按學(xué)校事先規(guī)定的用款手續(xù)辦理用款，涉及到財政性資金收支內(nèi)容的還必須按國家財政性資金收支的規(guī)定辦理預(yù)算外資金的財政專戶交存、返還和資產(chǎn)購置、日常大宗消耗的政府采購。做好學(xué)校財務(wù)票據(jù)管理工作就是做好了財務(wù)工作的“財務(wù)收支兩條線”的源頭控制工作。所有開支都是集體研究決定，嚴(yán)格按預(yù)算細(xì)化收支。對取得的合法收入及時入帳，并實行票款分離，雙人操作，體現(xiàn)了監(jiān)督管理的嚴(yán)肅性。按季對各項財務(wù)收支狀況以公告欄的形式對學(xué)校進(jìn)行公示，隨時接受大家的監(jiān)督。通過不斷加強財務(wù)監(jiān)督，完善各項財務(wù)管理工作，進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)支出管理。

三、經(jīng)費管理

預(yù)算內(nèi)經(jīng)費全部由財政撥款，主要是職工工資、離退休工資、社保資金、公用經(jīng)費、寄宿貧困生補助及項目資金等開支。主要通過以下工作來實現(xiàn)經(jīng)費管理。

1、按期上繳社保資金、住房公積金。

2、學(xué)校公用經(jīng)費一律實行校長一支筆審批，報銷時必須憑原始票據(jù)據(jù)實列報，不能已領(lǐng)代報已借代報，手續(xù)不完善、票據(jù)不正規(guī)和非正 常開支的費用，一律不予報銷。

3、采購、維修大額開支實行集體研究決定，并簽訂采購、維修合同，上報有關(guān)部門，完善控購手續(xù)后方可執(zhí)行。

4、項目開支必須要有招投標(biāo)書、合同，必須按結(jié)算書執(zhí)行價格結(jié)算，必須由項目辦簽字才可辦理財務(wù)手續(xù)。

四、繼續(xù)教育學(xué)習(xí)

1-6月核算中心會計及學(xué)校報賬員參加了四期自治區(qū)教育廳組織的視頻培訓(xùn)學(xué)習(xí)，了解了國庫集中支付的相關(guān)制度、業(yè)務(wù)操作流程和軟件操作。對國庫集中支付工作財政一體化操作打下了良好的基礎(chǔ)。

上半年核算中心盡管在會計核算、會計監(jiān)督、會計報告、內(nèi)外聯(lián)系等方面取得了階段性的工作成績，受到領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門的充分肯定。但不足之處也有許多：

1、集中采購力度不強。在合同、協(xié)議上履行手續(xù)欠佳。

2、固定資產(chǎn)清理后，在財產(chǎn)的配備和管理上有點松懈。

3、政務(wù)公開形式單一。下半年工作思路總結(jié)如下：

1、在條件允許的條件下，增強學(xué)校財務(wù)計劃執(zhí)行情況的控制分析，進(jìn)一步加強學(xué)校的財務(wù)、會計核算，將學(xué)校的財務(wù)基礎(chǔ)工作做實。

2、增強財務(wù)計劃的管理，加強計劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強財務(wù)事先參與決策工作，從源頭做好財務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。

3、進(jìn)一步加強與財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的溝通、聯(lián)系為學(xué)校財務(wù)規(guī)范提供大量的政策信息。

4、繼續(xù)完善各項財務(wù)管理制度。對財務(wù)管理以內(nèi)部公告、會議等形式公開，對基建審計、政府采購實行公告制，通過參加下半年的財務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)，加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，提升財務(wù)人員服務(wù)質(zhì)量。

5、加強固定資產(chǎn)管理，完善固定資產(chǎn)的管理，保證固定資產(chǎn)帳、卡、實相符。

6、做好做實兩基“A4”指標(biāo)檔案工作，通過9月自治區(qū)兩基復(fù)驗?？傊?，經(jīng)過共同的努力，雖然我們財務(wù)工作受到了領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可、支持和信任。但是也面臨許多新問題：制度有待進(jìn)一步完善、方法需更進(jìn)一步改進(jìn)。

