第一篇：備用信用證與銀行保證函的區(qū)別

備用信用證與銀行保證函的區(qū)別

在國際貿(mào)易中，以銀行信用為基礎(chǔ)、以出口商為委托申請(qǐng)人、以進(jìn)口商為受益人的備用信用證與銀行保證函正被廣泛大量地使用，兩者在促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易、提高出口商償付能力、保證進(jìn)口商獲取利益方面具有共同作用。但兩者在法律屬性、責(zé)任承擔(dān)、獨(dú)立性，法律依據(jù)方面又有所不同，具體區(qū)別如下：

1.兩者的法律屬性不同。

備用信用證條件下開證銀行為主債務(wù)人（付款人）地位，只要受益人（進(jìn)口商）提供開證申請(qǐng)人未履約而出具的聲明書或者證件。開證銀行就必須按信用證設(shè)定條件保證予以支付。在銀行保證函條件下開證銀行為保證人地位，根據(jù)保證函的設(shè)定條件，開證行可以為不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保，這時(shí)與備用信用證條件下的開證行責(zé)任相似；開證行也可以為一般意義上的擔(dān)保，這時(shí)開證行有權(quán)行使先訴抗辯權(quán)。

二、兩者的責(zé)任承擔(dān)不同。

備用信用證承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，在有效期內(nèi)當(dāng)開證申請(qǐng)人未履行約定的義務(wù)，受益人有權(quán)開具匯票（也可不開具匯票）隨附關(guān)于開證申請(qǐng)人不履約的書面聲明或證件向開證行或議付行要求付款。而銀行保函則具備第一性或第二性這兩種付款責(zé)任，在不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保條件下，開證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任，受益人有權(quán)憑自己或第三者簽發(fā)的證明（或說明）委托人未履行約定義務(wù)的聲明書或證明書或僅憑匯票向開證行索償；在一般擔(dān)保條件下，開證行承擔(dān)的是第二性付款責(zé)任，開證行有權(quán)就委托人是否履約情況展開調(diào)查，在證實(shí)委托人確未履約后才予以償付。

三、兩者的獨(dú)立性不同。

備用信用證與設(shè)立信用證的貿(mào)易合同之間沒有關(guān)系，具有完全的獨(dú)立性。開證行有權(quán)根據(jù)信用證的規(guī)定辦理，其付款依據(jù)是按信用證規(guī)定開具的聲明書或證件。而銀行保函與設(shè)立的貿(mào)易合同之間主合同與從合同的關(guān)系，當(dāng)貿(mào)易合同確認(rèn)無效，則保函也自然喪失法律約束力（有特別約定的除外）；特別是當(dāng)該銀行保函為一般意義上的保證函時(shí)，開證行（或委托代理行）還要對(duì)委托人的履約情況進(jìn)行調(diào)查，不可避免地牽涉到貿(mào)易合同，甚至?xí)孀阌少Q(mào)易合同引起的訟爭(zhēng)。

四、兩者的法律依據(jù)不同。

備用信用證適用國際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，信用證各方當(dāng)事人的權(quán)利、責(zé)任及術(shù)語、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國際商會(huì)制定的《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》由該規(guī)則統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整。

第二篇：備用信用證與銀行保函

備用信用證與銀行保證函

一，定義：

備用信用證(Standby letter of credit)：是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。它是集擔(dān)保、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品。操作時(shí)會(huì)占用外債額度，需向外匯管理局申報(bào)審批，約需2-3個(gè)月。

銀行保證函（letter of guarantee）： 銀行應(yīng)委托人的要求，向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面保證文件。是國際間銀行辦理的代客擔(dān)保業(yè)務(wù)。銀行保證函的側(cè)重點(diǎn)在于提供信用擔(dān)保，而不在于付款。操作時(shí)不占外債額度，無需報(bào)外匯管理局審批，約需1-2個(gè)工作日。

二，銀行保函的類型：

1）對(duì)合同價(jià)款支付義務(wù)的保證函包括：

i)付款保函： 在一段時(shí)間內(nèi)，對(duì)一定合同款支付的保證。保函金額：合同金額；有效期：按合同期限付清價(jià)款再加半個(gè)月。（Escad合同中，由三一重工申請(qǐng)，在中國銀行湖南分行開具的保函）

ii)延期付款保函：分期付款中，預(yù)付定金后，買方無法按時(shí)付款，擔(dān)保行代為付款。保函金額：扣除定金后的貨款金額；有效期：按保函規(guī)定最后一期 貨款及利息付清日期再加半個(gè)月.iii)租賃保函： 保證承租人一定按租賃合同規(guī)定交付租金。保函金額：租金總額；有效期：按租賃合同規(guī)定之全部租金付清日期再加半個(gè)月。

2)對(duì)合同義務(wù)履行的擔(dān)保函包括：投標(biāo)保函，履約保函，預(yù)付款保函，質(zhì)量保函等。

i)投標(biāo)保函：投標(biāo)人向招標(biāo)人遞交投標(biāo)書時(shí)，必須隨附銀行的投標(biāo)

保函。開標(biāo)后，中標(biāo)的投標(biāo)人先前附來的銀行投標(biāo)保函立即生

效。保函金額：投標(biāo)金額1%-5%；有效期：自開標(biāo)日為止，有

時(shí)再加3-15天索償期。

ii)履約保函：對(duì)當(dāng)事人履行合同義務(wù)提供擔(dān)保。保函金額：一般為

合同金額的5%-10%。有效期：至合同執(zhí)行完為止，有時(shí)再加

3-15天索償期。

iii)預(yù)付款保函：擔(dān)保人（銀行）根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開立的，保證一旦申請(qǐng)人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受

