第一篇：財務預算

一、對初期費用進行估算；

包括用于會計核算、法律事務以及前期市場開發(fā)的費用，還有一些電話費交通費之類的管理費用。貸款利息，可根據(jù)銀行的貸款利率進行估算。如果經(jīng)營者都是用自己的資金投資，也可按貸款計算其利息，憑此反映籌建費用的全貌。

二、對租賃場地費用進行預算；

1、聘請專業(yè)咨詢師對房屋進行租賃估算。

2、租賃場地費要考慮周全，包括公共設施、車位、垃圾臺等都要預算清楚。

3、租賃場地費估算最好按每平方米每日多少元計算，不要按月或按年統(tǒng)計算出。

4、租賃場地費用估算要參照周圍出租費用行情。

三、對裝修費用、設備設施費用進行估算；

餐飲店的裝飾包括門面、廳面、廚房三個大的方面，若是中小飯館餐飲店，門面和廳面裝飾應以簡潔、明亮、衛(wèi)生、雅致為主。廚房裝修應以衛(wèi)生為主，結合方便廚師、工作人員操作，便于油煙、污水排放功能考慮。能節(jié)省則節(jié)省，避免豪華裝飾以減少營業(yè)前期投入過多的費用。在估算設備、設施費用時，還應包括運輸費和安裝調(diào)試費。設施和設備包括廚房中的烹飪設備、儲存設備、以及冷藏設備，運輸設備，加工設備，洗滌設備、空調(diào)通風設備，安全和防火設備等。

四、對家具和器皿費用的估算；

家具費用主要指辦公家具、員工區(qū)域家具、客人區(qū)域家具等。器皿主要是指對餐廳、廚房經(jīng)營用的瓷器、玻璃器皿、銀器、工作服等物料用品，應先根據(jù)確定的飯館餐飲店的服務方式和桌位數(shù)，計算出各種家具和器皿需要的數(shù)量，再根據(jù)市場價工作服等物料用品，應先根據(jù)確定的飯館餐飲店的服務方式和桌位數(shù)，計算出各種家具和器皿需要的數(shù)量，再根據(jù)市場價格即可進行估算。

五、勞動力成本的估算；

飯館餐飲店勞動力成本由管理人員、服務人員及廚師的工資組成?？砂床煌藛T的工資標準乘以人數(shù)來估算。各類人員的工資水平，在各勞動力市場都有平均工資標準可供參考。

六、對運營費用進行預算；

運營費用包括營銷費用、廣告費用、培訓員工的費用等。還應該考慮不可預見的準備金，一般為前幾項總和的5%—30%。

一般來講，需要準備比上述資金預算更為寬裕的資金，才能在發(fā)生意外成本時從容不迫的應付。從資金籌備來說，如果你的資金有限，那么你就必須對在資金的限度之內(nèi)對餐館的規(guī)模、檔次及從籌建到正常運作的時間進行嚴格的控制，盡量避免浪費資金和時間。如果資金比較雄厚，還可以考慮餐館的經(jīng)營模式和各類附屬功能，從一開始就可以著手制定比較長遠的經(jīng)營戰(zhàn)略，開展餐館的營銷，充分利用資金

第二篇：財務預算

財務預算（dapanboo）本店屬于典型的餐飲服務類行業(yè)，前期投資規(guī)模較小，其中向貸款金融機構申請貸款額度為600000萬，主要用途如下：

租場地（北四環(huán)為例，300m2）：45000/月

裝修費用（顯示屏，燈光，仿真竹子，施工材料，其他材料）：40000元 廚房及其配套設備：94000元

安全衛(wèi)生環(huán)保設備：6000元

收銀和管理系統(tǒng)： 15000元

餐飲器具及營業(yè)辦公設備：10000元

空調(diào)設備：20000元

水電燃氣20000/月

營銷廣告費：30000/月

應付職工薪酬（包括五險一金）：250000元（保守估計）

備用金：70000元

本店屬于新興的快餐店，毛利率大概為60%，據(jù)初步預計，日營業(yè)額約為20000.毛利為12000.經(jīng)營毛收益大概為4000.月收益約為120000.

