第一篇：國際工程承包中的銀行保函

國際工程承包中的銀行保函

銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向保函的受益人開具的書面保證文件，是有條件承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約性文件，若申請(qǐng)人未按規(guī)定履行自己的義務(wù)，給受益人造成了經(jīng)濟(jì)上的損失，則銀行承擔(dān)向受益人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償?shù)呢?zé)任。

在國際工程承包中，當(dāng)事人一方為避免因?qū)Ψ竭`約而造成損失。往往要求對(duì)方通過銀行提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。因?yàn)殂y行保函屬于銀行信用，一般來說比企業(yè)的商業(yè)信用來得可靠。

銀行保函既有承包商通過銀行開具的，也有業(yè)主通過銀行出具的。因?yàn)閲H招投標(biāo)中，業(yè)主一方往往有主動(dòng)地位，所以多由承包商通過銀行開具保函。銀行保函的主要內(nèi)容

銀行保函的主要內(nèi)容一般在招標(biāo)文件中有具體規(guī)定，承包商可以申請(qǐng)銀行規(guī)定的格式出具保函；若招標(biāo)文件沒有具體規(guī)定。承包商可通過銀行按照國際慣例或征得業(yè)主的同意出具保函。

保函一般包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

(1)擔(dān)保人、被擔(dān)保人(承包商)、受益人(業(yè)主或有關(guān)方面)；

(2)擔(dān)保的最高限額和使用貨幣；

(3)有效期限；

(4)擔(dān)保的責(zé)任，這是保函的核心內(nèi)容；應(yīng)充分、完全，最大化地明確規(guī)定雙方的責(zé)任。以便一方違約時(shí)，另一方可獲得經(jīng)濟(jì)賠償；

(5)索賠條件。即一方違約時(shí)，另-方進(jìn)行賠償?shù)膽{證；

(6)保函的失效，一般情況下，超過有效期，即認(rèn)為保函已自動(dòng)失效；

(7)合同及擔(dān)保書的修訂，適用法律等。銀行保函的種類

2.1 投標(biāo)保函(Bid Bond/Guarantee)

投標(biāo)人在提交標(biāo)書時(shí)，應(yīng)通過銀行向業(yè)主開具一份經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書，即投標(biāo)保函。它表明投標(biāo)人有信用和誠意履行投標(biāo)義務(wù)。其擔(dān)保責(zé)任為：

(1)投標(biāo)人在投標(biāo)截止日以前投遞的標(biāo)書，有效期內(nèi)不得撤回；

(2)投標(biāo)人中標(biāo)后，必須在收到中標(biāo)通知后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)去簽訂合同；

(3)在簽約時(shí)，提供一份履約保函。

若投標(biāo)人不能履行以上責(zé)任，則業(yè)主有權(quán)沒收投標(biāo)保證金(一般為標(biāo)價(jià)的3%～5%)作為損害賠償。

投標(biāo)保函的有效期限一般是從投標(biāo)截止日起到確定中標(biāo)人止。若由于評(píng)標(biāo)時(shí)間過長，而使保函到期，業(yè)主要通知承包商延長保函有效期。投標(biāo)保函在議標(biāo)結(jié)束之后應(yīng)退還給承包商，一般有兩種情況：

(1)未中標(biāo)的投標(biāo)者可向業(yè)主索回投標(biāo)保函，以便向銀行辦理注銷或使押金解凍，(2)中標(biāo)的承包商在簽訂合同時(shí)，向業(yè)主提交履約保函，業(yè)主即可退回投標(biāo)保函。

投標(biāo)人在準(zhǔn)備投標(biāo)文件的同時(shí)，應(yīng)尋找一家金融機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，信譽(yù)度越高越好，作為投標(biāo)擔(dān)保單位。目前，我國采用國際競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)方式的大型土建項(xiàng)目中，對(duì)擔(dān)保單位的要求是

投標(biāo)保函只能由以下銀行開具：

①中國銀行；

②中國銀行海外分行；

②在中國營業(yè)的中國或外國銀行；④由招標(biāo)公司和業(yè)主認(rèn)可的任何一家外國銀行； ⑤外國銀行通過中國銀行轉(zhuǎn)開。

2.2 履約保函(PerformanceBond/Guarantee)

履約保函是承包商通過銀行向業(yè)主開具的保證，在合同執(zhí)行期間按合同規(guī)定履行其義務(wù)的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書。保函金額一般為合同總額的5%～10%。履約保證金隨工程進(jìn)度按比例退還，這是為防止中標(biāo)人不履行合同義務(wù)而采取的安全措施，是承包合同不可分割的附件。履約保函的擔(dān)保責(zé)任，主要是擔(dān)保投標(biāo)人中標(biāo)后，將按照合同規(guī)定，在工程全過程，按時(shí)按質(zhì)量履行其義務(wù)。若發(fā)生下列情況，業(yè)主有權(quán)憑履約保函向銀行索取保證金作為賠償：(1)施工過程中，承包商中途毀約，或任意中斷工程，或不按規(guī)定施工；

(2)承包商破產(chǎn)，倒閉。

履約保函的有效期限從提交履約保函起，到項(xiàng)目竣工并驗(yàn)收合格止。如果工程拖期，不論何種原因，承包商都應(yīng)與業(yè)主協(xié)商，并通知銀行延長保函有效期，防止業(yè)主借故提款。

當(dāng)工程監(jiān)理認(rèn)為達(dá)到竣工條件，并向業(yè)主移交工程，由業(yè)主發(fā)給竣工證書，才算正式竣工。承包商必須抓緊工程款最終結(jié)算，主動(dòng)索回預(yù)付款保函和履約保函，盡早索回保留金并及時(shí)開出維修保函。

2.3 預(yù)付款保函(Advance Payment Guarantee)

