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      國稅企業(yè)自查報告

      2022-10-02下載本文作者:會員上傳
      簡介:寫寫幫文庫小編為你整理了這篇《國稅企業(yè)自查報告》及擴展資料,但愿對你工作學習有幫助,當然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《國稅企業(yè)自查報告》。

      國稅企業(yè)自查報告

      國稅企業(yè)自查報告1

      蒼溪縣國稅局:

      根據(jù)貴局納稅專項評估工作安排意見,在貴局有關(guān)部門的幫助和指導下,我公司于20xx年6月-7月對本企業(yè)20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業(yè)所得稅的納稅情況進行了自查,現(xiàn)將自查的情況匯報如下:

      一、 企業(yè)基本情況:

      納稅人名稱:xx

      稅務(wù)登記號:xx

      法人代表:吳忠民

      我公司20xx年3月成立,20xx年7月取得一般納稅人資格,經(jīng)營地址:廣元市天然氣工業(yè)園區(qū),主營石油鉆井泥漿材料的生產(chǎn)、銷售,注冊資金:1000萬元。法人代表:吳忠民,在冊職工30人。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入13704256元,20xx年度虧損1584030元。

      二、自查情況調(diào)整:

      20xx年我公司企業(yè)所得稅會算核實的應(yīng)稅額為-1584030

      元,經(jīng)自查存在如下問題,應(yīng)作調(diào)整:

      1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報,應(yīng)作申報調(diào)整;

      2、20xx年度已計提未付員工工資530400元,應(yīng)作申報調(diào)整;

      3、與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù),收入調(diào)增851904元

      20xx年度我公司銷售給宣漢縣龍澤化建有限公司產(chǎn)品共計26622噸,平均單價調(diào)增32元/噸,增加收入26622噸×32元/噸=851904元。

      綜上所述,20xx年我公司企業(yè)所得稅應(yīng)稅額調(diào)整為:

      663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元 按25%補繳企業(yè)所得稅:

      461274元×25=115318.5元

      xx

      20xx年7月22日

      國稅企業(yè)自查報告2

      我公司根據(jù)貴局要求,對XXX年XX月XX日(注冊日)到20xx年XX月XX日止的納稅情況進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

      納稅人名稱:

      納稅人識別號:

      經(jīng)濟類型:

      法定代表人:

      檢查期間:XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日。

      一、企業(yè)基本情況:

      我公司系XXXX企業(yè),我公司注冊成立于XXXX年XX月XX日,注冊資本:XXXX萬元,企業(yè)負責人:XXX。企業(yè)現(xiàn)在正常經(jīng)營。

      二、企業(yè)經(jīng)營情況:

      企業(yè)營業(yè)收入、利潤情況。

      三、稅費繳納情況

      我公司自XXXX年至XXXX年XX月XX日納稅情況如下:

      (一)、耕地占用稅

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (二)、代扣代繳稅款

      1、建安稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      2、個人所得稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (三)、營業(yè)稅及附加(流轉(zhuǎn)稅)

      截止XXXX年XX月XX日營業(yè)稅及附加繳納情況:

      營業(yè)稅:元

      增值稅:元

      城建稅:元

      教育費附加:元

      地方教育費附加:元

      水利基金:元

      (四)、房產(chǎn)稅、土地使用稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (五)、印花稅:

      1、合同印花稅:應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      2、注冊資金印花稅:應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (六)企業(yè)所得稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (七)契稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      附注:上述數(shù)據(jù)由于是取自財務(wù)賬簿,手工加計,可能稍有出入。

      國稅企業(yè)自查報告3

      根據(jù)《xx稽查局關(guān)于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構(gòu)開展稅收自查的通知》的要求,我公司成立了以主要領(lǐng)導為組長,總會計師、財務(wù)部長為副組長、相關(guān)部門主要負責人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導小組,按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個年度各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查,現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:

      一、公司概況

      我公司于xxx年x月xx日成立,經(jīng)營范圍:xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。

      公司現(xiàn)有員工xxx人,其中總經(jīng)理x人,常務(wù)副總經(jīng)理x人,總會計師x人,財務(wù)部長x人。管理體制健全規(guī)范,財務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件—用友NC(版本),會計政策的選擇(企業(yè)會計準則)