新源縣教育核算中心

2012-6-7 4

第二篇：核算中心機關(guān)效能總結(jié)

會計核算中心

機關(guān)效能建設(shè)工作總結(jié)

會計核算中心積極按照區(qū)委、政府印發(fā)的《全區(qū)開展“機關(guān)效能建設(shè)年”活動實施方案》的通知的要求，積極改進(jìn)工作作風(fēng)、提升工作效率、強化責(zé)任追究、立足崗位，進(jìn)一步把思想統(tǒng)一到區(qū)委、區(qū)政府的部署上來，把行動統(tǒng)一到提高工作效能的要求上來，使中心干部職工在政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)上有新的提高，在履行職責(zé)和改革創(chuàng)新上有新的突破，在服務(wù)質(zhì)量和辦事效率上有新的改進(jìn)，真正形成行為規(guī)范、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的運行機制。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，措施有力，建立效能管理機制 會計核算中心領(lǐng)導(dǎo)把機關(guān)效能建設(shè)擺到突出的位置，把開展機關(guān)效能建設(shè)擺上重要議事日程，召開工作會議，研究部署開展工作。通過組織學(xué)習(xí)有關(guān)文件、會議精神，制定《海南區(qū)會計核算中心“機關(guān)效能建設(shè)年”活動實施方案》、召開動員會等形式，把全體干部職工的思想和行動統(tǒng)一到區(qū)委、區(qū)政府的部署上來。為加強效能建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立了效能建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，實行一把手負(fù)責(zé)，做好機關(guān)效能建設(shè)的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督查工作。做好相應(yīng)的規(guī)章制度的制定和組織實施工作；實行“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的效能建設(shè)工 1

作崗位責(zé)任制，分解工作任務(wù)，明確工作職責(zé)，把效率、效能工作與日常管理緊密結(jié)合。作為財政服務(wù)的一個窗口，二、加強學(xué)習(xí)，營造氛圍，進(jìn)一步提高素質(zhì)

組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)區(qū)委、政府和財政局等一系列關(guān)于效能建設(shè)文件和領(lǐng)導(dǎo)講話，深刻領(lǐng)會機關(guān)效能建設(shè)活動的意義、內(nèi)容、目標(biāo)和要求，營造時時、處處講求效率的濃厚氛圍。會計核算中心要求在工作中做到：工作節(jié)奏“快”、服務(wù)質(zhì)量“優(yōu)”、辦事效率“高”、業(yè)務(wù)能力“精”；同時承諾做到“六不讓”，即：不讓領(lǐng)導(dǎo)布置的工作在我手中延誤，不讓服務(wù)單位的事情在我手中耽擱，不讓差錯在我工作中發(fā)生，不讓辦事的人員在我這里受到冷落，不讓不廉潔的行為在我這里發(fā)生，不讓單位形象在我這里受損。

三、創(chuàng)新機制，政務(wù)公開，進(jìn)一步完善制度

會計核算中心全面推行了崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、首問負(fù)責(zé)制、工作考勤制等管理制度，用制度來規(guī)范辦事行為、辦事程序。施行政務(wù)公開制度，按照區(qū)機關(guān)效能建設(shè)的有關(guān)要求，積極推行公開公示制。一是公開職責(zé)身份。所有干部職工統(tǒng)一著裝，穿統(tǒng)一的工作服掛牌上崗，工作牌上標(biāo)有部門工作人員、本人職位及姓名和貼有本人照片的工作身份牌，自覺接受各部門的監(jiān)督；二是公開辦事制度。向各單位發(fā)放了會計核算中心編制的《會計核算中心工作規(guī)程》，將中心工作流程、工作職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)、財務(wù)核算的流程、資

