第一篇：2010年農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)工作計(jì)劃

2010年是我縣農(nóng)村信用社深化改革關(guān)鍵之年，各項(xiàng)工作的開展直接關(guān)系到統(tǒng)一法人的進(jìn)程和專項(xiàng)票據(jù)的兌付。根據(jù)聯(lián)社的統(tǒng)一安排，結(jié)合我縣信用社財(cái)務(wù)管理工作中的實(shí)際，在上年度財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，細(xì)致分析信用社以后發(fā)展形勢(shì)，2010年信用社財(cái)務(wù)工作計(jì)劃思路是“以深化農(nóng)信社改革為中心；以提高全轄經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)。緊緊圍繞統(tǒng)一法人和

專項(xiàng)票據(jù)兌付工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，狠抓制度落實(shí)，防范各種操作風(fēng)險(xiǎn)，全面完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)”。

一、繼續(xù)開展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。

在去年會(huì)計(jì)工作計(jì)劃規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會(huì)計(jì)規(guī)范化管理工作，提高會(huì)計(jì)核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。具體從8個(gè)方面抓起：會(huì)計(jì)基本規(guī)定；會(huì)計(jì)核算質(zhì)量；會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量；計(jì)算機(jī)管理；聯(lián)行結(jié)算管理；會(huì)計(jì)檔案管理；信用社網(wǎng)點(diǎn)管理及其它；會(huì)計(jì)經(jīng)營(yíng)管理。特別是會(huì)計(jì)檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會(huì)計(jì)憑證雖然都?xì)w了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進(jìn)一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進(jìn)一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭(zhēng)全年實(shí)現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx萬元，確保社社盈余和專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤(rùn)率逐年上升的目標(biāo)。針對(duì)目標(biāo)，制定出臺(tái)《xx縣農(nóng)村信用社2010年增盈創(chuàng)利實(shí)施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量?jī)?yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計(jì)應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財(cái)務(wù)管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，特別要加強(qiáng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理，在確保個(gè)人費(fèi)用的前提下，壓縮公費(fèi)用，確保專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降目標(biāo)。具體抓好五項(xiàng)操作：

1、財(cái)務(wù)開支操作：對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率控制，嚴(yán)格實(shí)行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開支原則，將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。

2、比例操作：即在費(fèi)用開支方面針對(duì)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例準(zhǔn)確計(jì)提。對(duì)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。

3、預(yù)算操作：對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、電子設(shè)備費(fèi)購(gòu)置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)實(shí)行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。

4、包干操作：對(duì)差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、公雜費(fèi)等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場(chǎng)物價(jià)情況合理制定包干使用辦法，無正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個(gè)人費(fèi)用。

5、成本操作：嚴(yán)格加強(qiáng)了其他成本項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)外支出的管理，堅(jiān)持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時(shí)檢查，使得各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)重要憑證使用，管理達(dá)到了加強(qiáng)，但此項(xiàng)工作不敢懈怠，計(jì)劃在2010年*月份，我社要組織工作人員對(duì)2009年5月以來的重要空白憑證領(lǐng)用進(jìn)行了專項(xiàng)序時(shí)檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項(xiàng)逐類憑證跟蹤進(jìn)行檢查。同時(shí)要求信用社主管會(huì)計(jì)每月對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認(rèn)真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責(zé)任明確。

四、按標(biāo)準(zhǔn)開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項(xiàng)票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項(xiàng)票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真開展信息披露，具體對(duì)2008年度的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、股金分紅情況、“三會(huì)”召開情況、利潤(rùn)分配情況等進(jìn)行披露，將信息披露報(bào)告和信息披露表放于相關(guān)場(chǎng)合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實(shí)準(zhǔn)確地了解我縣農(nóng)村社各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況。

五、做好其它各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

1、搞好會(huì)計(jì)報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)的匯總上報(bào)工作。

2、做好重要空白憑證訂購(gòu)、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認(rèn)真搞好全年各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和政策文件的上傳下達(dá)。

