第一篇：農(nóng)村信用社年度財務(wù)分析

農(nóng)村信用社200x年度財務(wù)分析 一年來，xxx農(nóng)村信用社緊緊圍繞縣信用聯(lián)社工作思路，緊扣增效、發(fā)展的主旋律，突出一個“早”字，狠抓一個“實”字，關(guān)鍵一個“干”字，各項業(yè)務(wù)取得突破性進(jìn)展，儲蓄存款大幅度上升，不良資產(chǎn)下降，經(jīng)營效益明顯改觀。具體分析如下：

一、業(yè)務(wù)狀況

1、資產(chǎn)及其構(gòu)成。各項資產(chǎn)余額 萬元，其中存放央行 萬元，占資產(chǎn)總額的 %；存放同業(yè)及聯(lián)行 萬元，占資產(chǎn)總額的 %；拆放同業(yè) 萬元，占資產(chǎn)總額的 %；各項貸款 萬元，占資產(chǎn)總額的 %；長期投資 萬元，占資產(chǎn)總額的 %；其他非生息資產(chǎn) 萬元，占資產(chǎn)總額的 %。

2、負(fù)債及其構(gòu)成。各項負(fù)債余額為 萬元，其中同業(yè)及聯(lián)行存放款項 萬元，占負(fù)債總額的 %；同業(yè)拆出 萬元，總負(fù)債總額的 %；各項存款余額為 萬元，占負(fù)債總額的 %；其他非生息負(fù)債余額為 萬元，占負(fù)債總額的2%。

3、所有者權(quán)益及其構(gòu)成。所有者權(quán)益為 萬元，其中歷年虧損達(dá) 萬元，本年盈余 萬元。

4、本期損益狀況。（1）各項收入及其構(gòu)成。本期實現(xiàn)收入 萬元，同比增收 萬元，增幅 %。其中，利息收入 萬元，占總收入的 %，同比增收 萬元，增幅 %；金融機(jī)構(gòu)往來收入 萬元，占總收入的 %，同比增收 萬元，增幅 %；其他收入 萬元，同比減收 萬元，減幅 %。（2）各項支出及其構(gòu)成。本期支出 萬元，同比增支 萬元，增幅為 %。其中，利息支出 萬?，召ZС鱟芏畹? %，同比增支 萬元，增幅為 %；金融機(jī)構(gòu)往來支出 萬元，占支出總額的 %，同比增支 萬元，增幅為 %；手續(xù)費支出 萬元，同比增支 萬元,增幅為 %；營業(yè)費用 萬元，占支出總額的 %，同比增支 萬元，增幅為 %；其他營業(yè)支出 萬元，占支出總額的 %，同比增支 萬元，增幅為 %；營業(yè)稅金及附加 萬元，占支出總額的 %，同比增支 萬元，增幅為 %；營業(yè)外支出 萬元，同比增支 萬元。（3）利潤狀況。本期收支軋差盈余 萬元，同比增盈 萬元。

二、本期財務(wù)執(zhí)行特點

1、存貸規(guī)模均衡擴(kuò)張，業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿κ?。止本期末，各項貸款累放 萬元，累收 萬元，凈投放 萬元，余額為 萬元，占年度計劃的 %，比年初增長 %；各項存款比年初凈增 萬元，余額為 萬元，占年度計劃的 %，比年初增長 %，存貸比例自年初始一直保持在 %。從上述數(shù)據(jù)比較分析，可以看出2003年 工作做到了“一盤棋”格局，整體推進(jìn)，整體發(fā)展，各項業(yè)務(wù)均衡發(fā)展，均衡擴(kuò)張，為后期業(yè)務(wù)發(fā)展打下了夯實的基礎(chǔ)。2，狠抓收入主渠道。今年來，不良資產(chǎn)急劇下降，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。今年來，一是 下重手，出重拳，視盤活不良資產(chǎn)為信用社生存之本。全年將不良資產(chǎn)在年初的基礎(chǔ)上下壓了 個百分點。二是合理匡算資金頭寸，為暫時富余資金找出路，主要是積極爭取上存定期存款，取得相對高額回報，同比增收 萬元。

