第一篇：淺談銀行保函與信用證的聯系與區(qū)別

淺談銀行保函與信用證的聯系與區(qū)別 銀行保函和備用信用證作為國際結算和擔保的重要形式，都是為了解決交易雙方因缺乏了解和信任給交易達成和合同履行造成一定障礙的問題，而由信譽卓著的銀行以及其他金融機構作為擔保人開立的，保證申請人履行雙方簽訂的有關商務合同或其他經濟合同項下的某種責任或義務。它們的性質和地位、所起的作用、適用的范圍及付款條件等方面幾乎完全一樣，以至于在實踐中出現將兩者等同的現象。但兩者必定是兩個不同的概念，準確把握兩者的異同，有助于在實際工作中正確運用它們來促進國際經濟貿易的開展，也有利于保護有關當事人的合法權益。

一、銀行保函與備用信用證的概述

（一）銀行保函。銀行保函（Banker’s Letter of Guarantee）又稱銀行保證書，是指銀行（保證人）應申請人的請求，向第三人（受益人）開立的一種書面擔保憑證，保證在申請人在未能按雙方協議履行其責任或義務時，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內的某種支付責任或經濟賠償責任。擔保人由于委托人未盡其義務或違約、過失承擔的付款（或賠款）責任，有時是第一性償付責任，有時是第二性償付責任。第一性償付責任（Primary Obligation），又稱獨立的付款承諾（Independent Undertaking of Payment），即擔保人的償付責任獨立于委托人在交易合同項下的責任義務。只要擔保文件規(guī)定的償付條件已經具備，擔保人便應償付受益人的索償。對委托人是否履行合同項下的責任義務，是否合法解除該項責任義務的確認，銀行不負任何責任。第二性償付責任（Secondary Obligation），又稱從屬的償付責任（Accessary Obligation）即擔保人的償付責任從屬于，或依附于委托人在交易合同項下的責任義務。如果委托人業(yè)已履行合同項下的責任義務，或委托人根據交易合同條款，經權力機構裁決，業(yè)已被解除了交易合同項下的責任義務，擔保人也隨之免除了對受益人的償付責任。

目前國際上通行的是擔保人負第一性償付責任的銀行保函，對于后者很少使用。

（二）備用信用證。備用信用證（Standby Letter of Credit）作為信用證的一個分支，又稱擔保信用證，它是信用證的一種特殊形式，簡單的說，備用信

用證是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開出的信用證。就法律意義而言，備用信用證不過是見索即付保函的另一稱謂，根據美國銀行監(jiān)管法，美國的銀行不能開立保函，為避免使用“保函”字樣，就使用了“備用信用證”這一稱謂，由于同樣的原因，國際商會的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP）將備用信用信用證包含在其適用范圍內。這樣既滿足了客戶的需求，同時又避免了與法律發(fā)生沖突，備用信用證應運而生。備用信用證是銀行與受益人之間的一份獨立合同。在操作上，備用信用證不與基礎合同的履行發(fā)生直接的法律關系。即使受益人與備用信用證申請人之間的基礎合同無效，只要受益人滿足了信用證約定的條件，開證行的付款義務就不能免除。

二、銀行保函與備用信用證的共性分析

銀行保函與備用信用證都是銀行因申請人的違約向受益人承擔賠付的責任，都是一種銀行信用，都充當著一種擔保功能，而且作為付款唯一依據的單據，都是受益人出具的違約聲明或有關證明文件，銀行在處理備用信用證和銀行保函業(yè)務交易時都是一種單據交易，都只審查單據表面是否相符，而不對單據的真?zhèn)我约笆芤嫒伺c申請人之間的基礎交易是否合法有效進行審查。所以從法律觀點看，兩者并無本質上的區(qū)別。二者相同之處具體如下：

