第一篇：XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社會(huì)計(jì)核算操作規(guī)程

XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社會(huì)計(jì)核算操作規(guī)程

第一章總則

第一條實(shí)行一級(jí)法人核算后，信用社作為聯(lián)社的分支機(jī)構(gòu)，在聯(lián)社授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，繼續(xù)執(zhí)行農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)等基本核算、管理辦法和操作規(guī)程。信用社、營(yíng)業(yè)部與聯(lián)社之間采取并表的核算方式。信用社的各項(xiàng)收支，年終一律上劃聯(lián)社，由聯(lián)社統(tǒng)一辦理年終決算，實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)首先用于彌補(bǔ)歷年的掛賬虧損，彌補(bǔ)虧損后仍有結(jié)余的，按有關(guān)規(guī)定辦理。聯(lián)社會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)和稽核人員，要對(duì)信用社會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行檢查，以保證各項(xiàng)制度的貫徹實(shí)施。

第二章核算規(guī)則

第二條有關(guān)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的核算

1、資金往來(lái)。所有跨社、跨系統(tǒng)資金清算（除開(kāi)通現(xiàn)代支付系統(tǒng)的分支機(jī)構(gòu)）均通過(guò)聯(lián)社清算中心統(tǒng)一辦理。信用社與聯(lián)社清算中心之間的所有資金往來(lái)，全部通過(guò)社（行）內(nèi)往來(lái)科目辦理。

2、固定資產(chǎn)。各信用社按固定資產(chǎn)分類建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，按規(guī)定的折舊方法、時(shí)間計(jì)提折舊，進(jìn)行賬務(wù)處理，并及時(shí)登記固定資產(chǎn)登記簿和卡片。每年末根據(jù)固定資產(chǎn)卡片、登記簿對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬、簿、卡、實(shí)物相符。

信用社計(jì)提折舊時(shí)會(huì)計(jì)分錄：

借：其他營(yíng)業(yè)支出-固定資產(chǎn)折舊費(fèi)

貸：累計(jì)折舊-折舊

第三條有關(guān)負(fù)債業(yè)務(wù)的核算

1、應(yīng)交稅金等各信用社按規(guī)定比例計(jì)提。

2、應(yīng)繳代扣利息稅。信用社每月1日將報(bào)表該科目月底數(shù)與應(yīng)交代扣利息稅明細(xì)表核對(duì)一致后，按規(guī)定上劃財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。

3、應(yīng)付利息。由信用社按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的計(jì)提應(yīng)付利息的數(shù)額入賬并管理使用。

第四條所有者權(quán)益的核算

信用社將實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、歷年掛賬虧損上劃聯(lián)社后，聯(lián)社設(shè)立明細(xì)賬戶核算。

第五條損益類業(yè)務(wù)的核算

損益類各項(xiàng)收支按照“分級(jí)核算、定期劃轉(zhuǎn)”的方式管理，即信用社損益按年度上劃聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，計(jì)入聯(lián)社相應(yīng)科目。

1、利息收入、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入、手續(xù)費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入。信用社按損益表設(shè)置明細(xì)賬戶核算，年末全額上劃聯(lián)社，聯(lián)社匯總后記入相應(yīng)明細(xì)賬戶。

會(huì)計(jì)分錄：

信用社貸：利息收入-╳╳戶（紅字）

貸：金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入-╳╳戶（紅字）

貸：手續(xù)費(fèi)收入-╳╳戶（紅字）

貸：其他營(yíng)業(yè)收入-╳╳戶（紅字）

貸：營(yíng)業(yè)外收入-╳╳戶（紅字）

貸：社（行）內(nèi)往來(lái)

聯(lián)社借：社（行）內(nèi)往來(lái)

貸：利息收入-╳╳戶

貸：金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入-╳╳戶

貸：手續(xù)費(fèi)收入-╳╳戶

貸：其他營(yíng)業(yè)收入-╳╳戶

貸：營(yíng)業(yè)外收入-╳╳戶

2、利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出、手續(xù)費(fèi)支出。信用社年末全額上劃聯(lián)社，聯(lián)社匯總后記入相應(yīng)賬戶。會(huì)計(jì)分錄：

信用社 借：利息支出-╳╳戶（紅字）

借：金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出（紅字）

借：手續(xù)費(fèi)支出-╳╳戶（紅字）

借：社（行）內(nèi)往來(lái)

聯(lián)社借：利息支出-╳╳戶

借：金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出

借：手續(xù)費(fèi)支出-╳╳戶

貸：社（行）內(nèi)往來(lái)

3、營(yíng)業(yè)費(fèi)用。由聯(lián)社財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，嚴(yán)格按照《XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》規(guī)定執(zhí)行。年末信用社該科目有余額的，全額上劃聯(lián)社。會(huì)計(jì)分錄：

信用社借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-╳╳戶（紅字）

借：社（行）內(nèi)往來(lái)

聯(lián)社借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-╳╳戶

貸：社（行）內(nèi)往來(lái)

4、其他營(yíng)業(yè)支出、營(yíng)業(yè)外支出、以前年度損益調(diào)整，由各信用社年度末紅、藍(lán)字全額上劃聯(lián)社。

5、營(yíng)業(yè)稅金及附加。由信用社按各項(xiàng)計(jì)稅收入計(jì)提繳納。

6、信用社下轄分社的損益劃轉(zhuǎn)。信用社分社上劃損益時(shí)，先通過(guò)紅字將損益上劃到信用社，信用社匯總后再上劃聯(lián)社。劃轉(zhuǎn)完成后，信用社、分社的損益表為空表。

第六條表外業(yè)務(wù)的核算

重要空白憑證、已核銷呆賬貸款、應(yīng)收利息、低值易耗品、己處置不良貸款等表外科目仍由信用社按規(guī)定核算。

第七條本操作規(guī)程由XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋與修訂。

第八條本操作規(guī)程自印發(fā)之日起施行。

第二篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社網(wǎng)點(diǎn)安全操作規(guī)程匯總專題

某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全保衛(wèi)工作規(guī)程

第一章

總則

第一條

為了打擊犯罪分子的破壞活動(dòng)，保護(hù)X某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）員工和資金、財(cái)產(chǎn)的安全，根據(jù)《XX省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)安全保衛(wèi)工作規(guī)程》的規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本規(guī)程。

第二條

本規(guī)程是各崗位工作人員規(guī)范業(yè)務(wù)安全操作的行為準(zhǔn)則。

第三條

各業(yè)務(wù)職能部門對(duì)業(yè)務(wù)安全操作管理負(fù)檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督責(zé)任。

第四條

各崗位工作人員應(yīng)自覺(jué)貫徹執(zhí)行本工作規(guī)程，如有違反，將按有關(guān)規(guī)定處理。

第二章

網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人安全管理工作規(guī)程

第五條

安全保衛(wèi)責(zé)任制。

（一）支行、分理處（以下簡(jiǎn)稱分支機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)人是本單位治安、保衛(wèi)、消防工作的責(zé)任人，對(duì)本單位的治安、保衛(wèi)、消防工作負(fù)全責(zé)。分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要把治安、保衛(wèi)、消防工作納入任職目標(biāo)管理，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，精心組織實(shí)施，增強(qiáng)全員責(zé)任心，督促員工落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度和防范措施；

（二）分支機(jī)構(gòu)需簽訂兩級(jí)“六防一保”（消防）責(zé)任書：即本行主要負(fù)責(zé)人與分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽訂一級(jí)“六防一?！保ㄏ溃┴?zé)任

書；分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與本網(wǎng)點(diǎn)全體員工簽訂二級(jí)“六防一?！保ㄏ溃┴?zé)任書；

（三）分支機(jī)構(gòu)要指定一名安全員（兼職），協(xié)助網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人做好本網(wǎng)點(diǎn)的安全工作。安全員的主要工作是：協(xié)助負(fù)責(zé)人做好安全和消防工作；督促各項(xiàng)安全制度的落實(shí)；收集并上報(bào)安全保衛(wèi)工作信息；負(fù)責(zé)與保衛(wèi)部協(xié)調(diào)本分支機(jī)構(gòu)的安全事項(xiàng)；傳達(dá)安全保衛(wèi)的要求和有關(guān)會(huì)議精神等。

第六條

日常安全教育。

（一）分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每月應(yīng)對(duì)員工進(jìn)行不少于二次的安全教育，以提高員工防范意識(shí)和安全技能。安全教育內(nèi)容包括：安全保衛(wèi)規(guī)章制度、監(jiān)控、報(bào)警、消防等設(shè)備的管理及使用方法；應(yīng)急預(yù)案的要求及運(yùn)用；六防一保文件；各類通報(bào)；案例分析等；

（二）安全教育應(yīng)在分支機(jī)構(gòu)安全教育學(xué)習(xí)記錄上登記，記錄內(nèi)容包括：主持人、學(xué)習(xí)內(nèi)容、學(xué)習(xí)時(shí)間、學(xué)習(xí)地點(diǎn)、參加學(xué)習(xí)人員名單等。當(dāng)天未能參加學(xué)習(xí)的人員必須及時(shí)補(bǔ)課，使教育面達(dá)到100％；

（三）分支機(jī)構(gòu)緊急預(yù)案的演練，必須經(jīng)保衛(wèi)部同意并在保衛(wèi)部指導(dǎo)下進(jìn)行，同時(shí)演練資料報(bào)保衛(wèi)部備案。

第七條

日常安全檢查。

分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每周應(yīng)對(duì)本網(wǎng)點(diǎn)安全保衛(wèi)工作進(jìn)行自查一次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和隱患應(yīng)及時(shí)采取有效措施加以解決，本網(wǎng)點(diǎn)無(wú)法解決的問(wèn)題和可疑情況要及時(shí)向本行保衛(wèi)部和有關(guān)部門報(bào)告。

第三章

營(yíng)業(yè)期間安全工作規(guī)程

第八條

營(yíng)業(yè)場(chǎng)所是安全防范的要害部位，其安全防護(hù)設(shè)施建設(shè)必須符合中華人民共和國(guó)公共安全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和防護(hù)級(jí)別的規(guī)定》。