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機(jī)操作的日常指導(dǎo)。

5、保證信用社日常會(huì)計(jì)核算的正確無誤等各項(xiàng)工作。

6、認(rèn)真編寫財(cái)務(wù)分析和項(xiàng)目電報(bào)分析。

7、加強(qiáng)信用社無息資金管理。

8、繼續(xù)做好信用社帳戶、現(xiàn)金、大額支取方面的管理工作。

總之，在新的一年里，我們財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃將借改革契機(jī)，繼續(xù)加大財(cái)務(wù)管理力度，提高員工業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)科的職能作用，積極完成全年各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)，以最大限度地服務(wù)于信用社，為我轄農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)！

第二篇：農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)分析

農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)分析范文

農(nóng)村信用社200x財(cái)務(wù)分析一年來，xxx農(nóng)村信用社緊緊圍繞縣信用聯(lián)社工作思路，緊扣增效、發(fā)展的主旋律，突出一個(gè)“早”字，狠抓一個(gè)“實(shí)”字，關(guān)鍵一個(gè)“干”字，各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得突破性進(jìn)展，儲(chǔ)蓄存款大幅度上升，不良資產(chǎn)下降，經(jīng)營(yíng)效益明顯改觀。具體分析如下：

一、業(yè)務(wù)狀況

1、資產(chǎn)及其構(gòu)成。各項(xiàng)資產(chǎn)余額萬元，其中存放央行萬元，占資產(chǎn)總額 的；存放同業(yè)及聯(lián)行萬元，占資產(chǎn)總額的；拆放同業(yè)萬元，占資產(chǎn)總額的；各項(xiàng)貸款萬元，占資產(chǎn)總額的；長(zhǎng)期投資萬元，占資產(chǎn)總額的；其他非生息資產(chǎn)萬元，占資產(chǎn)總額的。

2、負(fù)債及其構(gòu)成。各項(xiàng)負(fù)債余額為萬元，其中同

業(yè)及聯(lián)行存放款項(xiàng)萬元，占負(fù)債總額的；同業(yè)拆出萬元，總負(fù)債總額的；各項(xiàng)存款余額為萬元，占負(fù)債總額的；其他非生息負(fù)債余額為萬元，占負(fù)債總額的2。

3、所有者權(quán)益及其構(gòu)成。所有者權(quán)益為萬元，其中歷年虧損達(dá)萬元，本年盈余萬元。

4、本期損益狀況。

（1）各項(xiàng)收入及其構(gòu)成。本期實(shí)現(xiàn)收入萬元，同比增收萬元，增幅。其中，利息收入萬元，占總收入的，同比增收萬元，增幅；金融機(jī)構(gòu)往來收入萬元，占總收入的，同比增收萬元，增幅；其他收入萬元，同比減收萬元，減幅。

（2）各項(xiàng)支出及其構(gòu)成。本期支出萬元，同比增支萬元，增幅為。其中，利息支出萬賈С鱟芏畹?，同比增支萬元，增幅為；金融機(jī)構(gòu)往來支出萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；手續(xù)費(fèi)支出萬元，同比增支萬元,增幅為；營(yíng)業(yè)費(fèi)用萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；其他營(yíng)業(yè)支出萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；營(yíng)

業(yè)稅金及附加萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；營(yíng)業(yè)外支出萬元，同比增支萬元。

（3）利潤(rùn)狀況。本期收支軋差盈余萬元，同比增盈萬元。

二、本期財(cái)務(wù)執(zhí)行特點(diǎn)

1、存貸規(guī)模均衡擴(kuò)張，業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿κ?。止本期末，各?xiàng)貸款累放萬元，累收萬元，凈投放萬元，余額為萬元，占計(jì)劃的，比年初增長(zhǎng)；各項(xiàng)存款比年初凈增萬元，余額為萬元，占計(jì)劃的，比年初增長(zhǎng)，存貸比例自年初始一直保持在。從上述數(shù)據(jù)比較分析，可以看出2003年工作做到了“一盤棋”格局，整體推進(jìn)，整體發(fā)展，各項(xiàng)業(yè)務(wù)均衡發(fā)展，均衡擴(kuò)張，為后期業(yè)務(wù)發(fā)展打下了夯實(shí)的基礎(chǔ)。