預(yù)付款保函又稱定金保函，是承包商通過銀行向業(yè)主開具的擔(dān)保承包商按合同規(guī)定償還業(yè)主預(yù)付的工程款的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書。擔(dān)保人向業(yè)主開具預(yù)付款保函后，業(yè)主才能根據(jù)合同規(guī)定，按合同總價(jià)的10%～15%預(yù)付給承包人，以便中標(biāo)人購買有關(guān)設(shè)備材料等。其責(zé)任主要是承包商應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)償還預(yù)付款。預(yù)付款保函的期限由雙方共同商定。預(yù)付款一般逐月按工程進(jìn)度從工程支付款中扣還，而預(yù)付款保函的金額將逐月地相應(yīng)減少，開具保函時(shí)應(yīng)注意寫明。

當(dāng)承包商在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還清預(yù)付款項(xiàng)后，業(yè)主就需退還預(yù)付款保函。

2.4 工程維修保函(Maintainance Guarantee)

工程維修保函也叫作質(zhì)量保函，是工程竣工后由承包商通過銀行向業(yè)主開具的擔(dān)保承包商對(duì)完工后的工程缺陷負(fù)責(zé)維修的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書。其金額一般為合同總額的2%～10%，維修保函的擔(dān)保責(zé)任，主要是承包商在竣工后一定時(shí)間內(nèi)對(duì)工程缺陷進(jìn)行修復(fù)，若在規(guī)定時(shí)間內(nèi)業(yè)主發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題，而承包商不履行修復(fù)責(zé)任時(shí)，或承包商無力維修時(shí)，業(yè)主可憑保函提款，自行修復(fù)。當(dāng)維修期滿，所需維修事項(xiàng)全部完成，業(yè)主最終接受了工程，才算"最終竣維修保函退還的條件是：(1)承包商在規(guī)定的維修期內(nèi)完成了維修任務(wù)；(2)該工程沒有發(fā)生需要維修的缺陷，業(yè)主的工程師簽發(fā)維修合格證書。

2．5進(jìn)口物資免稅保函

承包商通過銀行向工程所在國海關(guān)稅收部門開具的擔(dān)保承包商在工程竣工后將臨時(shí)進(jìn)口物

資運(yùn)出工程所在國或照常納稅后永久留下使用的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書。這種保函的金額一般為應(yīng)交稅款的全部金額，適用于免稅工程或施工機(jī)具、可臨時(shí)免稅進(jìn)口工程。

其提供擔(dān)保責(zé)任是承包商不能將進(jìn)口物資用于其他工程或出租，只能用于免稅項(xiàng)目。保函退還的條件是(1)保函有效期滿前，承包商將臨時(shí)進(jìn)口的施工機(jī)具設(shè)備運(yùn)出項(xiàng)目所在國，或經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)移到另一免稅工程，但須通過銀行將保函有效期順延，或在交納關(guān)稅后在當(dāng)?shù)爻鲎?、出售或永久使用?2)保函有效期滿時(shí)，若承包商從業(yè)主那里得到了進(jìn)口物資已全部都用于該免稅工程的證明文件，則可退回保函。如有剩余材料，則需對(duì)剩余材料交納關(guān)稅后，才可在當(dāng)?shù)爻鍪邸?/p>

由于銀行保函涉及到國際工程承包的整個(gè)過程，而且牽涉到一筆巨大的資金，因此在開具保函時(shí)，一定要注意保函金額和保函期限是否合理，同時(shí)要熟悉有關(guān)國際法律。

第二篇：國際工程中的銀行保函

國際工程中的銀行保函

[核心提示：本文主要論述銀行保函的內(nèi)容和種類，以及開具銀行保函的注意事項(xiàng).]

在國際承包工程業(yè)務(wù)中，當(dāng)事人為避免對(duì)方違約導(dǎo)致自身受到損失，保證工程如期簽約和履行，常常要求對(duì)方提供各種經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，銀行保函是其中比較常見的形式。所謂銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向保函受益人開具的獨(dú)立的書面保證文件，是有條件地承擔(dān)經(jīng)濟(jì)保證責(zé)任的契約性憑證，是一種備用性銀行信用。

銀行保函的種類

銀行保函作為銀行開具的獨(dú)立的書面保證文件，主要內(nèi)容包括主要擔(dān)保人、被擔(dān)保人、受益人、擔(dān)保原因、擔(dān)保金額、擔(dān)保貨幣、擔(dān)保責(zé)任、索償兌現(xiàn)的條件、有效日期、保函代號(hào)。銀行保函可以分為如下六類。

投標(biāo)保函(Bid Bond／Guarantee)。投標(biāo)保函亦稱投標(biāo)保證書。由發(fā)包國指定銀行或在發(fā)包國注冊(cè)的國際銀行機(jī)構(gòu)，或由發(fā)包國認(rèn)可的承包商所在國的中央銀行(如我國的中國銀行)代表投標(biāo)人向招標(biāo)機(jī)構(gòu)出具的一種保函，它保證投標(biāo)人在決標(biāo)簽約前不撤銷其投標(biāo)書，中標(biāo)后在約定的時(shí)間內(nèi)與業(yè)主簽約及簽約后及時(shí)提交履約保函，如果投標(biāo)人違約，則業(yè)主可以通過該銀行獲得由于投標(biāo)人不履行義務(wù)所造成損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。投標(biāo)保函是隨同投標(biāo)書一起遞交招標(biāo)機(jī)構(gòu)的，保函一旦開出，在其有效期內(nèi)不可撤銷。保函的金額通常在文件中作出規(guī)定，一般約為投標(biāo)者報(bào)價(jià)總金額的l％～2％。特大型工程總價(jià)很高，其保函金額百分比可以低一些。有些招標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)保證金額不用百分比表達(dá)，而是規(guī)定一個(gè)固定的金額數(shù)，投標(biāo)保函的主要擔(dān)保責(zé)任如下：

投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)不得撤回投標(biāo)，投標(biāo)有效期與投標(biāo)保函有效期一致，通常在招標(biāo)須知中有規(guī)定，一般約為三個(gè)月（90天），最長的120天～180天，在此期間投標(biāo)人不得撤標(biāo)。