（一）定義和法律當事人基本相同。銀行保函和備用信用證，雖然在定義的具體表述上有所不同，但總的說來，它們都是由銀行應某項交易合同項下的當事人（申請人）的請求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的書面文件，承諾對提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或其它單據予以付款。保函與備用信用證的法律當事人基本相同，一般包括申請人、擔保人或開證行（二者處于相同地位）、受益人。三者之間的法律關系是，申請人與擔保人或開證行之間是契約關系，二者之間的權利義務關系是以開立保函或備用信用證申請書和銀行接受申請而形成；擔保人或開證行與受益人之間也是契約關系，銀行開出保函或備用信用證，受益人接受保函或備用信用證條款即形成契約關系。

（二）使用目的相同。銀行保函和備用信用證都是國際擔保的重要形式，在國際經貿往來中可發(fā)揮相同的作用，達到相同的目的。在國際經貿交往中，交易當事人往往要求提供各種擔保，以確保債務的履行，如招標交易中的投標

擔保，履約擔保，設備貿易的預付款還款擔保，質量或維修擔保，國際技術貿易中的付款擔保等，這些擔保都可通過銀行保函或備用信用證的形式實現。從備用信用證的產生看，它正是作為銀行保函的替代方式而產生的，因此，它所達到的目的自然與銀行保函有一致之處。實踐的發(fā)展也正是如此。

（三）性質相同。國際經貿實踐中的銀行保函大多是見索即付保函，它吸收了信用證的特點，越來越向信用證靠近，使見索即付保函與備用信用證在性質上日趨相同。表現在：第一，擔保銀行和開證行的擔?；蚋犊钬熑味际堑谝恍缘模斏暾埲瞬宦男袀鶆諘r，受益人可以不找債務人承擔責任，而憑保函或備用信用證直接從銀行取得補償；第二，它們雖然是依據申請人與受益人訂立的基礎合同開立的，但一旦開立，則獨立于基礎合同；第三，它們是純粹的單據交易，擔保人或開證行對受益人的索賠要求是基于保函和備用信用證條款規(guī)定的單據，即憑單付款。因此，有人將保函稱為“擔保信用證”。

三、銀行保函與備用信用證的異同之處

銀行保函與備用信用證都是一種銀行信用，雖然從法律觀點看，兩者并無本質上的區(qū)別。但在實務上，正如國際商務會所指出的那樣，由于備用信用證已經發(fā)展到適用于各種用途的融資工具，包含了比銀行保函更廣的使用范圍，而且備用信用證在運作程序方面比銀行保函更像商業(yè)信用證，有許多備用信用證中的程序在銀行保函中是不具備的，兩者的不同具體表現在以下幾個方面：

（一）銀行保函有從屬性保函和獨立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分。銀行保函作為金融機構擔保的一種，它與所憑以開立的基礎合同之間的關系既可是從屬性的，也可是獨立的，是否獨立完全由保函本身的內容確定。備用信用證作為信用證的一種形式，并無從屬性與獨立性之分，它具有信用證的“獨立性、自足性、純粹單據交易”的特點，受益人索賠時以該信用證約定的條件為準，開證行只根據信用證條款與條件來決定是否支付，而不考慮基礎合同訂立和履行的各種情況。

（二）適用的法律規(guī)范和國際慣例不同。保函的做法和格式多樣復雜，國際商會首先對于使用較多的合約保函（包括投標，履約，還款保函在內）做了規(guī)定，1978年制定公布了《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》，（國際商會出版物第325號）。并出于統(tǒng)一保函格式的目的，再制定和公布了《合約保函示范格式》（國際商會出版物第406號）。銀行獨立保函可適用的國際規(guī)則主要有： 國際商會制訂的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》和聯合國國際貿易法委員會制訂的《聯