4、增收節(jié)支效果顯著，綜合費用明顯下降。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克難奮進(jìn)、真抓實干。從內(nèi)控制度做起，一是修訂與增收節(jié)支相配套的財務(wù)管理辦法，二是從領(lǐng)導(dǎo)、員工做起進(jìn)一步規(guī)范辦事作風(fēng)、樹立勤儉辦社的工作作風(fēng)，率先垂范，從績效考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步完善工資考核，充分調(diào)動員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現(xiàn)象。

5、核算意識不斷增強(qiáng)，防微杜漸謹(jǐn)慎經(jīng)營。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)政策，做到科學(xué)核算，從嚴(yán)管理、從嚴(yán)把關(guān)，做到應(yīng)收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入，不浪費一分錢的支出。尤其在各種費用的計提上，做到計算準(zhǔn)確，防微杜漸，例如在應(yīng)付利息、呆帳準(zhǔn)備、累計折舊的計提上，做到真實準(zhǔn)確。在存款利率較低的現(xiàn)狀下，應(yīng)付利息備付率一直保持在 %的水平上。

三、本期財務(wù)存在的不足

1、負(fù)債成本仍居高不下，沒有明顯改觀

2、代辦收入微不足道。目前 開辦的代辦業(yè)務(wù)以及開辦的電子匯兌等業(yè)務(wù)，但，由于受多種因素而代辦中間業(yè)務(wù)手續(xù)費的收入?yún)s了了無際。

四、建議

1、積極抓好中間業(yè)務(wù)，向中間業(yè)務(wù)要效益。既要抓好中間業(yè)務(wù)的存量沉淀工作，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，向低成本負(fù)債要效益；又要根據(jù)代辦業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)收取中間業(yè)務(wù)手續(xù)費，拓展收入渠道。

2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制。保障外延與內(nèi)涵同步發(fā)展。

3、搞好直接經(jīng)營效益的同時，防止基礎(chǔ)工作質(zhì)量退化。尤其是會計基礎(chǔ)工作的管理、培訓(xùn)和再加強(qiáng)、再監(jiān)督工作。

第二篇：農(nóng)村信用社財務(wù)分析

XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

二XX七財務(wù)分析報告

XXXXXXXXXXXXXXXXX：

我縣農(nóng)村信用社上半年在州辦事處、銀監(jiān)局和人民銀行的監(jiān)督管理下，在各級地方黨政部門的大力支持下，全縣信用社干部職工加強(qiáng)信貸支農(nóng)工作，提高經(jīng)營管理水平，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)營效益，現(xiàn)就我縣農(nóng)村信用社上半年財務(wù)活動情況分析如下：

一、各項存款

截止x月末全縣信用社各項存款為xxXXXX萬元，較上年同期增加Xxxxx萬元，增長xxxx%，較年初增加xxx萬元，增長xxxx%，其中活期存款xxxxx萬元，占存款總額的xxx%，較上年同期增加xxxx萬元，比上年同期增長xxxx%，定期存款xxxx萬元，較上年同期增加xxx萬元，增長xxxxxxxxx%。

二、各項貸款

截止x月末全縣信用社各項貸款xxxxxxx萬元，較年初增加xxx萬元，增xxxxxx%，較上年同期增加xx萬元，增長xxx%，其中正常貸款xx萬元，不良貸款xx萬元，分別占貸款總額的xx貸xx萬元，較上年同期加xx元，增長xx%，農(nóng)業(yè)貸款占累計發(fā)放數(shù)的x%。收回x萬元，其中收回不良貸款x萬元。存貸比例xX%。

