第一篇：信托收據(jù)概述

信托收據(jù)概述

來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng) 日期：2012-08-19

信托收據(jù)(TRUST RECEIPT)就是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行。

信托收據(jù)(TRUST RECEIPT)就是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行。貨物售出后所得的貨款,應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行.這是代收行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，而與出口人無(wú)關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，匯票到期不能收回貨款，則代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任。因此采用這種做法時(shí),必要時(shí)還要進(jìn)口人提供一定的擔(dān)保或抵押品后,代收銀行才肯承做.但如系出口人指示代收行借單，就是由出口人主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借給進(jìn)口人，即所謂遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單(D/P·T/R)方式，也就是進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如果進(jìn)口人在匯票到期進(jìn)拒付，則與銀行無(wú)關(guān)，應(yīng)由出口人自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這種做法的性質(zhì)與承兌交單相差無(wú)幾,因此,使用時(shí)必須特別慎重。

第二篇：信托收據(jù)簡(jiǎn)介

信托收據(jù)

信托收據(jù)（TRUST RECEIPT）就是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行。貨物售出后所得的貨款,應(yīng)于匯票到期時(shí)交銀行，這是代收行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，而與出口人無(wú)關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，匯票到期不能收回貨款，則代收行應(yīng)對(duì)委托人負(fù)全部責(zé)任。因此采用這種做法時(shí),必要時(shí)還要進(jìn)口人提供一定的擔(dān)?；虻盅浩泛?代收銀行才肯承做。但如果出口人指示代收行借單，就是由出口人主動(dòng)授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借給進(jìn)口人，即所謂遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單(D/P·T/R)方式，也就是進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如果進(jìn)口人在匯票到期進(jìn)拒付，則與銀行無(wú)關(guān)，應(yīng)由出口人自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。這種做法的性質(zhì)與承兌交單相差無(wú)幾,因此,使用時(shí)必須特別慎重。

銀行業(yè)對(duì)信托收據(jù)的界定亦有分歧。如《中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中指出：“信托收據(jù)實(shí)際上是客戶將自己的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行的確認(rèn)書，持有該收據(jù)既意味著銀行對(duì)該貨物享有所有權(quán)，銀行憑信托收據(jù)將貨權(quán)憑證交予進(jìn)口商，并代進(jìn)口商付款，進(jìn)口商則作為銀行的代理人保管有關(guān)單據(jù)和貨物，代理銀行銷售貨物，并將貨款收回交給銀行。”

但是也有的銀行實(shí)踐表明，所謂的銀行信托收據(jù)是以質(zhì)押擔(dān)保為基礎(chǔ)的，銀行為了保護(hù)自己的利益要求進(jìn)口商簽定協(xié)議，使信用證項(xiàng)下的單據(jù)和貨物成為銀行債權(quán)的質(zhì)押品，然后銀行再通過(guò)信托收據(jù)將貨物和單證叫給進(jìn)口商處置，這種持有和處置是以銀行委托人身份進(jìn)行的。

信托收據(jù)是一種信托合同，它所建立的法律關(guān)系是有關(guān)信托財(cái)產(chǎn)處分的信托法律關(guān)系。該合同的主體有：進(jìn)口商或購(gòu)貨商，為進(jìn)口或購(gòu)貨所提供的融資銀行。合同的內(nèi)容是有關(guān)信托財(cái)產(chǎn)管理、處分的權(quán)利與義務(wù)。該合同所建立的法律關(guān)系不是擔(dān)保法律關(guān)系，盡管這種收據(jù)具有一定的擔(dān)保意義，且信托收據(jù)在很大程度上是為了銀行債權(quán)的安全才設(shè)立，但它本身并不是建立了一種獨(dú)立的擔(dān)保關(guān)系。事實(shí)上，它是一種獨(dú)立于擔(dān)保之外的合同，它有時(shí)是以擔(dān)保物權(quán)關(guān)系的存在為前提，它也可以跟其他擔(dān)保法律關(guān)系并存。例如可以在信托收據(jù)之外建立保證關(guān)系，來(lái)進(jìn)一步鞏固對(duì)銀行債權(quán)的維護(hù)。

