第一篇：淺議代賬會計

所謂“代賬會計”？顧名思義，就是一個人代為一個或幾個企業(yè)進行建帳記錄并進行財務經濟核算的會計。

代賬會計的出現(xiàn)無法考究。但代賬會計的盛行是在經濟體制改革、大力發(fā)展民營經濟之時。因此，代賬會計的存在有它的必然性和合理性。

代賬會計主要出現(xiàn)在中小城市的中小企業(yè)。這些企業(yè)注入資金少、經營人數(shù)少、規(guī)模那一世小說網(wǎng) 穿越小說網(wǎng) 言情小說網(wǎng) 免費小說網(wǎng)小、無經營經驗、對經營過程中所需財務知識貧乏。有的公司為節(jié)省費用開支把經營地址注冊在自己家中、許多有限公司的股東是自己的親屬、家人或朋友。像這樣的經濟組織，就急需要代理記帳人員。

目前，代賬會計的隊伍大致有以下幾類人員組成。

一是在職會計做兼職會計業(yè)務。二是離退休老會計。三是年輕的下崗會計。四是還沒有就業(yè)的大中專會計專業(yè)的畢業(yè)生。另外，還有一些在職人員（稍有或沒有會計知識），由于親屬或某種關系在敏感部門工作，利用此方便介入到企業(yè)代理記帳。這些代帳會計少則代帳一、二家，多則十幾家。

但隨著經濟的發(fā)展、企業(yè)下崗人員的增多、社會富余人員的增加、大中專畢業(yè)生就業(yè)難等一系列社會問題的出現(xiàn)。以個人私營獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、私營有限責任公司等形式成立的企業(yè)急劇增多。尤其是黨和國家為鼓勵社會富余人員再就業(yè)采取多項稅收優(yōu)惠政策后，新辦企業(yè)更是迅猛增加。在這樣的社會大背景下，經過工商機關審核、注冊登記的專業(yè)代帳公司也就紛紛出現(xiàn)了。

現(xiàn)在代帳的，主要就是個人代帳和專業(yè)公司代帳兩種形式。但無論是個人代理記帳，還是專業(yè)代理記帳，都有其各自的優(yōu)、缺點。

個人代理記帳的優(yōu)點：一是靈活、方便，被代理企業(yè)隨叫隨到；二是對所代理企業(yè)的情況，了解的快一點，多一點；三是與企業(yè)的關系較為融恰。

專業(yè)代理記帳的優(yōu)點：一是有固定的辦公場所和會計核算的專業(yè)人才；二是對會計電算化和電子申報等現(xiàn)代化手段運用熟練；三是代理和被代理之間有協(xié)議簽訂，責任明確；四是能運用掌握的新政策和新法規(guī)，正確幫助企業(yè)籌劃一些不必要的開支。

個人代理記帳和專業(yè)代理記帳的共同優(yōu)點有，收費低廉。小規(guī)模納稅人每月200－300元，一般納稅人每月300－500元。對中小型企業(yè)來說是十分合算的。

代理記帳的弊端。無論是個人代理記帳，還是專業(yè)代理記帳，弊端大致是一樣的。主要存在以下幾點：

一是由于稅務機關和各有關部門的高標準、嚴要求，代帳工作跟不上形勢發(fā)展的步伐；二是由于代帳多，往往申報前完成不了記帳工作，申報總是拖到最后，有的抄報稅甚至到了下班前的最后時點才去；三是代帳會計不參與企業(yè)日常經營活動，記帳時經常出現(xiàn)現(xiàn)金與銀行混淆、掛帳與銷帳不及時、存貨和現(xiàn)金出現(xiàn)倒掛等非正?，F(xiàn)象；四是申報的稅款與稅款專戶余額，一個大小，使稅務機關無法成功扣款，造成滯后入庫加收滯納金現(xiàn)象；五是由于代理記賬僅僅是對企業(yè)一定時期內的業(yè)務匯總核算，也就是攏攏帳而已。但會計工作主要是核算當期經營成果，這就失去了財務會計在企業(yè)經營管理過程中的監(jiān)督作用。