三、財務(wù)收支情況

表內(nèi)總收入xX萬元，較上年同期減少xX萬元，遞減xX%，一是貸款利息收入x萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%（農(nóng)戶貸款x萬元，較上年同期增加XX萬元，增長XX.XX%，農(nóng)村工商業(yè)貸款利息x元，（其中應(yīng)收利息x元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%），其他貸款利息收入X.X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX%）。二是金融機(jī)構(gòu)往來利息收入XX.X萬元，較上年同期減少X.X元，遞減XX.XX%，其中存入農(nóng)業(yè)銀行利息收入X.X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX，存入人行利息XX.X萬元，較上年同期增加X.X萬元，增長XX.XX%。

表內(nèi)總支出XXX.X萬元，較上年同期增加XX萬元，增長XX.XX%，其中一是利息支出XX.X萬元，較上年同期增加XX.X萬元，增長XX%；二是金融機(jī)構(gòu)往來利息支出X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減XX.XX%；三是營業(yè)費用XX元，較上年同期減少X萬元，遞減X.XX%；四是其他營業(yè)支出XX.X萬元，較上年增加X.X萬元，增長XX.XX%（其中固定資產(chǎn)折舊XX.X萬元，呆帳準(zhǔn)備金XX.X萬元）：五是營業(yè)稅及附加X萬元，較上年同期減少X.X萬元，遞減X.XX%；六是營業(yè)外支出X.X萬元，較上年同期增加X.X萬元，增長XXX%。

四、盈虧情況

通過以上分析看出，我社上半年虧損xxxx元，較上年同期增加xxxx萬元。

五、下半年財務(wù)工作計劃

X、進(jìn)一步推行農(nóng)戶小額貸款，深入扎實開展“五個一”信貸支農(nóng)工作和“黨員農(nóng)貸快車”的活動。

X、積極開展按季收息工作，努力盤活不良貸款。

X、加大組織存款力度，有效增加低成本存款。

X、加強(qiáng)財務(wù)管理工作，以“增收節(jié)支、勤儉辦社、艱苦創(chuàng)業(yè)”為指導(dǎo)，為完成全年任務(wù)達(dá)下堅實基礎(chǔ)。

xxxxxxxxx

第三篇：農(nóng)村信用社財務(wù)分析報告

農(nóng)村信用社財務(wù)分析報告

今年以來，我縣聯(lián)社以改革統(tǒng)攬工作全局，認(rèn)真貫徹落實省、市農(nóng)村信用社工作會議精神，按照“打基礎(chǔ)、練內(nèi)功、強(qiáng)管理、提素質(zhì)、樹形象，努力構(gòu)建合規(guī)化、程序化發(fā)展長效機(jī)制”的思路，一手抓深化改革，一手抓業(yè)務(wù)經(jīng)營，以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，務(wù)實的工作作風(fēng)，真抓實干，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，攻堅克難，頑強(qiáng)拼搏，開創(chuàng)了各項工作新局面。并緊扣增效、發(fā)展的主旋律，突出一個“早”字，狠抓一個“實”字，關(guān)鍵一個“干”字，各項業(yè)務(wù)取得突破性進(jìn)展，儲蓄存款大幅度上升，不良資產(chǎn)下降，經(jīng)營效益明顯改觀。具體分析如下：

一、主要財務(wù)指標(biāo)完成情況

1、資產(chǎn)及其構(gòu)成。各項資產(chǎn)余額**萬元，同比增加**萬元,增幅為**%。其中：存放央行**萬元，占資產(chǎn)總額的**%，同比增加**萬元，增幅為**%；存放同業(yè)及聯(lián)行**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比增加**萬元,增幅為**%;拆放同業(yè)**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比增加**萬元, 增幅為**%；各項貸款**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比增加**萬元, 增幅為**%；長期投資**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比減少**萬元,減幅為**%；其他非生息資產(chǎn)**萬元，占資產(chǎn)總額的**%,同比增加**萬元, 增幅為**%。