信托收據(jù)是以委托人―銀行對(duì)進(jìn)口貨物所擁有的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)利為前提的。因?yàn)楦鲊?guó)信托法制都要求信托關(guān)系建立，需以委托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)擁有合法權(quán)利為基礎(chǔ)。由于進(jìn)口貿(mào)易中，貨物的權(quán)利憑證―提單等的所有權(quán)主題通常是買方（進(jìn)口商），因此要使銀行取得貨物的合法權(quán)利，銀行和進(jìn)口商意見(jiàn)必須在構(gòu)建信托關(guān)系之前通過(guò)協(xié)議將貨物的權(quán)利轉(zhuǎn)移到銀行身上，如通過(guò)提單的背書轉(zhuǎn)讓、在信托收據(jù)中聲明所有權(quán)歸屬于銀行或通過(guò)訂立質(zhì)押協(xié)議將貨物出資給銀行。具體選擇有賴于各國(guó)相關(guān)法律制度的規(guī)定。如果法律對(duì)質(zhì)押法律關(guān)系不允許質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物叫給出資人，且沒(méi)有給予進(jìn)出口貿(mào)易情形下特殊的例外，則銀行必須以來(lái)貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移來(lái)保證信托收據(jù)及其構(gòu)件關(guān)系的合法性。如果法律對(duì)質(zhì)押關(guān)系中質(zhì)物的占有和處分有特別的例外規(guī)定，則可以質(zhì)押關(guān)系作為信托關(guān)系的基礎(chǔ)關(guān)系。

信托收據(jù)的基本功能在于為進(jìn)口商提供融資的便利，并為銀行債權(quán)提供一種保護(hù)機(jī)制。信托收據(jù)是基于進(jìn)口商不能及時(shí)償還其對(duì)賣方的款項(xiàng)，而由銀行預(yù)先支付賣方的款項(xiàng)。銀行為了保護(hù)其債權(quán)，要求限制進(jìn)口商對(duì)貨物處分的權(quán)利，并尤其強(qiáng)調(diào)處分貨物的收益應(yīng)優(yōu)先用于償還銀行的款項(xiàng)。正因?yàn)槿绱?，銀行通常還在信托收據(jù)中約定有關(guān)貨物出售后，貨款應(yīng)付至銀行指定的帳戶。信托關(guān)系的構(gòu)件也就旨在于制約進(jìn)口商處分所得貨款，以信托關(guān)系來(lái)區(qū)分進(jìn)口貨物與進(jìn)口商其他財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)。各國(guó)信托法都強(qiáng)調(diào)信托財(cái)產(chǎn)及其收益的相對(duì)獨(dú)立性，如日本《信托法》規(guī)定：“受托者不論以任何人的名義，不得將信托財(cái)產(chǎn)作為自有，也不得對(duì)此取得權(quán)利，但遇有迫不得已之情況，經(jīng)法院批準(zhǔn)，將信托財(cái)產(chǎn)作為自有財(cái)產(chǎn)者不在此限”。信托財(cái)產(chǎn)的債權(quán)與不屬于信托財(cái)產(chǎn)的債務(wù)，不得兩相抵消?！薄靶磐胸?cái)產(chǎn)必須與自有財(cái)產(chǎn)及其他信托財(cái)產(chǎn)分別管理。但對(duì)錢款形式的信托財(cái)產(chǎn)，只要分清計(jì)算即可?！?/p>

信托收據(jù)所構(gòu)建的信托關(guān)系是一種相對(duì)獨(dú)特的信托關(guān)系，它不同于普通的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托。其獨(dú)特性表現(xiàn)在如下幾方面：

（1）信托關(guān)系主體與信托財(cái)產(chǎn)關(guān)系的特殊性。信托的主體一方――銀行是臨時(shí)性地針對(duì)信托財(cái)產(chǎn)形成合法權(quán)利，即信托財(cái)產(chǎn)本身并不是銀行所擁有的，也不是受他人委托來(lái)管理的，銀行也不旨在于控制和有效地管理財(cái)產(chǎn)，而是為了實(shí)現(xiàn)債權(quán)通過(guò)協(xié)議臨時(shí)性地與財(cái)產(chǎn)建立一種權(quán)利關(guān)系。

（2）委托人與受托人之間關(guān)系的特殊性。在信托收據(jù)下，委托人與受托人之間

不僅有信托關(guān)系，而且有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并且這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系還是信托關(guān)系產(chǎn)生的基礎(chǔ)。通常的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托關(guān)系都不存在這種情況。