金支付流程等收錄于中，為服務(wù)單位的財務(wù)報帳工作提供了極大的方便。三是為了使中心的各項工作置于群眾監(jiān)督之下，變“封閉型”為“公開型”管理，公開了單位監(jiān)督電話，制定了服務(wù)承諾并張貼上墻力，爭實行管理“零缺陷”，服務(wù)“零距離”，爭創(chuàng)“零投訴”。

四、規(guī)范行為，強化監(jiān)督，依法理財

會計核算中心始終堅持依法行政，依法理財，依法監(jiān)督，認(rèn)真貫徹《行政許可法》、《會計法》、《預(yù)算法》等法律法規(guī)，依法規(guī)范會計核算行為，確保會計行為合法、規(guī)范，同時要切實履行好法律賦予的監(jiān)督職責(zé)，依法加強對財政資金和國有資產(chǎn)的管理工作，嚴(yán)防各種財務(wù)違法行為的發(fā)生。

五、加強管理，提高工作效能

一是做到分工不分家，各崗位分工明確、責(zé)任到人。在經(jīng)辦人員外出辦事或請假時，及時安排其他人員臨時代為辦理，確保預(yù)算單位報賬、核對等工作不受影響。二是科學(xué)優(yōu)化報賬程序，在加強財務(wù)監(jiān)督的同時，努力減少中間環(huán)節(jié)，縮短報賬辦理時間，提高工作效率。三是提高辦事能力，加強對業(yè)務(wù)知識的深入學(xué)習(xí)，對業(yè)務(wù)工作有問必答、有難必解，力爭做到工作環(huán)節(jié)無漏洞、業(yè)務(wù)知識無空白、日常工作無差錯。四是及時做好核算中心財務(wù)會計軟件的日常維護工作，運用現(xiàn)代化手段進(jìn)行財務(wù)管理，提高服務(wù)水平和效率。五是堅持微笑服務(wù)，做好咨詢解答工作；堅持每天自覺打掃辦公

室衛(wèi)生，每周五進(jìn)行集體打掃除，保持單位環(huán)境干凈、整潔，為報賬人員提供良好的服務(wù)環(huán)境。

機關(guān)效能建設(shè)是一個系統(tǒng)工程，涉及面廣，政策性強。會計核算中心的全體干部職工將繼續(xù)統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，加強管理，全面完成好今年的各項工作任務(wù)；繼續(xù)借機關(guān)效能建設(shè)的東風(fēng)乘勢而上，以效能建設(shè)促進(jìn)會計核算工作再上新臺階，為經(jīng)濟建設(shè)作出更大的貢獻(xiàn)。

第三篇：攪拌站財務(wù)核算思路

攪拌站財務(wù)核算思路

一、材料文書傳遞

1、與砼相關(guān)的材料應(yīng)與花山項目部簽訂合同，送貨地點為攪拌站，收貨人、驗收人為攪拌站指定人員；

2、攪拌站驗收人員據(jù)實開好材料驗收單，并讓驗貨人、主管簽字，攪拌站庫管人員據(jù)驗收單的倉庫聯(lián)登記材料賬簿收入欄；

3、項目部財務(wù)人員每日或及時收取財務(wù)聯(lián)（紅聯(lián)），并與原始送貨單核對；收取后及時做好材料成本登記，并匯總?cè)胭~；綠聯(lián)交于供應(yīng)商，以做付款與紅聯(lián)審核用。

4、攪拌站根據(jù)加工生產(chǎn)計劃來領(lǐng)用生產(chǎn)材料，生產(chǎn)計劃根據(jù)需求制定，主管審核后方可生產(chǎn)，材料被領(lǐng)用后，倉庫人員及時開出庫單，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)；

5、生產(chǎn)出砼后，向各個標(biāo)段輸送砼，倉庫人員應(yīng)填制好銷售單，運送到各標(biāo)段時由各標(biāo)段簽收，并登記銷售賬??；（此兩條應(yīng)與攪拌站人員討論后再定）