      二、20xx年實際納稅情況

      1、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元,其中:(1)營業(yè)稅xxxx萬元(服務(wù)業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元);(2)城建稅xxxx萬元;(3)教育費附加xxxx萬元;(4)地方教育費附加xxx萬元。

      2、全年實現(xiàn)其他稅金xxxx萬元,其中:(1)印花稅xxxx萬元;(2)房產(chǎn)稅xxxx萬元;(3)土地使用稅xxxx萬元;(4)車船使用稅xxxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅xxxx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx萬元。

      三、20xx年實際納稅情況

      1、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元,其中:(1)增值稅xxx萬元(裝卸搬運增值稅);(2)營業(yè)稅xxx萬元(服務(wù)業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅);(3)城建稅xxx萬元;(4)教育費附加xxx萬元;(5)地方教育費附加xxx萬元。

      2、全年實現(xiàn)其他稅金xxx萬元,其中:(1)印花稅xxx萬元;(2)房產(chǎn)稅xxx萬元;(3)土地使用稅xxx萬元;(4)車船使用稅xxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅萬元。

      3、20xx年x月xxxx市地方稅務(wù)局對本單位20xx年度進行了稽查和納稅評估,補交了稅款萬元,明細如下:(1)印花稅萬元;(2)營業(yè)稅萬元;(3)城建稅萬元;(4)教育費附加萬元;(5)地方教育費附加萬元;(6)價調(diào)金萬元。(7)個人所得稅萬元。全年實現(xiàn)稅費萬元。

      四、營改增情況

      公司為“營改增”戶,于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起,將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營項目是:《裝卸搬運》,該行業(yè)明細代碼為xxxx,征收品目代碼為xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為x%。

      其中:20xx年x月x日至20xx年xx月xx日,核算增值稅的應(yīng)稅收入:裝卸搬運收入萬元,銷項稅萬元,進項稅萬元,進項稅轉(zhuǎn)出萬元,應(yīng)(已)交增值稅萬元,期末留底稅萬元。(見附表一)

      五、自查出的問題

      由于我公司財務(wù)人員對稅務(wù)政策了解的不夠透徹,20xx年多繳企業(yè)所得稅萬元。

      由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定,當?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查,我們本身業(yè)務(wù)水平有限,對稅務(wù)等方面的政策理解不透徹,有些問題還沒有自查出來。

      國稅企業(yè)自查報告4

      現(xiàn)將自查情況匯報如下:納稅人名稱:**市*****有限公司,稅務(wù)登記號:***************,經(jīng)濟類型:私營有限責任公司,法人代表:***,注冊資金:***萬元,經(jīng)營地址:***市***鎮(zhèn)**路**幢**號,主營:銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等,在冊職工**人。我企業(yè)是獨立核算,實行查帳征收的私營企業(yè)。

      我公司于20xx年12月20日起對我公司20xx年1月—20xx年11月的帳務(wù)進行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報如下(由于時間倉促,匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏。)如有不妥,請理解和指正,謝謝!

      一、20xx年度實現(xiàn)營業(yè)收入3,575,297.13元,銷售成本3,214,299.11元,稅金及附 加13,530.89元,期間費用403,062.81元,財務(wù)報表利潤2,674.74元,企業(yè)實際支付 職工工資265,800.00元。20xx年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為4,243.68元。

      1、全年應(yīng)納增值稅135,322.17元。

      2、應(yīng)納營業(yè)稅4,410.00元,當年已繳4,410.00元,已結(jié)清。

      3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅139,732.17×7%=6,986.60元,當年已繳6,986.60元,已結(jié)清。

      4、應(yīng)繳教育費附加139,732.17×3%=4,191.96元,當年已繳4,191.9元,已結(jié)清。

      5、應(yīng)繳地方教育費附加139,732.17×2%= 2,793.33元,當年已繳 2,793.33元,已結(jié)清。

      6、應(yīng)繳印花稅(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元, 當年已繳977.44元,次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元。