2、負(fù)債及其構(gòu)成。各項負(fù)債余額為**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%。其中：同業(yè)及聯(lián)行存放款項**萬元，占負(fù)債總額的**%,同比增加**萬元，增幅為**%；同業(yè)拆入**萬元，占負(fù)債總額的**%,同比增加**萬元，增幅為**%；各項存款余額為**萬元，占負(fù)債總額的**%；其他非生息負(fù)債余額為**萬元，占負(fù)債總額的**%,同比增加**萬元，增幅為**%。

3、所有者權(quán)益及其構(gòu)成。所有者權(quán)益為**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%。其中: 股金**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%;歷年虧損達(dá)**萬元，同比減少**萬元,減幅為**%本年盈余**萬元。

4、財務(wù)收支及增減變化情況:各項收入**萬元，同比增加**萬元，增幅為**%；各項支出

**萬元，較去年增加**萬元;其中營業(yè)費用支出

**萬元，較去年增加**萬元。全縣盈虧相抵盈余**萬元，較去年同期增盈**萬元，增長了**%。

二、，財務(wù)執(zhí)行情況分析

1、資產(chǎn)規(guī)模增大，各項營業(yè)收入同比增加。

年末全縣資產(chǎn)總額為**萬元，比去年同期增加**萬元，營業(yè)收入**萬元，同比增加**萬元。

（1）貸款及其利息收入。12月底各項貸款余額為**萬元，同比增加**萬元，利息收入**萬元，占總收入的**%，同比增加**萬元，收息率為**%。增加的主要原因：一是按照中央的精神，堅持為“三農(nóng)”服務(wù)的方向，進(jìn)一步加大信貸支農(nóng)的投入力度，在發(fā)揮自身的資金優(yōu)勢情況下，并利用**萬元支農(nóng)再貸款，及時解決農(nóng)民春耕生產(chǎn)急需的資金，為今年收入增加奠定了基礎(chǔ)。二是在開辦農(nóng)戶小額信用貸款的同時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，對市場前景好，有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)在保證支農(nóng)資金的前提下，嚴(yán)格審查給予支持，為今年收打下了良好的基礎(chǔ)。三是運用法律手段，依法清收不良貸款。對于一些有錢不還的“釘子”

向法院起訴，清收了幾筆不良貸款。四是各社在夏季經(jīng)濟(jì)作物豐收之季，積極清收貸款。五是繼續(xù)加大不良貸款的清收力度，把收貸收息任務(wù)落實到人，明確責(zé)任，促進(jìn)了收貸、收息進(jìn)度。

（2）存放款項及金融機(jī)構(gòu)利息收入。年底存放同業(yè)款項和存放聯(lián)社款項 **萬元，比去年增加

**萬元；金融機(jī)構(gòu)往來收入**萬元，占總收入

**%，同比增加**萬元。其主要原因：一是今年各項存款不斷增加，故準(zhǔn)備金和存放同業(yè)款項以及存放聯(lián)社款項同時增加，準(zhǔn)備利息收入和存放同業(yè)款項利息收入增加。二是合理匡算資金頭寸，將暫時富余的資金存放到利率高的其他銀行，存放同業(yè)款項利息收入同比增加**萬元。三是央行票據(jù)利息收入**萬元。

2、各項負(fù)債持續(xù)增長，各項支出隨之增加。

各項負(fù)債總額為**萬元，同比增加**萬元，各項營業(yè)支出**萬元，同比增加**萬元。

（1）各項存款及利息支出。年底各項存款余額為**萬元，同比增加**萬元，同比增長**%。利息支出**萬元，占總支出**%同比增加**萬元，增加的主要原因：一是不斷加大組織資金力度，充分發(fā)揮信用社點多面廣，貼近農(nóng)民服務(wù)農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢，開展服務(wù)創(chuàng)新，千方百計的開拓儲源。二是各社利用政府部門今年春季發(fā)放退耕還林和糧食直補(bǔ)款之機(jī)，主動上門，熱情服務(wù)，多做宣傳工作，盡最大力量把農(nóng)民手中閑置資金存入到信用社。三是優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，狠抓低成本存款，四是嚴(yán)格獎懲，加大考核力度。通過采取以上措施，存款總量不斷增加，利息支出相應(yīng)增加。