二、攪拌站在NC財務(wù)軟件中的處理

1、NC里憑證種類增加攪拌站，與項目部的記賬憑證相區(qū)別，專門處理與攪拌站相關(guān)的材料采購、成本費用憑證，并單獨裝訂成冊，以便查詢；

2、項目賬套里的原材料、成本費用等相關(guān)科目設(shè)置攪拌站項目輔助核算管理；單獨核算攪拌站的成本費用；

3、與攪拌站相關(guān)的工作人員、保安的工資、福利等均按上述方法核算；

4、材料采購、生產(chǎn)及銷售根據(jù)各類單據(jù)做好材料臺賬，并按順序裝訂；

三、賬務(wù)核算分錄處理

1、材料采購入庫，除在NC中處理外，還要做好臺賬處理

借：原材料/地方材料/

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付購貨款

2、材料出庫（在NC中不處理，只做出庫臺賬）

3、材料生產(chǎn)、銷售，在NC中不做處理，只做往各標(biāo)段銷售的臺賬

4、支付供應(yīng)商材料款時，供應(yīng)商應(yīng)持我司開出的驗收單綠聯(lián)來報賬，由攪拌站先行與之核對清楚，再遞財務(wù)審核后，交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批付款

借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付購貨款

貸：銀行存款等

5、支付中核置業(yè)加工費

借：工程施工/合同成本/材料費

貸：應(yīng)付賬款（銀行存款等）

6、按材料采購及其他費用成本匯總，按銷售臺賬，計算各標(biāo)號商砼的成本，據(jù)此指導(dǎo)公司制定各標(biāo)段售砼單價；

7、月末按公司的規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)各類材料成本

借：工程施工/合同成本/材料費

貸：原材料/地方材料/

8、按時與各標(biāo)段對帳，按公司制定的單價，分?jǐn)偵添诺牟少彸杀?/p>

借：應(yīng)付賬款/應(yīng)付工程款/各標(biāo)段

貸：工程施工/合同成本/材料費（最好做借方?jīng)_回）

9、此處李文輝的與各標(biāo)段的結(jié)算包價的結(jié)算書中，一定要將人、材、機等費用要求商務(wù)分清入賬。

第四篇：東嘎鎮(zhèn)核算中心總結(jié)

東嘎鎮(zhèn)財政所2011年工作總結(jié)

東嘎鎮(zhèn)財政所在縣財政局及鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持和正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)縣鄉(xiāng)財縣管辦的大力幫助下，我們中心全體成員以飽滿的熱情，努力工作，現(xiàn)就一年來工作完成情況做如下總結(jié)：

一年來，東嘎鎮(zhèn)財政所，圍繞中心，服務(wù)大局，積極工作，最大限度的發(fā)揮財政職能作用，認(rèn)真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀。深入開展“創(chuàng)優(yōu)爭先”活動，狠抓增收節(jié)支，規(guī)范預(yù)算管理，強化財政資金監(jiān)管，認(rèn)真落實各項惠民政策，牢記財政服務(wù)宗旨，認(rèn)真貫徹執(zhí)行年初財政工作會議精神，認(rèn)真開展各項工作，較好地完成了縣局和鄉(xiāng)黨委政府交辦的各項工作任務(wù)。

一、按時完成2010年年終財政總及部門決算工作，做好各種財務(wù)報表。

為使部門年終決算工作能及時、準(zhǔn)確、全面完成，采取早布置早安排，首先做好年終決算的前期準(zhǔn)備工作，在納入集中核算單位多，人員較少的情況下加班加點與財政對賬，為年終決算的順利完成夯實基礎(chǔ)。在年終決算期間，中心人員更是兢兢業(yè)業(yè)、任勞任怨、全力以赴投入到?jīng)Q算工作中，在保證質(zhì)量的前提下，提前圓滿完成了單位部門決算及匯總工作。每月25日及時報送月報表，并報送財政局各科室的臨時報表。

二、要求各核算單位及時報帳，加大財政資金監(jiān)管力度。我所在堅持納入集中核算單位資金使用權(quán)，財務(wù)審批權(quán)和會計責(zé) 1