第九條

分支機(jī)構(gòu)工作人員每天早晨應(yīng)進(jìn)行早檢查，檢查內(nèi)容包括：（1）周圍環(huán)境有無(wú)異常。（2）報(bào)警、監(jiān)控設(shè)施是否正常。（3）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的門窗、墻體、通勤門是否完好。（4）自助銀行門禁是否損壞。（5）ATM機(jī)、自助銀行等處有無(wú)異常的告示或張貼畫。（6）自助設(shè)備有無(wú)撬盜的現(xiàn)象等。（7）進(jìn)入營(yíng)業(yè)場(chǎng)所后，及時(shí)撤防，鎖定大門，打開(kāi)互動(dòng)聯(lián)鎖門前，應(yīng)注意身邊是否有陌生人尾隨。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告，并保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)。

第十條

庫(kù)款接送。

（一）分支機(jī)構(gòu)交接款箱時(shí)，必須有3名工作人員交接，辦好交接登記手續(xù)，嚴(yán)禁一人接收款箱；

（二）早晨，分支機(jī)構(gòu)工作人員在運(yùn)鈔車到來(lái)之前應(yīng)當(dāng)做好以下準(zhǔn)備工作：（1）清除網(wǎng)點(diǎn)門前障礙物，以便運(yùn)鈔車靠近網(wǎng)點(diǎn)門口。（2）指定人員在門前觀察，迎接運(yùn)鈔車，并注意有無(wú)可疑情況。（3）人員提前到崗，并準(zhǔn)備好自衛(wèi)器材和交接登記本，做好接款箱準(zhǔn)備；

（三）分支機(jī)構(gòu)工作人員早上接庫(kù)箱時(shí)要認(rèn)真觀察運(yùn)鈔車的特征，核對(duì)押運(yùn)車牌號(hào)、護(hù)衛(wèi)公司押運(yùn)人員證件照片，核對(duì)無(wú)誤后，在監(jiān)控下辦理交接手續(xù)。交接必須等款箱進(jìn)入營(yíng)業(yè)室內(nèi)并在視頻監(jiān)控下履行款箱驗(yàn)封、登記、簽字交接手續(xù)；

（四）營(yíng)業(yè)結(jié)束，運(yùn)鈔車未到之前，分支機(jī)構(gòu)工作人員的職責(zé)：（1）營(yíng)業(yè)人員封好款箱在柜臺(tái)內(nèi)等候，嚴(yán)禁到門口守望，嚴(yán)禁款箱及其它物品放置在營(yíng)業(yè)室外候車。（2）安全員清除門前障礙物，確保運(yùn)鈔車順利?？块T口。（3）安全員實(shí)施警戒，注意觀察有無(wú)可疑情況。（4）在等待接款箱期間若需放低卷簾門的，卷簾門低端不應(yīng)低于1米，以防止出入人員受傷；

（五）營(yíng)業(yè)結(jié)束交款箱時(shí)要認(rèn)真觀察運(yùn)鈔車的特征，并認(rèn)真核對(duì)押運(yùn)車牌號(hào)、護(hù)衛(wèi)公司押運(yùn)人員證件照片，核對(duì)無(wú)誤后，再辦理交接手續(xù)?？钕鋺?yīng)當(dāng)在監(jiān)控下辦理交接手續(xù)，網(wǎng)點(diǎn)工作人員必須等護(hù)衛(wèi)公司押運(yùn)人員驗(yàn)收簽字后再將款箱提出營(yíng)業(yè)室偏門，并協(xié)助護(hù)衛(wèi)公司押運(yùn)人員將款箱送至運(yùn)鈔車；

（六）上門收款視同庫(kù)款接送，必須由護(hù)衛(wèi)公司運(yùn)鈔車和押運(yùn)員進(jìn)行款項(xiàng)的押運(yùn)，并按照款箱交接規(guī)定操作。

第十一條

接進(jìn)的款箱不得堆放在辦公桌面、柜面或其它顯眼的位置，營(yíng)業(yè)期間收取的現(xiàn)金超過(guò)庫(kù)存限額時(shí)，要及時(shí)入庫(kù)（保險(xiǎn)箱）或上解。

第十二條

每位營(yíng)業(yè)人員應(yīng)配備隨手可取的自衛(wèi)武器，隨手可按的報(bào)警開(kāi)關(guān)，并會(huì)熟練使用。

第十三條

營(yíng)業(yè)人員要妥善做好計(jì)算機(jī)密碼的保密工作，授權(quán)業(yè)務(wù)授權(quán)人必須現(xiàn)場(chǎng)操作，并對(duì)授權(quán)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第十四條

認(rèn)真做好交接班工作，交接雙方應(yīng)對(duì)交接內(nèi)容及實(shí)物進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，在未辦好全部交接手續(xù)前，交班人員不得離開(kāi)交接現(xiàn)場(chǎng)。

第十五條

營(yíng)業(yè)期間臨時(shí)進(jìn)出營(yíng)業(yè)室，應(yīng)注意觀察有無(wú)可疑人員或異常情況，不論時(shí)間長(zhǎng)短，必須隨手關(guān)門，嚴(yán)防外人乘機(jī)進(jìn)入營(yíng)業(yè)室?；?dòng)聯(lián)鎖門鑰匙、卡應(yīng)放在隱蔽、安全、柜臺(tái)外人員看不到、拿不到的地方。

第十六條

營(yíng)業(yè)期間網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)不少于三人以上當(dāng)班，含網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)勤保安。

第十七條

分支機(jī)構(gòu)對(duì)非本網(wǎng)點(diǎn)人員進(jìn)入營(yíng)業(yè)室的，必須嚴(yán)格遵守管理規(guī)定，認(rèn)真履行手續(xù)，檢查其證件手續(xù)是否齊全，確認(rèn)無(wú)誤并登記后，才能允許進(jìn)入。

（一）上級(jí)主管部門安全檢查需進(jìn)入營(yíng)業(yè)室的，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守以下規(guī)定：⑴查看核實(shí)檢查人員的介紹信。⑵查看核實(shí)檢查人員工作證及身份證。⑶有本行相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或保衛(wèi)部門人員陪同（不認(rèn)識(shí)的要向有關(guān)部門核實(shí)）；

（二）國(guó)家機(jī)關(guān)（人行、銀監(jiān)局、公安等）因檢查需要進(jìn)入營(yíng)業(yè)室的，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守以下規(guī)定：⑴查看核實(shí)檢查人員工作證和身份證。⑵查看核實(shí)相關(guān)部室開(kāi)出的介紹信。⑶有本行陪同人員（不認(rèn)識(shí)的要向有關(guān)部門核實(shí)）；

（三）司法機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃賬戶的，分支機(jī)構(gòu)必須遵守以下規(guī)定：⑴認(rèn)真核實(shí)執(zhí)法機(jī)關(guān)人員工作證、執(zhí)行公務(wù)證和有效的查詢、凍結(jié)的文書。⑵一般由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)接待，接待時(shí)只能在分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦公室或營(yíng)業(yè)大廳，不能進(jìn)入營(yíng)業(yè)室。⑶各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員在辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時(shí)，如對(duì)有權(quán)執(zhí)法人員有疑慮，可根據(jù)情況向上級(jí)行業(yè)務(wù)主管部門報(bào)告；

（四）外來(lái)設(shè)備維修人員需要進(jìn)入營(yíng)業(yè)室的，分支機(jī)構(gòu)必須遵守以下規(guī)定：⑴核實(shí)維修人員是否有保衛(wèi)部核發(fā)的分支機(jī)構(gòu)施工許可證明。⑵分支機(jī)構(gòu)確有維修需要。⑶分支機(jī)構(gòu)與相關(guān)部門聯(lián)系得到證實(shí)。⑷維修人員出示本人有效身份證件。（5）本行相關(guān)部門或分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人陪同。

第十八條

客戶及員工的親友等無(wú)關(guān)人員一律不得進(jìn)入營(yíng)業(yè)室。

第十九條

中午對(duì)外營(yíng)業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)，營(yíng)業(yè)人員可輪流吃飯或由附近定點(diǎn)食堂送餐，但必須保證營(yíng)業(yè)期間雙人在崗，嚴(yán)禁單人營(yíng)業(yè)。中午休息不對(duì)外營(yíng)業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)安排好值班人員，款箱、現(xiàn)金、印章、重要空白憑證、放款借據(jù)、抵質(zhì)押品、柜員卡等重要物品必須放入保險(xiǎn)柜或金庫(kù)內(nèi)保管。

第二十條

營(yíng)業(yè)人員應(yīng)管好自己辦公桌（柜）款箱、金庫(kù)、保險(xiǎn)柜、互動(dòng)聯(lián)鎖門的鑰匙或卡，不得隨意放置或交于他人保管。營(yíng)業(yè)期間暫時(shí)離開(kāi)崗位，且又不在自己的視線范圍內(nèi)的，不論離開(kāi)時(shí)間長(zhǎng)短，均要上鎖保管好自己經(jīng)手的現(xiàn)金、印章、重要空白憑證、放款借據(jù)、抵質(zhì)押品、柜員卡等重要物品，并退出系統(tǒng)操作界面。

第二十一條

營(yíng)業(yè)柜臺(tái)的內(nèi)側(cè)是營(yíng)業(yè)人員在發(fā)生搶劫案件時(shí)的應(yīng)急藏身處，不得堆放任何物品或加隔板，不得妨礙營(yíng)業(yè)人員應(yīng)急藏身。

第二十二條

營(yíng)業(yè)終了。

（一）分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)終了時(shí)，應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作：（1）按

《分支機(jī)構(gòu)安全自查表》的安全自查內(nèi)容逐條檢查并登記。（2）營(yíng)業(yè)終了等運(yùn)鈔車離開(kāi)后，工作自查結(jié)束離開(kāi)網(wǎng)點(diǎn)前，必須進(jìn)行安全日?qǐng)?bào)。（3）各網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管按照規(guī)定向本行保衛(wèi)部值班室報(bào)告安全日?qǐng)?bào)；

（二）下列物品必須由經(jīng)管人員加鎖后入庫(kù)保管：現(xiàn)金、有價(jià)證劵、重要空白憑證、印章、放款借據(jù)、抵質(zhì)押品等。下班后，網(wǎng)點(diǎn)工作人員嚴(yán)禁將貴重物品、有價(jià)證劵和現(xiàn)金存放或留置在保險(xiǎn)柜和營(yíng)業(yè)室辦公桌抽屜內(nèi)；

（三）網(wǎng)點(diǎn)工作人員下班前應(yīng)仔細(xì)巡視營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，關(guān)閉窗戶，切斷電源；