第三篇：財務預算

財務預算

1、支出預算：

1)房、水、電：約15萬/年

2)人員支出：

? 財務部：1+1人——約2.8+2.6萬/年（含補貼和志李秀君2萬/

年）

? 綜合部：1人——約3.5萬/年

? 創(chuàng)新大廈科技服務平臺事業(yè)部：2人——約10-15萬/年

? 企業(yè)咨詢事業(yè)部：5人——約35-40萬/年

? 政府咨詢事業(yè)部：1-2人——約6-12萬/年

? 投融資咨詢事業(yè)部：2-4人——約30萬/年

? 顧問費用：約10萬/年

3)管理費用：約6萬/年

4)業(yè)務費用：約12萬/年

合計：約120-140萬/年。

2、收入預算：

1)創(chuàng)新大廈科技服務平臺事業(yè)部：收入50-200萬，毛利50萬；

2)企業(yè)咨詢事業(yè)部：收入100萬，毛利70萬；

3)政府咨詢事業(yè)部：收入30萬，毛利20萬；

4)投融資咨詢事業(yè)部：收入200萬，毛利120萬。

業(yè)務規(guī)劃

1、創(chuàng)新大廈科技服務平臺事業(yè)部：管理公司委托咨詢顧問服務！！

2、企業(yè)咨詢事業(yè)部：企業(yè)知識產(chǎn)權管理咨詢（東麗企業(yè)專利戰(zhàn)略10項；北

辰企業(yè)專利戰(zhàn)略3-5項、北辰區(qū)長項目知識產(chǎn)權服務5-6項；園區(qū)企業(yè)專利戰(zhàn)略5-10項；塘沽企業(yè)專利戰(zhàn)略項目？）

3、政府咨詢事業(yè)部：高新區(qū)知識產(chǎn)權示范園區(qū)創(chuàng)建——園區(qū)科技局委托服

務項目（與海泰咨詢合作？）

4、投融資事業(yè)部：企業(yè)專利權（知識產(chǎn)權）質(zhì)押貸款（超過2個億貸款額）

第四篇：財務預算計劃

財務預算 資金、現(xiàn)金、費用管理

十四、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總?砼跡蛔幾謀涫湛畹ノ唬ㄈ耍?

二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。二

十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置。二

十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。

二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。篇二：財務預算計劃 xxxxxxxxxxxx有限公司 2012年財務預算計劃

一、編制依據(jù) 1.產(chǎn)品產(chǎn)量計劃 2．產(chǎn)品銷售計劃（1）主要產(chǎn)品銷售數(shù)量

（2）主要產(chǎn)品銷售價格 3主要原材料供應計劃（1）采購數(shù)量

（2）采購價格（含稅）

（3）主要材料：（4）燃料及動力：

（5）備品備件、輔助材料： 4.主要消耗指標計劃 5.成本計劃 6.固定費用計劃（1）工資性支出

（2）折舊費：（3）制造費用：

二、計劃指標 1.工業(yè)總產(chǎn)值： 2.實現(xiàn)銷售收入（不含稅）3.實現(xiàn)利潤總額 4.成本指標 5.營業(yè)費用 6管理費用 7.財務費用 8.投資收益 9.營業(yè)外凈支出

三、有關說明篇三：關于編制2014經(jīng)營計劃和財務預算報告的通知

關于編制2014經(jīng)營計劃和財務預算報告的通知

集團各部門、下屬各公司：

為進一步規(guī)范集團經(jīng)營計劃和財務預算編制工作，集團要求各中心、各部門、下屬各公司根據(jù)經(jīng)營計劃和財務預算編制要求，結合本部門工作實際重新編制、報送2014經(jīng)營計劃和財務預算，現(xiàn)將具體事宜通知如下：

一、經(jīng)營計劃編制規(guī)范要求

各單位經(jīng)營計劃須涵蓋以下內(nèi)容（具體模板詳見附表）： <一>、本公司戰(zhàn)略地位和經(jīng)營計劃

1、本公司業(yè)務在集團企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的地位

2、本公司經(jīng)營收入計劃

<二>、本公司經(jīng)營收入計劃分析

1、前期業(yè)績總結（上及近三年業(yè)績總結分析）

2、本公司所處行業(yè)特點及市場競爭地位分析 3、2014市場形勢預測分析 4、2014經(jīng)營收入分析 <三>、本公司經(jīng)營收入計劃實施整體思路和具體措施 <四>、本公司實現(xiàn)經(jīng)營目標所需要的營銷費用計劃

