第一篇：信托收據(jù)簡介

信托收據(jù)

信托收據(jù)（TRUST RECEIPT）就是進口人借單時提供一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認貨物所有權(quán)仍屬于銀行。貨物售出后所得的貨款,應(yīng)于匯票到期時交銀行，這是代收行自己向進口人提供的信用便利，而與出口人無關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，匯票到期不能收回貨款，則代收行應(yīng)對委托人負全部責任。因此采用這種做法時,必要時還要進口人提供一定的擔保或抵押品后,代收銀行才肯承做。但如果出口人指示代收行借單，就是由出口人主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借給進口人，即所謂遠期付款交單憑信托收據(jù)借單(D/P·T/R)方式，也就是進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如果進口人在匯票到期進拒付，則與銀行無關(guān)，應(yīng)由出口人自己承擔風險。這種做法的性質(zhì)與承兌交單相差無幾,因此,使用時必須特別慎重。

銀行業(yè)對信托收據(jù)的界定亦有分歧。如《中國銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》中指出：“信托收據(jù)實際上是客戶將自己的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行的確認書，持有該收據(jù)既意味著銀行對該貨物享有所有權(quán)，銀行憑信托收據(jù)將貨權(quán)憑證交予進口商，并代進口商付款，進口商則作為銀行的代理人保管有關(guān)單據(jù)和貨物，代理銀行銷售貨物，并將貨款收回交給銀行。”

但是也有的銀行實踐表明，所謂的銀行信托收據(jù)是以質(zhì)押擔保為基礎(chǔ)的，銀行為了保護自己的利益要求進口商簽定協(xié)議，使信用證項下的單據(jù)和貨物成為銀行債權(quán)的質(zhì)押品，然后銀行再通過信托收據(jù)將貨物和單證叫給進口商處置，這種持有和處置是以銀行委托人身份進行的。

信托收據(jù)是一種信托合同，它所建立的法律關(guān)系是有關(guān)信托財產(chǎn)處分的信托法律關(guān)系。該合同的主體有：進口商或購貨商，為進口或購貨所提供的融資銀行。合同的內(nèi)容是有關(guān)信托財產(chǎn)管理、處分的權(quán)利與義務(wù)。該合同所建立的法律關(guān)系不是擔保法律關(guān)系，盡管這種收據(jù)具有一定的擔保意義，且信托收據(jù)在很大程度上是為了銀行債權(quán)的安全才設(shè)立，但它本身并不是建立了一種獨立的擔保關(guān)系。事實上，它是一種獨立于擔保之外的合同，它有時是以擔保物權(quán)關(guān)系的存在為前提，它也可以跟其他擔保法律關(guān)系并存。例如可以在信托收據(jù)之外建立保證關(guān)系，來進一步鞏固對銀行債權(quán)的維護。

信托收據(jù)是以委托人―銀行對進口貨物所擁有的合法財產(chǎn)權(quán)利為前提的。因為各國信托法制都要求信托關(guān)系建立，需以委托人對信托財產(chǎn)擁有合法權(quán)利為基礎(chǔ)。由于進口貿(mào)易中，貨物的權(quán)利憑證―提單等的所有權(quán)主題通常是買方（進口商），因此要使銀行取得貨物的合法權(quán)利，銀行和進口商意見必須在構(gòu)建信托關(guān)系之前通過協(xié)議將貨物的權(quán)利轉(zhuǎn)移到銀行身上，如通過提單的背書轉(zhuǎn)讓、在信托收據(jù)中聲明所有權(quán)歸屬于銀行或通過訂立質(zhì)押協(xié)議將貨物出資給銀行。具體選擇有賴于各國相關(guān)法律制度的規(guī)定。如果法律對質(zhì)押法律關(guān)系不允許質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物叫給出資人，且沒有給予進出口貿(mào)易情形下特殊的例外，則銀行必須以來貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移來保證信托收據(jù)及其構(gòu)件關(guān)系的合法性。如果法律對質(zhì)押關(guān)系中質(zhì)物的占有和處分有特別的例外規(guī)定，則可以質(zhì)押關(guān)系作為信托關(guān)系的基礎(chǔ)關(guān)系。