投標(biāo)人一旦中標(biāo)，必須在收到中標(biāo)通知后一定時(shí)間內(nèi)，如7天，15天或30天，去業(yè)主所在國商簽合同。

簽約時(shí)（或簽約后15天內(nèi)）必須提交履約保函。

對(duì)于以上責(zé)任，投標(biāo)人有任何一條沒有履行，業(yè)主都有權(quán)沒收其投標(biāo)保函，向銀行索賠其擔(dān)保金額。如果投標(biāo)人沒有違背上述任何一條，或者沒有中標(biāo)，則業(yè)主應(yīng)退回原投標(biāo)保函，投標(biāo)人相應(yīng)解除擔(dān)保的責(zé)任。

如果由于業(yè)主方面的原因（如評(píng)標(biāo)議標(biāo)時(shí)間延長）要求承包商延長投標(biāo)保函有效期，承包商根據(jù)具體情況有三種選擇：其一拒絕延長，收回保函，放棄投標(biāo)；其二，同意延長，到銀行辦理延期手續(xù)，交納手續(xù)費(fèi)；其三，同意延長，并辦理了延期手續(xù)，但同時(shí)致函業(yè)主保留調(diào)整投標(biāo)報(bào)價(jià)的權(quán)利。通常無望得標(biāo)取其

一、有望得標(biāo)取其二，原報(bào)價(jià)偏低，招標(biāo)須知中又有調(diào)價(jià)方面的規(guī)定可以取其三。

履約保函（PerformanceBond／Gurantee）。履約保函主要作用是保證承包商按照合同

規(guī)定正常履行義務(wù)。如果承包商發(fā)生違約行為，不能按質(zhì)、按量、按期完成合同規(guī)定的義務(wù)，業(yè)主有權(quán)憑該保函向銀行索償其擔(dān)保金額，作為業(yè)主所受損害的賠償。它是合同生效的必要

條件之一。履約保函也是由發(fā)包國指定銀行或在發(fā)包國注冊(cè)的國際銀行機(jī)構(gòu)，或由承包商所

在國銀行（為業(yè)主認(rèn)可的），向業(yè)主出具的擔(dān)保契約。履約保函的擔(dān)保金額，應(yīng)在工程承包

合同中規(guī)定，一般為合同總金額的10％，也有的規(guī)定一個(gè)固定的數(shù)額。

履約保函的有效期長短取決于工期的長短。一般略長于合同工期。履約保函只有在工

程全面竣工并獲得現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師簽發(fā)驗(yàn)收合格證書后才予退還。有的合同規(guī)定，在維修期

滿并獲得維修滿意證書后才退還，承包人在商簽合同時(shí)一般要求業(yè)主同意如下要求：在工程

竣工驗(yàn)收合格后承包商用一份銀行的維修保函代替履約保函，維修保函的金額最高不超過工

程維修保留金總額，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于履約保函的金額，既合理，對(duì)承包商也有利。

在工程施工期間，承包商中途毀約，或任意中止工程施工、宣布破產(chǎn)或倒閉等，業(yè)主

有權(quán)憑履約保函要銀行支付全部擔(dān)保金額。如果承包商嚴(yán)重拖延工期，或工程質(zhì)量極低或有

其他不法行為（賄賂、縱容工地工人鬧事等），業(yè)主警告后仍不改正時(shí)，業(yè)主可以向銀行索

取其保函擔(dān)保金額、并將該承包商驅(qū)逐出現(xiàn)場(chǎng)，沒收其在現(xiàn)場(chǎng)的一切設(shè)備和臨時(shí)設(shè)施。

如業(yè)主無故或借故向銀行憑保函提款時(shí)，承包人可以通過訴訟來挽回?fù)p失，但由于訴

訟費(fèi)時(shí)費(fèi)力，承包商應(yīng)事前采取防范措施，學(xué)會(huì)識(shí)別可能發(fā)生的欺詐行為。

如果工程確實(shí)出現(xiàn)延期，不管是什么原因，承包商應(yīng)當(dāng)與業(yè)主協(xié)商，并通知銀行將履

約保函的有效期延長，以防止業(yè)主因有效期到期而借故提款。

業(yè)主要求履約保函在有效期內(nèi)不可撤銷。承包商要求履約保函是不可轉(zhuǎn)讓的，主承包

商要求分包商的履約保函是可以轉(zhuǎn)讓的，以便將其轉(zhuǎn)給業(yè)主，以減少主承包商自己擔(dān)保的履

約金額。

預(yù)付款保函(Advance Payment Guarantee)。預(yù)付款保函又稱為定金保函。有些工程招標(biāo)時(shí)，規(guī)定在中標(biāo)簽約后招標(biāo)人向中標(biāo)人支付一定比例（按合同總金額的百分比）的預(yù)付款，但需

要中標(biāo)人委托銀行出具預(yù)付款保函。預(yù)付款保函的擔(dān)保金額一般與業(yè)主所付的預(yù)付款金額相

等，該保函的主要作用是擔(dān)保承包方按合同規(guī)定償還業(yè)主已支付的全部預(yù)付款。如果由于中

標(biāo)人的責(zé)任（如中途毀約，中止工程等）而不能在規(guī)定的期限內(nèi)從工程款中扣還全部預(yù)付款，則招標(biāo)人有權(quán)憑保函向銀行索取其擔(dān)保金額作為補(bǔ)償。