（四）聯(lián)網(wǎng)報(bào)警管理包括：（1）按時(shí)、正確地撤、布防。（2）發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)報(bào)修。（3）掌握撤、布防密碼的人員更換時(shí)，要及時(shí)報(bào)告。（4）報(bào)警電話線路故障時(shí)，要及時(shí)報(bào)告。（5）撤、布防密碼不得多人混用；

（五）分支機(jī)構(gòu)員工應(yīng)在營(yíng)業(yè)終了款箱交接后半小時(shí)內(nèi)離開(kāi)，禁止任何人下班后無(wú)故滯留在網(wǎng)點(diǎn)。需要加班的，須經(jīng)本分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意，并做好班后留網(wǎng)點(diǎn)登記；

（六）晚間聯(lián)網(wǎng)報(bào)警布防后，除值班人員外，任何人不應(yīng)再進(jìn)入網(wǎng)點(diǎn)。確實(shí)需要進(jìn)入的，要經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人同意，并由值班人員做好記錄。

第四章

守庫(kù)期間安全工作規(guī)程

第二十三條

金庫(kù)是儲(chǔ)存錢幣、金銀、有價(jià)單證等重要物品的場(chǎng)所，庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁存放易燃、易爆等危險(xiǎn)物品。

第二十四條

金庫(kù)必須堅(jiān)持二十四小時(shí)值班，嚴(yán)格執(zhí)行三人守庫(kù)制度。對(duì)金庫(kù)設(shè)在分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所內(nèi),且白天有超過(guò)三人及以上人員正常上班，能兼顧金庫(kù)管理的，白天可不設(shè)專職守庫(kù)人員。

第二十五條

守庫(kù)人員必須忠于職守，遵紀(jì)守法，遵守職業(yè)道德，熟知守衛(wèi)目標(biāo)的相關(guān)情況和各種應(yīng)急防范措施和預(yù)案，熟知報(bào)警電話號(hào)碼。

第二十六條

專職守庫(kù)人員不得接觸金庫(kù)門鑰匙和款箱錢柜鑰匙，實(shí)行輪班守庫(kù)制的金庫(kù)不得安排主、副管庫(kù)人員同時(shí)守庫(kù)。

第二十七條

守庫(kù)人員必須按時(shí)到達(dá)守庫(kù)崗位。執(zhí)行白天守庫(kù)人員，接班時(shí)應(yīng)辦理自衛(wèi)武器、鑰匙等移交工作，檢查值班記錄，并詳細(xì)登記守庫(kù)值班交接登記簿，檢查監(jiān)控設(shè)備和報(bào)警器的狀況是否良好，巡視保衛(wèi)區(qū)域內(nèi)有無(wú)異常情況。執(zhí)行晚上守庫(kù)任務(wù)的人員，除辦理有關(guān)交接手續(xù)并登記交接登記簿、檢查值班記錄外，還應(yīng)巡視保衛(wèi)區(qū)域內(nèi)有無(wú)異常情況，仔細(xì)檢查門窗是否關(guān)好，窗簾是否落下，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所是否留置錢幣等貴重物品，電源是否切斷，并及時(shí)開(kāi)啟紅外線自動(dòng)110報(bào)警裝置和監(jiān)控聯(lián)動(dòng)報(bào)警裝置。

第二十八條

守庫(kù)值班期間，非守庫(kù)人員不得滯留守庫(kù)值班室，非本單位人員嚴(yán)禁進(jìn)入守庫(kù)值班室。如遇上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門和公安等業(yè)務(wù)相關(guān)部門檢查工作、指導(dǎo)業(yè)務(wù)，需要進(jìn)入守衛(wèi)區(qū)域的，視同進(jìn)入營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，辦理相關(guān)手續(xù)。凡進(jìn)入守庫(kù)區(qū)域的所有人員，必須履行登記手續(xù)。晚間一般實(shí)行電話查崗，不進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)

檢查，非特殊情況夜間一律不查庫(kù)。

第二十九條

守庫(kù)值班期間就餐，應(yīng)安排本網(wǎng)點(diǎn)人員換班輪流就餐，或由家屬、附近食堂、飯店定點(diǎn)送餐，保證雙人守庫(kù)值班。

第三十條

守庫(kù)值班期間，自衛(wèi)武器應(yīng)置于隨手可取之處。坐班制守庫(kù)值班可使用槍支，守庫(kù)人員應(yīng)隨身攜帶槍支，槍托為折疊式的必須打開(kāi)槍托，槍支應(yīng)裝上子彈，關(guān)上保險(xiǎn)，嚴(yán)禁子彈上膛。不實(shí)行坐班制守庫(kù)的，不得使用槍支。

第三十一條

守庫(kù)人員不得對(duì)外泄露守衛(wèi)目標(biāo)的位置、結(jié)構(gòu)、設(shè)施、人員等內(nèi)部情況，不得私自與其他人員調(diào)換班次，如遇特殊情況需調(diào)班的，須經(jīng)本網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人同意。

第三十二條

值班期間不得飲酒、娛樂(lè)及進(jìn)行與值班無(wú)關(guān)的活動(dòng)，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)入值班室或留宿。

第三十三條

不得安排兩名管庫(kù)員或兩名非正式員工同時(shí)守庫(kù)值班。嚴(yán)禁攜帶金庫(kù)鑰匙值班。

第三十四條

值班期間嚴(yán)禁隨意開(kāi)啟外圍門，守庫(kù)地點(diǎn)周圍無(wú)論發(fā)生何種情況，值班人員都必須堅(jiān)守崗位，不得外出參與，情況嚴(yán)重的應(yīng)及時(shí)向分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或保衛(wèi)部匯報(bào)或撥打110由公安機(jī)關(guān)處理。

第三十五條

守庫(kù)值班人員完成守庫(kù)任務(wù)，離開(kāi)崗位前，應(yīng)對(duì)守衛(wèi)區(qū)域進(jìn)行一次巡視，檢查監(jiān)控、報(bào)警設(shè)備狀態(tài)，詳細(xì)登記守庫(kù)值班登記簿，按規(guī)定將自衛(wèi)武器、鑰匙等物品移交給接班人。

第五章

押運(yùn)期間安全工作規(guī)程

第三十六條

執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)的車輛，必須是經(jīng)公安部門檢測(cè)合格的專用運(yùn)鈔車，嚴(yán)禁徒步或使用自行車、摩托車、出租車等其它無(wú)保障的車輛執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)。

第三十七條

專用運(yùn)鈔車必須配備通訊設(shè)備、滅火器、防衛(wèi)武器等防護(hù)設(shè)施，配置GPS衛(wèi)星定位系統(tǒng)及行車記錄儀。

第三十八條

執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)時(shí)，押運(yùn)人員不得少于5人，其中駕駛員1人，隨車押運(yùn)員4人。一名押運(yùn)員為組長(zhǎng)，坐副駕駛位，使用報(bào)警、通訊設(shè)施，保持與保衛(wèi)部的聯(lián)系，負(fù)責(zé)指揮和配合駕駛員觀察沿途周邊情況。另3名押運(yùn)員坐駕駛室后排位置，手持警械，持防暴槍押運(yùn)的，將槍置于兩腿中間，槍口朝上。隨車押運(yùn)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)運(yùn)鈔車保險(xiǎn)箱、門鎖鑰匙的保管和款箱的交接工作。

第三十九條

做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，出車前，駕駛員要對(duì)車況作全面檢查，押運(yùn)人員要對(duì)自衛(wèi)武器和其它防護(hù)設(shè)施進(jìn)行全面檢查，所有押運(yùn)人員都要衣著整齊規(guī)范，穿防彈衣，戴頭盔（駕駛員開(kāi)車時(shí)可不戴），攜帶持槍證、工作證、駕駛證、行駛證、免檢證等有關(guān)證件。執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)前，若發(fā)現(xiàn)有不安全因素的，應(yīng)暫停執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。運(yùn)鈔車輛必須提前3—5分鐘到達(dá)押運(yùn)地點(diǎn)，嚴(yán)格堅(jiān)持“車等款”，嚴(yán)禁“款等車”。運(yùn)鈔車必須停放在指定的停車地點(diǎn)。

第四十條

運(yùn)鈔車?？糠种C(jī)構(gòu)進(jìn)行裝卸款箱作業(yè)時(shí)，應(yīng)遵循以下操作規(guī)范：

（一）運(yùn)鈔車必須停靠在電視監(jiān)控能照到的范圍內(nèi)，有院落的應(yīng)停靠在院落內(nèi)，將大門關(guān)閉上鎖，并在有監(jiān)控錄像范圍內(nèi)進(jìn)行裝卸款箱。出入庫(kù)完畢后，再打開(kāi)大門起運(yùn)。

（二）按照“先觀察，后下車”的原則，確定無(wú)可疑情況后，押運(yùn)組長(zhǎng)下車，另一名押運(yùn)員聽(tīng)押運(yùn)組長(zhǎng)口令下車。

（三）兩名押運(yùn)員下車后應(yīng)手持自衛(wèi)武器，分別站于車輛后兩側(cè)，背對(duì)車廂守衛(wèi)裝卸門，與車廂呈八字形的角度，使駕駛員能從反光鏡中看清楚押運(yùn)員站立的位置，兩眼注意觀察周圍的情況。

（四）駕駛員要堅(jiān)守崗位，押運(yùn)期間做到“人不離車，車不熄火”，并負(fù)責(zé)車門鎖的開(kāi)、關(guān)及停車期間的報(bào)警和通訊聯(lián)絡(luò)工作。

（五）接送款箱交接時(shí)，隨車押運(yùn)組長(zhǎng)和另一名押運(yùn)員直接進(jìn)入營(yíng)業(yè)室內(nèi)有監(jiān)控錄像下，進(jìn)行款箱清點(diǎn)，辦理交接手續(xù)?？钕浣唤油戤叄哼\(yùn)人員到達(dá)車廂后側(cè)，打開(kāi)車門裝御。隨車押運(yùn)組長(zhǎng)鎖定車廂保險(xiǎn)門和車廂裝卸門，檢查安全后，兩名押運(yùn)員交替掩護(hù)同時(shí)上車。

（六）對(duì)款箱從車上卸下后，押運(yùn)員應(yīng)將款箱送入營(yíng)業(yè)室柜臺(tái)內(nèi)，有監(jiān)控錄像下進(jìn)行交接登記簽字完畢，確認(rèn)一切正常后方可上車離開(kāi)。