      7、20xx年企業(yè)實際支付工資265,800.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元,當年已繳1,050.00元,未繳應(yīng)補繳1,076.40元。

      8、應(yīng)繳殘?;?65,800×1.5%=3987.00元,已繳殘?;?,693.50元。當年多繳殘?;?06.00元。

      9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅,本年繳納20xx年前年度所得稅3,858.99元,預(yù)交20xx年三季度 所得稅122.16元。

      二、20xx年度營業(yè)收入1,766,135.98元,銷售成本1,437,752.14元,稅金及附加 2,902.60元,期間費用391,464.07元,報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資 263,000.00元。

      1、全年應(yīng)納增值稅27,026.05元。

      2、應(yīng)納營業(yè)稅3,808.00元,當年已繳3,808.00元,已結(jié)清。

      3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅30,834.05×5%=1,541.70元,當年已繳1,505.47元, 次年1月 補繳36.33元,已結(jié)清。

      4、應(yīng)繳教育費附加30,834.05×3%=925.02元,當年已繳903.22元, 次年1月補繳21.80元,已清。

      5、應(yīng)繳地方教育費附加30,834.05×2%=616.68元,當年已繳602.14元, 次年1月補繳14.53元,已結(jié)清。

      6、應(yīng)繳印花稅(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。

      7、20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2,104.00元,已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應(yīng)補繳補交20xx年776.00元,20xx年未繳應(yīng)補繳300.40元。

      8、應(yīng)繳殘?;?63,000.00×1.6%=4,208.00元,已繳殘?;?,160.00元。未繳應(yīng)補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應(yīng)補繳1342.00元。

      9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅,本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅1,060.92元。

      三、20xx年11月底營業(yè)收入1,766,135.98元,銷售成本1,437,752.14元,稅金及附加2,902.60元,期間費用391,464.07元,報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資263000.00元。

      1、全年應(yīng)納增值稅5,713.14元。

      2、應(yīng)納營業(yè)稅3,251.00元,當年已繳3,251.00元,已結(jié)清。

      3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅8,964.14×5%=448.21元,當年已繳456.71元。

      4、應(yīng)繳教育費附加8,964.14×3%=268.92元,當年已繳274.02元。

      5、應(yīng)繳地方教育費附加8,964.14×2%=179.28元,當年已繳182.68元。

      6、應(yīng)繳印花稅(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應(yīng)補繳87.92元。

      7、20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元。

      8、應(yīng)繳殘?;?8,100.00×1.6%=1249.60元,已繳殘?;?00.00元。未繳應(yīng)補繳449.60元。

      9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅,本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅991.29元,預(yù)交三個季度所得稅 982.87元。

      四、自查后發(fā)現(xiàn)問題:

      (一)、20xx年度實際支付工資265,800.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元,當年已繳1,050.00元,未繳應(yīng)補繳1,076.40元。20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2,104.00元,已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應(yīng)補繳補交20xx年776.00元,20xx年度還有300.40元未繳。20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元,多繳納475.20元。三年多繳工會經(jīng)費174.80元

      (1,076.40-776.00-475.20)元。

      (二)、20xx年應(yīng)繳殘?;饝?yīng)繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元,已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘?;?06.00元。20xx年應(yīng)繳殘?;?63,000.00×

      1.6%=4,208.00元,已繳殘?;?,160.00元。未繳應(yīng)補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應(yīng)補繳1342.00元。20xx年應(yīng)繳殘保基金781000.00×

      1.6%=1,249.60元,已繳殘?;?00.00元。未繳應(yīng)補繳449.60元。三年應(yīng)補繳工會經(jīng)費(-706.00+20xx.00+449.60)=1,791.60元未繳。

      (三)、20xx年應(yīng)繳印花稅(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當年已繳977.44元,次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元,20xx年應(yīng)繳印花稅(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。20xx年應(yīng)繳印花稅(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應(yīng)補繳87.92元。三年應(yīng)補繳印花稅(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。

      五、我公司于20xx年度前將此稅款及時進行申報,并補繳稅款。

      **市*****有限公司

      二〇一*年**月**日

      國稅企業(yè)自查報告5

      一、企業(yè)基本情況:

      我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金:**人。法人代表:在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損元。

      二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):

      三、地方各稅部分:

      3、房產(chǎn)稅:我公司-度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元,應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬元,已繳納。

      4、車船稅:我公司擁有乘用車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;貨車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納。

      5、印花稅:我公司20年度-20年度主營業(yè)務(wù)收入元,按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本,每本5元貼花,共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。

      四、規(guī)費、基金部分:

      2、我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

      五、發(fā)票使用情況:

      20xx年度-20xx年度我公司開具了**發(fā)票,多少張,金額多少,已全部記帳作收入。

      國稅企業(yè)自查報告6

      我公司于20xx年1月1日對公司20xx年12月31日的賬務(wù)進行了自查

      ,現(xiàn)將清查的情況匯報如下,由于時間倉促,匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝! 納稅人名稱:丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設(shè)備制造廠

      納稅人識別號:xx

      經(jīng)濟類型:個人獨資

      注冊資金:5萬元

      法人代表:王昱

      征收方式:查實征收

      資格認定:一般納稅人

      檢查時限:20xx年1月1日—20xx年12月31日

      一、企業(yè)基本情況:

      我公司系個人獨資廠,經(jīng)營地址:丹東市振興區(qū)地質(zhì)路3號主營: 電力設(shè)備、儀器儀表、電器設(shè)備等 負責人:王昱。在冊職工:5人。工資總額:20萬

      20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入:2222773.42元20xx年經(jīng)營性虧損 32594.07元。

      二、流轉(zhuǎn)稅

      1、增值稅:20xx年度我公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入2222773.42

      元,上繳增值稅7332.01元,20xx年度稅負低,雖然沒有達到同行業(yè)的平均稅負,因為企業(yè)建立之初,購入了了30萬元的`機器設(shè)備等固定資產(chǎn),開具增值稅票用于抵扣,故進項稅額多余銷項稅額。通過對本公司20xx年1月1日至20xx年12月30日的賬務(wù)進行自查,沒有發(fā)現(xiàn)低開發(fā)票或者延期開發(fā)票的情況,也沒有故意逃稅、漏稅或者偷稅的情況。

      2、城市維護建設(shè)稅:我公司20xx年上繳城市維護建設(shè)稅 513.2元。3、教育費附加:我公司20xx年上繳教育費附加219.96元4、地方教育費附加:我公司20xx年上繳地方教育費附加 73.32元。

      三、發(fā)票使用情況:

      20xx年度我公司按發(fā)票的領(lǐng)購、保管、填開、取得等方面認真仔細的進行了20xx年度的發(fā)票使用情況自查,沒有發(fā)現(xiàn)低于成本價開發(fā)票的情況,也沒有延期開發(fā)票的情況,也沒有白條、收據(jù)、不符合規(guī)定的。

      四,我公司會計核算健全,設(shè)立總賬,明細賬。設(shè)立銀行,現(xiàn)金賬,對資金流向逐筆記賬,對于購、銷環(huán)節(jié),按實際收,付記賬,實際反映企業(yè)的經(jīng)營活動。對于原材料的購、領(lǐng).存都設(shè)立原材料明細賬和產(chǎn)成品明細賬進行核算。

      以上為我公司財務(wù)自查的情況,不足之處敬請糾正。

      丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設(shè)備廠

      20xx-11-17

      國稅企業(yè)自查報告1

      一、企業(yè)基本情況:

      我公司系私營企業(yè),經(jīng)營地址:主營:注冊資金:**人。法人代表:在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx經(jīng)營性虧損元。

      二、流轉(zhuǎn)稅(地稅):

      三、地方各稅部分:

      3、房產(chǎn)稅:我公司-度應(yīng)稅房產(chǎn)原值1000萬元,應(yīng)納房產(chǎn)稅8、4萬元,已繳納。

      4、車船稅:我公司擁有乘用車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;商用車輛,其中客車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納;貨車輛,應(yīng)繳納車船稅元,已繳納。

      5、印花稅:我公司20-20主營業(yè)務(wù)收入元,按0、03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本,每本5元貼花,共計元。合計應(yīng)繳納印花稅元。