益人提出的索賠后向其返還該預(yù)付款的書面保證承諾。保函金

額：預(yù)付款金額；有限期：至合同執(zhí)行完為止，有時(shí)再加3-15

天索償期。

iv)質(zhì)量保函：是指應(yīng)供貨方或承建人申請(qǐng)，向買方或業(yè)主保證，如

貨物或工程的質(zhì)量不符合合同約定而賣方或承建人又不能依約更

換或修理時(shí)，按買方或業(yè)主的索賠予以賠償?shù)臅嫖募?。保函?/p>

額：一般為合同金額的5%-10%；有限期：合同規(guī)定的保質(zhì)期再

加3-15天。

三，備用信用證與銀行保證函的區(qū)別

在國際貿(mào)易中，備用信用證與銀行保證函正被廣泛大量地使用，兩者在促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易、提高出口商償付能力、保證進(jìn)口商獲取利益方面具有共同作用。但兩者在法律屬性、責(zé)任承擔(dān)、獨(dú)立性，法律依據(jù)方面又有所不同，具體區(qū)別如下：

1.兩者的法律屬性不同

備用信用證條件下開證銀行為主債務(wù)人（付款人）地位，只要受益人（進(jìn)口商）提供開證申請(qǐng)人未履約而出具的聲明書或者證件。開證銀行就必須按信用證

設(shè)定條件保證予以支付。在銀行保證函條件下開證銀行為保證人地位，根據(jù)保證函的設(shè)定條件，開證行可以為不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保，這時(shí)與備用信用證條件下的開證行責(zé)任相似；開證行也可以為一般意義上的擔(dān)保，這時(shí)開證行有權(quán)行使先訴抗辯權(quán)。

2.兩者的責(zé)任承擔(dān)不同

備用信用證承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，在有效期內(nèi)當(dāng)開證申請(qǐng)人未履行約定的義務(wù)，受益人有權(quán)開具匯票（也可不開具匯票）隨附關(guān)于開證申請(qǐng)人不履約的書面聲明或證件向開證行或議付行要求付款。而銀行保函則具備第一性或第二性這兩種付款責(zé)任，在不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)保條件下，開證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任，受益人有權(quán)憑自己或第三者簽發(fā)的證明（或說明）委托人未履行約定義務(wù)的聲明書或證明書或僅憑匯票向開證行索償；在一般擔(dān)保條件下，開證行承擔(dān)的是第二性付款責(zé)任，開證行有權(quán)就委托人是否履約情況展開調(diào)查，在證實(shí)委托人確未履約后才予以償付。

3.兩者的獨(dú)立性不同

備用信用證與設(shè)立信用證的貿(mào)易合同之間沒有關(guān)系，具有完全的獨(dú)立性。開證行有權(quán)根據(jù)信用證的規(guī)定辦理，其付款依據(jù)是按信用證規(guī)定開具的聲明書或證件。而銀行保函與設(shè)立的貿(mào)易合同之間主合同與從合同的關(guān)系，當(dāng)貿(mào)易合同確認(rèn)無效，則保函也自然喪失法律約束力（有特別約定的除外）；特別是當(dāng)該銀行保函為一般意義上的保證函時(shí)，開證行（或委托代理行）還要對(duì)委托人的履約情況進(jìn)行調(diào)查，不可避免地牽涉到貿(mào)易合同，甚至?xí)孀阌少Q(mào)易合同引起的訟爭(zhēng)。

4．銀行付款的對(duì)價(jià)情況不同

備用信用證，銀行付款是有對(duì)價(jià)的；保函則按不同類別有所不同，付款類保函有對(duì)價(jià)，信用類保函無對(duì)價(jià)，發(fā)生前提是申請(qǐng)人違約。

5．兩者的法律依據(jù)不同

備用信用證適用國際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，信用證各方當(dāng)事人的權(quán)利、責(zé)任及術(shù)語、條款約定均受其約束。而銀行保函則適用國際商會(huì)制定的《合約保證統(tǒng)一規(guī)則》由該規(guī)則統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)整。

第三篇：習(xí)題(銀行保函與備用信用證)有答案

1、開立保函申請(qǐng)書是（A）代表了一定的法律義務(wù)和責(zé)任劃分的書面文件。

A．申請(qǐng)人與擔(dān)保行之間；B．申請(qǐng)人與通知行之間；

C．申請(qǐng)人與受益人之間；D．擔(dān)保行與轉(zhuǎn)遞行之間。

2、以下不屬于申請(qǐng)人的主要責(zé)任是（B）。

A．嚴(yán)格按照合同的規(guī)定履行自己義務(wù)，避免保函項(xiàng)下發(fā)生索償和賠償；

B．索償時(shí)應(yīng)按保函規(guī)定提交符合要求的索償證明或有關(guān)單據(jù)；（受益人）

C．承擔(dān)保函項(xiàng)下的一切費(fèi)用和利息；

D．在擔(dān)保行認(rèn)為必要時(shí)，預(yù)支擔(dān)保保證金，提供反擔(dān)保。

3、賣方或承包方（申請(qǐng)人）委托銀行向買方或業(yè)主（受益人）出具的，在不能履約時(shí)保證退還與預(yù)付款等額的款項(xiàng)，或相當(dāng)于合約尚未履行部分相應(yīng)比例的預(yù)付金款項(xiàng)的保函，稱為（D）。