第四十一條

押運(yùn)途中遇公安等部門檢查時(shí),應(yīng)主動(dòng)出示免檢證或?qū)＿\(yùn)證等證件，請(qǐng)求及早放行，嚴(yán)禁檢查人員上車檢查押運(yùn)物品。

第四十二條

長(zhǎng)途押運(yùn)或運(yùn)送大宗現(xiàn)金、金銀有價(jià)單證等物品時(shí)，押運(yùn)公司應(yīng)加派護(hù)衛(wèi)車，增派押運(yùn)人員。

第四十三條

押運(yùn)途中由于特殊原因必須停車時(shí)，要注意選擇視野開(kāi)闊的安全地段，避開(kāi)繁華市區(qū)和治安復(fù)雜地段，停車后押運(yùn)人員必須做好警戒工作。

第四十四條

押運(yùn)任務(wù)完成后，運(yùn)鈔車必須迅速返回單位，及時(shí)交回押運(yùn)武器，辦理交接手續(xù)。

第四十五條

運(yùn)鈔車駕駛員應(yīng)自覺(jué)遵守交通規(guī)則，嚴(yán)禁酒后駕車，保持中速行駛，途徑鄉(xiāng)村、鬧市及路面情況不良時(shí)，應(yīng)減速行駛，不開(kāi)“英雄車”。自覺(jué)遵守押運(yùn)制度，切實(shí)做好車輛保養(yǎng)，確保平安出車。

第六章

自助服務(wù)場(chǎng)所安全工作規(guī)程

第四十六條

自助服務(wù)場(chǎng)所的安全防范設(shè)施必須落實(shí)分支機(jī)構(gòu)安全員管理，建立定期檢查維護(hù)保障制度，安全員每天不少于三次不定時(shí)的逐項(xiàng)檢查和登記（要求用安全員本人的卡進(jìn)行取款，并將小票貼在登記簿上備查），一旦發(fā)現(xiàn)運(yùn)轉(zhuǎn)異常，應(yīng)及時(shí)采取措施恢復(fù)至正常狀態(tài)。

第四十七條

自助服務(wù)場(chǎng)所安全防范設(shè)施的日常運(yùn)行維護(hù)保障，采取社會(huì)化外包方式的，必須與社會(huì)專業(yè)維護(hù)單位簽訂服務(wù)合同，落實(shí)各自責(zé)任。相對(duì)要求如下：

對(duì)自助服務(wù)場(chǎng)所安全防范設(shè)施的質(zhì)量問(wèn)題或系統(tǒng)故障，相關(guān) 維護(hù)保障服務(wù)單位應(yīng)建立 365 X 24 小時(shí)的維修響應(yīng)機(jī)制，嚴(yán)格做到：

（一）影響系統(tǒng)或設(shè)備正常運(yùn)行的故障，必須在接到通知后 的4個(gè)小時(shí)內(nèi)趕到現(xiàn)場(chǎng)，1小時(shí)內(nèi)完成修復(fù)。對(duì)一時(shí)不能恢復(fù)正

常工作的，必須采取臨時(shí)應(yīng)急措施（提供備用設(shè)備等）確保使用；

（二）尚不影響系統(tǒng)運(yùn)行的設(shè)備故障，在接到通知后，必須 明確到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)維修時(shí)間（24小時(shí)內(nèi)），并在該時(shí)間段內(nèi)修復(fù)設(shè)備 故障。如果不能修復(fù)的，應(yīng)提交具體維修計(jì)劃，報(bào)上級(jí)部門批準(zhǔn) 認(rèn)可。

（三）在合同規(guī)定的質(zhì)量保證期或維護(hù)保養(yǎng)期內(nèi)維修響應(yīng)不 及時(shí)、技術(shù)能力差的外包單位，可采取必要的處罰措施，直至取 消其服務(wù)資格。

第四十八條

入侵緊急報(bào)警系統(tǒng)早晚布、撤防密碼應(yīng)定期（每月一次）更改，操作人員更換密碼必須及時(shí)更新，布、撤防密碼不得外傳和記錄，防止泄密。

第四十九條

自助銀行中的自助設(shè)備為前裝填式時(shí)，應(yīng)采取措施，在現(xiàn)金裝置期間，對(duì)自助銀行的出入口實(shí)施控制，須有二人以上擔(dān)任警戒。

第五十條

遠(yuǎn)程監(jiān)控中心值班人員應(yīng)每天對(duì)自助服務(wù)場(chǎng)所遠(yuǎn)程監(jiān)控設(shè)施進(jìn)行巡檢，重點(diǎn)檢查圖像和聲音同步傳輸效果及現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備運(yùn)行狀況。對(duì)時(shí)間偏差超過(guò)范圍的錄像設(shè)備進(jìn)行校時(shí)，并做好相應(yīng)的檢查記錄。

第七章

電視監(jiān)控設(shè)備管理工作規(guī)程

第五十一條

電視監(jiān)控運(yùn)行管理按照《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)電視監(jiān)控設(shè)施管理（暫行）辦法的通知》（陜農(nóng)信發(fā)（2008）96號(hào)）執(zhí)行。各網(wǎng)點(diǎn)安全員必須遵守以下規(guī)定：（1）每天營(yíng)業(yè)前應(yīng)對(duì)監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行檢查，查看監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行和錄像畫面范圍是否

正常。（2）每天營(yíng)業(yè)終了應(yīng)對(duì)當(dāng)天的錄像資料進(jìn)行抽查回放，發(fā)現(xiàn)監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行異常、圖像及顯示時(shí)鐘存在問(wèn)題等，應(yīng)立即向上級(jí)行保衛(wèi)部門報(bào)告解決，并認(rèn)真填寫監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行日記錄。（3）平時(shí)不查看畫面時(shí)可將顯示器關(guān)閉，需要看圖像時(shí)再開(kāi)啟，以延長(zhǎng)顯示器的使用壽命。（4）禁止隨意在防彈玻璃上張貼各類公告、宣傳畫或柜面上擺放大型盆景等物品，以兔影響電視監(jiān)控的圖像。（5）監(jiān)控設(shè)備不得挪作它用。

第五十二條

對(duì)監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行下列操作時(shí)需在《監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行情況日記錄》上登記：（1）開(kāi)啟和關(guān)閉監(jiān)控設(shè)備時(shí)。（2）每天營(yíng)業(yè)前和營(yíng)業(yè)結(jié)束監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行、圖像檢查情況。（3）停電或維修監(jiān)控設(shè)備時(shí)。（4）監(jiān)控設(shè)備出現(xiàn)故障時(shí)。（5）查閱調(diào)看錄像時(shí)。（6）非本網(wǎng)點(diǎn)調(diào)閱（提取）錄像資料時(shí)。（7）有需要說(shuō)明的特殊圖像資料等。

第五十三條

調(diào)閱錄像資料時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)定：（1）凡因業(yè)務(wù)問(wèn)題需要調(diào)看錄像資料的，須經(jīng)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意，并且先由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或指定他人）查看，然后再由當(dāng)事人或顧客閱看，以便及時(shí)消除顧客疑慮，但嚴(yán)禁顧客進(jìn)入營(yíng)業(yè)室閱看，查詢結(jié)束后，需在《監(jiān)控設(shè)備運(yùn)行情況日記錄》上進(jìn)行登記。（2）涉及治安、冒領(lǐng)、詐騙等案件需要調(diào)閱、借用、翻錄像資料的，須報(bào)本行保衛(wèi)部同意或到保衛(wèi)部調(diào)閱。（3）錄像資料一律不得私自外借。

第五十四條

分支機(jī)構(gòu)使用數(shù)字錄像機(jī)的，錄像方式和時(shí)間是自動(dòng)設(shè)置的，不需要分支機(jī)構(gòu)每天開(kāi)關(guān)機(jī)，監(jiān)控錄像資料保存

時(shí)間不少于30天，期滿后方能重復(fù)使用，重要資料另作備份保存。但分支機(jī)構(gòu)應(yīng)每天進(jìn)行錄像時(shí)段查閱，并檢查電源、攝像機(jī)、錄像機(jī)等監(jiān)控設(shè)備的工作是否正常。監(jiān)控設(shè)備室夏季溫度應(yīng)保持在20—25度范圍，以減少設(shè)備故障。

第八章

通勤門的使用管理工作規(guī)程

第五十五條

分支機(jī)構(gòu)通勤門平時(shí)保持鎖定狀態(tài)，出入通勤門時(shí)不能同時(shí)開(kāi)啟兩道門。進(jìn)出通勤門應(yīng)注意觀察，防止有外人尾隨。出入門后應(yīng)立即將門鎖定。

第五十六條

分支機(jī)構(gòu)大門、通勤門、營(yíng)業(yè)室偏門鑰匙、二道聯(lián)動(dòng)門密碼的保管要求：（1）人員變動(dòng)時(shí)辦理交接登記手續(xù)。（2）掌管鑰匙人員調(diào)離本行要及時(shí)更換門鎖。（3）不得交給執(zhí)勤保安掌管。（4）不得隨意亂放，嚴(yán)防丟失偷配。

第五十七條

互動(dòng)聯(lián)鎖門匙卡的管理。

（一）互動(dòng)聯(lián)鎖門的機(jī)械鑰匙（鐵制普通鑰匙）和電子智能卡是開(kāi)啟互動(dòng)聯(lián)鎖門的主要工具，加強(qiáng)對(duì)鑰匙卡的管理，對(duì)充分發(fā)揮互動(dòng)聯(lián)鎖門的防盜功能至關(guān)重要；

（二）鑰匙卡的領(lǐng)用；

互動(dòng)聯(lián)鎖門由供應(yīng)商安裝調(diào)試完畢后，根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)人數(shù)情況，同供應(yīng)商領(lǐng)用機(jī)械鑰匙和電子智能卡。機(jī)械鑰匙的數(shù)量一般固定為三套（內(nèi)外門各一把），電子智能卡每個(gè)內(nèi)勤人員各一張。

（三）鑰匙卡的登記；

各網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤人員領(lǐng)用互動(dòng)聯(lián)鎖門機(jī)械鑰匙和電子智能卡后，要及時(shí)登記《互動(dòng)聯(lián)鎖門匙卡領(lǐng)用登記簿》，登記內(nèi)勤人員領(lǐng)用匙