合國獨立保證和備用信用證公約》。但前者尚未被世界各國廣泛承認和采納，而后者也只能對參加公約的國家生效。備用信用證目前可適用于的國際規(guī)則主要有三個：其一是《國際備用信用證慣例》（ISP98）；其二是《跟單商業(yè)信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500，UCP600）； 其三是《聯合國獨立保證和備用信用證公約》（United Nations Convention on Independent Guarantees and Standby Letter of Credit）。如果備用信用證中指明同時適用ISP98 和UCP500、600，根據ISP98 第1120 條（b）項：“在備用信用證也受其他行為規(guī)則制約而其規(guī)定與本規(guī)則相沖突時，以本規(guī)則為準”的規(guī)定，ISP98 的條款應優(yōu)先適用。就ISP98 與上述《聯合國獨立保證和備用信用證公約》的關系而言，由于ISP98 在制訂時已經充分注意到與《公約》的兼容，而且《公約》的適用不是強制性的，因而二者一般不會有沖突。當然，如果備用信用證中規(guī)定同時適用《公約》和ISP98，那么，ISP98 并不能優(yōu)先適用，因為對于締約國的當事人而言，《公約》相當于法律，根據ISP98 第1102（a）項“本規(guī)則對適用的法律進行補充，只要不被該法律禁止”的規(guī)定，《公約》應該優(yōu)先適用。

（三）開立方式不同。備用信用證的開立，開證行通過受益人當地的代理行（即通知行）轉告受益人，通知行需審核信用證表面真實性，如不能確定其真實性，是有責任不延誤地告之開證行或受益人。銀行獨立保函的開立可以采取直接保證和間接保證兩種方式。如果采取直接保證方式，擔保行和受益人之間的關系與備用信用證開證行和受益人的關系相同，但《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》對通知行沒有作出規(guī)定，因此銀行獨立保函可由擔保銀行或委托人直接遞交給受益人；如果擔保行通過一家代理行轉遞，則按常規(guī)這家轉遞行就負責審核保函簽字或密押的真實性。如果采取間接保證的方式開立銀行獨立保函，委托人（即申請人）所委托的擔保行作為指示方開出的是反擔保函，而作為反擔保函受益人的銀行（受益人的當地銀行）再向受益人開出保函并向其承擔義務，開立反擔保函的指示方并不直接對受益人承擔義務。

（四）生效條件不同。按照英美法的傳統(tǒng)理論，銀行提供獨立保函必須要有對價才能生效，但開立備用信用證則不需要有對價即可生效。根據英國和美國的法律規(guī)定，合同要有對價的支持才能有效成立，但是銀行開出備用信用證不需要對價?！睹绹y(tǒng)一商法典》第5-105條規(guī)定：“開立信用證，或增加或

修改其條款，可以沒有對價”。（Consideration is not required to issue，amend，transfer，or cancel a letter of credit，advice，or confirmation.）。在英國，法律要求擔保合同中要有對價條款，否則就不能生效。

（五）兌付方式和單據要求不同。備用信用證可以在即期付款、延期付款、承兌、議付等四種方式中規(guī)定一種作為兌付方式，而銀行獨立保函的兌付方式只能是付款。相應地，備用信用證可指定議付行、付款行等，受益人可在當地交單議付或取得付款；銀行獨立保函中則只有擔保行，受益人必須向擔保行交單。另外，備用信用證一般要求受益人在索賠時提交即期匯票和證明申請人違約的書面聲明文件。銀行保函不要求受益人提交匯票，但要求提交索賠書及違約聲明，否則，擔保行有權拒付。

四、銀行保函與備用信用證在實踐中的運用

綜合而言，從法律的觀點來看，備用信用證等于銀行保函，換言之，備用信用證就是銀行保函的另一種稱謂，只是因為出于規(guī)避美國相關部門監(jiān)管的目的，導致備用信用證的產生，銀行保函與備用信用證的區(qū)別不在法律上，而在習慣做法和商業(yè)術語上。目前備用信用證已經發(fā)展成為比一般保函用途更為廣泛的多種目的的金融支持文件，可用于支持委托人的金融與非金融的責任，并且提供第一性金融承諾以增強其信用。在習慣做法上，由于備用信用證受到