A．維修保函B．履約保函C．保留金保函D．預(yù)付款保函

4、提貨保函的受益人為（C）。

A．銀行B．出口商C．船公司D．進(jìn)口商（申請(qǐng)人）

5、以下不屬于銀行保函和跟單信用證相同點(diǎn)的是（B）

A．兩者都是由銀行作出的承諾；B.兩者形式相似；C.兩者都是單據(jù)化業(yè)務(wù)；

D.銀行對(duì)單據(jù)的審核責(zé)任都僅限于表面相符。

6、在（A）中，擔(dān)保人的償付責(zé)任從屬于或依附于申請(qǐng)人在交易合同項(xiàng)下的義務(wù)。申請(qǐng)人是否違約要根據(jù)基礎(chǔ)合同的規(guī)定以及實(shí)際履行情況來作出判斷的，這往往使銀行因卷入買賣雙方的貿(mào)易糾紛而進(jìn)退兩難。

A．從屬性保函B.獨(dú)立性保函C.付款保函D.透支保函

7、保函項(xiàng)下?lián)?quán)益的享受者，也就是有權(quán)按保函規(guī)定通過提交某種單據(jù)或聲明向擔(dān)保行索取款項(xiàng)的人，是保函的（C）。

A．申請(qǐng)人B.擔(dān)保行C.受益人D.反擔(dān)保行

8、在下列哪種情況下，往往不需要保兌行。（B）

A．擔(dān)保行信譽(yù)、資金實(shí)力較差；B.申請(qǐng)人信譽(yù)、資金實(shí)力較差；

C.擔(dān)保行處于外匯緊缺的國家；D.擔(dān)保行處于政治經(jīng)濟(jì)局勢(shì)動(dòng)蕩的國家。

9、投標(biāo)保函的申請(qǐng)人是（C）。

A．招標(biāo)國政府B.招標(biāo)人C.投標(biāo)人D.中標(biāo)人

10、下列不屬于進(jìn)口類保函的是：（D）。

A．付款保函B.租賃保函C.提貨保函D.質(zhì)量保函（出口商申請(qǐng)開立）

11、備用信用證的基本當(dāng)事人不包括（B）。

A．開證行B．擔(dān)保行C．受益人D．開證申請(qǐng)人

12、以下不屬于備用信用證和跟單信用證相同點(diǎn)的為（E）。

A．兩者形式相似；B．兩者都屬銀行信用；

C．兩者都憑符合信用證規(guī)定的憑證或單據(jù)付款；

D．兩者開證行都承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；E．兩者的用途相同。

13、在全球范圍內(nèi)規(guī)范備用信用證的一套獨(dú)立的國際統(tǒng)一慣例是（C）。

A．《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（在一定條件下符合）B．《托收統(tǒng)一慣例》

C．《國際備用證慣例》D．《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》

14、以下關(guān)于備用信用證的說法不正確的是（A）。

A．開立備用信用證的目的是由開證行向受益人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；

B．若申請(qǐng)人未能履約，則由銀行負(fù)責(zé)向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失；

C．若申請(qǐng)人按合同規(guī)定履行了有關(guān)義務(wù)，受益人就無需向開證行遞交違約聲明；

D．備用信用證常常是備而不用的文件。

15、以下屬于備用信用證和銀行保函相同點(diǎn)的是（D）。

A．定義和法律當(dāng)事人；B．性質(zhì)；C．適用的慣例和公約；D．作用。

16、以下不屬于備用信用證基本內(nèi)容的是（D）。

A．備用信用證的編號(hào)和開立日期；B．備用信用證的有效期；

C．索償時(shí)受益人所需要提供的文件或單證及提示方式；

D．貨物簡(jiǎn)要名稱、數(shù)量、單價(jià)及包裝。

17、以下關(guān)于備用信用證的業(yè)務(wù)處理流程正確的是（①⑥⑤②③④）。

①申請(qǐng)人向開證行申請(qǐng)開立備用信用證；②申請(qǐng)人未履行基礎(chǔ)合同義務(wù)時(shí)，受益人將索償申明及文件或單據(jù)向開證行提示（如果申請(qǐng)人順利履行基礎(chǔ)合同的義務(wù)，備用信用證自動(dòng)失效）；③開證行審單無誤后履行備用信用證責(zé)任和義務(wù)； ④申請(qǐng)人向開證行歸還代償付款項(xiàng)。⑤通知行向受益人通知備用信用證； ⑥開證行經(jīng)過審查后開出備用信用證，并委托通知行通知信用證；

18、以下關(guān)于備用信用證和跟單信用證相同點(diǎn)說法正確的是（C）。

A．兩者功能相似；B．兩者應(yīng)用范圍相同；C．兩者都屬于銀行信用；

D．兩者要求受益人提交的單據(jù)相同。（備用信用證提交的是索賠相關(guān)文件）

19、以下關(guān)于備用信用證和銀行保函相同點(diǎn)說法正確的是（D）。

A．兩者形式相似；B．兩者適用法律規(guī)范和國際慣例相同；

C．兩者融資作用相同；D．兩者都屬于銀行信用。

20、（B）的開證行擔(dān)保一項(xiàng)支付金錢以外的履約義務(wù)，包括對(duì)申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約而造成損失進(jìn)行賠償?shù)牧x務(wù)。A．投標(biāo)備用信用證B．履約備用信用證C．預(yù)付款備用信用證D．融資備用信用證

1、簽發(fā)保函意味著擔(dān)保行承擔(dān)了一項(xiàng)確定的負(fù)債。因此，擔(dān)保行出于自身利益的考慮，在簽發(fā)保函之前往往要對(duì)申請(qǐng)人的資信情況及財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保品及反擔(dān)保措施、項(xiàng)目可行性及效益、保函申請(qǐng)書或委托擔(dān)保協(xié)議等內(nèi)容進(jìn)行詳盡的審查。（錯(cuò)）