      四、規(guī)費、基金部分:

      2、我公司20xx-20xx交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

      五、發(fā)票使用情況:

      20xx-20xx我公司開具了**發(fā)票,多少張,金額多少,已全部記帳作收入。

      國稅企業(yè)自查報告2

      現(xiàn)將自查情況匯報如下:納稅人名稱:**市*****有限公司,稅務(wù)登記號:***************,經(jīng)濟類型:私營有限責任公司,法人代表:***,注冊資金:***萬元,經(jīng)營地址:***市***鎮(zhèn)**路**幢**號,主營:銷售:鋼材、金屬材料、文化用品等,在冊職工**人。我企業(yè)是獨立核算,實行查帳征收的私營企業(yè)。

      我公司于20xx年12月20日起對我公司20xx年1月—20xx年11月的帳務(wù)進行了自查,現(xiàn)將清查的情況匯報如下(由于時間倉促,匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏。)如有不妥,請理解和指正,謝謝!

      一、20xx實現(xiàn)營業(yè)收入3,575,297.13元,銷售成本3,214,299.11元,稅金及附 加13,530.89元,期間費用403,062.81元,財務(wù)報表利潤2,674.74元,企業(yè)實際支付 職工工資265,800.00元。20xx企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為4,243.68元。

      1、全年應(yīng)納增值稅135,322.17元。

      2、應(yīng)納營業(yè)稅4,410.00元,當年已繳4,410.00元,已結(jié)清。

      3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅139,732.17×7%=6,986.60元,當年已繳6,986.60元,已結(jié)清。

      4、應(yīng)繳教育費附加139,732.17×3%=4,191.96元,當年已繳4,191.9元,已結(jié)清。

      5、應(yīng)繳地方教育費附加139,732.17×2%= 2,793.33元,當年已繳 2,793.33元,已結(jié)清。

      6、應(yīng)繳印花稅(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元, 當年已繳977.44元,次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元。

      7、20xx年企業(yè)實際支付工資265,800.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元,當年已繳1,050.00元,未繳應(yīng)補繳1,076.40元。

      8、應(yīng)繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元,已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘?;?06.00元。

      9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅,本年繳納20xx年前所得稅3,858.99元,預(yù)交20xx年三季度 所得稅122.16元。

      二、20xx營業(yè)收入1,766,135.98元,銷售成本1,437,752.14元,稅金及附加 2,902.60元,期間費用391,464.07元,報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資 263,000.00元。

      1、全年應(yīng)納增值稅27,026.05元。

      2、應(yīng)納營業(yè)稅3,808.00元,當年已繳3,808.00元,已結(jié)清。

      3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅30,834.05×5%=1,541.70元,當年已繳1,505.47元, 次年1月 補繳36.33元,已結(jié)清。

      4、應(yīng)繳教育費附加30,834.05×3%=925.02元,當年已繳903.22元, 次年1月補繳21.80元,已清。

      5、應(yīng)繳地方教育費附加30,834.05×2%=616.68元,當年已繳602.14元, 次年1月補繳14.53元,已結(jié)清。

      6、應(yīng)繳印花稅(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。

      7、20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2,104.00元,已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應(yīng)補繳補交20xx年776.00元,20xx年未繳應(yīng)補繳300.40元。

      8、應(yīng)繳殘?;?63,000.00×1.6%=4,208.00元,已繳殘?;?,160.00元。未繳應(yīng)補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應(yīng)補繳1342.00元。

      9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅,本年繳納20xx年企業(yè)所得稅1,060.92元。

      三、20xx年11月底營業(yè)收入1,766,135.98元,銷售成本1,437,752.14元,稅金及附加2,902.60元,期間費用391,464.07元,報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資263000.00元。

      1、全年應(yīng)納增值稅5,713.14元。

      2、應(yīng)納營業(yè)稅3,251.00元,當年已繳3,251.00元,已結(jié)清。

      3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護稅8,964.14×5%=448.21元,當年已繳456.71元。