（3）在信托收據(jù)下，受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有獨(dú)特的權(quán)益。如果信托收據(jù)是基于質(zhì)押關(guān)系而產(chǎn)生，則受托人――進(jìn)口商仍然是信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)主體，只是因?yàn)槭芡腥俗栽笇⒃撠?cái)產(chǎn)出質(zhì)給委托人，才使得其所有權(quán)受到了限制，如果信托收據(jù)是基于臨時(shí)性的所有權(quán)轉(zhuǎn)移安排，這時(shí)雖不存在委托人對(duì)該財(cái)產(chǎn)的直接權(quán)利，但是這種安排在更多的情況下是附有條件的安排，因?yàn)殂y行并不旨在于對(duì)所有權(quán)的真實(shí)擁有，而是為了從該物的處分中享受利益。

（4）針對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的信托權(quán)責(zé)主要表現(xiàn)為對(duì)財(cái)產(chǎn)的處分――出售，而不是經(jīng)營(yíng)和管理，也不是一般的占有和控制。正因?yàn)槿绱?，信托關(guān)系的存續(xù)也將表現(xiàn)為一定的短期性，即只要信托財(cái)產(chǎn)被出售出去，受托人將所得收益用于償還銀行的債務(wù)，信托關(guān)系也就終止了。在普通動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托法律關(guān)系中，更多的是強(qiáng)調(diào)受托人對(duì)財(cái)產(chǎn)的管理，從而實(shí)現(xiàn)委托人所追求的使財(cái)產(chǎn)保值的理財(cái)目標(biāo)。

（5）從信托財(cái)產(chǎn)與受托人（進(jìn)口商）對(duì)貨物的所有權(quán)，然后才有委托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利。而通常的信托財(cái)產(chǎn)法律關(guān)系中，在設(shè)立信托之前，受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)通常尚無(wú)所有權(quán)，受托人對(duì)財(cái)產(chǎn)的權(quán)責(zé)明顯地生成于委托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)責(zé)之后。

信托收據(jù)的使用范圍有三個(gè)（1）在銀行享有授信額度的客戶所開(kāi)出的信用證項(xiàng)下來(lái)單。（2）賣方以付款交單托收方式的進(jìn)口代收單據(jù)，但不適用于承兌交單進(jìn)口代收單據(jù)。（3）申辦進(jìn)口押匯。業(yè)務(wù)內(nèi)容同時(shí)保證：

1、以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理。

2、在銀行要求下立即退回有關(guān)文件。

3、以銀行名義進(jìn)行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)}。

4、安排出售貨物，并立即或在規(guī)定期限內(nèi)用銷售收入歸還全部銀行墊款。

申請(qǐng)條件

1.企業(yè)資信狀況良好。

2.單據(jù)須屬于我行開(kāi)出的信用證項(xiàng)下才可以辦理信托收據(jù)；

3.信托收據(jù)須指明客戶作為銀行的受托人代銀行保管有關(guān)貨物，同時(shí)保證：信托收據(jù)3.1以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理； 3.2在銀行要求下立即退回有關(guān)文

件； 3.3以銀行名義進(jìn)行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)}； 3.4安排出售貨物。

信托業(yè)發(fā)展存三大隱憂首要問(wèn)題是已經(jīng)取得的發(fā)展和成績(jī)能否持續(xù)、穩(wěn)固。其次，理財(cái)市場(chǎng)大瓜分，業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，信托行業(yè)正統(tǒng)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)將難以維持延續(xù)下去。最后，信托配套法規(guī)制度的缺失，監(jiān)管方式的“一律”原則，被認(rèn)為依然是信托創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸與門檻。

在經(jīng)歷了近幾年的爆發(fā)式增長(zhǎng)之后，信托業(yè)的后續(xù)發(fā)展引人關(guān)注。信托行業(yè)已進(jìn)入戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和高速發(fā)展前所未有的態(tài)勢(shì)中，已經(jīng)成長(zhǎng)為中國(guó)金融業(yè)不可或缺的重要組成部分，但信托業(yè)的發(fā)展也存在多個(gè)隱憂。隨著市場(chǎng)環(huán)境和政策導(dǎo)向的變化，信托機(jī)構(gòu)如何發(fā)揮自身的資產(chǎn)管理能力和制度優(yōu)勢(shì)，適時(shí)改變信托經(jīng)營(yíng)管理策略，充分發(fā)揮功能優(yōu)勢(shì)、豐富信托新產(chǎn)品、提高在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中投融資創(chuàng)新服務(wù)水平，將成為當(dāng)下信托機(jī)構(gòu)必須面對(duì)的現(xiàn)實(shí)：一方面，龐大的存量信托資產(chǎn)需要穩(wěn)健管理，這將考驗(yàn)信托機(jī)構(gòu)的后期管理能力和風(fēng)險(xiǎn)緩沖能力；另一方面，在傳統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)日漸式微的大背景下，培植新業(yè)務(wù)以帶動(dòng)增量的信托資產(chǎn)，也是備受關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