信托收據(jù)的基本功能在于為進口商提供融資的便利，并為銀行債權(quán)提供一種保護機制。信托收據(jù)是基于進口商不能及時償還其對賣方的款項，而由銀行預(yù)先支付賣方的款項。銀行為了保護其債權(quán)，要求限制進口商對貨物處分的權(quán)利，并尤其強調(diào)處分貨物的收益應(yīng)優(yōu)先用于償還銀行的款項。正因為如此，銀行通常還在信托收據(jù)中約定有關(guān)貨物出售后，貨款應(yīng)付至銀行指定的帳戶。信托關(guān)系的構(gòu)件也就旨在于制約進口商處分所得貨款，以信托關(guān)系來區(qū)分進口貨物與進口商其他財產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)。各國信托法都強調(diào)信托財產(chǎn)及其收益的相對獨立性，如日本《信托法》規(guī)定：“受托者不論以任何人的名義，不得將信托財產(chǎn)作為自有，也不得對此取得權(quán)利，但遇有迫不得已之情況，經(jīng)法院批準，將信托財產(chǎn)作為自有財產(chǎn)者不在此限”。信托財產(chǎn)的債權(quán)與不屬于信托財產(chǎn)的債務(wù)，不得兩相抵消?！薄靶磐胸敭a(chǎn)必須與自有財產(chǎn)及其他信托財產(chǎn)分別管理。但對錢款形式的信托財產(chǎn)，只要分清計算即可?！?/p>

信托收據(jù)所構(gòu)建的信托關(guān)系是一種相對獨特的信托關(guān)系，它不同于普通的動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托。其獨特性表現(xiàn)在如下幾方面：

（1）信托關(guān)系主體與信托財產(chǎn)關(guān)系的特殊性。信托的主體一方――銀行是臨時性地針對信托財產(chǎn)形成合法權(quán)利，即信托財產(chǎn)本身并不是銀行所擁有的，也不是受他人委托來管理的，銀行也不旨在于控制和有效地管理財產(chǎn)，而是為了實現(xiàn)債權(quán)通過協(xié)議臨時性地與財產(chǎn)建立一種權(quán)利關(guān)系。

（2）委托人與受托人之間關(guān)系的特殊性。在信托收據(jù)下，委托人與受托人之間

不僅有信托關(guān)系，而且有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并且這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系還是信托關(guān)系產(chǎn)生的基礎(chǔ)。通常的動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托關(guān)系都不存在這種情況。

（3）在信托收據(jù)下，受托人對信托財產(chǎn)享有獨特的權(quán)益。如果信托收據(jù)是基于質(zhì)押關(guān)系而產(chǎn)生，則受托人――進口商仍然是信托財產(chǎn)的所有權(quán)主體，只是因為受托人自愿將該財產(chǎn)出質(zhì)給委托人，才使得其所有權(quán)受到了限制，如果信托收據(jù)是基于臨時性的所有權(quán)轉(zhuǎn)移安排，這時雖不存在委托人對該財產(chǎn)的直接權(quán)利，但是這種安排在更多的情況下是附有條件的安排，因為銀行并不旨在于對所有權(quán)的真實擁有，而是為了從該物的處分中享受利益。

（4）針對信托財產(chǎn)的信托權(quán)責主要表現(xiàn)為對財產(chǎn)的處分――出售，而不是經(jīng)營和管理，也不是一般的占有和控制。正因為如此，信托關(guān)系的存續(xù)也將表現(xiàn)為一定的短期性，即只要信托財產(chǎn)被出售出去，受托人將所得收益用于償還銀行的債務(wù)，信托關(guān)系也就終止了。在普通動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托法律關(guān)系中，更多的是強調(diào)受托人對財產(chǎn)的管理，從而實現(xiàn)委托人所追求的使財產(chǎn)保值的理財目標。

（5）從信托財產(chǎn)與受托人（進口商）對貨物的所有權(quán)，然后才有委托人對信托財產(chǎn)的權(quán)利。而通常的信托財產(chǎn)法律關(guān)系中，在設(shè)立信托之前，受托人對信托財產(chǎn)通常尚無所有權(quán)，受托人對財產(chǎn)的權(quán)責明顯地生成于委托人對信托財產(chǎn)的權(quán)責之后。