針對上述利弊，筆者認為，財稅部門要加強對代帳會計以及代帳公司的管理和指導。首先，代帳會計在有會計證的基礎上，還要經有權部門（財稅聯(lián)合）批準核發(fā)的“會計代理上崗證”，持證上崗，一年一驗；其次對個體代理會計要進行分類、分地區(qū)集中管理，最好歸口于“鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計服務中心”；其三，每年要加強對代帳會計的培訓和進行業(yè)務學習，讓代帳會計及時了解和掌握變化了的財稅政策，使其吃透精神，正確運用；其四，對代帳戶數(shù)要有限定，一個有資質的會計最多代理多少企業(yè)，超過限定作何處理。專業(yè)公司代帳可適當放寬，但也應明確；最后，要求代帳會計不能光攏帳，也要參與企業(yè)日常經營活動，加強核算監(jiān)督作用。

總之，加強對代帳會計以及代帳公司的管理和指導，才能規(guī)范代帳會計的代帳行為，使代帳會計更好地為企業(yè)服務，向財稅機關及有關部門提供準確合理的數(shù)據(jù)來源。

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第二篇：會計代賬

代理記賬客戶需要提供的資料有哪些？

代理記賬客戶需要提供的資料

1.現(xiàn)金單據(jù)：如辦公費、房租費、差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、運輸費等；

2.銀行單據(jù)：如提現(xiàn)、轉帳、貸記憑證、電匯、進帳單、借款單等；

3.發(fā)票：當月1日31日期間的所有發(fā)票；

4.員工信息：公司員工姓名、性別、身份證號碼、月工資額等；

5.其他原始單據(jù)。

企業(yè)所得稅的征收方式能否變更？

答：企業(yè)所得稅征收方式一經確定，一般在一個納稅內不做變更，但對鑒定為查帳征收方式的納稅人，發(fā)現(xiàn)下列情形之一的，可隨時調整為定額或定率征收方式征收企業(yè)所得稅。

（一）納稅人不據(jù)實申報納稅，不按規(guī)定提供有關財務資料接受稅務檢的。

（二）在稅務檢查中，發(fā)現(xiàn)有情節(jié)嚴重的違反稅法規(guī)定行為的。

對鑒定為定額或定率征收方式的企業(yè)，如能積極改進財務管理，建立健全帳簿，規(guī)范財務核算，正確計算盈虧，依法辦理納稅申報，達到查帳征收方式的企業(yè)標準的，在次年鑒定時，可予以升級，鑒定為查帳征收方式征收企業(yè)所得稅。