（2）同業(yè)存放款項及金融機(jī)構(gòu)利息支出。年底，調(diào)入調(diào)劑資金和信用社上存聯(lián)社款項

**萬元，較上年增加**萬元，利息支出**萬元，同比增加**萬元，其原因是：一是加大支農(nóng)力度，支農(nóng)再貸款同比增加**萬元，故調(diào)劑資金利息支出和借入銀行款利息支出增加。二是貸款投放的不斷增加，資金不足的信用社需要拆借資金，隨之調(diào)劑資金利息支出增加。三是各社積極組織存款，使信用社上存聯(lián)社款項余額同比增加，利息支出增加。

3、所有者權(quán)益持續(xù)增加

所有者權(quán)益**萬元，較去年增加**萬元。(1)實收資本**萬元，較去年增加**萬元，主要原因是各社通過大力宣傳，發(fā)動群眾向信用社入股，為入股社員提供貸款優(yōu)先，利率優(yōu)惠的條件，增強(qiáng)了信用社抗風(fēng)險能力。

（2）歷年虧損掛賬較去年減少**萬元，原因是今年實現(xiàn)盈余彌補(bǔ)虧損**萬元。

4、營業(yè)費用同比增加

今年營業(yè)費用支出**萬元，較去年增加** 萬元，占總支出**%，增長了**%，其主要原因是：

（1）由于物價不斷上漲導(dǎo)致取暖費，鈔幣運送費和車船使用費以及業(yè)務(wù)招待費分別比去年多支出**萬元。

（2）由于工作需要,如:賬戶上影像系統(tǒng)、反洗錢大額和可易報送上系統(tǒng)、五級分類等，多次對職工進(jìn)行培訓(xùn)，差旅費較去年多支出**萬元，以及下半年各社進(jìn)行五級分類，職工加班費、會議費等都較去

年增加。

（3）為提高全縣信用社的知名度，建設(shè)形象工程，廣告費比去年增加**萬元。

（4）由于今年經(jīng)營效益較往年有所提高，全縣實現(xiàn)了效益工資，職工工資較去年增加**萬元，各項提留都相應(yīng)提高。

（５）今年總收入比去年增加，故管理費交去年同期增加**萬元。

綜合以上分析，利潤率為**%，較去年增加

**%，成本率**%，較去年同期減少了**%，費用率為**%，較去年同期減少了**%，基本上實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，經(jīng)營狀況較往年有明顯的好轉(zhuǎn)，但一些原有問題仍沒有從根本上解決，主要表現(xiàn)在：

1、低成本存款增長緩慢，占比較低，存款成本仍居高不下。

2、不良貸款清收盤活難度進(jìn)一步增大，形勢十分嚴(yán)峻。尤其是鄉(xiāng)村兩級貸款，涉及面廣，情況復(fù)雜，清收難度非常艱巨。

3、信貸管理還不夠精細(xì)，新增貸款質(zhì)量不容樂觀，員工操作風(fēng)險和道德風(fēng)險依然突出。

4、制度建設(shè)仍需加強(qiáng)，有章不循、違規(guī)操作問題仍比較突出。

三、采取的工作措施

針對以上存在的問題，結(jié)合我縣的具體情況，今后工作要著重從以下幾個方面著手：

1、加大組織資金工作力度。采取加大存款考核力度、提高服務(wù)質(zhì)量、加大公關(guān)力度、扶持黃金客戶等各種有效措施，不斷開發(fā)農(nóng)村存款市場，拓展城區(qū)市場，確保存款穩(wěn)步增長。