卡的時(shí)間、數(shù)量、移交和接交情況；本行保衛(wèi)部登記全轄各網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用匙卡的情況，做為每次安全檢查的依據(jù)。

（四）鑰匙卡的保管；

（1）三套機(jī)械鑰匙：一套由分支機(jī)構(gòu)主管會(huì)計(jì)領(lǐng)用，保管，在互動(dòng)聯(lián)鎖門處于停電等緊急狀態(tài)時(shí)應(yīng)急備用；一套由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保存?zhèn)溆茫涣硪惶捉槐拘斜Ｐl(wèi)部統(tǒng)一保存；

（2）智能卡由領(lǐng)用登記的各持卡人自行保管，在領(lǐng)用時(shí)，由安裝商設(shè)定操作密碼，操作密碼只限本人知道，嚴(yán)禁將密碼打印在卡上或互相告知；

（3）機(jī)械鑰匙和智能卡視同金庫(kù)及保險(xiǎn)柜鑰匙保管，下班后連同保險(xiǎn)柜、金庫(kù)門等鑰匙全部要入柜上鎖保管，嚴(yán)禁隨身攜帶，以防丟失。

（五）互動(dòng)聯(lián)鎖門的緊急雙開(kāi)功能是遇到火災(zāi)等緊急情況時(shí)使用，除上述情況外，嚴(yán)禁使用“緊急雙開(kāi)”功能；

（六）分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人至少每周對(duì)互動(dòng)聯(lián)鎖門的性能、使用情況以及鑰匙、智能卡的領(lǐng)用、登記、保管和使用情況檢查一次，保衛(wèi)部和其他部門實(shí)施安全檢查時(shí)，必須對(duì)互動(dòng)聯(lián)鎖門的匙卡管理、使用情況進(jìn)行認(rèn)真的檢查；

（七）內(nèi)勤人員要按規(guī)定操作，如出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)向本行保衛(wèi)部報(bào)告，保衛(wèi)部盡快聯(lián)系維修人員或采取其他應(yīng)急措施，嚴(yán)禁私自維修。

第九章

自衛(wèi)武器使用管理工作規(guī)程

第五十八條

分支機(jī)構(gòu)配置的自衛(wèi)武器是專為臨柜、守庫(kù)、押運(yùn)時(shí)作防范之用，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)調(diào)用、借用和移作他用，除執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)外，不準(zhǔn)帶出網(wǎng)點(diǎn)以外。

第五十九條

嚴(yán)格對(duì)自衛(wèi)武器的使用管理,要有專人負(fù)責(zé),實(shí)行“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理”的原則，落實(shí)責(zé)任，并按規(guī)定辦理領(lǐng)用、交接手續(xù)。

第六十條

寄庫(kù)分支機(jī)構(gòu)，下班后，必須妥善保管好自衛(wèi)武器，防止丟失、被盜。

第六十一條

臨柜、守庫(kù)、押運(yùn)人員在遇到下列情況之一時(shí)，可以使用自衛(wèi)武器：

（一）遇到犯罪分子襲擊，非使用自衛(wèi)武器不能制止時(shí)；

（二）國(guó)家和集體財(cái)產(chǎn)遭到暴力威脅，非使用自衛(wèi)武器不能制止時(shí)；

（三）為保護(hù)國(guó)家和集體財(cái)產(chǎn)與犯罪分子搏斗時(shí)；

（四）依法協(xié)助公安機(jī)關(guān)抓捕或制服犯罪分子時(shí)。第六十二條

在使用自衛(wèi)武器制止犯罪行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以制服對(duì)方為限度，當(dāng)對(duì)方的犯罪行為得到制止時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即停止使用。

第六十三條

對(duì)非法和私自使用自衛(wèi)武器，造成嚴(yán)重后果的，要從重處理，情節(jié)嚴(yán)重的要依法追究刑事責(zé)任。

第六十四條

加強(qiáng)對(duì)自衛(wèi)武器的管理。分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要經(jīng)常性地對(duì)自衛(wèi)武器的使用、管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。

第十章

消防安全工作規(guī)程

第六十五條

認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)消防法》，各分支機(jī)構(gòu)的消防工作由本網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，要落實(shí)專人，具體搞好本網(wǎng)點(diǎn)的消防工作。

第六十六條

定期組織員工進(jìn)行消防安全教育，學(xué)習(xí)消防安全知識(shí)，使員工懂得火災(zāi)預(yù)防措施和撲救初起火災(zāi)的方法，熟悉

消防設(shè)施的性能和使用方法。

第六十七條

制定滅火預(yù)案，開(kāi)展滅火演練，提高員工應(yīng)急防范能力。

第六十八條

注意安全用電，不準(zhǔn)私拉亂接電線，照明線路不準(zhǔn)搭接高功率電器，不準(zhǔn)超負(fù)荷用電，不準(zhǔn)增大熔斷器保險(xiǎn)絲容量，以防電器設(shè)備和線路超負(fù)荷引起火災(zāi)。

第六十九條

確保走道、樓梯暢通，電源、水源總閥地點(diǎn)明確，便于操作。

第七十條

營(yíng)業(yè)室、值班室、庫(kù)房、檔案室、電腦房、車庫(kù)、餐廳等要害部位必須按規(guī)定配備滅火器，并固定掛在明顯位置，做到既防止受潮又便于取用，并做到專人負(fù)責(zé)，定時(shí)更換。

第七十一條

經(jīng)常進(jìn)行消防安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止、糾正違章行為，對(duì)已老化的線路要及時(shí)更換，消除火險(xiǎn)隱患。

第七十二條

發(fā)現(xiàn)火情，要沉著冷靜，及時(shí)撲救，同時(shí)要立即報(bào)警，請(qǐng)求支援。

第十一章

緊急預(yù)案處置工作規(guī)程

第七十三條

臨柜人員的防范意識(shí)包括：（1）不接受客戶的食物、飲料等，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)通知其他人員提高警惕。(2)不離開(kāi)監(jiān)控范圍辦理業(yè)務(wù)。（3）經(jīng)常更換操作密碼，離柜時(shí)章、證、款等入柜落鎖，微機(jī)退出操作界面。（4）嚴(yán)守操作規(guī)程，仔細(xì)審核憑證、資料，防止詐騙案件和冒領(lǐng)發(fā)生。（5）嚴(yán)格執(zhí)行營(yíng)業(yè)期期間庫(kù)存核定的限額管理，大額款項(xiàng)及時(shí)入柜保管。（6）未經(jīng)本行保衛(wèi)部同意嚴(yán)禁向無(wú)關(guān)人員提供監(jiān)控、報(bào)警等技防設(shè)備的安裝位置、設(shè)備型號(hào)、功能等資料。

第七十四條

分支機(jī)構(gòu)要根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于印發(fā)陜西省農(nóng)村

合作金融機(jī)構(gòu)（金庫(kù)）應(yīng)急預(yù)案的通知》（陜農(nóng)信本行發(fā)［2010］ 179號(hào)）的規(guī)定，細(xì)化本網(wǎng)點(diǎn)的防槍劫、防詐騙、防火災(zāi)等緊急預(yù)案。柜臺(tái)內(nèi)的防火、防騙、防盜、防槍預(yù)案應(yīng)以柜臺(tái)號(hào)為單位進(jìn)行分工，早晚接送庫(kù)箱時(shí)的防槍預(yù)案應(yīng)以崗位（指接送庫(kù)箱時(shí)的崗位）為單位進(jìn)行分工，力求分工明確、合理。工作人員應(yīng)當(dāng)熟悉各類緊急預(yù)案。緊要情況時(shí)應(yīng)按照預(yù)案的分工進(jìn)行處理。

第七十五條

分支機(jī)構(gòu)發(fā)生冒領(lǐng)、詐騙、打架、滋事時(shí)，臨柜人員應(yīng)沉著冷靜、設(shè)法報(bào)警，并向本行保衛(wèi)部或有關(guān)部門報(bào)告，但營(yíng)業(yè)人員一般不準(zhǔn)出柜臺(tái)，防止出現(xiàn)不法分子制造假象，吸引走出柜臺(tái)，趁機(jī)作案。

第七十六條

營(yíng)業(yè)場(chǎng)所發(fā)生涉及治安、冒領(lǐng)、詐騙等案件或可能影響本行信譽(yù)的事件時(shí)，須及時(shí)向本行保衛(wèi)部或有關(guān)部門報(bào)告。

第十二章

附

則

第七十七條

本規(guī)程由陜西某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司解釋和修改。

第七十八條

本規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第三篇：XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法

XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，維護(hù)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》及當(dāng)前農(nóng)村信用社改革精神，結(jié)合XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱聯(lián)社）實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 聯(lián)社財(cái)務(wù)管理實(shí)行財(cái)務(wù)制，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)部）具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃制定和落實(shí)，定期檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況。同時(shí)聯(lián)社建立財(cái)務(wù)審批制度，較大或重大物品采購(gòu)由聯(lián)社集中采購(gòu)。

第三條 聯(lián)社對(duì)信用社費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額和費(fèi)用率“雙線”控制原則，各基層信用社所有費(fèi)用一律由信用社主任審批，大額費(fèi)用由聯(lián)社財(cái)務(wù)審批會(huì)審批；聯(lián)社機(jī)關(guān)和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部部分費(fèi)用由聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)審批）。

第四條 信用社應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)政、金融政策，依法合規(guī)計(jì)算國(guó)家稅收，并接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。

第二章 財(cái)務(wù)審批制度

第五條 堅(jiān)持“分級(jí)管理，監(jiān)督制約，量入為出，勤儉辦社”的原則和“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，自我核算”的體制管理財(cái)務(wù)收支。

第六條 聯(lián)社財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)聯(lián)社及信用社重大財(cái)務(wù)收支的審核，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)收支實(shí)行集體研究、上報(bào)審批。信用社財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組有主任、副主任、委派會(huì)計(jì)、信貸會(huì)計(jì)或外勤信貸員三人以上組成。

第七條 下列財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)需上報(bào)審批后方可執(zhí)行。