以上由整理

第三篇：酒店代賬會計工作方法、工作流程

酒店代賬會計工作方法、工作流程

作者：楊曾子

本篇綱目 一，抄稅。

二、抄表

三，索取銀行對賬單。四，現(xiàn)金核算

五、銀行存款核算

六、應收賬款（AR賬）核算、對賬

七、賒購入庫入賬

八、編制工資表。

九、權責發(fā)生制核算

十、盤點

十一、記賬

十二、科目匯總，結賬，登記總賬 十三，總賬和日記賬、明細賬核對 十四，編制財務會計報告

十五、處理稅務賬

十六、憑證裝訂、加具封面

一，抄稅。

抄稅，指每月1號抄寫稅控收款機

每月10號以前，必須抄稅，接著前往地稅大廳讀卡報稅，返回公司給稅控機授權。這樣每月11號以后，稅控機就不會被鎖死，照常開具發(fā)票。

二、抄表

抄表，指每月1號9點以前抄寫燃氣表。

據(jù)燃氣耗量總量表的兩個月初的差，核算天然氣月份耗用量。三，每月3號，去中行、農信、村鎮(zhèn)銀行，索取上個月的銀行對賬單。

目的：既是核算監(jiān)督銀行增減業(yè)務，也是為了核算監(jiān)督現(xiàn)金業(yè)務，更是核算和監(jiān)督相關業(yè)務的需要。

抄稅抄表，以上兩項，是每個月會計工作的首要事務。四，現(xiàn)金核算

（一）日常業(yè)務現(xiàn)金收入。逐日逐筆列表于excle表格中，并匯總出本月合計，與餐飲軟件和客房軟件的“本月合計”相核對印證。不等的原因往往是餐飲吧臺將現(xiàn)金收入和刷信用卡收入操作相混淆；或者出納員將預售貴賓卡也視同客房收入了。會計的做法是還原為每日的本來實質，分別現(xiàn)金收入、銀行收入、貴賓卡收入。

目的：杜絕現(xiàn)金收入出納不入賬、少入賬，避免日常業(yè)務現(xiàn)金收入的流失，防止出納員和前臺的串聯(lián)作弊，貪污營業(yè)款。

（二）其他現(xiàn)金收入。包括：銀行提現(xiàn)、AR賬回收、貴賓卡充值、收劉總匯入、廢品收入、收酒水獎，等等。

重點審查的要點：

對于銀行提現(xiàn)業(yè)務，依據(jù)月初索取的銀行對賬單上，查看是否有這筆同日等額提現(xiàn)業(yè)務；

AR賬回收的日期、繳款人是否同時簽字，或曰出納在她的AR明細賬上記錄來款，出納日記賬上是否記錄了，金額和日期是否相同；

貴賓卡充值是否在客房軟件上同時有這筆業(yè)務（反之，客房軟件上的貴賓卡充值，是否有現(xiàn)金收入和銀行存款收入）。

以上兩種現(xiàn)金收入，分別匯總編制《日常業(yè)務現(xiàn)金收入月報表》和《其它現(xiàn)金收入月報表》

（三）現(xiàn)金支出。

常見的現(xiàn)金支出的流向：銀行存現(xiàn)、購主輔調料、購酒水香煙、購客房材料、員工預借工資、購燃氣費、電費、水費、話費、購工具設備、發(fā)放工資、支付以前月份的AP賬（應付賬款），等等。

稽核每一筆支出，有無總經理和老板簽字。憑證封面與所粘貼附件邏輯關系是否一致，附件內容是否完整，數(shù)額是否相等。購入材料是否倉管員開具“入庫單”驗收入庫了。

根據(jù)審核無誤的支出單據(jù)，確認不同的流向與用途，遵循復式記賬和權責發(fā)生制原則，列支不同的會計科目，編制既有總貌又有明細的《現(xiàn)金支出整理底稿》工作表（我自個兒發(fā)明的介于記賬憑證和科目匯總表之間的核算形式）。

（四）現(xiàn)金總分類核算

根據(jù)以上三方面的現(xiàn)金核算結果，遵循“期初余額+本月收入-本月支出=期末余額”的公式，編制《現(xiàn)金總分類核算》工作表。其

余額與出納日記賬的月末余額相互印證。這體現(xiàn)了主管會計對出納的控制與監(jiān)督。

五、銀行存款核算

銀行收入業(yè)務有：日常刷卡收入、貴賓卡充值、AR賬回收、銀行間互相轉賬收入、存現(xiàn)等。

銀行支出業(yè)務有：采購匯出款項、提現(xiàn)、繳稅、付電費、銀行間相互轉賬支出等。

抄錄餐飲軟件、客房軟件的日刷信用卡，編制《應收信用卡》，與銀行對賬單披沙揀金般地一一核對（銀行對賬單上餐飲刷卡、客房刷卡、支票收入、收匯款收入是雜糅在一起的，需要細心區(qū)分、計算和確認）。目的：堵塞刷卡不成功的漏洞，或曰印證刷卡成功；區(qū)分餐飲收入和客房收入的界限；確認AR賬（應收賬款）的回收；確認貴賓卡充值。