UCP500、600的管轄，使得跟單信用證上的許多做法，也都用在備用信用證上，包括由另一家銀行保兌備用信用證，開證行以外的其他銀行付款，以及為開證行自身開證等。

銀行保函按應用范圍劃分，在實踐中有以下幾種運用：（1）出口類保函，指銀行鷹出口方申請，向進口方開出的保函，是為滿足出口貿易和出口勞務需要而開立的保函。一般分為承包保函、保留金保函或留置金保函、質量保函、維修保函。（2）進口類保函，是銀行應進口方的申請，向出口方開出的保函，是為滿足進口貨物和進口技術需要而開立的保函。進口類保函又包括付款保函、延期付款保函、租賃保函。（3）對銷貿易類保函，是滿足把出口與進口連在一起做成交易的對銷貿易，即對等貿易需要開出的保函，國內常見的對銷貿易類保函有補償貿易保函、來料加工保函及來件裝配保函。（4）其他類保函。在一切非貿易性質的國際經濟交往中，銀行代債務人向債權人開出的各種保函，比較常見的有借款保函、關稅保付保函、帳戶透支保函、保釋金保函。

在備用信用證下，只要受益人向指定銀行提交備用信用證規(guī)定的匯票及開證申請人未履約的聲明或證明文件，即可取得開證人的償付。根據國際商會出版物第515號文件中對備用信用證的定義，備用信用證主要可分成以下幾種：

（1）履約擔保備用信用證（Performance Standby L/C），用于擔保履行責任而非擔保付款，包括對申請人在基礎交易中違約所造成的損失進行賠償的保證。在履約備用信用證有效期內如發(fā)生申請人違反合同的情況，開證人將根據受益人提交的符合備用信用證的單據（如索款要求書、違約聲明等）代申請人賠償保函規(guī)定的金額。（2）借款擔保備用信用證（Tender Bond Standby

人的借款，萬一借款人到期不能還款，貸款銀行可按照備用信用證開立匯票和出具聲明書，向開證行收回貸款本息。

第二篇：信用證與保函的區(qū)別

信用證與保函的區(qū)別

“信用證”方法的通俗解釋是：買賣雙方訂立合同后，買方將錢交給銀行，并按合同內容交給銀行一個購貨清單；銀行將買方的購貨清單轉給賣方；賣方按買方的購貨清單生產和供貨，然后憑供貨證明向銀行取錢。到目前為止，我國與外國之間的貿易絕大部分仍采用“信用證”的方法。

信用證的缺點是手續(xù)多，過程長，費用高，透明度差；信用證的漏洞是銀行無法辨別單據的真?zhèn)危绻腥艘约賳螕p騙，或發(fā)貨不合格，使買方比較被動和蒙受損失。保函與備用信用證異同談

保函和備用證作為國際結算和擔保的重要形式，在國際金融、國際租憑和國際貿易及經濟合作中應用十分廣泛。由于二者之間日趨接近。甚至于有人將二者混同。事實上，二者之間既有基本類同之處，又有許多不同之處，準確把握兩者之間的相似與區(qū)別，有助于在實際工作中正確運用它們來促進國際經貿的開展，也有利于保護有關當事人的合法權益。因此，本文試對兩者作一比較。

一、保函與備用信用證的類同之處

（一）定義上和法律當事人的基本相同之處 保函和備用信用證，雖然在定義的具體表述上有所不同，但總的說來，它們都是由銀行或其他實力雄厚的非銀行金融機構應某項交易合同項下的當事人（申請人）的請求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的書面文件，承諾對提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或其它單據予以付款。保函與備用信用證的法律當事人基本相同，一般包括申請人、擔保人或開證行（二者處于相同地位）、受益人。三者之間的法律關系是，申請人與但保人或開證行之間是契約關系，二者之間的權利義務關系是以開立保函申請書或開證行與受益人之間的法律關系則是以保函或備用信用證條款為準。

（二）應用上的相同之處

保函和備用信用證都是國際結算和擔保的重要形式，在國際經貿往來中可發(fā)揮相同的作用，達到相同的目的。

在國際經貿交往中，交易當事人往往要求提供各種擔保，以確保債項的履行，如招標交易中的投標擔保，履約擔保，設備貿易的預付款還款擔保，質量或維修擔保，國際技術貿易中的付款擔保等，這些擔保都可通過保函或備用信用證的形式實現。從備用信用證的產生看，它正是作為保函的替代方式而產生的，因此，它所達到的目的自然與保函有一致之處。實踐的發(fā)展也正是如此。