在過(guò)去的十年中，信托公司依照法規(guī)的規(guī)定，名正言順地扮演了中國(guó)資產(chǎn)管理行業(yè)“先導(dǎo)者”的角色，并積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)。但是由于主客觀的復(fù)雜原因，信托更多的是從事平臺(tái)或通道業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)自主管理的核心價(jià)值尚未完全發(fā)揮出來(lái)。面對(duì)新出現(xiàn)的資產(chǎn)管理行業(yè)激烈競(jìng)爭(zhēng)的局面，信托公司行業(yè)能否在牌照價(jià)值之外，體現(xiàn)更多具有專屬競(jìng)爭(zhēng)力的核心價(jià)值，這可能是在其未來(lái)資產(chǎn)管理中需要著重考慮的一個(gè)問(wèn)題。

盡管《信托法》確立了我國(guó)基本的信托制度，為我國(guó)信托行業(yè)的生存和發(fā)展起到了法律層面的有效保護(hù)作用，但因其在信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立、信托生效等規(guī)定存在不少瑕疵，特別是最為需要的信托登記、信托稅制、信托業(yè)務(wù)規(guī)范、信托受益權(quán)交易等配套制度的立法建設(shè)，沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)，使信托向縱深方向的創(chuàng)新展業(yè)，受到了極大的約束和限制。

此外，沒(méi)有法律層面的效力，也沒(méi)有國(guó)務(wù)院行政法規(guī)層面的效力，多是以部門規(guī)章的形式規(guī)范信托公司，屬于信托公司行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，很難抵御諸如銀行、證券、保險(xiǎn)、基金等同類機(jī)構(gòu)的獵食。