任主體不變的前提下，將納入統(tǒng)一核算單位的內(nèi)部會計監(jiān)督與財政部門外部監(jiān)督有機地結(jié)合起來，嚴(yán)把報賬關(guān)。中心干部職工在人員少，工作任務(wù)繁重的情況下，齊心協(xié)力，勤奮工作，保持“廉潔、公正”的工作作風(fēng)和“熱情、高效”的服務(wù)態(tài)度和工作方法，認(rèn)真細(xì)致地辦理每一筆業(yè)務(wù)，在報賬的基礎(chǔ)上，規(guī)范填制會計憑證和登記會計賬簿，以確保編制的報表數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，上報及時。會計信息的真實性、合法性、合規(guī)性有顯著提高，實現(xiàn)了對財政資金支出的全過程監(jiān)督，達(dá)到對單位財務(wù)管理的全方位監(jiān)控。

三、依法加強收入征管，確保財政收入任務(wù)完成。積極加強與 國地兩稅及公安派出所協(xié)調(diào)配合，強化征管措施，細(xì)化收入任務(wù)，加強稅源調(diào)查和監(jiān)控，整頓和規(guī)范稅收秩序，做到了應(yīng)收盡收，積極超收，確保了稅收及罰沒收入及時足額入庫。全年任務(wù)為174萬元，實際完成220.4萬元，完成任務(wù)的126.7%。其中：國稅任務(wù)34萬元，實際完成35.3萬元，完成任務(wù)的103.9%；地稅任務(wù)126萬元，實際完成180.8萬元，完成任務(wù)的143.5%；其他罰沒任務(wù)14萬元，實際完成4.3萬元，完成任務(wù)的30.7%。

四、加強學(xué)習(xí)，造就高素質(zhì)干部隊伍。

每周一堅持參加鎮(zhèn)政府組織的機關(guān)例會，加強理論業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。為了適應(yīng)信息時代和迎接知識經(jīng)濟的挑戰(zhàn)，增強行業(yè)競爭實力，提高干部科技文化素質(zhì)，積極參加省、市、縣各級財政部門組織的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。在實際工作中多做調(diào)查研究，理論聯(lián)系實際，真正建立一支能吃苦，高素質(zhì)，高效益的干部職工隊伍。

我財政所的工作雖然取得了一定的成績，但離上級部門的要求仍有一定的差距。我們將全面貫徹“三個代表”重要思想，落實科學(xué)發(fā)展觀，樹立社會主義榮辱觀，解放思想，實事求是，與時俱進(jìn)，開拓新思想，努力提高人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，總結(jié)經(jīng)驗，改掉不足。今后我們還會進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)，踏實工作，不斷改進(jìn)和完善工作方式方法，爭取更大的進(jìn)步，做好2012年的各項工作。

東嘎鎮(zhèn)財政所

2011年12月28日

第五篇：核算中心報賬程序

會計核算中心報賬程序

（一）報賬員預(yù)審原始憑證

各單位報賬員受理本單位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員收入和支出票據(jù)時，經(jīng)對原始憑證進(jìn)行預(yù)審，其審核內(nèi)容包括：

1、憑證的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合法性。

2、銀行結(jié)算票據(jù)填寫的正確性和有效性。

3、檢查經(jīng)辦人、審批人簽字是否完備，并符合本單位和會計核算中心審批權(quán)限的規(guī)定。

（二）整理原始憑證

報賬員對預(yù)審合格的原始憑證進(jìn)行整理、歸類、粘貼并核清憑證張數(shù)和金額。

（三）填制報賬單

按照會計中心印制的《收入報賬憑證》、《支出報賬憑證》(一聯(lián)單位備查，二聯(lián)會計核算中心記賬)的要求，填制報賬單。整理、歸類、粘貼后，到會計核算中心辦理報賬手續(xù)。也可隨時按以上程序報賬。