（三）性質上的相同之處

國際經貿實踐中的保函大多是見索即付保函，它吸收了信用證的特點，越來越向信用證靠近，使見索即付保函與備用信用證在性質上日趨相同。表現在：第一，擔保人銀行或開證行的擔?；蚋犊钬熑味际堑谝恍缘模m然保函或備用信用證從用途上是發(fā)揮擔保的作用，即當申請人不履行債項時，受益人可憑保函或備用信用證取得補償，當申請人履行了其債項，受益人就不必要使用（備用信用證就是如此得名的）；第二，它們雖然是依據申請人與受益人訂立的基礎合同開立的，但一旦開立，則獨立于基礎合同；第三，它們是純粹的單據交易，擔保人或開證行對受益人的索賠要求是基于保函或備用信用證中的條款和規(guī)定的單據，即只憑單付款。因此，有人將保函稱為“擔保信用證”。

二、保函與備用信用證的不同之處

（一）保函有從屬性保函和獨立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分 保函作為人的擔保的一種,它與它所憑以開立的基礎合同之間的關系是從屬性抑或是獨立的關系呢？據此，保函在性質上有從屬性保函和獨立性保函之分。傳統(tǒng)的保函是從屬性的，保函是基礎合同的一個附屬性契約，其法律效力隨基礎合同的存在、變化、滅失、擔保人的責任是屬于第二性的付款責任，只有當保函的申請人違約，并且不承擔違約責任時，保證人才承擔違約責任時，保證人才承擔保函項下的賠償責任。而申請人是否違約，是要根據基礎合同的規(guī)定以及實際履行情況來作出判斷的，但這種判斷顯然不是件簡單的事，經常要經過仲裁或訴訟才能解決其中的是非曲直。所以當從屬性保函項下發(fā)生索賠時，擔保人要根據基礎合同的條款以及實際履行情況來確定是否予以支付。各國國內交易使用的保函基本上是從屬性質的保函。

獨立性保函則不同，它雖是依據基礎合同開立，但一經開立，便具有獨立的效力，是自足文件，擔保人對受舉益人的索賠要求是否支付，只依據保函本身的條款。

獨立性保函一般都要明確擔保人的責任是不可撤銷的、無條件的和見索即付的。保函一經開出，未經受益人同意，不能修改或解除其所承擔的保函項下的義務；保函項下的賠付只取決于保函本身，而不取決于保函以外的交易事項，銀行收到受益人的索賠要求后應立即予以賠付規(guī)定的金額。見索即付保函就是獨立性保函的典型代表。

獨立性保函是二戰(zhàn)后為適應當代國際貿易發(fā)展的需要，由銀行和商業(yè)實踐的發(fā)展而逐步確立起來的，并成為國際擔保的主流和趨勢，原因主要在于：第一，從屬性保函的發(fā)生索賠時，擔保銀行須調查基礎合同履行的真實情況，這是其人員和專業(yè)技術能力所不能及的，且會因此被卷入到合同糾紛甚至訴訟中。銀行為自身利益考慮，絕不愿意卷入到復雜的合同糾紛中，使銀行的利益和信譽受到損壞，而趨向于使用獨立性保函。而且銀行在處理保函業(yè)務時，正越來越多地引進信用證業(yè)務的處理原則，甚至有的將保函稱為但保信用證。第二，獨立性保函可使受益人的權益更有保障和更易于實現，可以避免保函申請人提出各種原因如不可抗力、合同履行不可能等等來對抗其索賠的請求，避免對違約人起訴所花費大量的金錢、精力及訴訟曠日持久等缺陷，可確保其權益不至因合同糾紛而受到損害。

備用信用證作為信用證的一種形式，并無從屬性與獨立性之分，它具有信用證的“獨立性、自足性、純粹單據交易”的特點，受益人在該信用證為準，開證行只根據信用證條款與條件來決定是否償付，而與基礎合約并無關。