1、營銷費用總額及占比計劃

2、營銷費用的分配使用計劃

二、財務預算編制規(guī)范要求 <一>、簡要說明企業(yè)基本情況及經(jīng)營狀況。<二>、對預算中利潤表項目主要財務指標進行解釋說明及來源依據(jù)

三、經(jīng)營計劃和財務預算上報時間 此通知下發(fā)后，請各中心、各部門、各公司精心組織，詳細編制。在2013年12月21日上午12：00之前上報集團經(jīng)營計劃小組和財務預算編制小組；

附表： 1、2014經(jīng)營收入計劃和營銷費用支配（樣表）； 2、2014財務預算編制（樣表）； 3、2014經(jīng)營計劃書（模板）；

公司2014經(jīng)營收入計劃表（樣表）

暫不需分解到月。3 公司2014營銷費用支配表（樣表）

請各單位結合自身單位實際，分項目、分類別、分單位分解整理全年各項營銷費用分配計劃，營銷費用科目根據(jù)各單位自身實際情況確定，需要細化的，根據(jù)各單位的實際進行分解細化，暫不需分解到月。4 2014銷售費用預算表

編制單位： 金額單位：萬元 5篇四：如何做好財務計劃與預算

如何做財務計劃與預算

在講預算之前，先來說說別的。最近看了一本kpmg出的書being the best。很有啟發(fā)，講的是在當今新的時代，cfo的角色轉(zhuǎn)換。cfo以前的工作可能是以成本費用控制、財務報告和合規(guī)性申報為主。而現(xiàn)在的cfo越來越 把工作的重點放到戰(zhàn)略分析、長期規(guī)劃、投資人關系、公司理財、兼并收購以及應付公司全球化帶來的挑戰(zhàn)等方面。有一位cfo就說，他現(xiàn)在的工作是用100% 的工作時間去“提升企業(yè)未來的價值”。中間有兩層意思，一是要關注公司以創(chuàng)新的融資方法進行全球化收購，以擴大公司的規(guī)模。二是，在此過程中，盡量降低公 司的風險，從而減少可能的損失。

另外，書中還提到一種很時髦的說法是，cfo應該成為business partner。也就是說專業(yè)財務人員不僅僅是做好帳、管好錢，更要指引公司業(yè)務向最好的方向發(fā)展，同時要充分利用好公司資源，保持最好的投資回報。當 然，這還涉及到財務管理人員的影響力。影響力越大，對企業(yè)長期規(guī)劃的參與度就越高，從而就越有可能成為其他高層主管身邊的business partner。x* 說到這里，你也許就會問，這跟我們要討論的預算有什么關系？當然有啦。我在這里想先給我們的主題戴上一個大帽子。財務計劃與預算，不僅僅是堆砌數(shù) 據(jù)，而是體現(xiàn)出財務人員對企業(yè)業(yè)務發(fā)展真正的參與度。財務工作的質(zhì)量，并不僅僅是記賬和報表的準確性、及時性。做到這些，只能說是個好財務人員。更好的財 務人員，可以從計劃和預算中體現(xiàn)出他的價值。)如果你現(xiàn)在就是企業(yè)里的財務人員，我問你一個最簡單的問題：你做的預算有人看嗎？請用“是”或“不是”來回答。如果是，那么各部門會按照此嚴格執(zhí) 行嗎？另一個問題：你們公司在做出任何大型的投資項目決定之前，有傾聽財務部的意見嗎？財務部門有一票否決權嗎？財務對項目實施與否的影響力有多大？如果 你對上述的問題回答是否定的，或者是大部分否定的，那么說明公司并沒有把你或你做在的部門當作真正的財務管理專業(yè)人員。他們看來，你們只不過是比較復雜的 計算器而已。

因而，我想問，我們?yōu)槭裁匆鲱A算？這比搞清楚“什么是預算？”更重要。

一、做有意義的計劃

借用我以前老板的一句話：“planning without action it is daydream.action without planning it is nightmare.” 確實是這樣，一個沒有計劃的商業(yè)行為確實十分麻煩。一個企業(yè)要是沒有規(guī)劃好就飛速的發(fā)展擴張，勢必遇到很多因缺乏預測和遠見而帶來的財務問題。比如說：資 金籌措困難、開支無法控制、不良應收賬款和積壓存貨等不良資產(chǎn)的增加、盲目投資擴張，直至現(xiàn)金鏈的斷裂等。一個好的計劃，可以把相應的有利因素和不利因素 轉(zhuǎn)化為數(shù)字放到財務模型當中，并且利用估值、可能性分析、情景模擬、敏感性分析等手段，把潛在風險可能造成的影響計算出來，從而更好的規(guī)避或控制風險。同 時，預算也是一種管理會計工具，為企業(yè)的決策服務。