2、把好信貸出口關(guān)，加大不良貸款盤活力度，提高資產(chǎn)流動性，繼續(xù)做好收儲、收貸、收息工作，努力降低不良貸款、降低費用率、增加效益，將目標(biāo)任務(wù)層層分解，量化到崗到人。

3、狠抓增收節(jié)支工作。牢固樹立以效益為中心的經(jīng)營理念，在增加主營收入的同時，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的開發(fā)和戰(zhàn)略合作，提高資金運用能力，培植新的利潤增長點。進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格費用支出，提高經(jīng)營效益。

4、壓縮固定資產(chǎn)投資，努力降低非生息資金的占用，增加盈利性資產(chǎn)，合理調(diào)劑資金。

第四篇：農(nóng)村信用社財務(wù)分析

農(nóng)村信用社財務(wù)分析范文

農(nóng)村信用社200x財務(wù)分析一年來，xxx農(nóng)村信用社緊緊圍繞縣信用聯(lián)社工作思路，緊扣增效、發(fā)展的主旋律，突出一個“早”字，狠抓一個“實”字，關(guān)鍵一個“干”字，各項業(yè)務(wù)取得突破性進(jìn)展，儲蓄存款大幅度上升，不良資產(chǎn)下降，經(jīng)營效益明顯改觀。具體分析如下：

一、業(yè)務(wù)狀況

1、資產(chǎn)及其構(gòu)成。各項資產(chǎn)余額萬元，其中存放央行萬元，占資產(chǎn)總額 的；存放同業(yè)及聯(lián)行萬元，占資產(chǎn)總額的；拆放同業(yè)萬元，占資產(chǎn)總額的；各項貸款萬元，占資產(chǎn)總額的；長期投資萬元，占資產(chǎn)總額的；其他非生息資產(chǎn)萬元，占資產(chǎn)總額的。

2、負(fù)債及其構(gòu)成。各項負(fù)債余額為萬元，其中同

業(yè)及聯(lián)行存放款項萬元，占負(fù)債總額的；同業(yè)拆出萬元，總負(fù)債總額的；各項存款余額為萬元，占負(fù)債總額的；其他非生息負(fù)債余額為萬元，占負(fù)債總額的2。

3、所有者權(quán)益及其構(gòu)成。所有者權(quán)益為萬元，其中歷年虧損達(dá)萬元，本年盈余萬元。

4、本期損益狀況。

（1）各項收入及其構(gòu)成。本期實現(xiàn)收入萬元，同比增收萬元，增幅。其中，利息收入萬元，占總收入的，同比增收萬元，增幅；金融機(jī)構(gòu)往來收入萬元，占總收入的，同比增收萬元，增幅；其他收入萬元，同比減收萬元，減幅。

（2）各項支出及其構(gòu)成。本期支出萬元，同比增支萬元，增幅為。其中，利息支出萬賈С鱟芏畹?，同比增支萬元，增幅為；金融機(jī)構(gòu)往來支出萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；手續(xù)費支出萬元，同比增支萬元,增幅為；營業(yè)費用萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；其他營業(yè)支出萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；營

業(yè)稅金及附加萬元，占支出總額的，同比增支萬元，增幅為；營業(yè)外支出萬元，同比增支萬元。

（3）利潤狀況。本期收支軋差盈余萬元，同比增盈萬元。

二、本期財務(wù)執(zhí)行特點

1、存貸規(guī)模均衡擴(kuò)張，業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿κ?。止本期末，各項貸款累放萬元，累收萬元，凈投放萬元，余額為萬元，占計劃的，比年初增長；各項存款比年初凈增萬元，余額為萬元，占計劃的，比年初增長，存貸比例自年初始一直保持在。從上述數(shù)據(jù)比較分析，可以看出2003年工作做到了“一盤棋”格局，整體推進(jìn)，整體發(fā)展，各項業(yè)務(wù)均衡發(fā)展，均衡擴(kuò)張，為后期業(yè)務(wù)發(fā)展打下了夯實的基礎(chǔ)。