2、轉(zhuǎn)開保函是最基本的一種開立保函方式。（錯(cuò)）

3、獨(dú)立性保函中擔(dān)保人承擔(dān)第一性的償付責(zé)任，即擔(dān)保人的償付責(zé)任獨(dú)立于申請(qǐng)人在交易合同項(xiàng)下的義務(wù)。（對(duì)）

4、保函的修改必須經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人一致同意后方可進(jìn)行，任何一方單獨(dú)對(duì)保函條款進(jìn)行修改都視為無效。（對(duì)）

5、任何一份銀行保函都有保兌行這一基本當(dāng)事人。（錯(cuò)）

6、銀行在為申請(qǐng)人開立銀行保函時(shí)，為了控制自身風(fēng)險(xiǎn)，往往都要求申請(qǐng)人提供反擔(dān)保。（對(duì)）

7、銀行保函的修改必須經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人一致同意后，由受益人向擔(dān)保行提出書面的修改申請(qǐng)。（錯(cuò)）

8、銀行保函的應(yīng)用范圍要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于普通的跟單信用證，可以用于保證任何一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中任何一方履行其不同的責(zé)任與義務(wù)。（對(duì)）

9、保函的擔(dān)保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期內(nèi)，擔(dān)保行才承擔(dān)保證責(zé)任。所以受益人必須在規(guī)定的期限內(nèi)向擔(dān)保行提出賠付要求，否則擔(dān)保行可以不付款或不履行賠償義務(wù)。（對(duì)）

10、在向受益人賠付后，擔(dān)保行有權(quán)向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人索償。如果申請(qǐng)人不能立即償還擔(dān)保行已支付的款項(xiàng)，擔(dān)保行有權(quán)處置保證金或抵押品；如果處置后仍不足抵償，擔(dān)保行自行承擔(dān)該損失（對(duì)沒有抵償部分仍有追索權(quán)）。

（錯(cuò)）

11、備用信用證的內(nèi)容和跟單信用證相似，要求受益人提交符合信用證要求的貨運(yùn)單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、商檢單等來作為索賠的依據(jù)。（錯(cuò)）

12、備用信用證主要用于進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算過程，作為商品買賣的支付方式。跟用信用證可以涉及任何需要銀行擔(dān)保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域（銀行保函），其使用范圍比備用信用證廣。（錯(cuò)）

13、備用信用證與銀行保函的法律當(dāng)事人一般包括申請(qǐng)人、開證行或擔(dān)保行（二者處于相同地位）和受益人。（對(duì)）

14、在直接付款備用信用證中，當(dāng)涉及違約時(shí)，開證行保證一項(xiàng)基本付款義務(wù)，特別是與融資備用信用證相關(guān)的基礎(chǔ)付款義務(wù)的到期付款。（錯(cuò)）

15、備用信用證形式上與跟單信用證相似，性質(zhì)上與銀行保函相似。（對(duì)）

16、備用信用證的內(nèi)容和跟單信用證相似，但對(duì)單據(jù)的要求比跟單信用證簡(jiǎn)單。（對(duì)）

17、備用信用證可以涉及任何需要銀行擔(dān)保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其使用范圍比跟單信用證廣。（對(duì)）

18、備用信用證和銀行保函在形式上相似，和跟單信用證在作用上相似。（錯(cuò)）

19、備用信用證和銀行保函一樣，有從屬性和獨(dú)立性之分。（錯(cuò)）

20、備用信用證是美國銀行為了回避當(dāng)時(shí)的法律限制，同外國銀行競(jìng)爭(zhēng)，從而為客戶提供擔(dān)保服務(wù)而創(chuàng)立的一種保函業(yè)務(wù)的合法替代。（對(duì)）

第四篇：淺談銀行保函與信用證的聯(lián)系與區(qū)別

淺談銀行保函與信用證的聯(lián)系與區(qū)別 銀行保函和備用信用證作為國際結(jié)算和擔(dān)保的重要形式，都是為了解決交易雙方因缺乏了解和信任給交易達(dá)成和合同履行造成一定障礙的問題，而由信譽(yù)卓著的銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人開立的，保證申請(qǐng)人履行雙方簽訂的有關(guān)商務(wù)合同或其他經(jīng)濟(jì)合同項(xiàng)下的某種責(zé)任或義務(wù)。它們的性質(zhì)和地位、所起的作用、適用的范圍及付款條件等方面幾乎完全一樣，以至于在實(shí)踐中出現(xiàn)將兩者等同的現(xiàn)象。但兩者必定是兩個(gè)不同的概念，準(zhǔn)確把握兩者的異同，有助于在實(shí)際工作中正確運(yùn)用它們來促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的開展，也有利于保護(hù)有關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益。