由于預(yù)付款將逐月從工程進(jìn)度款中扣還，故預(yù)付款的擔(dān)保金額也應(yīng)隨扣還后的余額而

減少，承包人在通過銀行開出這種保函時(shí)，應(yīng)當(dāng)在保函上寫明這一點(diǎn)，在施工期間應(yīng)按月或

按季度從業(yè)主那里取得同意此保函減值的通知，送銀行確認(rèn)，也可憑業(yè)主付款賬單寫出保函

減值通知書，取得業(yè)主和銀行的共同確認(rèn)。

工程維修保函(Maintenance Guarantee)。工程維修保函亦稱質(zhì)量保函。其主要作用是

擔(dān)保承包方對(duì)完工后的工程缺陷進(jìn)行維修，通常為工程交接后的一年內(nèi)。如果業(yè)主發(fā)現(xiàn)工程

質(zhì)量上的缺陷，則應(yīng)通知承包商進(jìn)行維護(hù)修理，若證明是承包商的責(zé)任，而承包商拒絕或無

力維修，業(yè)主可憑保函向銀行提取維修保函中的擔(dān)保金額自己組織維修。維修保函的擔(dān)保金

額根據(jù)合同文件的規(guī)定辦理，其有效期限與工程維修期相同（通常為一年），維修期從工程

竣工驗(yàn)收合格之日開始計(jì)算。

在規(guī)定的維修期內(nèi)，承包人圓滿完成維修任務(wù)，或者該工程沒有發(fā)生任何需要維修的缺陷，業(yè)主的工程師應(yīng)簽發(fā)維修合格證書，并將維修保函退還承包商。

臨時(shí)進(jìn)口物資稅收保函。該保函用于擔(dān)保承包商在工程竣工后，將免稅臨時(shí)進(jìn)口的施

工機(jī)具設(shè)備運(yùn)出工程所在國，或照章納稅后在當(dāng)?shù)爻鍪刍蜣D(zhuǎn)讓。該保函提交工程所在國海關(guān)

稅收部門。其保函擔(dān)保金額與該臨時(shí)進(jìn)口設(shè)備應(yīng)課稅金相等，有效期略長于施工期。保函期

滿前，臨時(shí)進(jìn)口設(shè)備運(yùn)出該國境，可要求海關(guān)出證向稅收部門索回保函，交銀行注銷。如設(shè)

備已報(bào)損，有關(guān)管理部門出證后，方可索回保函。如果稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)承包商擅自將該設(shè)備用

于其它非免稅項(xiàng)目，或私自在市場(chǎng)上出售，則可認(rèn)為是承包商偷稅、漏稅行為。海關(guān)和稅務(wù)

部門有權(quán)憑該保函向銀行提款，作為稅金及罰款。

免稅工程的進(jìn)口物資稅收保函。該保函作用是擔(dān)保承包人將進(jìn)口的材料設(shè)備全部用于

其承包的免稅工程。工程竣工后若有剩余材料，或納稅后就地出售，或運(yùn)出該國或轉(zhuǎn)移到另

一項(xiàng)免稅工程（后一種要延長保函有效期）。該保函擔(dān)保金額與該物資應(yīng)課稅金額一致。有

效期與工期也基本一致。

在保函有效期滿之前，承包商從業(yè)主處取得所有免稅材料和設(shè)備用于該免稅工程的證明文件，并出示給稅收部門后，可退回該保函，交銀行注銷。

稅收部門如發(fā)現(xiàn)承包商將免稅進(jìn)口的材料設(shè)備用于其它非免稅工程，或上市銷售，則

將其視為承包人的偷稅、漏稅行為，可憑保函向銀行提款以補(bǔ)稅罰款。

開具銀行保函的注意事項(xiàng)

認(rèn)真審查標(biāo)書、合同條款。銀行保函的開立是以標(biāo)書、合同為依據(jù)的。國際承包工程

采用承發(fā)包方式，標(biāo)書已由招標(biāo)作出規(guī)定，如果要參加投標(biāo)，就意味著接受標(biāo)書的規(guī)定。故

承包商在工程投標(biāo)前，應(yīng)對(duì)招標(biāo)書中各類保函的要求進(jìn)行認(rèn)真分析研究，特別是擔(dān)保金額是

否過高，有效期是否過長，有無嚴(yán)重不合理之處，是否屬于“首次索償即付”保函等。同時(shí)，承包人還應(yīng)調(diào)查業(yè)主的財(cái)力狀況、資信情況、項(xiàng)目資金來源及可靠程度。對(duì)于私營項(xiàng)目來說，承包商在按業(yè)主要求提交各類貨幣履約保證書時(shí)，也應(yīng)要求業(yè)主提供銀行的付款保函或支付

信用證明。對(duì)于政府工程，要考查該國政治、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性及工程資金來源可靠性，對(duì)要求帶

資承包或延期付款的項(xiàng)目，即使是政府項(xiàng)目也應(yīng)堅(jiān)持得到銀行的付款保函或延期支付信用證。

保函應(yīng)受哪國法律約束和解釋的問題。一般來說，保函應(yīng)以開具保函的銀行所在國法

律來約束和解釋。但受益人往往要求按其本國的法律約束和解釋。為此如果雙方有爭(zhēng)議，又

互不讓步，可以按國際商法或第三國法律解釋。

盡可能拒絕“可轉(zhuǎn)讓”的保函。銀行保函所擔(dān)保的責(zé)任應(yīng)限于承包商和業(yè)主之間，一

般保函是不可轉(zhuǎn)讓的，但某些合同規(guī)定合同本身的權(quán)益就是可以轉(zhuǎn)讓的，那么與此合同有關(guān)的保函就有可能轉(zhuǎn)讓，但由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)較大，故應(yīng)盡量避免接受這種“可轉(zhuǎn)讓”的保函。