2，狠抓收入主渠道。今年來，不良資產(chǎn)急劇下降，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。今年來，一是下重手，出重拳，視盤活不良資產(chǎn)為信用社生存之本。全年將不良資產(chǎn)在年初的基礎(chǔ)上下壓了個百分點。二是合理匡算資金頭寸，為暫時富余資金找出路，主要是積極爭取上存定期存款，取

得相對高額回報，同比增收萬元。

4、增收節(jié)支效果顯著，綜合費用明顯下降。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克難奮進(jìn)、真抓實干。從內(nèi)控制度做起，一是修訂與增收節(jié)支相配套的財務(wù)管理辦法，二是從領(lǐng)導(dǎo)、員工做起進(jìn)一步規(guī)范辦事作風(fēng)、樹立勤儉辦社的工作作風(fēng)，率先垂范，從績效考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步完善工資考核，充分調(diào)動員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現(xiàn)象。

5、核算意識不斷增強(qiáng)，防微杜漸謹(jǐn)慎經(jīng)營。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)政策，做到科學(xué)核算，從嚴(yán)管理、從嚴(yán)把關(guān)，做到應(yīng)收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入，不浪費一分錢的支出。尤其在各種費用的計提上，做到計算準(zhǔn)確，防微杜漸，例如在應(yīng)付利息、呆帳準(zhǔn)備、累計折舊的計提上，做到真實準(zhǔn)確。在存款利率較低的現(xiàn)狀下，應(yīng)付利息備付率一直保持在的水平上。

三、本期財務(wù)存在的不足

1、負(fù)債成本仍居高不下，沒有明顯改觀

2、代辦收入微不足道。目前開辦的代辦

業(yè)務(wù)以及開辦的電子匯兌等業(yè)務(wù)，但，由于受多種因素而代辦中間業(yè)務(wù)手續(xù)費的收入?yún)s了了無際。

四、建議

1、積極抓好中間業(yè)務(wù)，向中間業(yè)務(wù)要效益。既要抓好中間業(yè)務(wù)的存量沉淀工作，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，向低成本負(fù)債要效益；又要根據(jù)代辦業(yè)務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)收取中間業(yè)務(wù)手續(xù)費，拓展收入渠道。

2、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制。保障外延與內(nèi)涵同步發(fā)展。

3、搞好直接經(jīng)營效益的同時，防止基礎(chǔ)工作質(zhì)量退化。尤其是會計基礎(chǔ)工作的管理、培訓(xùn)和再加強(qiáng)、再監(jiān)督工作。

第五篇：農(nóng)村信用社財務(wù)常用公式

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農(nóng)村信用社財務(wù)常用公式

一、安全性指標(biāo)（資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)）

1、不良貸款比例=不良貸款/各項貸款*100% 不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。

各項貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現(xiàn)。

2、不良貸款預(yù)計損失比例=不良貸款預(yù)計損失額/各項貸款期末余額*100% 不良貸款損失額=（各類逾期貸款*10%+各類呆滯貸款*40%+各類呆賬貸款）

3、不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)*100% 非信貸資產(chǎn)包括：短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、歷年虧損掛賬。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融--------------------------精品

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性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項、長期其他應(yīng)收款歷年虧損掛帳。

4、貸款現(xiàn)金收息率=（利息收入-應(yīng)收利息增加額）/各項貸款月均余額*100%

5、利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應(yīng)收未收利息借方發(fā)生額）*100%。

二、流動性指標(biāo)

1、備付金比例=備付金/各項存款*100% 備付金=現(xiàn)金+業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金+準(zhǔn)備金存款+存放全國性銀行款項+存放其他同業(yè)款項+存放聯(lián)社款項（計算聯(lián)社全轄匯總時不計此項）-中央銀行法定存款準(zhǔn)備金。