一、銀行保函與備用信用證的概述

（一）銀行保函。銀行保函（Banker’s Letter of Guarantee）又稱銀行保證書，是指銀行（保證人）應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三人（受益人）開立的一種書面擔(dān)保憑證，保證在申請(qǐng)人在未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。擔(dān)保人由于委托人未盡其義務(wù)或違約、過失承擔(dān)的付款（或賠款）責(zé)任，有時(shí)是第一性償付責(zé)任，有時(shí)是第二性償付責(zé)任。第一性償付責(zé)任（Primary Obligation），又稱獨(dú)立的付款承諾（Independent Undertaking of Payment），即擔(dān)保人的償付責(zé)任獨(dú)立于委托人在交易合同項(xiàng)下的責(zé)任義務(wù)。只要擔(dān)保文件規(guī)定的償付條件已經(jīng)具備，擔(dān)保人便應(yīng)償付受益人的索償。對(duì)委托人是否履行合同項(xiàng)下的責(zé)任義務(wù)，是否合法解除該項(xiàng)責(zé)任義務(wù)的確認(rèn)，銀行不負(fù)任何責(zé)任。第二性償付責(zé)任（Secondary Obligation），又稱從屬的償付責(zé)任（Accessary Obligation）即擔(dān)保人的償付責(zé)任從屬于，或依附于委托人在交易合同項(xiàng)下的責(zé)任義務(wù)。如果委托人業(yè)已履行合同項(xiàng)下的責(zé)任義務(wù)，或委托人根據(jù)交易合同條款，經(jīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)裁決，業(yè)已被解除了交易合同項(xiàng)下的責(zé)任義務(wù)，擔(dān)保人也隨之免除了對(duì)受益人的償付責(zé)任。

目前國際上通行的是擔(dān)保人負(fù)第一性償付責(zé)任的銀行保函，對(duì)于后者很少使用。

（二）備用信用證。備用信用證（Standby Letter of Credit）作為信用證的一個(gè)分支，又稱擔(dān)保信用證，它是信用證的一種特殊形式，簡(jiǎn)單的說，備用信

用證是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開出的信用證。就法律意義而言，備用信用證不過是見索即付保函的另一稱謂，根據(jù)美國銀行監(jiān)管法，美國的銀行不能開立保函，為避免使用“保函”字樣，就使用了“備用信用證”這一稱謂，由于同樣的原因，國際商會(huì)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP）將備用信用信用證包含在其適用范圍內(nèi)。這樣既滿足了客戶的需求，同時(shí)又避免了與法律發(fā)生沖突，備用信用證應(yīng)運(yùn)而生。備用信用證是銀行與受益人之間的一份獨(dú)立合同。在操作上，備用信用證不與基礎(chǔ)合同的履行發(fā)生直接的法律關(guān)系。即使受益人與備用信用證申請(qǐng)人之間的基礎(chǔ)合同無效，只要受益人滿足了信用證約定的條件，開證行的付款義務(wù)就不能免除。

二、銀行保函與備用信用證的共性分析

銀行保函與備用信用證都是銀行因申請(qǐng)人的違約向受益人承擔(dān)賠付的責(zé)任，都是一種銀行信用，都充當(dāng)著一種擔(dān)保功能，而且作為付款唯一依據(jù)的單據(jù)，都是受益人出具的違約聲明或有關(guān)證明文件，銀行在處理備用信用證和銀行保函業(yè)務(wù)交易時(shí)都是一種單據(jù)交易，都只審查單據(jù)表面是否相符，而不對(duì)單據(jù)的真?zhèn)我约笆芤嫒伺c申請(qǐng)人之間的基礎(chǔ)交易是否合法有效進(jìn)行審查。所以從法律觀點(diǎn)看，兩者并無本質(zhì)上的區(qū)別。二者相同之處具體如下：

（一）定義和法律當(dāng)事人基本相同。銀行保函和備用信用證，雖然在定義的具體表述上有所不同，但總的說來，它們都是由銀行應(yīng)某項(xiàng)交易合同項(xiàng)下的當(dāng)事人（申請(qǐng)人）的請(qǐng)求或指示，向交易的另一方（受益人）出立的書面文件，承諾對(duì)提交的在表面上符合其條款規(guī)定的書面索賠聲明或其它單據(jù)予以付款。保函與備用信用證的法律當(dāng)事人基本相同，一般包括申請(qǐng)人、擔(dān)保人或開證行（二者處于相同地位）、受益人。三者之間的法律關(guān)系是，申請(qǐng)人與擔(dān)保人或開證行之間是契約關(guān)系，二者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是以開立保函或備用信用證申請(qǐng)書和銀行接受申請(qǐng)而形成；擔(dān)保人或開證行與受益人之間也是契約關(guān)系，銀行開出保函或備用信用證，受益人接受保函或備用信用證條款即形成契約關(guān)系。

（二）使用目的相同。銀行保函和備用信用證都是國際擔(dān)保的重要形式，在國際經(jīng)貿(mào)往來中可發(fā)揮相同的作用，達(dá)到相同的目的。在國際經(jīng)貿(mào)交往中，交易當(dāng)事人往往要求提供各種擔(dān)保，以確保債務(wù)的履行，如招標(biāo)交易中的投標(biāo)

擔(dān)保，履約擔(dān)保，設(shè)備貿(mào)易的預(yù)付款還款擔(dān)保，質(zhì)量或維修擔(dān)保，國際技術(shù)貿(mào)易中的付款擔(dān)保等，這些擔(dān)保都可通過銀行保函或備用信用證的形式實(shí)現(xiàn)。從備用信用證的產(chǎn)生看，它正是作為銀行保函的替代方式而產(chǎn)生的，因此，它所達(dá)到的目的自然與銀行保函有一致之處。實(shí)踐的發(fā)展也正是如此。

（三）性質(zhì)相同。國際經(jīng)貿(mào)實(shí)踐中的銀行保函大多是見索即付保函，它吸收了信用證的特點(diǎn)，越來越向信用證靠近，使見索即付保函與備用信用證在性質(zhì)上日趨相同。表現(xiàn)在：第一，擔(dān)保銀行和開證行的擔(dān)?；蚋犊钬?zé)任都是第一性的，當(dāng)申請(qǐng)人不履行債務(wù)時(shí)，受益人可以不找債務(wù)人承擔(dān)責(zé)任，而憑保函或備用信用證直接從銀行取得補(bǔ)償；第二，它們雖然是依據(jù)申請(qǐng)人與受益人訂立的基礎(chǔ)合同開立的，但一旦開立，則獨(dú)立于基礎(chǔ)合同；第三，它們是純粹的單據(jù)交易，擔(dān)保人或開證行對(duì)受益人的索賠要求是基于保函和備用信用證條款規(guī)定的單據(jù)，即憑單付款。因此，有人將保函稱為“擔(dān)保信用證”。