信托收據(jù)的使用范圍有三個（1）在銀行享有授信額度的客戶所開出的信用證項下來單。（2）賣方以付款交單托收方式的進口代收單據(jù)，但不適用于承兌交單進口代收單據(jù)。（3）申辦進口押匯。業(yè)務(wù)內(nèi)容同時保證：

1、以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理。

2、在銀行要求下立即退回有關(guān)文件。

3、以銀行名義進行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)}。

4、安排出售貨物，并立即或在規(guī)定期限內(nèi)用銷售收入歸還全部銀行墊款。

申請條件

1.企業(yè)資信狀況良好。

2.單據(jù)須屬于我行開出的信用證項下才可以辦理信托收據(jù)；

3.信托收據(jù)須指明客戶作為銀行的受托人代銀行保管有關(guān)貨物，同時保證：信托收據(jù)3.1以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理； 3.2在銀行要求下立即退回有關(guān)文

件； 3.3以銀行名義進行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)}； 3.4安排出售貨物。

信托業(yè)發(fā)展存三大隱憂首要問題是已經(jīng)取得的發(fā)展和成績能否持續(xù)、穩(wěn)固。其次，理財市場大瓜分，業(yè)務(wù)競爭日趨激烈，信托行業(yè)正統(tǒng)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢將難以維持延續(xù)下去。最后，信托配套法規(guī)制度的缺失，監(jiān)管方式的“一律”原則，被認為依然是信托創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸與門檻。

在經(jīng)歷了近幾年的爆發(fā)式增長之后，信托業(yè)的后續(xù)發(fā)展引人關(guān)注。信托行業(yè)已進入戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和高速發(fā)展前所未有的態(tài)勢中，已經(jīng)成長為中國金融業(yè)不可或缺的重要組成部分，但信托業(yè)的發(fā)展也存在多個隱憂。隨著市場環(huán)境和政策導(dǎo)向的變化，信托機構(gòu)如何發(fā)揮自身的資產(chǎn)管理能力和制度優(yōu)勢，適時改變信托經(jīng)營管理策略，充分發(fā)揮功能優(yōu)勢、豐富信托新產(chǎn)品、提高在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中投融資創(chuàng)新服務(wù)水平，將成為當下信托機構(gòu)必須面對的現(xiàn)實：一方面，龐大的存量信托資產(chǎn)需要穩(wěn)健管理，這將考驗信托機構(gòu)的后期管理能力和風險緩沖能力；另一方面，在傳統(tǒng)的優(yōu)勢業(yè)務(wù)日漸式微的大背景下，培植新業(yè)務(wù)以帶動增量的信托資產(chǎn)，也是備受關(guān)注的現(xiàn)實問題。

在過去的十年中，信托公司依照法規(guī)的規(guī)定，名正言順地扮演了中國資產(chǎn)管理行業(yè)“先導(dǎo)者”的角色，并積累了豐富的管理經(jīng)驗。但是由于主客觀的復(fù)雜原因，信托更多的是從事平臺或通道業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)自主管理的核心價值尚未完全發(fā)揮出來。面對新出現(xiàn)的資產(chǎn)管理行業(yè)激烈競爭的局面，信托公司行業(yè)能否在牌照價值之外，體現(xiàn)更多具有專屬競爭力的核心價值，這可能是在其未來資產(chǎn)管理中需要著重考慮的一個問題。

盡管《信托法》確立了我國基本的信托制度，為我國信托行業(yè)的生存和發(fā)展起到了法律層面的有效保護作用，但因其在信托財產(chǎn)獨立、信托生效等規(guī)定存在不少瑕疵，特別是最為需要的信托登記、信托稅制、信托業(yè)務(wù)規(guī)范、信托受益權(quán)交易等配套制度的立法建設(shè)，沒有及時跟進，使信托向縱深方向的創(chuàng)新展業(yè)，受到了極大的約束和限制。

此外，沒有法律層面的效力，也沒有國務(wù)院行政法規(guī)層面的效力，多是以部門規(guī)章的形式規(guī)范信托公司，屬于信托公司行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，很難抵御諸如銀行、證券、保險、基金等同類機構(gòu)的獵食。