預算有很多分類的方法，那些書本上的東西我就不贅述了。我根據(jù)自己的工作經(jīng)驗，把計劃預算分成了以下幾種：

（一）全新企業(yè)的規(guī)劃

一個即將成立或者剛剛成立的新企業(yè)，需要做一個整體的中長期（5-10年）預算。一般包括完整的利潤表預算（銷售、生產(chǎn)、成本、費用等）、公司今 后幾年的現(xiàn)金流預算和所需資金的投資計劃、開業(yè)初期和中長期人員計劃、開業(yè)初期和中長期的資本性投入（capital expenditure，也就是固定資產(chǎn)和長期待攤費用等）的預算。還很有可能因為稅務和外匯管理的需要，做相應的稅務籌劃、不同法律主體設立的進度安排 和股權比例的分配，以及融資貸款計劃等。

要做好一份完整的計劃，并不是一件容易的事。我曾經(jīng)有機會做過一個全套的，前后花了近半年的時間，才把公司的整體架構、分支機構的設立、人員的安排、資金的安排等因素全面地反映出來。對于財務人員來說，真的是一種很大的挑戰(zhàn)。

（二）企業(yè)中長期的預算

內(nèi)容跟上面的第一種基本類似。只是服務的對象和目的不同。新企業(yè)的規(guī)劃，一般是給潛在的投資人或者股東，或者金融機構看的，以融資為最主要的目的。因而，預期的投資回報是計劃的重點。對于管理層也是行動綱領和今后工作的標桿。而成熟企業(yè)的中長期計劃，基本上是指導性的行動計劃，是企業(yè)戰(zhàn)略的體現(xiàn)，同時也是考核管理層工作成果的指標。當然，它也可以作為企業(yè)融資的方案，但從金融機構的角度來看，企業(yè)前面幾年的盈利情況和經(jīng)營狀況才是真正的考核的重點。借助中長期計劃，只是知道企業(yè)會把錢和主要的資源用于什么方向。

（三）企業(yè)日常的定期預算

這個大家應該都很清楚了，每年每季度都要做的，有的企業(yè)是每個月都要做。通常企業(yè)有自己的預算模版，財務人員只要填上去就可以了。而且現(xiàn)在企業(yè)使 用的多半是屬于增量預算方法incremental budgeting。就是指以當期的銷售成本費用水平為基礎，結合預算期業(yè)務量水平及有關影響成本因素的未來變動情況，通過調(diào)整有關原有費用項目而編制預 算的一種方法。對于比較成熟的企業(yè)，這也是最基本最安全的方法。

（四）項目預算

企業(yè)在進行一定的項目決策之前進行的一種預算、評估?！绊椖俊笨梢允窃O立一家分廠、投資一個新公司、收購兼并其他企業(yè)等大項目，也可以是一個市場 推廣計劃、辦公室裝修、設備購買置換等相對比較小的事件。大項目的預算，由 于涉及大筆投資，因而跟企業(yè)的預算一樣，也是需要作利潤表預算和現(xiàn)金流預算，還 包括根據(jù)項目的需要做出投資回報的評價，比如凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標。小項目的預算，根據(jù)項目的性質(zhì)和考核的需要，重點放在其對公司整體利潤表的影響（financial impacts on p&l），或者是不同選擇之間的比較。

（五）特殊目的的預算

這一類是指那些不需要完整利潤表的預算，比如成本預算、存貨周轉(zhuǎn)計劃、采購計劃、費用控制預算等。有時它是整體計劃的一個部分，而有時是一個獨立的預算，用于財務評估，為一定的管理決策服務。