（二）保函和備用信用證適用的法律規(guī)范和國際慣例不同。

由于各國對保函的法律規(guī)范各不相同的，到目前為止，尚未有一個可為各國銀行界和貿易界廣泛認可的保函國際慣例。獨立性保函雖然在國際經貿實踐中有廣泛的應用，但大多數國家對其性質在法律上并未有明確規(guī)定，這在一定程度上阻礙了保函的發(fā)展

第三篇：預付款保函與履約保函的區(qū)別與聯系

對于預付款保函與履約保函，許多業(yè)主也經?；煜谑怯性S多乙方搞不清楚業(yè)主是想要哪種保函，預付款保函是針對業(yè)主支付的預付款的款項來開的，預付款被扣完之后，預付款保函就失去約束效力了，履約保函的保證期則是到項目工程竣工驗收完成或者是缺陷責任期滿時實效，所以兩種保函是不能相互替代的。

首先來看一下預付款保函金額，預付款保函又常被叫作還款擔保，就是擔保銀行向業(yè)主保證，乙方沒有履行合同或者不按項目合同要求使用預付款時，國有擔保公司孫經理辦理銀行保函、履約保函、預付款保函、投標保函、質量保函聯系方式***代打投標保證金***擔保銀行負責將預付款保函金額的錢賠付給甲方，預付款保函金額通常與履約保函金額一樣，都為項目合同金額的十分之一。

對于預付款保函與履約保函，許多業(yè)主也經常混淆，于是有許多乙方搞不清楚業(yè)主是想要哪種保函，預付款保函是針對業(yè)主支付的預付款的款項來開的，預付款被扣完之后，預付款保函就失去約束效力了，履約保函的保證期則是到項目工程竣工驗收完成或者是缺陷責任期滿時實效，所以兩種保函是不能相互替代的。對于預付款保函與履約保函，許多業(yè)主也經?；煜?，于是有許多乙方搞不清楚業(yè)主是想要哪種保函，預付款保函是針對業(yè)主支付的預付款的款項來開的，預付款被扣完之后，預付款保函就失去約束效力了，履約保函的保證期則是到項目工程竣工驗收完成或者是缺陷責任期滿時實效，所以兩種保函是不能相互替代的。

預付款保函是對客戶權利的一種保障，在客戶付預付款給你之后，如果發(fā)現你有不按合同辦事的行為，客戶有權利直接收回此筆預付款保函金額，這也就是常說的見索即付保函。通?？蛻粼谥Ц额A付款給你時，會要求你出具銀行預付款保函，你可以在預付款保函中聲明，此保函只有在你真正收到預付款后才能生效。國有擔保公司孫經理辦理銀行保函、履約保函、預付款保函、投標保函、質量保函聯系方式***代打投標保證金***還有一種情況就是分批交貨，此時你可以跟甲方協商，根據你交貨的提單和發(fā)票對應金額對預付款進行減額。如果你沒履行合同或者交貨晚，對方拿你的產品不好出手，此時他有權退貨而且收回預付款，所以對企業(yè)來說是有一定風險的。但信用好的企業(yè)就不用擔心這個問題，所以做生意還是要誠信為本。

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對于預付款保函與履約保函，許多業(yè)主也經常混淆，于是有許多乙方搞不清楚業(yè)主是想要哪種保函，預付款保函是針對業(yè)主支付的預付款的款項來開的，預付款被扣完之后，預付款保函就失去約束效力了，履約保函的保證期則是到項目工程竣工驗收完成或者是缺陷責任期滿時實效，所以兩種保函是不能相互替代的。預付款保函是對客戶權利的一種保障，在客戶付預付款給你之后，如果發(fā)現你有不按合同辦事的行為，客戶有權利直接收回此筆預付款保函金額，這也就是常說的見索即付保函。通?？蛻粼谥Ц额A付款給你時，會要求你出具銀行預付款保函，你可以在預付款保函中聲明，此保函只有在你真正收到預付款后才能生效。國有擔保公司孫經理辦理銀行保函、履約保函、預付款保函、投標保函、質量保函聯系方式***代打投標保證金***還有一種情況就是分批交貨，此時你可以跟甲方協商，根據你交貨的提單和發(fā)票對應金額對預付款進行減額。如果你沒履行合同或者交貨晚，對方拿你的產品不好出手，此時他有權退貨而且收回預付款，所以對企業(yè)來說是有一定風險的。但信用好的企業(yè)就不用擔心這個問題，所以做生意還是要誠信為本。