（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)損；

（二）購(gòu)置低值易耗品；

（三）固定資產(chǎn)、低值易耗品維修；

（四）室外內(nèi)外裝飾、裝修；

（五）其他營(yíng)業(yè)支出、營(yíng)業(yè)外費(fèi)用支出；

（六）超過(guò)規(guī)定比例列支；

（七）非經(jīng)營(yíng)性其他應(yīng)收款列支。

第八條 信用社購(gòu)置固定資產(chǎn)必須符合財(cái)務(wù)管理制度要求，需要購(gòu)置應(yīng)當(dāng)在年初元月份制訂計(jì)劃，上報(bào)聯(lián)社審批，無(wú)特殊情況，中間不審批固定資產(chǎn)購(gòu)建計(jì)劃。

第九條 信用社進(jìn)行大宗固定資產(chǎn)維修，改造室內(nèi)外裝飾、裝修應(yīng)在年初制訂計(jì)劃上報(bào)聯(lián)社審批，聯(lián)社派人實(shí)地勘察以后下批復(fù)，再實(shí)施。

第十條 低值易耗品的購(gòu)置按照確有需要的原則，信用社隨時(shí)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)議審批后方可購(gòu)置。

第十一條 其他需要審批財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，信用社應(yīng)根據(jù)需要，隨時(shí)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)議審批后，下批復(fù)執(zhí)行。

第十二條 嚴(yán)格控制營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支，降低費(fèi)用率水平。

1、印刷費(fèi)：指印刷的各種業(yè)務(wù)憑證、賬薄和報(bào)表的費(fèi)用。各社每年編制賬表憑證購(gòu)置計(jì)劃，并將計(jì)劃上報(bào)聯(lián)社，由聯(lián)社統(tǒng)一采購(gòu)。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的開(kāi)支要嚴(yán)格控制在《農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》規(guī)定的比例內(nèi)（即：業(yè)務(wù)招待費(fèi)按營(yíng)業(yè)收入的5‰比例；業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)按營(yíng)業(yè)收入的5‰比例），不得突破，并堅(jiān)持據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。

3、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：指信用社為業(yè)務(wù)需要而購(gòu)置專用紙張、色帶、微機(jī)軟盤等費(fèi)用，這些費(fèi)用可據(jù)實(shí)列入成本。單筆金額500元以上的報(bào)聯(lián)社審批，不得先斬后奏。

4、鈔幣運(yùn)送費(fèi)：指運(yùn)送鈔幣所支付的汽車油料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、牌照費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用支出。對(duì)鈔幣運(yùn)送費(fèi)實(shí)行總額控制的辦法，對(duì)油費(fèi)實(shí)行定額包干，超支自負(fù)。

5、安全防衛(wèi)費(fèi)：各社用于營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全防范購(gòu)置槍支、彈藥、警棍、報(bào)警器、監(jiān)控裝置以及安裝營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)防護(hù)門、窗、柜臺(tái)欄桿、購(gòu)置消防用具、保安人員的工資、補(bǔ)貼及經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)的其他安全防衛(wèi)費(fèi)等費(fèi)用可據(jù)實(shí)列入成本，但必須實(shí)行集中采購(gòu)、專項(xiàng)審批制度，所有安全保衛(wèi)裝置必須由聯(lián)社統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一維修、統(tǒng)一護(hù)理。其中，用于夜間值班人員補(bǔ)貼按每人每夜10元標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。

6、郵電費(fèi)：郵電費(fèi)支出要從嚴(yán)控制，對(duì)辦公電話費(fèi)用實(shí)行總額控制，信用社本部每月控制在300元以內(nèi)，聯(lián)社營(yíng)業(yè)部每月控制在700元以內(nèi)，各分支機(jī)構(gòu)每月控制在50元以內(nèi)，超支自負(fù)；對(duì)信用社主任、副主任，每月包干費(fèi)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。

7、公雜費(fèi)：公雜費(fèi)支出要嚴(yán)格按信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要及財(cái)稅制度規(guī)定，從嚴(yán)控制，采取包干的辦法，節(jié)余歸公，超支自負(fù)，根據(jù)各社在崗職工人數(shù)，控制在每人每月30元包干費(fèi)用內(nèi)據(jù)實(shí)列支。

8、差旅費(fèi)：指信用社工作人員經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)外出學(xué)習(xí)、參加會(huì)議按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘坐車、船、飛機(jī)費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用，其出差期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用按以下標(biāo)準(zhǔn)列支：

（1）出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按每人每天省內(nèi)地區(qū)10元、省外地區(qū)15元、特殊地區(qū)20元予以補(bǔ)助。

（2）出差人員開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)期間已經(jīng)安排就餐的，期間不再享受伙食補(bǔ)助，只享受來(lái)回途中的伙食補(bǔ)助。

（3）出差人員的住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)為：a.在地區(qū)范圍內(nèi)每人每晚40元，本省內(nèi)每人每晚200元；b.出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家，無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

（4）出差人員的交通費(fèi)。不論外出參加會(huì)議人員，還是學(xué)習(xí)人員，期間發(fā)生的交通費(fèi)自理，只準(zhǔn)報(bào)銷往返車票。

（5）經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)外出學(xué)習(xí)人員，除學(xué)雜費(fèi)、住宿費(fèi)、往返車費(fèi)，其余費(fèi)用一律自理。

（6）信用社主任、副主任、委派會(huì)計(jì)、信貸員等因工作需要，列支市內(nèi)交通費(fèi)的，嚴(yán)格按規(guī)定據(jù)實(shí)列支，并實(shí)行限額控制，不得突破。

9、水電費(fèi)：信用社水電費(fèi)實(shí)行定額包干，超支自負(fù)。

10、會(huì)議費(fèi)：會(huì)議費(fèi)實(shí)行總額控制的辦法，各社不得擅自列支會(huì)議費(fèi)，確因工作需要列支會(huì)議費(fèi)的，需上報(bào)聯(lián)社審批，上報(bào)列支會(huì)議費(fèi)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，各社不得先列支后上報(bào)，如有發(fā)現(xiàn)，由各社當(dāng)事人自行處理，聯(lián)社不予審批。

11、租賃費(fèi)：指信用社因業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要以租賃方式租入的營(yíng)業(yè)及辦公用房、電子設(shè)備、汽車等所支付的租金，經(jīng)聯(lián)社審批后列支。各社不得先列支后上報(bào)，如有發(fā)現(xiàn)，由各社當(dāng)事人自行處理，聯(lián)社不予審批。

12、修理費(fèi)：指信用社固定資產(chǎn)和低值易耗品的修理費(fèi)用，單筆金額500元以上（含500元）的報(bào)聯(lián)社審批，不得先斬后奏。

13、營(yíng)業(yè)費(fèi)用中按比例提取、使用的，一定要控制在規(guī)定的范圍之內(nèi)。住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)金分別按工資總額的20%、2%、1.5%、2%計(jì)提；勞動(dòng)保險(xiǎn)金按統(tǒng)一規(guī)定的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌比例提取上繳。

14、其他支出的管理。各社對(duì)5321營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目中的其他費(fèi)用、5341其他營(yíng)業(yè)支出科目中的其他營(yíng)業(yè)支出、5361營(yíng)業(yè)外支出科目中的其他營(yíng)業(yè)外支出不得隨意列支，信用社除按比例列支以外的費(fèi)用，凡單筆費(fèi)用列支500元以上（含500元）由聯(lián)社財(cái)務(wù)部初審，經(jīng)初審后上報(bào)聯(lián)社財(cái)務(wù)審批會(huì)議研究審批。

第十三條 應(yīng)收賬款的管理。各社對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)加強(qiáng)核算，嚴(yán)禁以信用社資金墊付其他不合理款項(xiàng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。

第十四條 表外科目的管理。信用社報(bào)表上的表外科目，是會(huì)計(jì)報(bào)表體系中的重要組成部分，各社應(yīng)高度重視表外科目核算，不得隨意更改或?qū)俦硗饪颇亢怂愕牟患{入該科目核算，特別是抵押品、質(zhì)押品、已核銷的呆賬貸款和已置換不良貸款，應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)管理，防范經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生，聯(lián)社將不定期對(duì)表外科目核算的范圍、內(nèi)容進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題嚴(yán)肅處理。

有價(jià)單證、重要空白憑證，各社應(yīng)高度重視，加強(qiáng)管理，加大檢查頻率。要嚴(yán)格按照《XX市區(qū)農(nóng)村信用合作社有價(jià)單證和重要空白憑證管理辦法》的有關(guān)執(zhí)行，凡檢查發(fā)現(xiàn)有價(jià)單證、重要空白憑證管理混亂的信用社，應(yīng)追究信用社主要負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人責(zé)任，觸犯刑法的，移交司法部門處理。

第十五條 財(cái)務(wù)管理費(fèi)用不定時(shí)召開(kāi)審批。第十六條 聯(lián)社集體采購(gòu)經(jīng)財(cái)務(wù)審批會(huì)研究后批準(zhǔn)實(shí)施。第十七條 聯(lián)社信用社財(cái)務(wù)部應(yīng)建立會(huì)議審批記錄簿，記錄參加會(huì)議人員對(duì)研究事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)，形成決議后與人員簽字證明。

第三章 基本管理規(guī)定

第十八條 基層信用社委派會(huì)計(jì)是各項(xiàng)費(fèi)用審核的第一關(guān)，對(duì)費(fèi)用是否超標(biāo)、超范圍以及費(fèi)用票據(jù)的真實(shí)性、合法性要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不按程序報(bào)批或報(bào)批后未按核準(zhǔn)項(xiàng)目亂列支的要給予通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分。

第十九條 加強(qiáng)固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)和低值易耗品的管理，保證集體財(cái)產(chǎn)不流失。

1、對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、維修、改建、裝潢等必須由聯(lián)社招標(biāo)做出施工方案，經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)后由信用社同施工方簽訂協(xié)議并做出工程預(yù)算，經(jīng)聯(lián)社審核后方可施工。工程結(jié)束后由施工方做出決算，報(bào)聯(lián)社辦公會(huì)議審批結(jié)算工程款。

2、加強(qiáng)固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)和低值易耗品的管理?；鶎有庞蒙缱陨硎褂玫墓潭ㄙY產(chǎn)、低值易耗品和依法收回的抵債資產(chǎn)，必須全部設(shè)立明細(xì)賬、卡，正確、全面、及時(shí)地記錄其增減變化情況，指定專人負(fù)責(zé)維護(hù)保養(yǎng)，每季度清查一次，發(fā)現(xiàn)多、缺應(yīng)查清原因，按財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)批處理，確保賬、卡、物相符。