做為分包商應(yīng)注意拒絕總承包商的如下要求：由分包商提供抵押金而用總承包商名義向業(yè)主

開具保函。因?yàn)檫@可能造成總承包商在其它方面對(duì)業(yè)主違約而牽扯分包商，使分包商受到損

失。

保函金額的加息條款。某些預(yù)付款保函要求償還時(shí)加付利息，即按一定的利率，從收

到預(yù)付款起至實(shí)際償還日止來計(jì)算。如果要加付利息，則應(yīng)事先確定何時(shí)、何地、以何種利

率計(jì)算，應(yīng)確定一個(gè)雙方同意的、比較適當(dāng)?shù)墓潭ɡ⒙省６灰恿邢蟆鞍瓷虡I(yè)企業(yè)利息

率計(jì)”這樣不明確的條文，以避免日后爭(zhēng)議。

預(yù)付款保函遞減條款。合同中應(yīng)規(guī)定，保證金額隨預(yù)付款扣還而遞減，承包商要定期

將遞減值讓業(yè)主簽字承認(rèn)后正式通知銀行，這樣既可以使保證金額與應(yīng)付款額相符合，還可

逐步降低保函手續(xù)費(fèi)。該保函的生效日從承包人收到預(yù)付款日起生效，失效日期除明確規(guī)定

某年某月某日外，還可加列預(yù)付款扣完為止，并以兩者中先實(shí)現(xiàn)的日期為準(zhǔn)。

擔(dān)保銀行的選擇。國際承包工程標(biāo)書合同中規(guī)定了開具銀行保函的方式即直開或轉(zhuǎn)開。

直開即由一家有資信的一流銀行直接開給業(yè)主，轉(zhuǎn)開是指定當(dāng)?shù)匾患毅y行，由這家銀行轉(zhuǎn)開

給業(yè)主。中國公司開具銀行保函應(yīng)盡量由中國銀行承擔(dān)，中國銀行是我國最主要的外匯專業(yè)

銀行，在國外設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，在國際上資信很好。如果直開保函可由中國銀行直接開給業(yè)主；

如果我國承包公司請(qǐng)求中國銀行開具保函給業(yè)主所在國指定銀行，再由該行開出給業(yè)主，這

種轉(zhuǎn)開保函要向兩家銀行交納手續(xù)費(fèi)和擔(dān)保費(fèi)。此外，某些標(biāo)書或合同規(guī)定保函由當(dāng)?shù)劂y行

或當(dāng)?shù)刈?cè)的外國銀行開出，但未具體指明哪家銀行時(shí)，承包商要選擇一家擔(dān)保條件不苛刻、資信好、收費(fèi)合理、辦事效率高的銀行開出保函。在當(dāng)?shù)剡x擇銀行要征得業(yè)主的同意。

保函有效期的延期和到期及時(shí)撤銷。保函到期后如果需要延長，應(yīng)在到期前辦理乎續(xù)。

說明理由（理由要充分合理），明確延長的起止時(shí)間。保函到期如不辦理撤銷，仍承擔(dān)被索

償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，且銀行將繼續(xù)收取擔(dān)保費(fèi)用。擔(dān)保費(fèi)用通常一年計(jì)收一次。即使保函在本日歷年

內(nèi)只有一天時(shí)間，銀行也要按整年計(jì)收擔(dān)保費(fèi)用（也有的銀行按季度計(jì)收）。所以到期保函

必須及時(shí)撤銷。撤銷的辦理手續(xù)與申請(qǐng)手續(xù)一致（申請(qǐng)開出是信開或電開，撤銷時(shí)形式一致）。

對(duì)“首次索償即付”保函的相應(yīng)措施?！笆状嗡鲀敿锤丁北：故芤嫒苏莆战^對(duì)的主動(dòng)權(quán)，在索償有效期和擔(dān)保金額內(nèi)，只要受益人提出書面要求，銀行必須無條件支付現(xiàn)金

給受益人。而不必征求申請(qǐng)人的同意。這可能導(dǎo)致如下問題：即使申請(qǐng)人完全履行了義務(wù)，而受益人仍可無理索償。故有人把這種保函稱為“自殺性”保函。它是對(duì)受益人單方有利，而對(duì)申請(qǐng)人十分不利的保函，應(yīng)盡量避免接受。但有時(shí)招標(biāo)文件已規(guī)定了這種保函的格式。

如果承包人投標(biāo)就等于事先接受了這一規(guī)定，這時(shí)可以采取以下相應(yīng)措施來減低風(fēng)險(xiǎn)：

對(duì)于“首次索償即付”的具體內(nèi)容要逐字句研究，盡可能規(guī)定書面索償和付款之間有一定的間隔時(shí)間。以利于銀行通知承包方，使其及時(shí)與受益人直接談判，把雙方事端解決在銀行付

款之前。

承包人可向保險(xiǎn)公司就保函風(fēng)險(xiǎn)投保。并將保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入報(bào)價(jià)中（通常在大型項(xiàng)目投標(biāo)

中用）。承包人應(yīng)與銀行保持經(jīng)常聯(lián)系并搞好關(guān)系，使銀行及時(shí)了解工程實(shí)際進(jìn)展和承包商

守約的情況。

如果發(fā)生了并非承包商違約，而業(yè)主憑“首次索償即付”保函向銀行提取保證金的情

況，承包商應(yīng)立即向有關(guān)仲裁庭或法院提出緊急申訴，請(qǐng)求法院暫時(shí)凍結(jié)保函，以防損失立

即發(fā)生。有些國家的法律規(guī)定，在特殊情況下（如受益人弄虛作假），可以阻止銀行付款。

懾于承擔(dān)法律責(zé)任，多數(shù)受益人（業(yè)主）不會(huì)有過份的索償。

加強(qiáng)對(duì)保函的管理。許多公司承包項(xiàng)目很多，銀行保函數(shù)量也多，卻沒有設(shè)置專人對(duì)

保函進(jìn)行專門管理，這容易延誤時(shí)機(jī)和出事故。比如保函應(yīng)該延期而未辦現(xiàn)延期手續(xù)，受益

人因耽心保函自動(dòng)失效而趁期滿前向銀行索償，造成損失。在實(shí)際工作中為了拿到項(xiàng)目，承

包商往往急于申請(qǐng)開立保函，開后又往往容易忽視保函的延期、減額和撤銷等事宜。所以，對(duì)外承包公司必須加強(qiáng)對(duì)保函的管理，建立臺(tái)帳，由專人負(fù)責(zé)保函的清理和日常管理，把工

程項(xiàng)目的進(jìn)程與保函管理密切聯(lián)系起來，以減少不必要的損失。

（作者單位：中國海外工程總公司）

第三篇：國際工程履約保函格式（銀行）

致：_________公司

鑒于：

（1）甲方（_________）和乙方（承包商）就_________達(dá)成協(xié)議，并簽訂本“合同”，承包商同意完成合同規(guī)定的內(nèi)容。