2，狠抓收入主渠道。今年來，不良資產(chǎn)急劇下降，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。今年來，一是下重手，出重拳，視盤活不良資產(chǎn)為信用社生存之本。全年將不良資產(chǎn)在年初的基礎(chǔ)上下壓了個(gè)百分點(diǎn)。二是合理匡算資金頭寸，為暫時(shí)富余資金找出路，主要是積極爭(zhēng)取上存定期存款，取

得相對(duì)高額回報(bào)，同比增收萬元。

4、增收節(jié)支效果顯著，綜合費(fèi)用明顯下降。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克難奮進(jìn)、真抓實(shí)干。從內(nèi)控制度做起，一是修訂與增收節(jié)支相配套的財(cái)務(wù)管理辦法，二是從領(lǐng)導(dǎo)、員工做起進(jìn)一步規(guī)范辦事作風(fēng)、樹立勤儉辦社的工作作風(fēng)，率先垂范，從績(jī)效考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步完善工資考核，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現(xiàn)象。

5、核算意識(shí)不斷增強(qiáng)，防微杜漸謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)政策，做到科學(xué)核算，從嚴(yán)管理、從嚴(yán)把關(guān)，做到應(yīng)收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入，不浪費(fèi)一分錢的支出。尤其在各種費(fèi)用的計(jì)提上，做到計(jì)算準(zhǔn)確，防微杜漸，例如在應(yīng)付利息、呆帳準(zhǔn)備、累計(jì)折舊的計(jì)提上，做到真實(shí)準(zhǔn)確。在存款利率較低的現(xiàn)狀下，應(yīng)付利息備付率一直保持在的水平上。

三、本期財(cái)務(wù)存在的不足

1、負(fù)債成本仍居高不下，沒有明顯改觀

2、代辦收入微不足道。目前開辦的代辦

業(yè)務(wù)以及開辦的電子匯兌等業(yè)務(wù)，但，由于受多種因素而代辦中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的收入?yún)s了了無際。

四、建議

1、積極抓好中間業(yè)務(wù)，向中間業(yè)務(wù)要效益。既要抓好中間業(yè)務(wù)的存量沉淀工作，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，向低成本負(fù)債要效益；又要根據(jù)代辦業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)，拓展收入渠道。

2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制。保障外延與內(nèi)涵同步發(fā)展。

3、搞好直接經(jīng)營(yíng)效益的同時(shí)，防止基礎(chǔ)工作質(zhì)量退化。尤其是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理、培訓(xùn)和再加強(qiáng)、再監(jiān)督工作。

第三篇：農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)常用公式

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農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)常用公式

一、安全性指標(biāo)（資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)）

1、不良貸款比例=不良貸款/各項(xiàng)貸款*100% 不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。

各項(xiàng)貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現(xiàn)。

2、不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額/各項(xiàng)貸款期末余額*100% 不良貸款損失額=（各類逾期貸款*10%+各類呆滯貸款*40%+各類呆賬貸款）

3、不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)*100% 非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、歷年虧損掛賬。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融--------------------------精品

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性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款歷年虧損掛帳。

4、貸款現(xiàn)金收息率=（利息收入-應(yīng)收利息增加額）/各項(xiàng)貸款月均余額*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應(yīng)收未收利息借方發(fā)生額）*100%。

二、流動(dòng)性指標(biāo)

1、備付金比例=備付金/各項(xiàng)存款*100% 備付金=現(xiàn)金+業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金+準(zhǔn)備金存款+存放全國(guó)性銀行款項(xiàng)+存放其他同業(yè)款項(xiàng)+存放聯(lián)社款項(xiàng)（計(jì)算聯(lián)社全轄匯總時(shí)不計(jì)此項(xiàng)）-中央銀行法定存款準(zhǔn)備金。

中央銀行法定存款準(zhǔn)備金=各項(xiàng)存款*中央銀行現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金率