第二篇：信托收據(jù)概述

信托收據(jù)概述

來源：互聯(lián)網(wǎng) 日期：2012-08-19

信托收據(jù)(TRUST RECEIPT)就是進口人借單時提供一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認貨物所有權(quán)仍屬于銀行。

信托收據(jù)(TRUST RECEIPT)就是進口人借單時提供一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認貨物所有權(quán)仍屬于銀行。貨物售出后所得的貨款,應(yīng)于匯票到期時交銀行.這是代收行自己向進口人提供的信用便利，而與出口人無關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，匯票到期不能收回貨款，則代收行應(yīng)對委托人負全部責任。因此采用這種做法時,必要時還要進口人提供一定的擔保或抵押品后,代收銀行才肯承做.但如系出口人指示代收行借單，就是由出口人主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借給進口人，即所謂遠期付款交單憑信托收據(jù)借單(D/P·T/R)方式，也就是進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如果進口人在匯票到期進拒付，則與銀行無關(guān)，應(yīng)由出口人自己承擔風險。這種做法的性質(zhì)與承兌交單相差無幾,因此,使用時必須特別慎重。

第三篇：“信托”簡介

信托產(chǎn)品

一、概念

信托產(chǎn)品是指一種為投資者提供了低風險、穩(wěn)定收入回報的金融產(chǎn)品。信托品種在產(chǎn)品設(shè)計上非常多樣，各自都會有不同的特點。各個信托品種在風險和收益潛力方面可能會有很大的分別。

二、種類

1.貸款信托類

貸款信托是指通過信托方式吸收資金用來發(fā)放貸款的信托方式。這種類型的信托產(chǎn)品，是目前數(shù)量最多的一種。

貸款作為一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程相對簡單，風險控制方法比較成熟，所以信托公司在展業(yè)初期，選擇這種方式進入市場、樹立公司品牌也就順理成章了。采取貸款方式進行投資，使得這類信托產(chǎn)品在收益風險上具有以下幾個特點：

首先，項目的收益是封頂?shù)?。收益來源于貸款利息，執(zhí)行人民銀行相關(guān)利率標準。這意味著委托人的收益高限是貸款利率，而且面臨著信托公司提取管理費用可能對這一收益的抵扣。不同的管理費用計提方式意味著收益抵扣的程度是不一樣的，直接影響著投資人的利益。

其次，盡管信托公司基于自身的專業(yè)技能挑選了相關(guān)的項目進行貸款，但由于信息不對稱，只能依賴對信托公司的信任。而信托公司最近剛整頓完畢，自身的信譽機制并沒有建立起來，貸款的信用風險必須通過外部機制來控制。2.權(quán)益信托類

這一類型的信托產(chǎn)品，是通過對能帶來現(xiàn)金流的權(quán)益設(shè)置信托的方式來籌集資金，其突出優(yōu)點就是實現(xiàn)了公司無形資產(chǎn)的變現(xiàn)，從而加快了權(quán)益擁有公司資金的周轉(zhuǎn)，實現(xiàn)了不同成長性資產(chǎn)的置換，有利于公司把握有利的投資機會，迅速介入，實現(xiàn)公司價值的最大化。3.融資租賃信托

信托公司以設(shè)立信托計劃的方式募集信托資金,將其運用于融資租賃業(yè)務(wù),通過嚴格專業(yè)化、流程化的管理，通過定期收取租金，實現(xiàn)信托收益，為社會投資人提供安全、穩(wěn)定回報的理財服務(wù) 4.不動產(chǎn)信托