（2）合同明確規(guī)定了此條款，即由_________銀行（以下簡(jiǎn)稱“擔(dān)保人”）及時(shí)遞交給_________該保函。_________銀行不可撤銷和無條件地向_________擔(dān)保以下內(nèi)容：

a．如果承包商在任一方面不能履行合同或違約，則根據(jù)_________第一次提出的不帶證據(jù)和條件的要求，擔(dān)保人在收到其要求后14天內(nèi)，不論承包商或任何第三方是否有異議或反對(duì)，擔(dān)保人都應(yīng)立即支付總額為_________美元的擔(dān)保金。

b．在征得或未征得擔(dān)保人同意的條件下，無論承包商和_________間簽訂何種協(xié)議，或者無論承包商在合同項(xiàng)下的義務(wù)發(fā)生何種變化，或者無論_________對(duì)于付款時(shí)間、履行情況以及其他事項(xiàng)作出何種讓步，或無論_________或承包商的名字組織機(jī)構(gòu)發(fā)生何種改變，都不能免除擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任。

c．本保函持續(xù)有效，有效力將相應(yīng)地保持到最終驗(yàn)收通知單簽發(fā)日期，或合同終止后3個(gè)月，二者以先為準(zhǔn)。

d．擔(dān)保人同意，無論未償還金額能否通過法律行為或仲裁方式獲得，并且無論這筆未償還金額是否由于承包商虧損、損壞、花費(fèi)以及由于_________的某些原因造成的，擔(dān)保人同樣給予擔(dān)保。

_________銀行（蓋章）

代表人：_________（簽字）

職務(wù)：_________

日期：_________年_________月_________日

第四篇：工程承包中銀行出具履約保函的若干

工程承包中銀行出具履約保函的若干

2009-6-12 15:43【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】

一、引言

國際工程承包中,工程擔(dān)保制度作為分散轉(zhuǎn)移各方當(dāng)事人風(fēng)險(xiǎn)的管理手段,已得到廣泛地運(yùn)用與認(rèn)可。在國外,工程擔(dān)保的擔(dān)保人一般為銀行。保險(xiǎn)公司與擔(dān)保公司,由銀行提供的擔(dān)保書稱為保函,由擔(dān)保公司,保險(xiǎn)公司提供的稱為擔(dān)保書或契約擔(dān)保書。由于銀行實(shí)力強(qiáng)大信用高收費(fèi)合理,銀行保函成為最普遍最易被各方所接受的工程擔(dān)保形式。銀行履約保函是工

程擔(dān)保中最重要的一種,因期限長金額大其出具保函的潛在風(fēng)險(xiǎn)是不容回避的事實(shí)。我國加入ＷＴＯ已成定局,何時(shí)加入只是時(shí)間問題,加入世貿(mào)對(duì)我國的建筑業(yè)來說既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。實(shí)行工程擔(dān)保制度,是使我國建筑業(yè)與國際慣例接軌的最重要一步,綜觀世界各國制度,誰沒有工程擔(dān)保制度,誰的建筑業(yè)就無法取得進(jìn)步?？梢?在我國實(shí)行工程擔(dān)保制度其重要性與迫切性已非同一般。在實(shí)行工程擔(dān)保制度的起始階段,先由銀行全面介入該領(lǐng)域,比較適宜我國的國情,同時(shí)也有必要對(duì)其在運(yùn)行與操作過程中可能遇到的問題進(jìn)行探討與研

究。

二、工程項(xiàng)目履約保函的相關(guān)特征

履約保函是由銀行提供的擔(dān)保書,是一份獨(dú)立的法律文件。它涉及三方契約關(guān)系,第一方為申請(qǐng)人或委托人,為提出擔(dān)保申請(qǐng),對(duì)債權(quán)人具有合同義務(wù)的人,即為承包商;第二是債權(quán)人或稱受益人即接受擔(dān)保,在申請(qǐng)人違約時(shí)有權(quán)按擔(dān)保合同規(guī)定的條款,向擔(dān)保人提出索賠的一方,即為業(yè)主;第三方是擔(dān)保人即銀行,根據(jù)申請(qǐng)人的要求開立擔(dān)保合同的一方,其責(zé)任為保證申請(qǐng)人履行有關(guān)的合約,并在申請(qǐng)人違約時(shí),根據(jù)債權(quán)人提出的符合擔(dān)保合同規(guī)定的索賠文件,向債權(quán)人作出經(jīng)濟(jì)賠償。保函具有特定的法律效力,一經(jīng)開出,在其有效期內(nèi)就不得任意撤銷。在《中國金融大全》中,對(duì)銀行保函曾作如下定義:銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開具的,擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同規(guī)定的某種義務(wù)的獨(dú)立的書面保證文件。可見保函與一般的信用證明有著明顯的區(qū)別。

履約保函是工程投標(biāo)和承包合同不可缺少的組成部分,它受到招標(biāo)文件中有關(guān)保函條款的制約。國際工程承包中業(yè)主為了規(guī)避因承包商違約造成的風(fēng)險(xiǎn),通常要求承包商提供可靠的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。如果承包商信譽(yù)太差,銀行也不愿意出具保函,承包商就無法承攬工程。假如銀行缺乏對(duì)承包商履約能力的了解,貿(mào)然出具履約保函同樣要承擔(dān)較高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),在《跨國承包》一書中對(duì)保函是這樣來解釋的:保函是指第三者(如銀行)應(yīng)當(dāng)事人一方的要求,以其自身信用為擔(dān)保交易項(xiàng)上的某種責(zé)任或義務(wù)履行而作出的一種具有一定金額,一定期限,承擔(dān)其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款保證承諾?！便y行對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)審查不嚴(yán)格或申請(qǐng)人沒有提供足額的補(bǔ)償措施,在賠付債權(quán)人的損失后,就可能從被擔(dān)保人處得不到完全的補(bǔ)償,其虧損額在于擔(dān)保保證金與保費(fèi)之和難以彌補(bǔ)給債權(quán)人的賠償金,這就是銀行只愿意給那些守信