各項(xiàng)存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款。

2、存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%。

3、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債*100%

流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

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4、拆入資金比例=拆入資金/各項(xiàng)存款*100%。

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金。

5、對(duì)最大一戶貸款比例=對(duì)最大一戶貸款余額/資本總額*100%。

資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積

6、對(duì)最大十戶貸款比例=對(duì)最大十戶貸款余額/資本總額*100%。

三、效益性指標(biāo)

1、人均創(chuàng)利額=利潤(rùn)總額/全年再冊(cè)員工平均人數(shù)。

2、資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/全年資產(chǎn)平均余額*100%

全年資產(chǎn)平均余額=（年初余額/2+一季度余額+二季度余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

四、綜合發(fā)展能力指標(biāo)

1、存款增長(zhǎng)率=本年各項(xiàng)存款月平均余額/上年各項(xiàng)存款月平均余額*100%-100% 各項(xiàng)存款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

2、貸款增長(zhǎng)率=本年各項(xiàng)貸款月平均余額/上年各項(xiàng)貸款月平均余額*100%-100%。

各項(xiàng)貸款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

3、不良貸款余額下降率=100%-不良貸款本期期末實(shí)--------------------------精品

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際余額/不良貸款上期期末實(shí)際余額*100%。

不良貸款期末實(shí)際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產(chǎn)期末余額。

4、應(yīng)付利息備付率=年末應(yīng)付利息余額/年末定期存款余額*100% 年末定期存款余額包括一年期以上（含一年期）的定期存款余額、定期儲(chǔ)蓄存款和教育儲(chǔ)蓄存款。

定期一年期儲(chǔ)蓄存款加權(quán)平均利率=∑（內(nèi)執(zhí)行的定期一年期儲(chǔ)蓄存款各段利率*各段對(duì)應(yīng)天數(shù)）

5、風(fēng)險(xiǎn)撥備率

（1）專項(xiàng)準(zhǔn)備金率=年末呆賬準(zhǔn)備余額/年末不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額*100% “年末呆賬準(zhǔn)備”以業(yè)務(wù)狀況表中的“呆帳準(zhǔn)備”余額為準(zhǔn)，不含所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備”。

年末不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額=損失貸款+可疑貸款50%+次級(jí)貸款25%+關(guān)注貸款2%+抵債資產(chǎn)50%。

（2）一般準(zhǔn)備金率=年末一般準(zhǔn)備余額/年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額*100% 年末一般準(zhǔn)備余額是指所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備科目余額”。

年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額，包括各項(xiàng)貸款、貼現(xiàn)、待處理抵--------------------------精品

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債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、應(yīng)收利息（不含各項(xiàng)貸款、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司的應(yīng)收利息）、其他應(yīng)收款、短期投資、長(zhǎng)期投資（不含國(guó)債投資）、入股聯(lián)社資金、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存出保證金等科目年末余額。

6、人均凈資產(chǎn)=年末凈資產(chǎn)額/年末在冊(cè)員工實(shí)有人數(shù) 年末凈資產(chǎn)額=所有者權(quán)益合計(jì)-股本金

7、利潤(rùn)總額同比增幅=【（利潤(rùn)總額-上年同期利潤(rùn)總額）/上年同期利潤(rùn)總額】*100%

8、資產(chǎn)費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/全年資產(chǎn)平均余額*100%

9、成本收入比=（營(yíng)業(yè)費(fèi)用+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)）/營(yíng)業(yè)收入*100%

10、年人均營(yíng)業(yè)費(fèi)用=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/在崗正式職工人數(shù)

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第四篇：農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)常用公式

農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)常用公式

一、安全性指標(biāo)（資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)）

1、不良貸款比例=不良貸款/各項(xiàng)貸款*100%

不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。

各項(xiàng)貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現(xiàn)。

2、不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額/各項(xiàng)貸款期末余額*100%

不良貸款損失額=（各類逾期貸款*10%+各類呆滯貸款*40%+各類呆賬貸款）

3、不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)*100% 非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、歷年虧損掛賬。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款歷年虧 1