所以，說到計劃預算的意義，它就是為管理層的決策服務。企業(yè)可以將預算作為管理決策目標的一種分解。比如說，公司定下了“今年要比去年多盈利 20%”的目標。那么就要將這個目標拆分到各個職能部門可以達到的具體指標。比如：生產(chǎn)部門要提高產(chǎn)量、降低能耗、降低成本；銷售部要增加銷售、市場部要 配合廣告促銷、配送物流部門要提高效率；財務部門要監(jiān)控成本和費用、人事部門多招人手的同時還要提高各部門 人員協(xié)作，減少內(nèi)耗等等。我們將企業(yè)的管理目標作在計劃預算里面，各部門才知道自己應該達到的指標。各部門做到了指標，企業(yè)才能完成整個計劃。如果有些指標沒有辦法達到，管理層就要考慮怎樣來彌補或者是調(diào)整策略，同時調(diào)整計劃。這樣，各部門跟著計劃走，計劃跟著戰(zhàn)略走，而戰(zhàn)略又根據(jù)實際的情況適時地調(diào)整，從而使企業(yè)的篇五：關于2014年財務預算執(zhí)行情況和2014年財務預算安排意見的報告

關于2014年財務預算執(zhí)行情況和 2015年財務預算安排意見的報告

（2015年1月16日）

（討論稿：根據(jù)上市公司治理準則規(guī)定，財務決算報告未經(jīng)中介機構審計和證監(jiān)會披露不得對外提供及泄露，本報告所采用的各項數(shù)據(jù)均未經(jīng)中介機構審計，由于2014年財務決算正在進行之中，本報告所列部分數(shù)據(jù)為當年預計發(fā)生數(shù)，所有數(shù)據(jù)最終以中介機構審計并在證券交易所披露的2014年財務決算報告為準）

各位代表、同志們：

我受礦行政委托，向大會作關于2014年財務預算執(zhí)行情況和2015年財務預算安排意見的報告，請予審議，并提出意見、建議。

第一部分 2014年財務預算執(zhí)行情況 2014年以來，在全國經(jīng)濟持續(xù)下滑，煤價持續(xù)走低，公司貨款拖欠大幅攀升，營運資金非常緊困，債務清償和物資采購壓力和風險并重，改革與內(nèi)控配套任務艱巨，多重困難和重大任務相互交織疊加等等因素影響下，全礦上下始終能夠統(tǒng)一認識，團結一心，以黨的十八大和十八屆四中全會精神為指導，認真貫徹落實“習近平系列講話”精神，從維護公司整體利益的大局出發(fā)，圍繞“公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標”，緊咬“安全生產(chǎn)和煤炭營銷”兩條主線，落實“講規(guī)矩、按制度、重責任、嚴管理”的工作要求，突出“抓安全促生產(chǎn)、抓煤質(zhì)促銷售、抓管控降成本”的主線，分重點、分階段、分環(huán)節(jié)、分責任動態(tài)管控，采取經(jīng)營預警、制訂合理措施、嚴格考核等經(jīng)營方式，在確保安全生產(chǎn)的前提下，按照年初核定的經(jīng)營目標，開展生產(chǎn)經(jīng)營各項工作。一年來，通 過全礦上下艱苦奮斗、扎實工作，經(jīng)營管控效果明顯，經(jīng)濟運行質(zhì)量顯著提升，各項工作取得了比預期要好的效果，全面完成了公司下達的各項責任目標。完成的主要經(jīng)營工作任務有：

一、2014年主要生產(chǎn)經(jīng)營預算指標完成情況 1．工業(yè)總產(chǎn)值：計劃7.59億元，實際完成6.87億元，完成計劃的90.51%，比計劃減少0.72億元，同比減少0.52億元。僅售價一項，同比降低34.68元/噸，影響總產(chǎn)值降低7600萬元。

2．原煤產(chǎn)量：年初計劃210萬噸，公司調(diào)整增加10萬噸，調(diào)整后計劃220萬噸，實際完成220萬噸，完成年初計劃的104.76%，完成調(diào)整后計劃的100%，比年初計劃增產(chǎn)10萬噸，同比增產(chǎn)8.97萬噸。3．掘進總進尺：計劃7000米，實際完成7000米，完成計劃的100%，與計劃持平，同比少掘505米，今年我礦掘進工作在條件及生產(chǎn)組織等各方面都存在諸多困難和影響，通過科學合理組織，并采取有效措施，完成了公司下達的掘進任務，2015年還需進一步加強和改進巷道掘進工作。4．銷量：計劃210萬噸，實際227.15萬噸（含魏礦調(diào)撥轉(zhuǎn)入7.67萬噸），完成年計劃的108.16%，同比多銷16.82萬噸，年底庫存13605.17噸。在煤炭銷售市場持續(xù)疲軟，需求不斷銳減的不利局面下，我礦立足內(nèi)部，狠抓煤質(zhì)促銷售，全年不但實現(xiàn)了產(chǎn)銷平衡，也為確保公司銷售主渠道不流失和力保薪酬資金做出了貢獻，最大限度地緩解了公司經(jīng)營管理和去庫存壓力。5．綜合售價：實際完成312.83元/噸，同比降低37.84元/噸（同期350.67元/噸），其中：塊煤398.61元/噸，同比降低87.07元/噸（同期485.68元/噸），混煤300.96元/噸，同比降低32.78元/噸（同期333.74元/噸），電煤308.68元/噸，同比降低34.68元/噸（同期343.36元/噸）。按綜合售價和全年銷量 218.85萬噸（不含魏礦調(diào)撥煤7.67萬噸和自用煤0.63萬噸）計算，同比減收8281.28萬元。