土地與地上或地下的各種建筑設(shè)施統(tǒng)稱為不動產(chǎn)。

目前，中國信托產(chǎn)品風險主要體現(xiàn)在下列幾個方面：

(一)受托人的道德風險

由于從前我國的信托投資公司作為地方政府的第二財政，或者作為產(chǎn)業(yè)集團公司的投融資工具，加上原先監(jiān)管機構(gòu)對其定位從事銀行業(yè)務(wù)，遺留了不少問題。雖然第五次整頓將其定位于從事真正的信托業(yè)務(wù)，并且《信托法》和《信托投資公司管理辦法》都規(guī)定了受托人不得利用信托財產(chǎn)為自己謀利益，要對受益人履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務(wù)，但是由于公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)天生的缺陷和缺少有效的外部監(jiān)督，使得有些信托投資公司利用信托財產(chǎn)謀取自己的私利，主要表現(xiàn)在：一是利用不當關(guān)聯(lián)交易，對實際控制人進行利益輸出，或者掩蓋風險，或者抽逃資本金。所謂不當關(guān)聯(lián)交易就是不經(jīng)過委托人和受益人同意，不進行充分的信息披露，不以公平價格，將信托財產(chǎn)與固有財產(chǎn)、不同的信托財產(chǎn)、固有財產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方和信托財產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方進行交易。二是將超過信托合同約定產(chǎn)生的信托財產(chǎn)收益化為信托投資公司的收益。一般信托投資公司收取的信托報酬為信托收入的1%，或者采取分級收取信托報酬，除去成本，信托報酬產(chǎn)生的利潤非常微薄。委托人和受益人往往誤將信托產(chǎn)品的預(yù)期收益率為固定收益率，一些信托投資公司就利用此點把超過信托合同的實際收益化為固有財產(chǎn)。三是挪用信托資金進行投資。

(二)風險傳染

因為信托產(chǎn)品跨機構(gòu)跨市場，形成了一個較長的金融產(chǎn)品鏈，涉及很多利益主體，很容易將其中一環(huán)的其他主體和市場產(chǎn)生的信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、政策風險傳染到信托產(chǎn)品。當然信托產(chǎn)品的風險也能夠傳染給其他金融機構(gòu)和金融市場。例如，根據(jù)銀監(jiān)會的統(tǒng)計，由于股票市場本身的各種風險，導(dǎo)致部分進行股票投資的信托產(chǎn)品不能按時兌付，2005年5月末占全部未兌付信托產(chǎn)品的11%。

(三)政策法律風險

這首先表現(xiàn)在最近兩年一些信托產(chǎn)品本身就是規(guī)避監(jiān)管、利用制度缺陷進行創(chuàng)新而設(shè)計出來的，如一些進行股權(quán)投資的房地產(chǎn)信托產(chǎn)品、信托資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信托產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)證券化，就是滿足項目資本金要求、滿足流動性比例、滿足資本充足率等監(jiān)管要求和受到宏觀調(diào)控運應(yīng)而生的。其次是一些信托產(chǎn)品是以土地、財政收入作擔保進行信用增級的。而政策和法律在這些方面的規(guī)定是不完善的，極易造成擔保無效和非法。2005年中央政府進行宏觀調(diào)控，收緊地根，使得土地不能變現(xiàn)交易，或者財產(chǎn)收入擔保沒有進入預(yù)算，或者財政收入不足，導(dǎo)致?lián)o效，或者不合法。再次是法律和政策沒有規(guī)定，缺乏配套措施。如有的信托產(chǎn)品以財產(chǎn)受益權(quán)設(shè)計信托計劃以處置爛尾樓、投資房地產(chǎn)開發(fā)，意味著財產(chǎn)所有權(quán)的變更。按照目前有關(guān)房地產(chǎn)所有權(quán)變更登記的規(guī)定，要支付3%的契稅，如果雙方平攤意味著融資成本的提高。對信托公司而言，收取手續(xù)費才1%，而支付的手續(xù)費高達1.5%。況且，一旦發(fā)生法律糾紛，沒有登記過戶的房地產(chǎn)沒有抗辯權(quán)，也就難以保證信托財產(chǎn)的獨立性、強制執(zhí)行的禁止和風險隔離。

(四)受托人風險管理技術(shù)低

信托投資公司發(fā)行的信托產(chǎn)品投資的領(lǐng)域非常廣，投資的方式非常靈活，但大部分是以貸款和股權(quán)投資方式運用于基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)開發(fā)。投資領(lǐng)域廣，投資方式靈活，需要多方面的專業(yè)技術(shù)知識和專業(yè)的風險管理能力，信托投資公司雖然可以干中學，但往往準備不足，經(jīng)驗不夠。如房地產(chǎn)項目由于政策變化，風險高，信托產(chǎn)品存續(xù)期間沒有現(xiàn)金流，或者項目本身階段性產(chǎn)生的現(xiàn)金流不足以還本付息，銀行不做，開發(fā)商才找信托投資公司進行融資的。