三、銀行保函與備用信用證的異同之處

銀行保函與備用信用證都是一種銀行信用，雖然從法律觀點(diǎn)看，兩者并無本質(zhì)上的區(qū)別。但在實(shí)務(wù)上，正如國際商務(wù)會(huì)所指出的那樣，由于備用信用證已經(jīng)發(fā)展到適用于各種用途的融資工具，包含了比銀行保函更廣的使用范圍，而且備用信用證在運(yùn)作程序方面比銀行保函更像商業(yè)信用證，有許多備用信用證中的程序在銀行保函中是不具備的，兩者的不同具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）銀行保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分。銀行保函作為金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的一種，它與所憑以開立的基礎(chǔ)合同之間的關(guān)系既可是從屬性的，也可是獨(dú)立的，是否獨(dú)立完全由保函本身的內(nèi)容確定。備用信用證作為信用證的一種形式，并無從屬性與獨(dú)立性之分，它具有信用證的“獨(dú)立性、自足性、純粹單據(jù)交易”的特點(diǎn)，受益人索賠時(shí)以該信用證約定的條件為準(zhǔn)，開證行只根據(jù)信用證條款與條件來決定是否支付，而不考慮基礎(chǔ)合同訂立和履行的各種情況。

（二）適用的法律規(guī)范和國際慣例不同。保函的做法和格式多樣復(fù)雜，國際商會(huì)首先對(duì)于使用較多的合約保函（包括投標(biāo)，履約，還款保函在內(nèi)）做了規(guī)定，1978年制定公布了《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》，（國際商會(huì)出版物第325號(hào)）。并出于統(tǒng)一保函格式的目的，再制定和公布了《合約保函示范格式》（國際商會(huì)出版物第406號(hào)）。銀行獨(dú)立保函可適用的國際規(guī)則主要有： 國際商會(huì)制訂的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》和聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)制訂的《聯(lián)

合國獨(dú)立保證和備用信用證公約》。但前者尚未被世界各國廣泛承認(rèn)和采納，而后者也只能對(duì)參加公約的國家生效。備用信用證目前可適用于的國際規(guī)則主要有三個(gè)：其一是《國際備用信用證慣例》（ISP98）；其二是《跟單商業(yè)信用證統(tǒng)一慣例》（UCP500，UCP600）； 其三是《聯(lián)合國獨(dú)立保證和備用信用證公約》（United Nations Convention on Independent Guarantees and Standby Letter of Credit）。如果備用信用證中指明同時(shí)適用ISP98 和UCP500、600，根據(jù)ISP98 第1120 條（b）項(xiàng)：“在備用信用證也受其他行為規(guī)則制約而其規(guī)定與本規(guī)則相沖突時(shí)，以本規(guī)則為準(zhǔn)”的規(guī)定，ISP98 的條款應(yīng)優(yōu)先適用。就ISP98 與上述《聯(lián)合國獨(dú)立保證和備用信用證公約》的關(guān)系而言，由于ISP98 在制訂時(shí)已經(jīng)充分注意到與《公約》的兼容，而且《公約》的適用不是強(qiáng)制性的，因而二者一般不會(huì)有沖突。當(dāng)然，如果備用信用證中規(guī)定同時(shí)適用《公約》和ISP98，那么，ISP98 并不能優(yōu)先適用，因?yàn)閷?duì)于締約國的當(dāng)事人而言，《公約》相當(dāng)于法律，根據(jù)ISP98 第1102（a）項(xiàng)“本規(guī)則對(duì)適用的法律進(jìn)行補(bǔ)充，只要不被該法律禁止”的規(guī)定，《公約》應(yīng)該優(yōu)先適用。

（三）開立方式不同。備用信用證的開立，開證行通過受益人當(dāng)?shù)氐拇硇校赐ㄖ校┺D(zhuǎn)告受益人，通知行需審核信用證表面真實(shí)性，如不能確定其真實(shí)性，是有責(zé)任不延誤地告之開證行或受益人。銀行獨(dú)立保函的開立可以采取直接保證和間接保證兩種方式。如果采取直接保證方式，擔(dān)保行和受益人之間的關(guān)系與備用信用證開證行和受益人的關(guān)系相同，但《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》對(duì)通知行沒有作出規(guī)定，因此銀行獨(dú)立保函可由擔(dān)保銀行或委托人直接遞交給受益人；如果擔(dān)保行通過一家代理行轉(zhuǎn)遞，則按常規(guī)這家轉(zhuǎn)遞行就負(fù)責(zé)審核保函簽字或密押的真實(shí)性。如果采取間接保證的方式開立銀行獨(dú)立保函，委托人（即申請(qǐng)人）所委托的擔(dān)保行作為指示方開出的是反擔(dān)保函，而作為反擔(dān)保函受益人的銀行（受益人的當(dāng)?shù)劂y行）再向受益人開出保函并向其承擔(dān)義務(wù)，開立反擔(dān)保函的指示方并不直接對(duì)受益人承擔(dān)義務(wù)。