      4、應(yīng)繳教育費附加8,964.14×3%=268.92元,當年已繳274.02元。

      5、應(yīng)繳地方教育費附加8,964.14×2%=179.28元,當年已繳182.68元。

      6、應(yīng)繳印花稅(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應(yīng)補繳87.92元。

      7、20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元。

      8、應(yīng)繳殘?;?8,100.00×1.6%=1249.60元,已繳殘?;?00.00元。未繳應(yīng)補繳449.60元。

      9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅,本年繳納20xx年企業(yè)所得稅991.29元,預(yù)交三個季度所得稅 982.87元。

      四、自查后發(fā)現(xiàn)問題:

      (一)、20xx實際支付工資265,800.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元,當年已繳1,050.00元,未繳應(yīng)補繳1,076.40元。20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2,104.00元,已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應(yīng)補繳補交20xx年776.00元,20xx還有300.40元未繳。20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應(yīng)繳工會經(jīng)費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元,多繳納475.20元。三年多繳工會經(jīng)費174.80元

      (1,076.40-776.00-475.20)元。

      (二)、20xx年應(yīng)繳殘?;饝?yīng)繳殘?;?65,800×1.5%=3987.00元,已繳殘?;?,693.50元。當年多繳殘?;?06.00元。20xx年應(yīng)繳殘?;?63,000.00×

      1.6%=4,208.00元,已繳殘?;?,160.00元。未繳應(yīng)補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應(yīng)補繳1342.00元。20xx年應(yīng)繳殘保基金781000.00×

      1.6%=1,249.60元,已繳殘保基金800.00元。未繳應(yīng)補繳449.60元。三年應(yīng)補繳工會經(jīng)費(-706.00+20xx.00+449.60)=1,791.60元未繳。

      (三)、20xx年應(yīng)繳印花稅(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當年已繳977.44元,次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元,20xx年應(yīng)繳印花稅(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。20xx年應(yīng)繳印花稅(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應(yīng)補繳87.92元。三年應(yīng)補繳印花稅(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。

      五、我公司于20xx前將此稅款及時進行申報,并補繳稅款。

      **市*****有限公司

      二〇一*年**月**日

      國稅企業(yè)自查報告3

      根據(jù)《xx稽查局關(guān)于對xx年重點稅源企業(yè)分支機構(gòu)開展稅收自查的'通知》的要求,我公司成立了以主要領(lǐng)導為組長,總會計師、財務(wù)部長為副組長、相關(guān)部門主要負責人和業(yè)務(wù)骨干為成員的自查領(lǐng)導小組,按要求于xx年xx月xx日對20xx年至20xx年xx個各項稅費申報和繳納情況進行了全面、認真自查,現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:

      一、公司概況

      我公司于xxx年x月xx日成立,經(jīng)營范圍:xxxxxxxxxx。企業(yè)注冊資本人民幣xxx萬元。

      公司現(xiàn)有員工xxx人,其中總經(jīng)理x人,常務(wù)副總經(jīng)理x人,總會計師x人,財務(wù)部長x人。管理體制健全規(guī)范,財務(wù)核算規(guī)范。使用公司統(tǒng)一的財務(wù)軟件—用友NC(版本),會計政策的選擇(企業(yè)會計準則)

      二、20xx年實際納稅情況

      1、全年實現(xiàn)營業(yè)稅及附加xxxx萬元,其中:(1)營業(yè)稅xxxx萬元(服務(wù)業(yè)營業(yè)稅xxxx萬元、裝卸搬運營業(yè)稅xxxx萬元);(2)城建稅xxxx萬元;(3)教育費附加xxxx萬元;(4)地方教育費附加xxx萬元。

      2、全年實現(xiàn)其他稅金xxxx萬元,其中:(1)印花稅xxxx萬元;(2)房產(chǎn)稅xxxx萬元;(3)土地使用稅xxxx萬元;(4)車船使用稅xxxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅xxxx萬元。全年實現(xiàn)稅費xxx萬元。