銀行對賬單上顯示的是扣除POS手續(xù)費率2%后的凈額，因此，為了便于對賬，《應收信用卡》是進一步加工成有“凈額”的形式。

要點：分別客房數(shù)卡收入和餐飲刷卡收入的界限；留意餐廳吧臺的收款員誤操作（她們往往將刷卡誤操作為現(xiàn)金收入，或者將某筆的現(xiàn)金收入誤操作為刷信用卡收入），將餐飲軟件的月匯總單調整為本來實質面目，與銀行對賬單、出納日記賬相互印證。

根據(jù)上面的審驗、確認結果，編制月份《銀行資金運動概貌表》，據(jù)以填制記賬憑證。

六、應收賬款（AR賬）核算、對賬

編制《月份餐飲AR賬日記明細表》excle工作表，頁面鋪張，單元格細密，既要單日匯總，又要月份匯總，并與餐飲軟件的日報告單、月份匯總數(shù)相核對，與餐飲部上交的“欠條”相核對。

在此基礎上，計入應收賬款明細賬簿，結出每一個明細賬戶余額，隨之與出納員記錄的應收賬款備查簿相核對。

上面這么做的目的，防止AR漏賬。常見的情形有：①發(fā)生時有意或者無意不入賬；②后來抽走賬，來款也不入賬；③來款未入賬（不外乎現(xiàn)金和銀行兩種基本方式，也不排除未來酒水供應商的餐飲AR賬與應付酒水割賬的可能）；④本月內欠款且本月內來款的，雙雙不入賬。

會計是防火墻，是綠壩護航。AR賬的確認、記錄、核對，就是為了達到控制、監(jiān)督的目的。

七、賒購入庫入賬

任何材料入庫，務必填寫“入庫單”。

某月份全部入庫單，扣減掉上文所說的《現(xiàn)金支出匯總底稿》上的本期現(xiàn)金購入的原材料數(shù)額，就是某月份賒購入庫的材料。有：酒水、香煙、水餃、海參、豆腐、青菜??

審查要點：材料入庫是否開具入庫單；出庫單手續(xù)是否完備（入庫單的日期、供應商名稱、品名、數(shù)量、單價、供應商簽字、采購員簽字、倉管員簽字）。入庫單日期格外重要。不可本月補以往的入庫。

填寫記賬憑證，入賬。

八、編制工資表。

工資表的結構：應付工資+工裝費返還-員工預借工資-罰款=實發(fā)

工資

“應付工資”項目（獎金屬于公司成本，是“應付工資”項目的組成），是公司成本；工裝費返還，沖減“其他應付款——應返還工裝費”；員工預借工資，沖減“其他應收款——XXX”；罰款，計入“罰款收入”項目。不能用“實發(fā)工資”作為成本入賬，那樣算出來的毛利，是不科學的。

九、權責發(fā)生制核算

權責發(fā)生制，是指凡是當期已經實現(xiàn)的收入和已經發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否支付，都應當作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。貫徹權責發(fā)生制，是由某一會計期間的經營收入與其相關的成本費用正確配比才能反映這一期間的經營收益所決定的。

貫徹權責發(fā)生制，應收賬款、應付賬款、應付工資前文之述備矣，尚有下列事項：

①租花費計提；

②水費計提；

③話費計提；

④泔水費收入分攤；

⑤貴賓卡消費確認入賬；

⑥燃氣費預提；

⑦應收酒水獎核算；

⑧布草洗滌費核算計提；

⑨應交稅費核算；

⑩房租；

⑾折舊計提；

⑿低值易耗品攤銷；

⒀開辦費攤銷；

⒁損毀的低值易耗品、固定資產出賬。

十、盤點

廚房材料、庫存酒水盤點是由會計實際盤點的，客房材料、吧臺酒水庫是由倉管員盤點的。先審核，后入賬。

十一、記賬

依據(jù)上面所述的所有經濟業(yè)務事項，填制復式記賬憑證；根據(jù)記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細分類賬。

出納的日記賬是逐日逐筆順序的日記賬，而會計的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，將本月份相同的業(yè)務歸并反映，是概貌。