者作擔(dān)保的原因所在。

在各種保函中,履約保函是最重要的一種,履約保函具體又可分為兩種類型,一種是無條件履約保函,是指無論業(yè)主任何時(shí)候提出聲明認(rèn)為承包商違約,只要在保函有效期之內(nèi),銀行就要無條件地對(duì)業(yè)主進(jìn)行賠付,即見索即賠。另一種是有條件履約保函,是指支付賠償之前銀

行要求業(yè)主必須提供承包商確實(shí)未曾履行義務(wù)的理由證據(jù)或提交經(jīng)仲裁的違約證明。世界銀行貸款項(xiàng)目往往要求承包商提供無條件銀行履約保函,至于采用何種履約保函格式,因不同的國家、銀行和業(yè)主的意愿而各異。

三、銀行出具履約保函的若干問題探討

1、銀行要查實(shí)與承包商之間的協(xié)作關(guān)系與業(yè)務(wù)往來。原則上講承包商應(yīng)在取得保函的銀行設(shè)立賬戶,銀行才能及時(shí)了解承包商的業(yè)務(wù)運(yùn)行情況及財(cái)務(wù)狀況,能夠決定是否給予擔(dān)保;在銀行提供擔(dān)保后,可以對(duì)承包商資金的使用情況實(shí)施監(jiān)管,防止承包商將項(xiàng)目資金挪作他用,影響項(xiàng)目進(jìn)行。若真出現(xiàn)代為承包商賠付后,也能得到相應(yīng)的補(bǔ)償。

2、要求承包商提供一定的保證手段。如要求申請(qǐng)人向銀行交存保證金或抵押物品,銀行在評(píng)定承包商信用等級(jí)的基礎(chǔ)上,確定提供保證金或抵押品的比例,信用等級(jí)高的,取較低比例。反之則取較高比例。銀行也可要求申請(qǐng)人提供銀行認(rèn)可的第三方保證,以轉(zhuǎn)移自己的風(fēng)險(xiǎn),第三方可以是申請(qǐng)人的母公司,銀行及其它金融機(jī)構(gòu),也可使用申請(qǐng)人的信貸銀額為其提供擔(dān)保,所謂信貸限額是指銀行對(duì)借款人規(guī)定的無擔(dān)保貸款的最高額,當(dāng)然開具保函后承包商的信貸限額將相應(yīng)減少。

3、確認(rèn)承包商承包類似工程的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和工程合同條款的合理性。銀行要詳細(xì)考察承包合同中有關(guān)預(yù)付款,工程款的支付方式,滯留金、工期、違約延期罰則等的相關(guān)約定。若承包商承接的是一個(gè)全新的工程,不具備組織施工的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)創(chuàng)新的實(shí)力,銀行在審查時(shí)要謹(jǐn)慎,因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)不足與苛刻的合同條件,會(huì)招致承包商正常履約困難重重,舉步維艱,造成不

得已而違約的現(xiàn)實(shí)。

4、嚴(yán)格審查承包商的投標(biāo)報(bào)價(jià)。如果承包商的中標(biāo)價(jià)格低于次低報(bào)價(jià)超過5%以上,就應(yīng)該引起警惕,分析其原因,如果由于漏算、誤算、報(bào)價(jià)計(jì)算錯(cuò)誤造成的,就會(huì)大大增加承包商的承包風(fēng)險(xiǎn),承包商就難以按照合同規(guī)定的義務(wù)來履行,也就相應(yīng)加大了銀行出具履約保函的風(fēng)險(xiǎn)。在國際慣例中,一般要求承包商提交相當(dāng)于工程總額的10%～15%的履約保函,銀行在確定擔(dān)保額時(shí),要調(diào)查承包商的財(cái)務(wù)狀況,如銀行存款,應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款,可變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)等情況,要考察承包商的資質(zhì)信譽(yù),承包類似工程的經(jīng)驗(yàn)技術(shù)裝備以及管理人員與施工技術(shù)人員的素質(zhì)。最后通過專家打分的辦法對(duì)其進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),確定凈擔(dān)?？傤~,其計(jì)算方法可參照以下

一些做法。

凈擔(dān)?？傤~=擔(dān)保限額-未完工程總額

總額,其計(jì)算方法可參照以下一些做法。

凈擔(dān)?？傤~=擔(dān)保限額-未完工程總額

擔(dān)保限額=(速動(dòng)資產(chǎn)-負(fù)債)乘數(shù)+固定資產(chǎn)

乘數(shù)值由承包商的經(jīng)營狀況與工程的規(guī)模及復(fù)雜程度來確定,或由專家打分來確定,一般

取10～20;

未完工程總額=己擔(dān)保的未完工程總額+未擔(dān)保的未完工程總額-分包擔(dān)保額

當(dāng)工程總額 10%<凈擔(dān)保總額時(shí),銀行可以考慮出具履約保函,反之則慎重考慮或干脆不

考慮出具履約保函,這里的工程總額是指承包商申請(qǐng)擔(dān)保工程的中標(biāo)價(jià)。

5、銀行在出具的履約保函中,盡量不采用無條件賠付。見索即付等字眼,鑒于世行貸款項(xiàng)目要求提供的履約保證函是無條件賠付。此時(shí)銀行可要求申請(qǐng)人提交100%的反擔(dān)?；虮ＷC金足額抵押或質(zhì)押。在賠付時(shí)最好能夠規(guī)定業(yè)主的書面索償與付款之間有一定的間隔時(shí)間,以使承包商有足夠的時(shí)間與業(yè)主談判,將爭(zhēng)端解決在銀行賠付之前,以免造成雙方不同程度的損失。在保函中要明確保函的有效期,具體時(shí)間也可是監(jiān)理工程師簽發(fā)解除缺陷責(zé)任證書后的一個(gè)固定時(shí)間;要求業(yè)主同意在監(jiān)理工程師頒發(fā)工程移交證書后,可用維修保函來代替履約保函;在征得業(yè)主認(rèn)可的基礎(chǔ)上,履約保函的數(shù)額可隨工程進(jìn)度的完成而遞減,在保函該減額時(shí)及時(shí)提醒承包商辦理減額手續(xù)。一旦出現(xiàn)賠付,賠付的總金額不得超過擔(dān)保額;保函中還得明確規(guī)定業(yè)主不得將保函轉(zhuǎn)讓給第三方,以免發(fā)生不必要的合同糾紛。銀行出具履約保函的同時(shí),提示承包商要求業(yè)主提交工程款支付擔(dān)保。