（四）報賬

1、報賬員負(fù)責(zé)每周一次定期或在備用金用完后將填制好的報賬單和原始憑證（包括收入、現(xiàn)金支出、往來等）報到會計核算中心；

2報賬員將《收入報賬憑證》、《支出報賬憑證》交會計 核算中心前臺出納審核，審核無誤并加蓋印章后，將資料信息錄入微機，打印《付款通知單》、《資金收付傳票》一式四聯(lián)(一聯(lián)統(tǒng)管會計、二聯(lián)資金會計、三聯(lián)單位報賬員、四聯(lián)前臺出納)，3、前臺出納定期將審核后的報賬憑證移交后臺會計復(fù)核，復(fù)核無誤后由后臺會計打印記賬憑證并加蓋印章，登記相關(guān)賬目；

4、報賬員及時將《付款通知單》、《資金收付傳票》第二聯(lián)傳遞給資金會計，資金會計審核無誤后，即可辦理資金撥付相關(guān)手續(xù)。

5、會計核算中心每月25日結(jié)賬，各單位29日前從微機中打印財務(wù)報表，一式四份，核對相符蓋章后報會計中心兩份存檔，若有疑問可到會計中心查詢核實。衛(wèi)生局會計核算中心工作流程

一、報賬員收集、審核原始憑證，辦理收支業(yè)務(wù)，然后按要求填寫報賬憑單和會計記賬憑證。

二、報賬員到會計核算中心將報賬憑單和有關(guān)原始單據(jù)交與審核會計。

三、會計結(jié)算中心審核會計對報賬員交來的有關(guān)單據(jù)和會計憑證進(jìn)行審核，依據(jù)審核合格的支出單據(jù)打印付款通知單（三聯(lián)），審核會計在付款通知單上簽字后，一聯(lián)留存，一聯(lián)交報賬員，一聯(lián)交出納。現(xiàn)金收入單據(jù)數(shù)額與單位交存銀行數(shù)額進(jìn)行核對，往來帳單據(jù)與有關(guān)科目進(jìn)行核對，在審核合格后的報賬單上面簽字并交記賬會計。

四、核算中心出納接到付款通知單后，開具轉(zhuǎn)賬支票，與報賬員辦理結(jié)算手續(xù)。

五、核算中心記賬會計接到審核會計交來的單據(jù)后，對單據(jù)和記賬憑單進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核合格后進(jìn)行記賬，復(fù)核不合格的單據(jù)退回。

六、總會計對賬務(wù)、單據(jù)進(jìn)行全面審查，審查合格后打印財務(wù)報表4份，報表交各單位審核，單位確認(rèn)無誤并蓋章后交回核算中心2份；總會計匯總有關(guān)數(shù)據(jù)，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院備用金管理規(guī)定

（一）備用金的金額核定。會計中心根據(jù)各衛(wèi)生院具體情況核撥定額備用金，08年業(yè)務(wù)收入在300萬元以下其備用金定額為3萬元；300至500萬元間，其備用金額為4萬元；500至700萬元間，其備用金額為5萬元；在700萬元以上，其備用金額為10萬元。

（二）備用金的支付范圍。備用金是用以支付現(xiàn)金支出的日常辦公支出，藥品款集中到核算中心支付，大額支出項目提前申請由中心預(yù)撥；報賬員應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍使用現(xiàn)金，超出現(xiàn)金使用范圍和支付限額的實行轉(zhuǎn)賬支付。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，報賬員應(yīng)按時向會計中心報賬，以補充備用金定額。

（三）備用金由報賬員妥善保管。報賬員應(yīng)對備用金的安全負(fù)完全責(zé)任，對備用金實行嚴(yán)格管理，采取有效措施防盜、防遺失。

（四）各單位主要負(fù)責(zé)人要監(jiān)督備用金的安全，不定期抽查備用金使用情況，督促報賬員定期盤點備用金。一旦發(fā)現(xiàn)報賬員有利用備用金舞弊的行為，除給予相關(guān)處分外，應(yīng)立即將其調(diào)離報賬員崗位。