第二十條 信用社應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，據(jù)實(shí)核算各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入和支出，嚴(yán)禁隱匿、截留、挪用、轉(zhuǎn)移、私分各項(xiàng)收入以及擅自擴(kuò)大業(yè)務(wù)支出范圍。第二十一條 各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)管理。

（一）利息支出。按國(guó)家規(guī)定的適用利率分檔次提取的應(yīng)付利息和國(guó)家政策允許列支的其他利息支出。

1、應(yīng)付利息計(jì)提范圍。一年（含一年）以上的定期存款和定期儲(chǔ)蓄存款。

2、計(jì)提應(yīng)付利息方法。按省聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐月計(jì)提。

（二）金融往來(lái)利息支出。信用社與人民銀行、其他金融機(jī)構(gòu)之間資金往來(lái)發(fā)生的利息支出。當(dāng)年如有應(yīng)支付而未支付的利息，應(yīng)逐筆計(jì)算應(yīng)付利息，計(jì)入當(dāng)期損益。

（三）手續(xù)費(fèi)支出。信用社辦理金融業(yè)務(wù)或代理其他業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生的手續(xù)費(fèi)支出。

（四）其他營(yíng)業(yè)支出開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

1、呆賬準(zhǔn)備金。

（1）呆賬準(zhǔn)備計(jì)提范圍。信用社應(yīng)對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，具體會(huì)計(jì)科目為：各項(xiàng)貸款、銀行承兌匯票墊款、信用卡透支、貼現(xiàn)、進(jìn)出口押匯、待處理抵債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、應(yīng)收利息（不含各項(xiàng)貸款、銀行承兌匯票墊款、信用卡透支、貼現(xiàn)、進(jìn)出口押匯、待處理抵債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司等科目的應(yīng)收利息）、其他應(yīng)收款、短期投資（不含采用成本與市價(jià)孰低法或公允價(jià)值法確定期末價(jià)值的證券投資和購(gòu)買的國(guó)債本息部分投資）、長(zhǎng)期投資（不含采用成本市場(chǎng)與市場(chǎng)孰低法或公允值法確定期末價(jià)值的證券投資和購(gòu)買的國(guó)債本息部分的投資）、入股聯(lián)社資金、存放其他同業(yè)款項(xiàng)和存出保證金（不含存放省聯(lián)社結(jié)算中心賬戶上為準(zhǔn)，不包括未達(dá)賬）、存放境外同業(yè)款項(xiàng)。

（2）計(jì)提方法。按呆賬準(zhǔn)備金科目余額不低于各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)年末余額的1%差額提取，超過(guò)部分要依法進(jìn)行納稅調(diào)整。

（3）賬務(wù)核算。信用社要在1291科目下設(shè)二級(jí)賬戶：稅前專項(xiàng)準(zhǔn)備和稅后專項(xiàng)準(zhǔn)備。

“稅前專項(xiàng)準(zhǔn)備”用于核算從成本中提取，不需要進(jìn)行納稅調(diào)整的1%部分和呆（壞）賬核銷。經(jīng)過(guò)呆賬核銷，余額低于1%時(shí)，要及時(shí)從成本中提取，提取部分不進(jìn)行納稅調(diào)整；“稅后專項(xiàng)準(zhǔn)備”主要核算從成本中提取超過(guò)1%進(jìn)行納稅調(diào)整部分和收回已核銷呆賬，本賬戶呆增加不減少，撥備覆蓋率達(dá)到100%時(shí)，可不再提取。

（4）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備提取比例。按貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)提取貸款損失準(zhǔn)備，即關(guān)注類貸款2%、次級(jí)類貸款25%、可疑類貸款50%、損失類貸款100%的比例提取貸款損失準(zhǔn)備。還應(yīng)對(duì)貸款以外資產(chǎn)（包括抵債資產(chǎn)、投資資產(chǎn)）的風(fēng)險(xiǎn)予以合理估計(jì)并提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。如當(dāng)年經(jīng)營(yíng)發(fā)生虧損資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年末余額不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)年末余額的1%。在稅收上，計(jì)提的需要納稅調(diào)整的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備要依法進(jìn)行納稅調(diào)整。

2、固定資產(chǎn)折舊。

（1）計(jì)提范圍。房屋和建筑物、在用的各類設(shè)備、季節(jié)性停用及維修資產(chǎn)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資方式租入的固定資產(chǎn)。

（2）折舊年限。房屋、建筑物為20年；機(jī)器、機(jī)械及其他設(shè)備為10年；與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等為5年；飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具為4年；電子設(shè)備為3年。

（3）計(jì)提方法。平均年限法：固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的折舊額按使用年限均衡地分?jǐn)偟礁髌诘囊环N方法。

（4）預(yù)計(jì)凈殘值率按5%執(zhí)行。

（5）計(jì)算公式：年折舊率=（1-預(yù)計(jì)凈殘值率）/折舊年限*100%（6）計(jì)提規(guī)定：信用社固定資產(chǎn)折舊實(shí)行按季計(jì)提，季折舊額=固定資產(chǎn)原值*年折舊率/4

（六）營(yíng)業(yè)稅金及附加計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

1、營(yíng)業(yè)稅。根據(jù)稅務(wù)部門的征收期，按當(dāng)期利息收入、手續(xù)費(fèi)收入和其他營(yíng)業(yè)收入的3%按季計(jì)提。

2、其他稅金及附加。

城建稅, 教育附加稅、水利基金、價(jià)調(diào)基金、地方教育附加等稅金，信用社按所在地區(qū)規(guī)定比例計(jì)提上繳。

（七）所得稅計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)所得稅的稅率為25%。

（八）關(guān)于利潤(rùn)分配（當(dāng)年年終決算以決算會(huì)議文件為準(zhǔn)）。

1、未分配前的股金紅利；

2、彌補(bǔ)以前虧損；

3、提取盈余公積。法定盈余公積按不低于稅后利潤(rùn)10%的比例提取，法定盈余公積累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提?。?/p>

4、提取一般準(zhǔn)備。具體提取比例由農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（董）理事會(huì)確定，但一般準(zhǔn)備余額不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1%；

5、按5-10%的比例提取勞動(dòng)分紅；

6、向社員分配利潤(rùn)?，F(xiàn)金紅得加轉(zhuǎn)增股金金金額額合計(jì)不得超過(guò)股金金額的10%。

第四章 附 則

第二十二條

以上未盡事宜按《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》執(zhí)行。

第二十三條 本辦法由XX市區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋并修改。

第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第四篇：鶴山農(nóng)村信用合作聯(lián)社

鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社

第三屆第二次社員代表大會(huì)決議公告

鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全體社員：

鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱“鶴山聯(lián)社”）第三屆社員代表大會(huì)第二次會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱“本次會(huì)議”）于2018年1月31日上午在鶴山市碧桂園鳳凰城酒店鳳凰廳召開(kāi),本次會(huì)議由鶴山聯(lián)社理事會(huì)召集。

鶴山聯(lián)社社員代表總數(shù)共65人。本次會(huì)議應(yīng)到社員代表65人，實(shí)到代表人59人（含委托代理人出席的社員代表），占應(yīng)到代表人數(shù)的90.77%，應(yīng)到社員代表總投票權(quán)65個(gè)，實(shí)到社員代表（含委托代理人出席的社員代表）所持投票權(quán)數(shù)59個(gè)，實(shí)到社員代表（含委托代理人出席的社員代表）所持投票權(quán)占應(yīng)到社員代表總投票權(quán)的90.77%，本次會(huì)議的召集、召開(kāi)符合鶴山聯(lián)社《章程》和《社員代表大會(huì)議事規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。本次會(huì)議由本聯(lián)社理事長(zhǎng)石學(xué)周同志主持?，F(xiàn)將會(huì)議審議通過(guò)的議案公告如下：

一、關(guān)于本次會(huì)議審議表決通過(guò)如下12項(xiàng)議案

（一）通過(guò)《關(guān)于同意組建廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的議案》，同意在鶴山聯(lián)社的基礎(chǔ)上改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行，新設(shè)立的農(nóng)村商業(yè)銀行名稱暫定為“廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“鶴山農(nóng)商銀行”）”（以廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組最終確定并經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)及工商行政管理部門核準(zhǔn)的名稱為準(zhǔn)）。鶴山農(nóng)商銀行成立后取消鶴山聯(lián)社法人資格，鶴山聯(lián)社的全部資產(chǎn)、業(yè)務(wù)和債權(quán)債務(wù)由鶴山農(nóng)商銀行承繼。

（二）通過(guò)《關(guān)于確認(rèn)廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組及組成人員名單的議案》，確認(rèn)廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組（下稱“籌建工作小組”）及組成人員名單。

（三）通過(guò)《關(guān)于授權(quán)籌建工作小組全權(quán)負(fù)責(zé)廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建、開(kāi)業(yè)前各項(xiàng)相關(guān)工作的議案》，授權(quán)籌建工作小組作為申請(qǐng)人，全權(quán)負(fù)責(zé)鶴山農(nóng)商銀行籌建、開(kāi)業(yè)前各項(xiàng)相關(guān)工作，包括但不限于：制定鶴山農(nóng)商銀行籌建工作方案，并可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門的要求及實(shí)際情況對(duì)籌建工作方案進(jìn)行修改；制定《組建廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司可行性研究報(bào)告》，并可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門的要求及實(shí)際情況對(duì)該報(bào)告進(jìn)行補(bǔ)充修改；聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)鶴山聯(lián)社進(jìn)行清產(chǎn)核資與資產(chǎn)評(píng)估，出具相關(guān)鑒證意見(jiàn)和驗(yàn)資報(bào)告；與鶴山聯(lián)社、中介機(jī)構(gòu)共同確認(rèn)凈資產(chǎn)，制定與發(fā)布凈資產(chǎn)分配方案及公告；確認(rèn)或簽署與律師事務(wù)所的服務(wù)協(xié)議；確定凈資產(chǎn)處置方案，制定原社員股金處置意見(jiàn)，經(jīng)鶴山聯(lián)社第三屆社員代表大會(huì)審議通過(guò)后負(fù)責(zé)組織實(shí)施，并有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)原社員股金處置意見(jiàn)進(jìn)行修改；制定鶴山農(nóng)商銀行征集發(fā)起人方案、征集發(fā)起人說(shuō)明書、征集發(fā)起人公告并負(fù)責(zé)組織實(shí)施，根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管部門要求審查并確定鶴山農(nóng)商銀行發(fā)起人；根據(jù)相關(guān)規(guī)定及籌建、開(kāi)業(yè)工作需要制定并發(fā)布各類公告；針對(duì)監(jiān)管部門對(duì)鶴山農(nóng)商銀行籌建工作驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題予以整改，并出具整改報(bào)告；確定鶴山農(nóng)商銀行的名稱及辦理名稱核準(zhǔn)事宜；起草鶴山農(nóng)商銀行章程（草案）等公司治理基本制度和各項(xiàng)基本規(guī)章制度；就董事及董事長(zhǎng)、監(jiān)事及監(jiān)事長(zhǎng)、行長(zhǎng)及副行長(zhǎng)等高級(jí)管理人員人選與銀監(jiān)部門進(jìn)行事前溝通，確定候選人名單；制訂創(chuàng)立大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)提案等會(huì)議文件，組織召開(kāi)鶴山農(nóng)商銀行創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)、第一次董事會(huì)以及第一次監(jiān)事會(huì)；制定鶴山農(nóng)商銀行籌建和開(kāi)業(yè)申請(qǐng)中需要的其他文件；授權(quán)籌建工作小組作為申請(qǐng)人，向銀監(jiān)部門提交籌建、開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，并根據(jù)實(shí)際情況對(duì)涉及鶴山農(nóng)商銀行籌建、開(kāi)業(yè)的有關(guān)方案和文件進(jìn)行調(diào)整；負(fù)責(zé)鶴山農(nóng)商銀行籌建、開(kāi)業(yè)前的其他所有相關(guān)及必須的工作等。