6、銀行要認(rèn)真分析承包商違約的原因,以便防范與化解。據(jù)國外的一些資料統(tǒng)計(jì),在美國1991～1993共發(fā)生3萬余項(xiàng)因承包商違約而被中止履行合同的事件,分析原因主要有以下幾個(gè)方面:承包商能力不足,缺乏承包相似工程的施工經(jīng)驗(yàn),難以有效地組織技術(shù)攻關(guān),從而不敢承擔(dān)繼續(xù)履約的風(fēng)險(xiǎn);由于承包商經(jīng)營不善或工作疏忽而造成虧損過多,無力繼續(xù)履約,寧肯犧牲保證金而避免繼續(xù)履約而造成的巨大損失;承包商在履約一段時(shí)間之后,認(rèn)為所得的利潤已夠,寧愿舍棄保證金,轉(zhuǎn)而經(jīng)營其它項(xiàng)目。在國際工程承包中,還會(huì)發(fā)生偶然的突發(fā)事件,如政

局變幻,通貨膨脹,匯率變化罷工等造成承包商違約。

7、承包商違約后銀行應(yīng)取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。這些措施包括銀行可直接用承包商的保證金進(jìn)行賠付或要求反擔(dān)保的擔(dān)保人償還,還可變現(xiàn)承包商的抵押物取得補(bǔ)償,在擔(dān)保合同中也可規(guī)定擔(dān)保人賠付保證金后,享有承接工程的權(quán)利。如果發(fā)現(xiàn)業(yè)主與承包商惡意串通,騙取銀行提供擔(dān)保的,銀行的責(zé)任可以宣告解除,如果業(yè)主采用欺詐脅迫等手段,使銀行在違背真實(shí)

意思的情況下簽發(fā)保函,同樣可要求解除。

8、銀行履約保函的管理。銀行出具履約保函,并不意味著任務(wù)已經(jīng)完成,認(rèn)為銀行出具保函承擔(dān)零風(fēng)險(xiǎn),顯然是一種誤解。既然保函是一種擔(dān)保,是擔(dān)保就有風(fēng)險(xiǎn)。在工程項(xiàng)目的中后期,銀行要加大投入相應(yīng)的時(shí)間與精力,因?yàn)閷?duì)項(xiàng)目的檢查既可了解項(xiàng)目的進(jìn)展情況,又可對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行過程中的問題及時(shí)加以解決,督促承包商嚴(yán)格按合同要求履行義務(wù),檢查項(xiàng)目工程款的使用情況,防止與杜絕承包商把工程款挪作他用。及時(shí)向承包商收取保費(fèi),保費(fèi)的收取銀行可一次或分次向申請(qǐng)人計(jì)收,幣種為擔(dān)保同種貨幣或銀行可接受的其它貨幣。至于保費(fèi)的收取額度,銀行可根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小,期限的長短來確定,一般的做法是按工程合同總價(jià)的0.1%～0.5%來收取。

最后,銀行要加強(qiáng)自身管理,若出現(xiàn)重大疏忽或明知會(huì)造成損失的情況下有意造成損失或

輕率的行為或不行為,這時(shí)銀行就得自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

銀行出具履約保函在我國還是一件新事物,政府主管部門要出臺(tái)鼓勵(lì)與優(yōu)惠政策予以扶持。建立與完善銀行全面介入工程擔(dān)保領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī),加快培養(yǎng)有關(guān)工程擔(dān)保的高素

質(zhì)的專業(yè)人才,為我國建筑業(yè)全面走向國際市場(chǎng)提供強(qiáng)大后盾。

第五篇：國際投標(biāo)銀行保函

投標(biāo)銀行保函

致：（業(yè)主名稱）

（業(yè)主地址）

鑒于（投標(biāo)人名稱）（下稱“投標(biāo)人”）已于年月日向中

華人民共和國省廳（局）（下稱“業(yè)主”）提交了關(guān)于中華人民共和國省境內(nèi)至公路項(xiàng)目合同段（或橋梁）工程的實(shí)施、根據(jù)業(yè)主在招標(biāo)文件中規(guī)定，投標(biāo)人須按規(guī)定的金額出具銀行保函一份（下稱“保函”）

作為履行招標(biāo)文件中規(guī)定的義務(wù)的保證。

鑒于本行業(yè)已同意提供保函，本行（銀行名稱），（其注冊(cè)地址）（下稱“銀行”），按規(guī)定貨幣向業(yè)主擔(dān)

保（金額）元的保函。本投標(biāo)保函的條件是：

（1）如果投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)撤回投標(biāo)書；或

（2）如果投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)接到業(yè)主所發(fā)的中標(biāo)通知書后的d(天)內(nèi)；（a）未能或拒絕簽署合同協(xié)議書；或

（b）未能或拒絕按照招標(biāo)文件規(guī)定提供履約擔(dān)保。

我方保證在收到業(yè)主第一次局面要求后，即向業(yè)主支付上述款項(xiàng)，無須為主出具任何證

明來證實(shí)其要求，只須在書面要求中申明；其索款是由于出現(xiàn)了上述兩種原因中的一條

或兩條，并說明其具體情況。

本保函在按投標(biāo)人須知第13條規(guī)定的投標(biāo)書有效期或業(yè)主在該截止期前延長的投標(biāo)書

有效期截止后d（天）內(nèi)保持有效，任何索款要求應(yīng)在上述期限內(nèi)交到本行。

我行現(xiàn)加蓋本行公章并簽字，以資證明。

年月

簽名

姓名

以 資格經(jīng)正式授權(quán)代表本銀行署。

（銀行蓋章）