6．原煤單位成本：計劃199.61元/噸，實際完成193.28元/噸，比計劃降低6.33元/噸，同比降低17.00元/噸。成本降低的主要原因是增加產(chǎn)量10萬噸降低了固定單位成本，通過加強管理、嚴格考核，可控材料、水電成本及“五項費用”等均有不同程度的降幅。7．其他業(yè)務利潤：水、電、暖三供業(yè)務計劃盈利12.79萬元，實際完成32.79萬元，比計劃增盈20萬元，同比增加19.32萬元，其他業(yè)務增盈的主要原因是按照公司批復處理廢舊物資增加凈利潤16.80萬元。9．上繳公司費用：13759.19萬元，同比減少1188.59萬元。上繳公司費用與上交稅金一樣，大幅降低，減幅達7.95%。上繳費用的主要項目：一是以產(chǎn)量上繳的維簡費1760萬元、安全費用2200萬元，共上繳3960萬元；二是以工資總額為基數(shù)上繳的企業(yè)統(tǒng)籌養(yǎng)老金3551.26萬元、待業(yè)保險金160.55萬元、住房公積金1859.54萬元、職工教育經(jīng)費187.11萬元、工會經(jīng)費 356.39萬元、福利費1603.77萬元、工傷保險費142.00萬元、醫(yī)療保險金1065.38萬元、企業(yè)年金873.19萬元，共上繳9799.19萬元。10．專項及大修理資金完成情況：專項工程全年完成工作量1548.81萬元，比去年少投入576.49萬元，其中維簡費投入761.46萬元（含通勤車104.21萬元），國債資金投入198.38萬元（2013年結轉(zhuǎn)2011安改項目救生設備，2014年完工移交，驗收單由礦機運部出具，要求資金暫不支付），安全費用投入588.97萬元（其中：投資計劃專項533.26萬元，直接列支安全費用的各項檢測費及職業(yè)健康體檢費55.71萬元）；大修理計劃637.57萬元（含統(tǒng)籌大修100萬元）實際完成632.64萬元，降低4.93萬元。

二、福利費提取和使用情況

全年提取福利費2150.37萬元，公司撥入152.35萬元，共計福利費來源數(shù)2302.72萬元；福利費共支出698.95萬元，上繳公司1603.77萬元，收支平衡。福利費支出項目主要有：職工采暖補貼214.89萬元，離退人員補助209萬元，原工傷撫恤費83.43萬元，防暑降溫費56.91萬元，職工健康體檢費48.97萬元，食堂、通勤車、浴池、理發(fā)等補貼41.50萬元，職工療養(yǎng)費

3.80萬元，喪葬補助1.70萬元，衛(wèi)生費2.78萬元，獨生子女費4.06萬元，金秋助學3萬元，工殘人員補助及護理費25.39萬元，福利機構維修費2.47萬元，職工困難補助1.05萬元。

三、業(yè)務招待費使用情況

在業(yè)務招待費作用方面，礦上嚴格執(zhí)行公司有關接待管理辦法，嚴格落實“中央八項規(guī)定”、“省委雙十條規(guī)定”和“公司十項規(guī)定”，制訂了切實可行的保障措施和管理辦法，大力壓減接待費用，一切接待從簡，嚴格執(zhí)行礦發(fā)“五項費用”相關管理辦 法和業(yè)務招待費管理辦法，業(yè)務招待費大幅降低。