出納的應收賬款和應付賬款，是備查簿；而會計的同名分類賬，是正式賬，是整個賬簿體系的有機組成部分，對應賬戶之間互相勾稽。

十二、科目匯總，結賬，登記總賬 所有的記賬憑證，在excle上進行匯總；

此時匯總出本月材料購入數(shù)了，根據(jù)“材料期初余額+本月購入-本月期末余額=本月耗用數(shù)”的恒等式，核算本月材料耗用數(shù)，填制記賬憑證，匯總入科目匯總表；

翻檢所有的明細賬，并反復冥想，確認所有的債權債務已經入賬，所有的收入費用已經入賬，進行收益結轉，登記明細賬，并最終編制出月份《科目匯總表》，也就是本月的總賬。

科目匯總表，就是一種總賬。

《科目匯總表》的損益類明細科目的合理劃分，決定了損益表的科學性和明晰性。

十三，總賬和日記賬、明細賬核對

會計記賬，一個是總括的賬簿（總賬，或科目匯總表），一個是明細的賬簿，月份都登記完畢，總賬和日記賬、明細賬必須

相互核對，相互印證。若有對不起來的，必須盡快查明原因，看看是記賬憑證填制錯了，還是總賬匯總錯了，還是明細賬記錯了，或者其他另類情形。直到總賬余額與日記賬、明細賬完全對等為止。

其中的應付賬款，尤其酒水，也要與出納員的備查簿相核對。十四，編制財務會計報告

根據(jù)總賬和明細賬資料，編制如下會計報表： 1.資產負債表

這是一張財務狀況表。反映了企業(yè)月末的資產狀況、負債狀況、股東權益凈額狀況。為切合企業(yè)實際情形，其結構可略微迥異于財務制度的規(guī)定范表。

2.財務狀況明細表 就是資產負債表的詳注。

資產負債表的每個項目都重新詳詳細細地列示說明，對于明細科目多的，比如應收賬款、其他應收款、工具設備、應付賬款、其他應付款、應繳稅費等等，另外列示出詳細表格。

3.損益明細表。

酒店的所有的收入、費用明細化，分別經營事業(yè)部門填列，分門別類逐步推算出酒店月份的凈利潤。

整個表的邏輯關系是：廚房毛利+酒水毛利+餐廳部毛利+客房部毛利-酒店總部費用=酒店凈利（利潤）

4.經濟活動分析

列示廚房毛利率、酒水毛利率、客房毛利率 5.現(xiàn)金流量表

“現(xiàn)金”一詞，在這里是廣義的稱呼，趨同于國際會計準則。包括：庫存現(xiàn)金流量表、銀行存款賬目流量表。

備用金，屬于廣義現(xiàn)金，但由于相對固定，資產負債表上填報這個項目了，不再另行列報。

6.盤點表

包括廚房盤點表、酒水盤點表、客房材料盤點表 7.其他表格

有必要報告的其他表格。

十五、處理稅務賬

稅務賬的工作內容：營業(yè)稅費和所得稅費的核算；費用單據(jù)的明細歸類與準確劃分；單據(jù)的規(guī)范粘貼；記賬憑證的規(guī)范填制；賬簿的明晰工整登記；納稅申報。只要肯多多開動腦筋，稅務賬可以做得漂亮，婉轉多姿。

大體脈絡：

首先，根據(jù)稅控機的開票，作為稅務賬的營業(yè)收入； 根據(jù)收入，核算營業(yè)稅及其附加稅費；

根據(jù)收入，搜集成本費用單據(jù)，力爭成本費用單據(jù)接近開票收入（這些成本費用包括：形形色色的材料費、電費、雜費支出、人工工資）；

合理確定材料費之間的比例，主要是材料費、酒煙費用的比

例；

去銀行索取繳稅單據(jù)，做好應繳稅費的結算；

納稅申報，逐項申報，別遺漏任何一個報表（每月8個報表，分別是：營業(yè)稅附表、營業(yè)稅主表、月份所得稅報表、附加稅費報表、個稅全員申報報表、資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表；還有元旦以后的會計兩表年報；5月31日以前的去年所得稅年報）