（四）生效條件不同。按照英美法的傳統(tǒng)理論，銀行提供獨(dú)立保函必須要有對(duì)價(jià)才能生效，但開立備用信用證則不需要有對(duì)價(jià)即可生效。根據(jù)英國和美國的法律規(guī)定，合同要有對(duì)價(jià)的支持才能有效成立，但是銀行開出備用信用證不需要對(duì)價(jià)。《美國統(tǒng)一商法典》第5-105條規(guī)定：“開立信用證，或增加或

修改其條款，可以沒有對(duì)價(jià)”。（Consideration is not required to issue，amend，transfer，or cancel a letter of credit，advice，or confirmation.）。在英國，法律要求擔(dān)保合同中要有對(duì)價(jià)條款，否則就不能生效。

（五）兌付方式和單據(jù)要求不同。備用信用證可以在即期付款、延期付款、承兌、議付等四種方式中規(guī)定一種作為兌付方式，而銀行獨(dú)立保函的兌付方式只能是付款。相應(yīng)地，備用信用證可指定議付行、付款行等，受益人可在當(dāng)?shù)亟粏巫h付或取得付款；銀行獨(dú)立保函中則只有擔(dān)保行，受益人必須向擔(dān)保行交單。另外，備用信用證一般要求受益人在索賠時(shí)提交即期匯票和證明申請(qǐng)人違約的書面聲明文件。銀行保函不要求受益人提交匯票，但要求提交索賠書及違約聲明，否則，擔(dān)保行有權(quán)拒付。

四、銀行保函與備用信用證在實(shí)踐中的運(yùn)用

綜合而言，從法律的觀點(diǎn)來看，備用信用證等于銀行保函，換言之，備用信用證就是銀行保函的另一種稱謂，只是因?yàn)槌鲇谝?guī)避美國相關(guān)部門監(jiān)管的目的，導(dǎo)致備用信用證的產(chǎn)生，銀行保函與備用信用證的區(qū)別不在法律上，而在習(xí)慣做法和商業(yè)術(shù)語上。目前備用信用證已經(jīng)發(fā)展成為比一般保函用途更為廣泛的多種目的的金融支持文件，可用于支持委托人的金融與非金融的責(zé)任，并且提供第一性金融承諾以增強(qiáng)其信用。在習(xí)慣做法上，由于備用信用證受到

UCP500、600的管轄，使得跟單信用證上的許多做法，也都用在備用信用證上，包括由另一家銀行保兌備用信用證，開證行以外的其他銀行付款，以及為開證行自身開證等。

銀行保函按應(yīng)用范圍劃分，在實(shí)踐中有以下幾種運(yùn)用：（1）出口類保函，指銀行鷹出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出口貿(mào)易和出口勞務(wù)需要而開立的保函。一般分為承包保函、保留金保函或留置金保函、質(zhì)量保函、維修保函。（2）進(jìn)口類保函，是銀行應(yīng)進(jìn)口方的申請(qǐng)，向出口方開出的保函，是為滿足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開立的保函。進(jìn)口類保函又包括付款保函、延期付款保函、租賃保函。（3）對(duì)銷貿(mào)易類保函，是滿足把出口與進(jìn)口連在一起做成交易的對(duì)銷貿(mào)易，即對(duì)等貿(mào)易需要開出的保函，國內(nèi)常見的對(duì)銷貿(mào)易類保函有補(bǔ)償貿(mào)易保函、來料加工保函及來件裝配保函。（4）其他類保函。在一切非貿(mào)易性質(zhì)的國際經(jīng)濟(jì)交往中，銀行代債務(wù)人向債權(quán)人開出的各種保函，比較常見的有借款保函、關(guān)稅保付保函、帳戶透支保函、保釋金保函。

在備用信用證下，只要受益人向指定銀行提交備用信用證規(guī)定的匯票及開證申請(qǐng)人未履約的聲明或證明文件，即可取得開證人的償付。根據(jù)國際商會(huì)出版物第515號(hào)文件中對(duì)備用信用證的定義，備用信用證主要可分成以下幾種：

（1）履約擔(dān)保備用信用證（Performance Standby L/C），用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對(duì)申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進(jìn)行賠償?shù)谋ＷC。在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請(qǐng)人違反合同的情況，開證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)（如索款要求書、違約聲明等）代申請(qǐng)人賠償保函規(guī)定的金額。（2）借款擔(dān)保備用信用證（Tender Bond Standby

人的借款，萬一借款人到期不能還款，貸款銀行可按照備用信用證開立匯票和出具聲明書，向開證行收回貸款本息。

第五篇：備用信用證

備用信用證（STANDBY L/C）的種類

備用信用證[standby credit letter ]又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。

備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證銀行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。備用信用證只適用《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（500號(hào)）的部分條款，現(xiàn)在為UPC600部分條款。

[編輯本段]備用信用證（STANDBY L/C）的適用條款

1995年12月，聯(lián)合國大會(huì)通過了由聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)起草的《獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約；1999年1月1日，國際商會(huì)的第590號(hào)出版物《國際備用信用證慣例》（簡(jiǎn)稱《ISP98》）作為專門適用于備用信用證的權(quán)威國際慣例，正式生效實(shí)施。

根據(jù)《ISP98》所界定的“備用信用證在開立后即是一項(xiàng)不可撤銷的、獨(dú)立的、要求單據(jù)的、具有約束力的承諾”，作為專門規(guī)范備用信用證的ISP98，除了讓其獨(dú)立存在之外，修訂時(shí)要考慮的反而是UCP600是否仍有必要涉及備用信用證。最終多數(shù)意見是備用信用證仍然可依繼續(xù)適用UCP600。

[編輯本段]備用信用證有如下性質(zhì)：

1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。

2.獨(dú)立性。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于：①開證人從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力。②受益人從申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利。③備用證中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引。④開證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。