      三、20xx年實際納稅情況

      1、全年實現(xiàn)增值稅、營業(yè)稅及附加xxx萬元,其中:(1)增值稅xxx萬元(裝卸搬運增值稅);(2)營業(yè)稅xxx萬元(服務(wù)業(yè)營業(yè)稅、裝卸搬運營業(yè)稅);(3)城建稅xxx萬元;(4)教育費附加xxx萬元;(5)地方教育費附加xxx萬元。

      2、全年實現(xiàn)其他稅金xxx萬元,其中:(1)印花稅xxx萬元;(2)房產(chǎn)稅xxx萬元;(3)土地使用稅xxx萬元;(4)車船使用稅xxx萬元;(5)企業(yè)所得稅xxx萬元;(6)個人所得稅萬元。

      3、20xx年x月xxxx市地方稅務(wù)局對本單位20xx進行了稽查和納稅評估,補交了稅款萬元,明細如下:(1)印花稅萬元;(2)營業(yè)稅萬元;(3)城建稅萬元;(4)教育費附加萬元;(5)地方教育費附加萬元;(6)價調(diào)金萬元。(7)個人所得稅萬元。全年實現(xiàn)稅費萬元。

      四、營改增情況

      公司為“營改增”戶,于20xx年x月xx日認定為一般納稅人。從20xx年x月x日起,將裝卸搬運收入由“營業(yè)稅”核算改為“增值稅”核算。改為增值稅的經(jīng)營項目是:《裝卸搬運》,該行業(yè)明細代碼為xxxx,征收品目代碼為xxxx、增值稅適應(yīng)稅率為x%。

      其中:20xx年x月x日至20xx年xx月xx日,核算增值稅的應(yīng)稅收入:裝卸搬運收入萬元,銷項稅萬元,進項稅萬元,進項稅轉(zhuǎn)出萬元,應(yīng)(已)交增值稅萬元,期末留底稅萬元。(見附表一)

      五、自查出的問題

      由于我公司財務(wù)人員對稅務(wù)政策了解的不夠透徹,20xx年多繳企業(yè)所得稅萬元。

      由于我們嚴格執(zhí)行稅法規(guī)定,當?shù)囟悇?wù)經(jīng)常檢查,我們本身業(yè)務(wù)水平有限,對稅務(wù)等方面的政策理解不透徹,有些問題還沒有自查出來。

      國稅企業(yè)自查報告4

      蒼溪縣國稅局:

      根據(jù)貴局納稅專項評估工作安排意見,在貴局有關(guān)部門的幫助和指導下,我公司于20xx年6月-7月對本企業(yè)20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業(yè)所得稅的納稅情況進行了自查,現(xiàn)將自查的情況匯報如下:

      一、 企業(yè)基本情況:

      納稅人名稱:xx

      稅務(wù)登記號:xx

      法人代表:吳忠民

      我公司20xx年3月成立,20xx年7月取得一般納稅人資格,經(jīng)營地址:廣元市天然氣工業(yè)園區(qū),主營石油鉆井泥漿材料的生產(chǎn)、銷售,注冊資金:1000萬元。法人代表:吳忠民,在冊職工30人。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入13704256元,20xx虧損1584030元。

      二、自查情況調(diào)整:

      20xx年我公司企業(yè)所得稅會算核實的應(yīng)稅額為-1584030

      元,經(jīng)自查存在如下問題,應(yīng)作調(diào)整:

      1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報,應(yīng)作申報調(diào)整;

      2、20xx已計提未付員工工資530400元,應(yīng)作申報調(diào)整;

      3、與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù),收入調(diào)增851904元

      20xx我公司銷售給宣漢縣龍澤化建有限公司產(chǎn)品共計26622噸,平均單價調(diào)增32元/噸,增加收入26622噸×32元/噸=851904元。

      綜上所述,20xx年我公司企業(yè)所得稅應(yīng)稅額調(diào)整為:

      663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元 按25%補繳企業(yè)所得稅:

      461274元×25=115318.5元

      xx

      20xx年7月22日

      國稅企業(yè)自查報告5

      我公司根據(jù)貴局要求,對XXX年XX月XX日(注冊日)到20xx年XX月XX日止的納稅情況進行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

      納稅人名稱:

      納稅人識別號:

      經(jīng)濟類型:

      法定代表人:

      檢查期間:XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日。

      一、企業(yè)基本情況:

      我公司系XXXX企業(yè),我公司注冊成立于XXXX年XX月XX日,注冊資本:XXXX萬元,企業(yè)負責人:XXX。企業(yè)現(xiàn)在正常經(jīng)營。

      二、企業(yè)經(jīng)營情況:

      企業(yè)營業(yè)收入、利潤情況。

      三、稅費繳納情況

      我公司自XXXX年至XXXX年XX月XX日納稅情況如下:

      (一)、耕地占用稅

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (二)、代扣代繳稅款

      1、建安稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      2、個人所得稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (三)、營業(yè)稅及附加(流轉(zhuǎn)稅)

      截止XXXX年XX月XX日營業(yè)稅及附加繳納情況:

      營業(yè)稅:元

      增值稅:元

      城建稅:元

      教育費附加:元

      地方教育費附加:元

      水利基金:元

      (四)、房產(chǎn)稅、土地使用稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (五)、印花稅:

      1、合同印花稅:應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      2、注冊資金印花稅:應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (六)企業(yè)所得稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      (七)契稅:

      應(yīng)交數(shù)、已交數(shù)。

      附注:上述數(shù)據(jù)由于是取自財務(wù)賬簿,手工加計,可能稍有出入。

      國稅企業(yè)自查報告6

      我公司于20xx年1月1日對公司20xx年12月31日的賬務(wù)進行了自查

      ,現(xiàn)將清查的情況匯報如下,由于時間倉促,匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏,如有不妥,請理解和指正,謝謝! 納稅人名稱:丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設(shè)備制造廠

      納稅人識別號:xx

      經(jīng)濟類型:個人獨資

      注冊資金:5萬元

      法人代表:王昱

      征收方式:查實征收

      資格認定:一般納稅人

      檢查時限:20xx年1月1日—20xx年12月31日

      一、企業(yè)基本情況:

      我公司系個人獨資廠,經(jīng)營地址:丹東市振興區(qū)地質(zhì)路3號主營: 電力設(shè)備、儀器儀表、電器設(shè)備等 負責人:王昱。在冊職工:5人。工資總額:20萬

      20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入:2222773.42元20xx年經(jīng)營性虧損 32594.07元。

      二、流轉(zhuǎn)稅

      1、增值稅:20xx我公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入2222773.42

      元,上繳增值稅7332.01元,20xx稅負低,雖然沒有達到同行業(yè)的平均稅負,因為企業(yè)建立之初,購入了了30萬元的機器設(shè)備等固定資產(chǎn),開具增值稅票用于抵扣,故進項稅額多余銷項稅額。通過對本公司20xx年1月1日至20xx年12月30日的賬務(wù)進行自查,沒有發(fā)現(xiàn)低開發(fā)票或者延期開發(fā)票的情況,也沒有故意逃稅、漏稅或者偷稅的情況。

      2、城市維護建設(shè)稅:我公司20xx年上繳城市維護建設(shè)稅 513.2元。3、教育費附加:我公司20xx年上繳教育費附加219.96元4、地方教育費附加:我公司20xx年上繳地方教育費附加 73.32元。

      三、發(fā)票使用情況:

      20xx我公司按發(fā)票的領(lǐng)購、保管、填開、取得等方面認真仔細的進行了20xx的發(fā)票使用情況自查,沒有發(fā)現(xiàn)低于成本價開發(fā)票的情況,也沒有延期開發(fā)票的情況,也沒有白條、收據(jù)、不符合規(guī)定的。

      四,我公司會計核算健全,設(shè)立總賬,明細賬。設(shè)立銀行,現(xiàn)金賬,對資金流向逐筆記賬,對于購、銷環(huán)節(jié),按實際收,付記賬,實際反映企業(yè)的經(jīng)營活動。對于原材料的購、領(lǐng).存都設(shè)立原材料明細賬和產(chǎn)成品明細賬進行核算。

      以上為我公司財務(wù)自查的情況,不足之處敬請糾正。

      丹東市振興區(qū)先鋒電力電器設(shè)備廠

      20xx-11-17

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