綜觀上述，全年生產(chǎn)經(jīng)營的特點是：一平穩(wěn)（即安全生產(chǎn)平穩(wěn)），一平衡（即產(chǎn)銷平衡），兩增長（即產(chǎn)量和銷量均實現(xiàn)平穩(wěn)增長），四降低（即成本、“五項費用”、物資儲備、煤炭售價比計劃和同期均有較大幅度的降低）。具體經(jīng)營工作的亮點概括為七個方面：一是生產(chǎn)組織進一步優(yōu)化，完成公司調(diào)整計劃，全年增產(chǎn)10萬噸；二是銷售裝車配煤效率進一步提升，不但實現(xiàn)全年產(chǎn)銷平衡，而且完成了魏礦調(diào)入7.67萬噸的銷售任務，同比多銷16.82萬噸；三是物資供應統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力進一步增強，物資庫存比年初降低103.49萬元，比公司壓庫指標凈減81.37萬元，在公司資金極度緊困的情況下，完成了全年材料物資采購，為安全生產(chǎn)創(chuàng)造了有利條件，并且處理消化超儲積壓物資87.90萬元（歷史遺留問題），庫存結構得以合理優(yōu)化；四是煤質(zhì)指標完成較好，把好“四關”抓煤質(zhì)促銷售，綜合發(fā)熱量5359大卡比計劃提高39大卡，塊煤率11.47%比計劃提升近兩個百分點，煤質(zhì)指標完成率在全公司排名靠前；五是精細化管理基礎進一步牢靠、成本管控水平有了較大幅度提升，完全成本降低6.33元/噸、降低金額1392.60萬元，在公司下達指標存在較大缺口的情況下，創(chuàng)新開辟開源節(jié)流新渠道，最大限度地挖掘技術和管理潛能，在有效彌補指標缺口的同時，節(jié)支降耗取得了顯著成績，全年實現(xiàn)修舊利廢產(chǎn)值500萬元以上，“五項可控費用”降幅20%以上；六是資金統(tǒng)籌能力進一步優(yōu)化合理，在營運資金非常困難的情況下，安全生產(chǎn)急需和職工薪酬資金沒有受到較大影響，確保了安全生產(chǎn)所需資金投入和職工工資的足額發(fā)放；七是整體經(jīng)營管理水平進一步得到提高，各級管理人員的內(nèi)控、風險、籌劃、預警責任意識有所加強，規(guī)范化、信息化基礎不斷完善，會計信息質(zhì)量明顯加強，有效防范了各類經(jīng)營風險。

第五篇：財務預算制度

財務預算制度

第一條：為進一步規(guī)范公司費用開支，更好地掌握開支情況，并結合公司的具體情況，特制定本規(guī)定。第二條:將公司開支歸納為二大類：

第一大類：大宗款項，包括：1、2、3、4、5、6、7、8、材料費用：指原材料、輔助材料、包裝材料、燃料等； 固定資產(chǎn)：指機器設備、運輸設備、辦公設備等； 備品備件：指工具、工裝機物料及相關維修改造； 交際用品：指禮品、香煙、水果等；

辦公用品：指辦公用低值易耗品、紙、計算器、筆等； 基建費用：指房屋及建筑物的建造、改造、維修等； 營業(yè)外支出：指罰款、賠償、捐贈等；

宣傳費用：指組織活動、廣告、電視宣傳，印刷等； 第二大類：零星開支，包括：

1、個人費用：指個人發(fā)生的差旅費用、電信費、公關費、補貼等；

2、3、借支：指臨時借支；

其他：指除以上二類外的零星開支等。

第三條：付款程序1、2、各部門每周五上午下班前報下周用款計劃給財務部； 用款計劃需經(jīng)所屬部門經(jīng)理審核簽字；

3、4、財務部會同各部門經(jīng)理編制付款計劃報總經(jīng)理批準； 出納根據(jù)預算計劃支付款項。

第四條：本制度未盡事宜，可以補充或修正。第五條：本制度的最終決定、修改和廢除權歸董事長。第六條：本制度自發(fā)布日起開始執(zhí)行。

備用金管理制度

1.目的：為了加強部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度

2.使用范圍：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.部門備用金限額為人民幣叁仟元整。5.備用金借款和報銷手續(xù)

工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門經(jīng)理簽字同意，再由財務經(jīng)理簽字批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，在辦理完審批手續(xù)后，再將“報銷

單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

備用金管理如離職或工作崗位變動應及時辦理備用金清算手續(xù)，否則不預辦理相關手續(xù)。6.備用金的管理

因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款