別忘了網(wǎng)絡劃款

納稅申報的所有報表打印出來，蓋章，每月報給地稅大廳的紙質申報表（我縣地稅局一式三份，比其他任何縣市多出一份。其中一份不用會計報表）

特注：因為內部賬的絕大部分單據(jù)都要裝訂到稅務賬上，為了便于未來的日子里查找過去的某一筆業(yè)務，務必將原始單據(jù)的每一個數(shù)字都連篇累牘地抄寫到稅務賬的現(xiàn)金日記賬中去。換言之，內部賬的現(xiàn)金日記賬上的每一筆支出數(shù)字，大多在稅務賬上的現(xiàn)金日記賬上能找到。

十六、憑證裝訂、粘貼封面

第四篇：個人會計、代賬公司代理記賬合同

代理記賬合同

甲方：（委托方）電話： 聯(lián)系人： 乙方：（受托方）合肥政培教育咨詢有限公司 電話：*** 聯(lián)系人：張政培

甲方委托乙方代理記帳，根據(jù)《會計法》和財政部《代理記賬管理辦法》，簽定以下協(xié)議：

一、委托人應當履行下列義務：

（一）對本單位發(fā)生的經濟業(yè)務事項，應當填制或者取得符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的原始憑證；

（二）應當配備專人負責日常貨幣收支和保管；

（三）及時向代理記賬機構提供真實、完整的原始憑證和其他相關資料；

（四）對于代理記賬機構退回的要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充。

二、代理記賬機構及其從業(yè)人員應當履行下列義務：

（一）按照委托合同辦理代理記賬業(yè)務，遵守有關法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定；

（二）對在執(zhí)行業(yè)務中知悉的商業(yè)秘密應當保密；

（三）對委托人示意其作出不當?shù)臅嬏幚?，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的要求，應當拒絕；

（四）對委托人提出的有關會計處理原則予以解釋。

三、業(yè)務范圍：

1）根據(jù)委托人提供的原始憑證和其他資料，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，包括審核原始憑證、填制記賬憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告；

2）對外提供財務會計報告；編制和提供財務會計報告要符合《會計法》的有關規(guī)定和稅務部門的要求，內容真實、準確；

3）向稅務機關提供稅務資料；

4）會計資料傳遞程序和簽收手續(xù)：做好憑證簽收工作，指導甲方妥善保管會計檔案； 4）按有關規(guī)定審核甲方提供的原始憑證，填制記帳憑證，登記會計帳冊，及時編制會計報表； 5）在每月月度結束后15 天內，向甲方報告核算結果和會計報表； 6）對委托方有關會計法規(guī)和財稅政策等問題，提供咨詢意見，并可根據(jù)委托方的要求提供財務分析報告； 7）如委托方需要變更工商營業(yè)執(zhí)照的有關內容，并相應變更國稅和地稅登記內容的，按市場價格的70%收費。

8）如乙方沒有及時向稅務部門報稅，由此產生的責任有乙方承擔。

四、代理記帳收費：

經協(xié)商，乙方代理記帳收費標準為人民幣每月 元，按半年支付。

另外，每年一次性收取 元帳簿費。

五、合同有效期：

本合同自雙方代表簽字之日起生效，有效期為 年，并在本合同約定的全部事項完成之前有效。

本合同一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。

六、合同終止：

委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。

甲方： 乙方：合肥政培教育咨詢有限公司

代表： 代表：

日期： 日期：

第五篇：內賬會計工作總結

篇一：2011年總賬會計年終工作總結 2011年終工作總結

2011年緊張忙碌的一年即將結束了，總結這一年的工作，在各級領導的正確領導和業(yè)務指導下，我在本工作崗位上取得了一定的成績，但也存在著很多的不足之處。本著正視當下、展望明天、總結成績、剖析不足的思想，對本人今年的工作作以膚淺的小結，不足之處請領導批評指正：