第三篇：信托收據(jù)貸款業(yè)務(wù)流程有哪些（模版）

信托收據(jù)貸款業(yè)務(wù)流程有哪些

1.由企業(yè)向金融信托機(jī)構(gòu)提出書面申請(qǐng),并按要求提供企業(yè)的基本情況,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,貸款用途,貸款條件,還款能力及還款來(lái)源等有關(guān)情況.2.由金融信托機(jī)構(gòu)的經(jīng)辦人員對(duì)企業(yè)的申請(qǐng)內(nèi)容和資料進(jìn)行審查和分析,并提出自己的分析結(jié)論和意見(jiàn)逐級(jí)上報(bào).3.由主管部門經(jīng)理根據(jù)經(jīng)辦人員上報(bào)的初審材料進(jìn)行綜合分析,排出擬貸款企業(yè)的順序,并組織調(diào)查.4.由經(jīng)辦人員根據(jù)需要調(diào)查的內(nèi)容列出提綱,經(jīng)主管經(jīng)理審批同意后,進(jìn)行調(diào)查,并寫出調(diào)查報(bào)告.5.主管經(jīng)理根據(jù)調(diào)查情況和有關(guān)資料進(jìn)行審核,并最終作出決定:貨與不貸,貸款金額和期限.6.經(jīng)批準(zhǔn)同意貸款的企業(yè),應(yīng)向金融信托機(jī)構(gòu)出具借據(jù),并經(jīng)確實(shí)具有代償能力的經(jīng)濟(jì)法人出具擔(dān)保手續(xù);然后,借貸雙方簽訂借款合同.7.金融信托部門根據(jù)合同及借據(jù)規(guī)定的時(shí)間,將款項(xiàng)匯劃入借款單位的帳戶.8.貸款發(fā)放后,應(yīng)定期和不定期檢查貸款使用情況,監(jiān)督借款方按合同規(guī)定用途使用貸款,并及時(shí)處理出現(xiàn)的問(wèn)題,防止風(fēng)險(xiǎn)損失.9.貸款到期時(shí),應(yīng)及時(shí)催收,按期收回貸款本息.借款單位如因暫時(shí)困難不能還款,應(yīng)在到期前提出展期申請(qǐng),說(shuō)明原因,調(diào)整還款計(jì)劃,提出保證還款的措施,并經(jīng)原擔(dān)保單位承諾續(xù)保,由金融信托機(jī)構(gòu)審查意后, 可辦理一次展期,展期期限最長(zhǎng)不超過(guò)半年.10.固定資產(chǎn)信托貸款結(jié)束時(shí),經(jīng)辦人員還應(yīng)寫出結(jié)束報(bào)告,存檔備查.繁版：1.由企業(yè)向金融信托機(jī)構(gòu)提出書面申請(qǐng),並按要求提供企業(yè)的基本情況,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,貸款用途,貸款條件,還款能力及還款來(lái)源等有關(guān)情況.2.由金融信托機(jī)構(gòu)的經(jīng)辦人員對(duì)企業(yè)的申請(qǐng)內(nèi)容和資料進(jìn)行審查和分析,並提出自己的分析結(jié)論和意見(jiàn)逐級(jí)上報(bào).3.由主管部門經(jīng)理根據(jù)經(jīng)辦人員上報(bào)的初審材料進(jìn)行綜合分析,排出擬貸款企業(yè)的順序,並組織調(diào)查.4.由經(jīng)辦人員根據(jù)需要調(diào)查的內(nèi)容列出提綱,經(jīng)主管經(jīng)理審批同意後,進(jìn)行調(diào)查,並寫出調(diào)查報(bào)告.5.主管經(jīng)理根據(jù)調(diào)查情況和有關(guān)資料進(jìn)行審核,並最終作出決定:貨與不貸,貸款金額和期限.6.經(jīng)批準(zhǔn)同意貸款的企業(yè),應(yīng)向金融信托機(jī)構(gòu)出具借據(jù),並經(jīng)確實(shí)具有代償能力的經(jīng)濟(jì)法人出具擔(dān)保手續(xù);然後,借貸雙方簽訂借款合同.7.金融信托部門根據(jù)合同及借據(jù)規(guī)定的時(shí)間,將款項(xiàng)匯劃入借款單位的帳戶.8.貸款發(fā)放後,應(yīng)定期和不定期檢查貸款使用情況,監(jiān)督借款方按合同規(guī)定用途使用貸款,並及時(shí)處理出現(xiàn)的問(wèn)題,防止風(fēng)險(xiǎn)損失.9.貸款到期時(shí),應(yīng)及時(shí)催收,按期收回貸款本息.借款單位如因暫時(shí)困難不能還款,應(yīng)在到期前提出展期申請(qǐng),說(shuō)明原因,調(diào)整還款計(jì)劃,提出保證還款的措施,並經(jīng)原擔(dān)保單位承諾續(xù)保,由金融信托機(jī)構(gòu)審查意後, 可辦理一次展期,展期期限最長(zhǎng)不超過(guò)半年.10.固定資產(chǎn)信托貸款結(jié)束時(shí),經(jīng)辦人員還應(yīng)寫出結(jié)束報(bào)告,存檔備查.

第四篇：收據(jù)格式

收據(jù)

收據(jù)年 月 日交款單位：XXXX公司，收款方式承兌匯票，人民幣XXXXX元整，￥XXXX元

收款事由：收到XXXX公司承兌匯票壹張，票號(hào)為XXXX，開(kāi)票日期為XXXX，到期日為XXX年X月X日 一般是加蓋財(cái)務(wù)專用章。

發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，如果是增值稅專用發(fā)票，需要將給對(duì)方的幾聯(lián)全部取回，當(dāng)月開(kāi)出的，由財(cái)務(wù)將原發(fā)票作廢重開(kāi)，如果過(guò)月了，需要到稅務(wù)局申請(qǐng)錯(cuò)開(kāi)發(fā)票申請(qǐng)。如果是普通發(fā)票，收回作廢重開(kāi)就可以了。記得要做帳務(wù)處理。要是對(duì)方開(kāi)錯(cuò)了，將發(fā)票退回給對(duì)方，要求對(duì)方重開(kāi)。

第五篇：收據(jù)

收據(jù)

今收到XXXXXXXXXXXXXXX有限公司，金額人民幣：1000元，金額（大寫）：人民幣壹仟元整，收款事由XXX定金。

轉(zhuǎn)款方式：微信支付

收款人簽字（蓋章）： 收款時(shí)間：