（四）通過(guò)《關(guān)于授權(quán)籌建工作小組聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估工作的議案》，授權(quán)籌建工作小組聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)鶴山聯(lián)社進(jìn)行清產(chǎn)核資與資產(chǎn)評(píng)估，出具相關(guān)鑒證意見(jiàn)和驗(yàn)資報(bào)告；與鶴山聯(lián)社、中介機(jī)構(gòu)共同確認(rèn)凈資產(chǎn)，制定與發(fā)布凈資產(chǎn)分配方案及公告；確認(rèn)或簽署與律師事務(wù)所的服務(wù)協(xié)議?；I建工作小組成員如發(fā)生變更，不影響社員代表大會(huì)對(duì)籌建工作小組確認(rèn)、職責(zé)及授權(quán)事項(xiàng)的認(rèn)可。

（五）通過(guò)《關(guān)于<組建廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司可行性研究報(bào)告>的議案》。

（六）通過(guò)《關(guān)于<廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作方案>的議案》。

（七）通過(guò)《關(guān)于<鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估和凈資產(chǎn)處置工作方案>的議案》，清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估的基準(zhǔn)日為2017年12月31日。

（八）通過(guò)《關(guān)于鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社原社員股金處置意見(jiàn)的議案》。

（九）通過(guò)《關(guān)于鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日至開(kāi)業(yè)期間經(jīng)營(yíng)成果處置意見(jiàn)的議案》，自清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日至新設(shè)立的鶴山農(nóng)商銀行開(kāi)業(yè)期間鶴山聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)成果，全部由原社員享有或承擔(dān)。

（十）通過(guò)《關(guān)于授權(quán)籌建工作小組全權(quán)負(fù)責(zé)廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司前期募股相關(guān)工作的議案》。

（十一）通過(guò)《關(guān)于委托授權(quán)法定代表人簽署凈資產(chǎn)確認(rèn)書等與廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司組建工作有關(guān)的法律文書的議案》。

（十二）通過(guò)《關(guān)于委托授權(quán)法定代表人出席廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)和股東大會(huì)并簽署發(fā)起人協(xié)議書及相關(guān)法律文件的議案》。

二、《關(guān)于鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社原社員股金處置意見(jiàn)的議案》的主要內(nèi)容

（一）凡符合鶴山農(nóng)商銀行發(fā)起人資格條件且自愿入股鶴山農(nóng)商銀行的原鶴山聯(lián)社社員股金在量化（在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估及凈資產(chǎn)確認(rèn)后進(jìn)行，下同）基礎(chǔ)上按自愿原則轉(zhuǎn)換為鶴山農(nóng)商銀行股份，轉(zhuǎn)換方法是前述社員以其所持有的鶴山聯(lián)社股金數(shù)量為限，按1：1的比例轉(zhuǎn)換為鶴山農(nóng)商銀行股份。

自愿以原股金轉(zhuǎn)換為鶴山農(nóng)商銀行股份的原社員應(yīng)在籌建工作小組公告的期限內(nèi)按照鶴山農(nóng)商銀行發(fā)起人的相關(guān)條件與要求，辦理相關(guān)手續(xù)與簽署相關(guān)法律文件。

（二）對(duì)不符合鶴山農(nóng)商銀行發(fā)起人資格條件的原社員或者雖然符合鶴山農(nóng)商銀行發(fā)起人資格和條件但不愿意作為鶴山農(nóng)商銀行發(fā)起人的原社員，按照市場(chǎng)化原則，由原社員履行完備法律手續(xù)后將原股金轉(zhuǎn)讓給符合鶴山農(nóng)商銀行發(fā)起人資格條件的發(fā)起人。

（三）對(duì)堅(jiān)持要求以退股方式處理股金的，按照經(jīng)清產(chǎn)核資確認(rèn)并剔除國(guó)家稅收減免和政策扶持資金后可量化分配給原社員的每股凈資產(chǎn)作為退股價(jià)格，按照籌建工作小組所確定的時(shí)間與程序辦理退股手續(xù)。

（四）對(duì)于在籌建工作小組公告的期限內(nèi)仍無(wú)明確處置意愿的股金或仍無(wú)法確認(rèn)身份的股金，按照經(jīng)清產(chǎn)核資確認(rèn)并剔除國(guó)家稅收減免和政策扶持后的每股凈資產(chǎn)價(jià)格轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”科目核算，不再具有股金性質(zhì)，不進(jìn)入鶴山農(nóng)商銀行的實(shí)收資本，相關(guān)原社員對(duì)鶴山農(nóng)商銀行不享有任何股東權(quán)利。

籌建小組有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)原社員股金處置意見(jiàn)進(jìn)行修改、補(bǔ)充，制定具體實(shí)施意見(jiàn)，并且無(wú)須就原社員股金處置意見(jiàn)的有關(guān)修改、補(bǔ)充、細(xì)化等事宜提交社員代表大會(huì)審議表決。

社員如有疑問(wèn)或意見(jiàn)，可與鶴山聯(lián)社聯(lián)系咨詢或反映意見(jiàn)，社員本人可攜身份證及股金證到鶴山聯(lián)社查閱本次會(huì)議議案及其附件、相關(guān)決議。

公告期：自公告之日起60天。

反映意見(jiàn)及咨詢電話：0750-8202316 地址：鶴山市沙坪鎮(zhèn)新城路420號(hào)

文件備查地址：鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社、廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組

辦公場(chǎng)所：鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社

特此公告

鶴山市農(nóng)村信用合作聯(lián)社

廣東鶴山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司籌建工作小組

2018年2月8日

第五篇：岐山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

前言

鳳鳴岐山，炎帝生息之“都”，周室肇基之地。蓬勃發(fā)展的岐山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，在省聯(lián)社、省聯(lián)社寶雞辦事處及地方各級(jí)黨政的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，各項(xiàng)業(yè)務(wù)連年攀升、各項(xiàng)指標(biāo)梯級(jí)增長(zhǎng)，逐步發(fā)展成為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融主力軍，真正成為與農(nóng)業(yè)聯(lián)系最緊密、與農(nóng)村關(guān)系最貼切、與農(nóng)民感情最深厚的老百姓自己的銀行。

近年來(lái)，岐山信用聯(lián)社始終堅(jiān)持“求真務(wù)實(shí)、守法合規(guī)、穩(wěn)健發(fā)展”的經(jīng)營(yíng)方針，全力支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。聯(lián)社立足實(shí)際，革新思路，深化改革，創(chuàng)新服務(wù)手段，積極推廣農(nóng)戶小額信用貸款，創(chuàng)建農(nóng)村信用環(huán)境，緊緊抓住縣委縣政府“四縣”建設(shè)和推進(jìn)“蔡五”地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略，大力投入，竭力支持中小企業(yè)發(fā)展和農(nóng)民增收，用真誠(chéng)的態(tài)度和優(yōu)質(zhì)、快捷、高校的服務(wù)，贏得了廣大群眾的普遍贊譽(yù)，為岐山地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。

岐山信合，岐山人自己的銀行。岐山縣信用聯(lián)社的點(diǎn)滴發(fā)展和成長(zhǎng)壯大，始終離不開(kāi)省市縣主管部門、各級(jí)黨政和社會(huì)各界的大力支持和關(guān)心幫助，熱忱歡迎社會(huì)各界和廣大群眾與信用社交朋友、謀發(fā)展、成大業(yè)！

蓬勃發(fā)展中的岐山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

岐山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社位于岐山縣朝陽(yáng)大道，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)輻射全縣所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)，共有網(wǎng)點(diǎn)24個(gè)。聯(lián)社內(nèi)設(shè)6個(gè)部門，在崗員工259人，是權(quán)限橫向到邊、縱向到底、網(wǎng)點(diǎn)覆蓋最廣泛、實(shí)力最雄厚的地方性金融機(jī)構(gòu)。

近年來(lái)，岐山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社始終秉承“以農(nóng)為本、服務(wù)三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)宗旨，緊緊圍繞縣委、縣政府“建設(shè)關(guān)中經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣、歷史文化名城、現(xiàn)代都市新區(qū)、西北汽車之都的總體要求，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)工作全局，以規(guī)范、質(zhì)量、效益為主題，以服務(wù)“三農(nóng)為己任，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升隊(duì)伍素質(zhì)，優(yōu)化服務(wù)環(huán)境，強(qiáng)化服務(wù)手段，各項(xiàng)工作取得了長(zhǎng)足發(fā)展。

岐山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，客戶群體廣泛，資金實(shí)力雄厚，經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活，服務(wù)功能齊全，在支持“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中充分發(fā)揮了金融主力軍作用，以真正成為同廣大農(nóng)民群眾聯(lián)系最緊密、關(guān)系最和諧、感情最深厚的“百姓”銀行。