一、崗位工作取得的成績：

1、資金方面：作為一個企業(yè)，資金的安全及管理是財務業(yè)務中很重要的工作，2011年我每月月末會與出納人員及時、完整核對現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金往來進行對賬、盤點，并做資金對賬表存檔。保證了各項資金帳帳相符、帳實相符，為公司資金安全管理及合理使用提供了數(shù)據(jù)基礎。

2、供應鏈方面：作為一個總賬會計，我要負責每天采購、出庫等發(fā)票的生成，月底我要做供應鏈的對賬、關帳結賬工作。在這一年里，我能堅持每天生成相關發(fā)票、月底做庫盤點數(shù)據(jù)并參與盤點、審核盤盈盤虧單據(jù)及寫盤點報告，為公司商品管理工作盡到了一個作為財務人員的職責。

3、應收應付系統(tǒng)方面：我堅持每天把出納傳遞的收、付款單據(jù)在當天入賬，及時核銷客戶應收款、供應商應付款；及時處理商務部門及業(yè)務人員oa郵件關于應收應付款項的調整入賬；改變了以前因入賬不及時，給商務方面在對客戶和供應商款項管理方面造成的數(shù)據(jù)信息滯后、帳期影響。在這一塊，通過我的工作有了很大改善，為公司各層級數(shù)據(jù)需求者提供了及時、完整、準確的數(shù)據(jù)支持。每月底及時進行了關、結賬工作，仔細調整業(yè)務環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)不符合系統(tǒng)的情況，從未因供應鏈關結賬的問題影響下月的業(yè)務開單。

4、固定資產系統(tǒng)及存貨方面：我每月對公司購入的各項固定資產進行登記入賬、建立卡片，月底對資產項目核對關結賬。

5、總賬賬務方面：我堅持每天及時從出納處取得各項單據(jù)，及時分類歸集記賬，做到分錄摘要清晰明了、數(shù)據(jù)準確、核算項目對應無誤；并增加了原來未做現(xiàn)金流量項目；在月末及時進行賬目核對，保證資金、備用金項目、應收和應付項目帳帳相符，通過每月對應收預收、應付預付項目的數(shù)據(jù)的對比，核銷了應收款、應付款的重復項，保證了資產負債表項目數(shù)據(jù)的真實合理，為數(shù)據(jù)分析奠定了扎實的基礎；及時處理財務經理、財務總監(jiān)oa郵件關于各種賬務調整、數(shù)據(jù)清理的工作；能及時每月對pxxf工廠、cxxt采購、銷售、一般往來賬務及時進行核對并制作對賬表，對于雙方有疑問的事項我能做到和對方財務人員保持密切溝通只至找出問題所在、及時解決，保證雙方往來賬務清晰、數(shù)據(jù)準確。

6、其他會計事項：我能按照財務部規(guī)章制度、領導要求，處理相關財務事宜，提供需要的數(shù)據(jù)信息及賬表及其他事務；對于其他部門和人員通過系統(tǒng)查詢關事項，能積極配合并釋疑；遵守財經紀律和制度、遵守職業(yè)道德、保守各種保密事件及商業(yè)秘密，做到數(shù)據(jù)不外泄不傳播。

二、工作中存在的各種問題及修正：

1、在憑證制作過程中出現(xiàn)了數(shù)據(jù)登記不完整、科目歸集、核算項目歸集不準確的時候，在2012年的工作中應更加仔細、詳細分析數(shù)據(jù)屬性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項目及現(xiàn)金流項目歸類準確、數(shù)據(jù)準確。

2、對于應收應付項、資產項、總賬項，不能拘泥于做賬而“作”帳，在每項目完成之余，多看多想各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)狀況、關聯(lián)信息，發(fā)現(xiàn)及處理系統(tǒng)中出現(xiàn)的有必要處理的事項，使財務帳各項目、數(shù)據(jù)更完整清楚、符合邏輯。