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第四篇：備用信用證與銀行保函

備用信用證與銀行保證函

一，定義：

備用信用證(Standby letter of credit)：是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。它是集擔保、融資、支付及相關服務為一體的多功能金融產品。操作時會占用外債額度，需向外匯管理局申報審批，約需2-3個月。

銀行保證函（letter of guarantee）： 銀行應委托人的要求，向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面保證文件。是國際間銀行辦理的代客擔保業(yè)務。銀行保證函的側重點在于提供信用擔保，而不在于付款。操作時不占外債額度，無需報外匯管理局審批，約需1-2個工作日。

二，銀行保函的類型：

1）對合同價款支付義務的保證函包括：

i)付款保函： 在一段時間內，對一定合同款支付的保證。保函金額：合同金額；有效期：按合同期限付清價款再加半個月。（Escad合同中，由三一重工申請，在中國銀行湖南分行開具的保函）

ii)延期付款保函：分期付款中，預付定金后，買方無法按時付款，擔保行代為付款。保函金額：扣除定金后的貨款金額；有效期：按保函規(guī)定最后一期 貨款及利息付清日期再加半個月.iii)租賃保函： 保證承租人一定按租賃合同規(guī)定交付租金。保函金額：租金總額；有效期：按租賃合同規(guī)定之全部租金付清日期再加半個月。

2)對合同義務履行的擔保函包括：投標保函，履約保函，預付款保函，質量保函等。

i)投標保函：投標人向招標人遞交投標書時，必須隨附銀行的投標

保函。開標后，中標的投標人先前附來的銀行投標保函立即生

效。保函金額：投標金額1%-5%；有效期：自開標日為止，有

時再加3-15天索償期。

ii)履約保函：對當事人履行合同義務提供擔保。保函金額：一般為

合同金額的5%-10%。有效期：至合同執(zhí)行完為止，有時再加

3-15天索償期。

iii)預付款保函：擔保人（銀行）根據申請人的要求向受益人開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受

益人提出的索賠后向其返還該預付款的書面保證承諾。保函金

額：預付款金額；有限期：至合同執(zhí)行完為止，有時再加3-15

天索償期。

iv)質量保函：是指應供貨方或承建人申請，向買方或業(yè)主保證，如

貨物或工程的質量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更

換或修理時，按買方或業(yè)主的索賠予以賠償的書面文件。保函金

額：一般為合同金額的5%-10%；有限期：合同規(guī)定的保質期再

加3-15天。

三，備用信用證與銀行保證函的區(qū)別

在國際貿易中，備用信用證與銀行保證函正被廣泛大量地使用，兩者在促進對外貿易、提高出口商償付能力、保證進口商獲取利益方面具有共同作用。但兩者在法律屬性、責任承擔、獨立性，法律依據方面又有所不同，具體區(qū)別如下：

1.兩者的法律屬性不同

備用信用證條件下開證銀行為主債務人（付款人）地位，只要受益人（進口商）提供開證申請人未履約而出具的聲明書或者證件。開證銀行就必須按信用證

設定條件保證予以支付。在銀行保證函條件下開證銀行為保證人地位，根據保證函的設定條件，開證行可以為不可撤銷連帶責任擔保，這時與備用信用證條件下的開證行責任相似；開證行也可以為一般意義上的擔保，這時開證行有權行使先訴抗辯權。