3.跟單性。開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。

4.強(qiáng)制性。備用證在開立后即具有約束力，無論申請(qǐng)人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動(dòng)，它對(duì)開證行都是有強(qiáng)制性的。

[編輯本段]與一般信用證相比:

1）一般商業(yè)信用證僅在受益人提交有關(guān)單據(jù)證明其已履行基礎(chǔ)交易義務(wù)時(shí)，開證行才支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)；備用信用證則是在受益人提供單據(jù)證明債務(wù)人未履行基礎(chǔ)交易的義務(wù)時(shí)，開證行才支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

2）一般商業(yè)信用證開證行愿意按信用證的規(guī)定向受益人開出的匯票及單據(jù)付款，因?yàn)檫@表明買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系正常進(jìn)行；備用信用證的開證行則不希望按信用證的規(guī)定向受益人開出的匯票及單據(jù)付款，因?yàn)檫@表明買賣雙方的交易出現(xiàn)了問題。

3）一般商業(yè)信用證，總是貨物的進(jìn)口方為開證申請(qǐng)人，以出口

方為受益人；而備用信用證的開證申請(qǐng)人與受益人既可以是進(jìn)口方也可以是出口方。

備用信用證又稱擔(dān)保信用證、履約信用證、商業(yè)票據(jù)信用證，它是開證行根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，對(duì)受益人開立的承諾承擔(dān)某項(xiàng)義務(wù)的憑證，即開證行保證在開證申請(qǐng)人未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開證銀行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請(qǐng)人不履行其義務(wù)時(shí)，即由開證行付款。如果開證申請(qǐng)人履行了約定的義務(wù)，該信用證則不必使用。因此，備用信用證對(duì)于受益人來說，是備用于開證申請(qǐng)人發(fā)生違約時(shí)取得補(bǔ)償?shù)囊环N方式，其具有擔(dān)保的性質(zhì)。同時(shí)，備用信用證又具有信用證的法律特征，它獨(dú)立于作為其開立基礎(chǔ)的其所擔(dān)保的交易合同，開證行處理的是與信用證有關(guān)的文件，而與交易合同無關(guān)。綜上所述，備用信用證既具有信用證的一般特點(diǎn)，又具有擔(dān)保的性質(zhì)。備用信用證開證行的付款責(zé)任與跟單信用證開證行的付款責(zé)任是有所不同的。在備用信用證業(yè)務(wù)中，備用信用證是一種銀行保證，開證行一般處于次債務(wù)人的地位，其付款責(zé)任是第二性的，即只有在開證申請(qǐng)人違約時(shí)開證行才承擔(dān)付款責(zé)任。而跟單信用證開證行的付款責(zé)任是第一性的，只要受益人提交信用證規(guī)定的單據(jù)，且“單證相符”，開證行就必須立即付款，而不管此時(shí)開證申請(qǐng)人是否付款。備用信用證最早流行于美國，因美國法律不允許銀行開立保函，故銀行采用備用信用證來代替保函，后來其逐漸發(fā)展成為為國際性合同提供履約擔(dān)保的信用工具，其用途十分廣泛，如國際承包工程的投標(biāo)、國際租賃、預(yù)付貨款、賒銷業(yè)務(wù)以及國際融資等業(yè)務(wù)。國際商會(huì)在《跟單信用證統(tǒng)一慣例》1993年文本中，明確規(guī)定該慣例的條文適用于備用信用證，即將備用信用證列入了信用證的范圍

[編輯本段]備用信用證（STANDBY L/C）的種類

備用信用證的種類很多，根據(jù)在基礎(chǔ)交易中備用信用證的不同作用主要可分為以下8類：

1．履約保證備用信用證（PERFORMANCE STANDBY）——支持一項(xiàng)除支付金錢以外的義務(wù)的履行，包括對(duì)由于申請(qǐng)人在基礎(chǔ)交易中違約所致?lián)p失的賠償。

2．預(yù)付款保證備用信用證（ADVANCE PAYMENT STANDBY）——用于擔(dān)保申請(qǐng)人對(duì)受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。這種備用信用證通常用于國際工程承包項(xiàng)目中業(yè)主向承包人支付的合同總價(jià)10%-25%的工程預(yù)付款，以及進(jìn)出口貿(mào)易中進(jìn)口商向出口商支付的預(yù)付款。

3．反擔(dān)保備用信用證（COUNTER STANDBY）——又稱對(duì)開備用信用證，它支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開立的另外的備用信用證或其他承諾。

4．融資保證備用信用證（FINANCIAL STANDBY）——支持付款義務(wù)，包括對(duì)借款的償還義務(wù)的任何證明性文件。目前外商投資企業(yè)用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。

5．投標(biāo)備用信用證（TENDER BOND STANDBY）——它用

于擔(dān)保申請(qǐng)人中標(biāo)后執(zhí)行合同義務(wù)和責(zé)任，若投標(biāo)人未能履行合同，開證人必須按備用信用證的規(guī)定向收益人履行賠款義務(wù)。投標(biāo)備用信用證的金額一般為投保報(bào)價(jià)的l％－5％（具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定而定）。

6．直接付款備用信用證（DIRECT PAYMENT STANDBY）——用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒有任何違約時(shí)支付本金和利息。其已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。

7．保險(xiǎn)備用信用證（INSURANCE STANDBY）——支持申請(qǐng)人的保險(xiǎn)或再保險(xiǎn)義務(wù)。

8．商業(yè)備用信用證（COMMERCIAL STANDBY）——它是指如不能以其他方式付款，為申請(qǐng)人對(duì)貨物或服務(wù)的付款義務(wù)進(jìn)行保證。