三、2012年工作打算及展望： 新的一年，工作也是一個全新的開始，理應對人生對工作有個新展望，在嶄新的下一年我要： 1、2012年建立新財務帳套，全面準備、核對、處理數(shù)據(jù)，在1月底完成帳套各個模塊數(shù)據(jù)錄入及初始化工作。

2、更好、更全面完成本崗工作；團結部門全體人員、緊密協(xié)同工作；不折不扣完成上級領導安排布置的各項財務工作。

3、積極參與各種培訓及學習，不斷充實、更新知識，提升職業(yè)勞動技能。

深圳市xx電訊有限公司 財務部總結人:小武哥 2012年1月5日篇二：內帳會計工作細則 內帳會計工作細則！

2014-5-20 9:06:44來源：互聯(lián)網(wǎng)作者：【大中小】

1、收出庫單，每日將機打出庫單與業(yè)務員所開手工銷售單據(jù)進行核對，無誤入憑證。

2、收入庫單，每日將入庫單與管家婆核對是否內容一致，核對廠家出庫單與入庫是否一致，無誤編制憑證。

3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對無誤后與出納進行簽字交接。

4、每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進行回款清理，上報總經理及副總經理。

5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)（稅點、運費、維修費），并核對是否已記錄，無誤后編制憑證入賬本。

6、整理出納已經登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會計抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財務軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。

7、每周五上午對市內調貨與客戶進行核對，查管家婆貨款是否已結，貨是否有需要退回情況，核實后填制付款申請單并簽字。

8、收業(yè)務員勞務明細，并審核是否低于限價，款是否已收回，勞務費是否符公司規(guī)定（收單當天發(fā)生或當天以后發(fā)生的業(yè)務），合格簽字并交總經理批復。

9、將審核后的業(yè)務員勞務費申請單及低價申請單整理并填制交接單交由銷售內勤。

10、收退貨、調賬、平賬及員工需報銷的單據(jù)，核實，無問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。

11、根據(jù)需要領用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進行號碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號碼登記本上出納簽字確認，內賬會計簽字確認，待領用人領用時次領用對三聯(lián)收據(jù)進行號嗎確認方能簽字領用，再領用要以舊換新，內賬會計對舊三聯(lián)收據(jù)的號碼驗舊后方能領用新三聯(lián)收據(jù)，如有號碼不符，要上報總經理批示處理，舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認后，由出納保管。

12、每月需對如下廠家往來并填寫對賬單（寫清對賬情況）進行保管

13、每月核對廠家返利明細，并將廠家應兌現(xiàn)的返利掛賬管理。

14、每月月初進行應收、應付進行明細核對，如不一致，查明原因，屬于正常應調賬的進行調賬，如為不明原因或無法處理的不一致，查明責任人，上報總經理處理。

15、每月結賬前要確認成本、庫存、獲贈、贈送、報損、報溢等金額，并錄入。

16、結賬前與出納核對各項金額是否一致。

17、每月不定期抽查出納庫存。

18、每月20號做出業(yè)務員提成并經審核無誤后將提成單交由主管批復。

19、每2個月協(xié)助行政對公司固定資產及低值易耗品等進行盤點。20、業(yè)務員如有銷售不良庫存的，按標準進行審核并簽字。

21、業(yè)務員如有月銷售產品的要按要求進行審核并簽字。

22、繼發(fā)與客戶往來業(yè)務要詳細核對，將繼發(fā)的業(yè)務員銷售單與入庫單進行核對無誤后入賬。

23、每月月末要核對繼發(fā)與客戶往來是否無誤。

24、月末對完往來無誤后，將對賬數(shù)通知賬務經理，結賬。

25、結賬后倒出數(shù)據(jù)（科目余額表、損溢表、資產負債表、費用明細表、往來余額表等），并編制報表，每月于10日之前將報表上報總經理及副總經理。

26、手工賬及電子表格賬套完成后結賬并于每月10日之前將報表上報總經理及副總經理。

27、每月8號之前根據(jù)考勤記錄編制員工工資表。篇三：內賬會計工作流程歸納