損掛帳。

4、貸款現(xiàn)金收息率=（利息收入-應(yīng)收利息增加額）/各項(xiàng)貸款月均余額*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應(yīng)收未收利息借方發(fā)生額）*100%。

二、流動(dòng)性指標(biāo)

1、備付金比例=備付金/各項(xiàng)存款*100%

備付金=現(xiàn)金+業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金+準(zhǔn)備金存款+存放全國(guó)性銀行款項(xiàng)+存放其他同業(yè)款項(xiàng)+存放聯(lián)社款項(xiàng)（計(jì)算聯(lián)社全轄匯總時(shí)不計(jì)此項(xiàng)）-中央銀行法定存款準(zhǔn)備金。

中央銀行法定存款準(zhǔn)備金=各項(xiàng)存款*中央銀行現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金率

各項(xiàng)存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款。

2、存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%。

3、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債*100%

流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

4、拆入資金比例=拆入資金/各項(xiàng)存款*100%。

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金。

5、對(duì)最大一戶貸款比例=對(duì)最大一戶貸款余額/資本總額*100%。

資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積

6、對(duì)最大十戶貸款比例=對(duì)最大十戶貸款余額/資本總額*100%。

三、效益性指標(biāo)

1、人均創(chuàng)利額=利潤(rùn)總額/全年再冊(cè)員工平均人數(shù)。

2、資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/全年資產(chǎn)平均余額*100%

全年資產(chǎn)平均余額=（年初余額/2+一季度余額+二季度余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

四、綜合發(fā)展能力指標(biāo)

1、存款增長(zhǎng)率=本年各項(xiàng)存款月平均余額/上年各項(xiàng)存款月平均余額*100%-100%

各項(xiàng)存款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/122、貸款增長(zhǎng)率=本年各項(xiàng)貸款月平均余額/上年各項(xiàng)貸款月平均余額*100%-100%。

各項(xiàng)貸款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/123、不良貸款余額下降率=100%-不良貸款本期期末實(shí)際余額/不良貸款上期期末實(shí)際余額*100%。

不良貸款期末實(shí)際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產(chǎn)期末余額。

4、應(yīng)付利息備付率=年末應(yīng)付利息余額/年末定期存款

余額*100%

年末定期存款余額包括一年期以上（含一年期）的定期存款余額、定期儲(chǔ)蓄存款和教育儲(chǔ)蓄存款。

定期一年期儲(chǔ)蓄存款加權(quán)平均利率=∑（內(nèi)執(zhí)行的定期一年期儲(chǔ)蓄存款各段利率*各段對(duì)應(yīng)天數(shù)）

5、風(fēng)險(xiǎn)撥備率

（1）專項(xiàng)準(zhǔn)備金率=年末呆賬準(zhǔn)備余額/年末不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額*100%

“年末呆賬準(zhǔn)備”以業(yè)務(wù)狀況表中的“呆帳準(zhǔn)備”余額為準(zhǔn)，不含所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備”。

年末不良資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額=損失貸款+可疑貸款50%+次級(jí)貸款25%+關(guān)注貸款2%+抵債資產(chǎn)50%。

（2）一般準(zhǔn)備金率=年末一般準(zhǔn)備余額/年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額*100%

年末一般準(zhǔn)備余額是指所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備科目余額”。

年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額，包括各項(xiàng)貸款、貼現(xiàn)、待處理抵債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、應(yīng)收利息（不含各項(xiàng)貸款、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司的應(yīng)收利息）、其他應(yīng)收款、短期投資、長(zhǎng)期投資（不含國(guó)債投資）、入股聯(lián)社資金、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存出保證金等科目年末余額。

6、人均凈資產(chǎn)=年末凈資產(chǎn)額/年末在冊(cè)員工實(shí)有人數(shù) 年末凈資產(chǎn)額=所有者權(quán)益合計(jì)-股本金

7、利潤(rùn)總額同比增幅=【（利潤(rùn)總額-上年同期利潤(rùn)總額）/上年同期利潤(rùn)總額】*100%

8、資產(chǎn)費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/全年資產(chǎn)平均余額*100%