2.兩者的責任承擔不同

備用信用證承擔第一性的付款責任，在有效期內當開證申請人未履行約定的義務，受益人有權開具匯票（也可不開具匯票）隨附關于開證申請人不履約的書面聲明或證件向開證行或議付行要求付款。而銀行保函則具備第一性或第二性這兩種付款責任，在不可撤銷連帶責任擔保條件下，開證行承擔的是第一性的付款責任，受益人有權憑自己或第三者簽發(fā)的證明（或說明）委托人未履行約定義務的聲明書或證明書或僅憑匯票向開證行索償；在一般擔保條件下，開證行承擔的是第二性付款責任，開證行有權就委托人是否履約情況展開調查，在證實委托人確未履約后才予以償付。

3.兩者的獨立性不同

備用信用證與設立信用證的貿易合同之間沒有關系，具有完全的獨立性。開證行有權根據信用證的規(guī)定辦理，其付款依據是按信用證規(guī)定開具的聲明書或證件。而銀行保函與設立的貿易合同之間主合同與從合同的關系，當貿易合同確認無效，則保函也自然喪失法律約束力（有特別約定的除外）；特別是當該銀行保函為一般意義上的保證函時，開證行（或委托代理行）還要對委托人的履約情況進行調查，不可避免地牽涉到貿易合同，甚至會涉足由貿易合同引起的訟爭。

4．銀行付款的對價情況不同

備用信用證，銀行付款是有對價的；保函則按不同類別有所不同，付款類保函有對價，信用類保函無對價，發(fā)生前提是申請人違約。

5．兩者的法律依據不同

備用信用證適用國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，信用證各方當事人的權利、責任及術語、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國際商會制定的《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》由該規(guī)則統(tǒng)一進行調整。

第五篇：備用信用證與銀行保證函的區(qū)別

備用信用證與銀行保證函的區(qū)別

在國際貿易中，以銀行信用為基礎、以出口商為委托申請人、以進口商為受益人的備用信用證與銀行保證函正被廣泛大量地使用，兩者在促進對外貿易、提高出口商償付能力、保證進口商獲取利益方面具有共同作用。但兩者在法律屬性、責任承擔、獨立性，法律依據方面又有所不同，具體區(qū)別如下：

1.兩者的法律屬性不同。

備用信用證條件下開證銀行為主債務人（付款人）地位，只要受益人（進口商）提供開證申請人未履約而出具的聲明書或者證件。開證銀行就必須按信用證設定條件保證予以支付。在銀行保證函條件下開證銀行為保證人地位，根據保證函的設定條件，開證行可以為不可撤銷連帶責任擔保，這時與備用信用證條件下的開證行責任相似；開證行也可以為一般意義上的擔保，這時開證行有權行使先訴抗辯權。

二、兩者的責任承擔不同。

備用信用證承擔第一性的付款責任，在有效期內當開證申請人未履行約定的義務，受益人有權開具匯票（也可不開具匯票）隨附關于開證申請人不履約的書面聲明或證件向開證行或議付行要求付款。而銀行保函則具備第一性或第二性這兩種付款責任，在不可撤銷連帶責任擔保條件下，開證行承擔的是第一性的付款責任，受益人有權憑自己或第三者簽發(fā)的證明（或說明）委托人未履行約定義務的聲明書或證明書或僅憑匯票向開證行索償；在一般擔保條件下，開證行承擔的是第二性付款責任，開證行有權就委托人是否履約情況展開調查，在證實委托人確未履約后才予以償付。

三、兩者的獨立性不同。

備用信用證與設立信用證的貿易合同之間沒有關系，具有完全的獨立性。開證行有權根據信用證的規(guī)定辦理，其付款依據是按信用證規(guī)定開具的聲明書或證件。而銀行保函與設立的貿易合同之間主合同與從合同的關系，當貿易合同確認無效，則保函也自然喪失法律約束力（有特別約定的除外）；特別是當該銀行保函為一般意義上的保證函時，開證行（或委托代理行）還要對委托人的履約情況進行調查，不可避免地牽涉到貿易合同，甚至會涉足由貿易合同引起的訟爭。

四、兩者的法律依據不同。

備用信用證適用國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，信用證各方當事人的權利、責任及術語、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國際商會制定的《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》由該規(guī)則統(tǒng)一進行調整。