中央銀行法定存款準(zhǔn)備金=各項存款*中央銀行現(xiàn)行法定存款準(zhǔn)備金率

各項存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、應(yīng)解匯款和結(jié)算保證金存款。

2、存貸款比例=各項貸款余額/各項存款余額*100%。

3、資產(chǎn)流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債*100%

流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動資產(chǎn)；流動性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動負(fù)債。

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4、拆入資金比例=拆入資金/各項存款*100%。

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金。

5、對最大一戶貸款比例=對最大一戶貸款余額/資本總額*100%。

資本總額=實收資本+股本金+資本公積+盈余公積

6、對最大十戶貸款比例=對最大十戶貸款余額/資本總額*100%。

三、效益性指標(biāo)

1、人均創(chuàng)利額=利潤總額/全年再冊員工平均人數(shù)。

2、資產(chǎn)利潤率=利潤總額/全年資產(chǎn)平均余額*100%

全年資產(chǎn)平均余額=（年初余額/2+一季度余額+二季度余額+三季末余額+四季末余額/2）/4

四、綜合發(fā)展能力指標(biāo)

1、存款增長率=本年各項存款月平均余額/上年各項存款月平均余額*100%-100% 各項存款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

2、貸款增長率=本年各項貸款月平均余額/上年各項貸款月平均余額*100%-100%。

各項貸款月平均余額=（1至12月月末余額之和）/12

3、不良貸款余額下降率=100%-不良貸款本期期末實--------------------------精品

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際余額/不良貸款上期期末實際余額*100%。

不良貸款期末實際余額=不良貸款期末余額+待處理抵債資產(chǎn)期末余額。

4、應(yīng)付利息備付率=年末應(yīng)付利息余額/年末定期存款余額*100% 年末定期存款余額包括一年期以上（含一年期）的定期存款余額、定期儲蓄存款和教育儲蓄存款。

定期一年期儲蓄存款加權(quán)平均利率=∑（內(nèi)執(zhí)行的定期一年期儲蓄存款各段利率*各段對應(yīng)天數(shù)）

5、風(fēng)險撥備率

（1）專項準(zhǔn)備金率=年末呆賬準(zhǔn)備余額/年末不良資產(chǎn)預(yù)計損失金額*100% “年末呆賬準(zhǔn)備”以業(yè)務(wù)狀況表中的“呆帳準(zhǔn)備”余額為準(zhǔn)，不含所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備”。

年末不良資產(chǎn)預(yù)計損失金額=損失貸款+可疑貸款50%+次級貸款25%+關(guān)注貸款2%+抵債資產(chǎn)50%。

（2）一般準(zhǔn)備金率=年末一般準(zhǔn)備余額/年末風(fēng)險資產(chǎn)余額*100% 年末一般準(zhǔn)備余額是指所有者權(quán)益中的“一般準(zhǔn)備科目余額”。

年末風(fēng)險資產(chǎn)余額，包括各項貸款、貼現(xiàn)、待處理抵--------------------------精品

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債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、應(yīng)收利息（不含各項貸款、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司的應(yīng)收利息）、其他應(yīng)收款、短期投資、長期投資（不含國債投資）、入股聯(lián)社資金、存放其他同業(yè)款項、存出保證金等科目年末余額。

6、人均凈資產(chǎn)=年末凈資產(chǎn)額/年末在冊員工實有人數(shù) 年末凈資產(chǎn)額=所有者權(quán)益合計-股本金

7、利潤總額同比增幅=【（利潤總額-上年同期利潤總額）/上年同期利潤總額】*100%

8、資產(chǎn)費用率=營業(yè)費用/全年資產(chǎn)平均余額*100%

9、成本收入比=（營業(yè)費用+固定資產(chǎn)折舊費）/營業(yè)收入*100%

10、年人均營業(yè)費用=營業(yè)費用/在崗正式職工人數(shù)

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