9、成本收入比=（營(yíng)業(yè)費(fèi)用+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)）/營(yíng)業(yè)收入*100%

10、年人均營(yíng)業(yè)費(fèi)用=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/在崗正式職工人數(shù)

第五篇：農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)分析

XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

二XX七財(cái)務(wù)分析報(bào)告

XXXXXXXXXXXXXXXXX：

我縣農(nóng)村信用社上半年在州辦事處、銀監(jiān)局和人民銀行的監(jiān)督管理下，在各級(jí)地方黨政部門的大力支持下，全縣信用社干部職工加強(qiáng)信貸支農(nóng)工作，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)營(yíng)效益，現(xiàn)就我縣農(nóng)村信用社上半年財(cái)務(wù)活動(dòng)情況分析如下：

一、各項(xiàng)存款

截止x月末全縣信用社各項(xiàng)存款為xxXXXX萬元，較上年同期增加Xxxxx萬元，增長(zhǎng)xxxx%，較年初增加xxx萬元，增長(zhǎng)xxxx%，其中活期存款xxxxx萬元，占存款總額的xxx%，較上年同期增加xxxx萬元，比上年同期增長(zhǎng)xxxx%，定期存款xxxx萬元，較上年同期增加xxx萬元，增長(zhǎng)xxxxxxxxx%。

二、各項(xiàng)貸款

截止x月末全縣信用社各項(xiàng)貸款xxxxxxx萬元，較年初增加xxx萬元，增xxxxxx%，較上年同期增加xx萬元，增長(zhǎng)xxx%，其中正常貸款xx萬元，不良貸款xx萬元，分別占貸款總額的xx貸xx萬元，較上年同期加xx元，增長(zhǎng)xx%，農(nóng)業(yè)貸款占累計(jì)發(fā)放數(shù)的x%。收回x萬元，其中收回不良貸款x萬元。存貸比例xX%。

三、財(cái)務(wù)收支情況

表內(nèi)總收入xX萬元，較上年同期減少xX萬元，遞減xX%，一是貸款利息收入x萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%（農(nóng)戶貸款x萬元，較上年同期增加XX萬元，增長(zhǎng)XX.XX%，農(nóng)村工商業(yè)貸款利息x元，（其中應(yīng)收利息x元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%），其他貸款利息收入X.X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX%）。二是金融機(jī)構(gòu)往來利息收入XX.X萬元，較上年同期減少X.X元，遞減XX.XX%，其中存入農(nóng)業(yè)銀行利息收入X.X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX，存入人行利息XX.X萬元，較上年同期增加X.X萬元，增長(zhǎng)XX.XX%。

表內(nèi)總支出XXX.X萬元，較上年同期增加XX萬元，增長(zhǎng)XX.XX%，其中一是利息支出XX.X萬元，較上年同期增加XX.X萬元，增長(zhǎng)XX%；二是金融機(jī)構(gòu)往來利息支出X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX%；三是營(yíng)業(yè)費(fèi)用XX元，較上年同期減少X萬元，遞減X.XX%；四是其他營(yíng)業(yè)支出XX.X萬元，較上年增加X.X萬元，增長(zhǎng)XX.XX%（其中固定資產(chǎn)折舊XX.X萬元，呆帳準(zhǔn)備金XX.X萬元）：五是營(yíng)業(yè)稅及附加X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%；六是營(yíng)業(yè)外支出X.X萬元，較上年同期增加X.X萬元，增長(zhǎng)XXX%。

四、盈虧情況

通過以上分析看出，我社上半年虧損xxxx元，較上年同期增加xxxx萬元。

五、下半年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃

X、進(jìn)一步推行農(nóng)戶小額貸款，深入扎實(shí)開展“五個(gè)一”信貸支農(nóng)工作和“黨員農(nóng)貸快車”的活動(dòng)。

X、積極開展按季收息工作，努力盤活不良貸款。

X、加大組織存款力度，有效增加低成本存款。

X、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，以“增收節(jié)支、勤儉辦社、艱苦創(chuàng)業(yè)”為指導(dǎo)，為完成全年任務(wù)達(dá)下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

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