信托投資公司對于政策不僅沒有足夠的風險分析，而且對于房地產(chǎn)領(lǐng)域的專業(yè)知識也非常欠缺，從而導(dǎo)致風險管理能力低下。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，到2005年5月底，不能兌付的房地產(chǎn)類信托產(chǎn)品占全部不能兌付信托產(chǎn)品的61%。

(五)缺乏流動性，使之不能有效分散、轉(zhuǎn)移、對沖風險

根據(jù)《信托投資公司管理辦法》，信托投資公司不得發(fā)行委托投資憑證、代理投資憑證、收益憑證、有價證券代保管單。這意味著現(xiàn)有的信托受益權(quán)只能以合同而不是信托受益憑證方式成立，且不能標準化分割。信托合同的私募性質(zhì)和200份限制，使得信托產(chǎn)品二級市場交易成本極高?，F(xiàn)有的網(wǎng)上轉(zhuǎn)讓、銀行質(zhì)押貸款等轉(zhuǎn)讓方式無法滿足流動性的需求。信托產(chǎn)品缺乏流動性使得與其他金融產(chǎn)品缺少套利空間，也就是信托產(chǎn)品可以向其他金融產(chǎn)品套利，而其他金融產(chǎn)品無法向信托產(chǎn)品套利。這不利于信托產(chǎn)品的優(yōu)化配置資源和價格發(fā)現(xiàn)，成為集聚風險的“洼地”。

第四篇：信托簡介

信

托

一、信托的概述

（一）概念

信托：是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。

（二）信托行為的主體和客體 主體：委托人、受托人、受益人

客體：信托財產(chǎn)—信托財產(chǎn)指信托關(guān)系中，由委托人移轉(zhuǎn)所有權(quán)予受托人的財產(chǎn)，及其信托管理中產(chǎn)生的財產(chǎn)。

信托財產(chǎn)的獨立性：

1、與受托人的固有資產(chǎn)相互獨立

2、與委托人的其他財產(chǎn)相互獨立

3、不同委托人的信托財產(chǎn)或同一委托人的不同類信托財產(chǎn)相互獨立

（三）信托—資產(chǎn)管理的主要模式

（四）信托的主要優(yōu)勢

1、“破產(chǎn)隔離”的效果

信托公司自身的經(jīng)營風險和債權(quán)債務(wù)糾紛甚至破產(chǎn)都不能影響到信托財產(chǎn)的安全，法律保護其不受追償和清算

2、信托財產(chǎn)投資范圍廣泛

通過融資租賃、經(jīng)營性租賃、資產(chǎn)交易、貸款、證券投資、股權(quán)投資、同業(yè)拆放等各種方式開展投資，信托公司是可以跨越貨幣市場、資本市場進行投資并連通產(chǎn)業(yè)和金融市場的資產(chǎn)管理機構(gòu)

3、信托業(yè)務(wù)機制靈活

二、信托業(yè)務(wù)

（一）信托業(yè)務(wù)：指信托公司以營業(yè)和收取報酬為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。

（二）分類：

1、集合資金信托：是指信托投資公司接受二個或二個以上委托人委托，依據(jù)委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理方式管理和運用信托資金的行為。

2、單一資金信托：是指信托投資公司接受單個委托人委托，依據(jù)委托人確定的管理方式單獨管理和運用信托資金的行為。

3、財產(chǎn)信托：指委托人基于對信托投資公司的信任，將其擁有的動產(chǎn)、不動產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)（包括股權(quán)、債權(quán)和其它財產(chǎn)權(quán)）和資產(chǎn)組合委托給信托投資公司管理、運用和處分的行為。

（三）審查機構(gòu)：

1、四部審查：法律事務(wù)部、風險管理部、計劃財務(wù)部和信托管理部

⑴信托管理部：審查立項材料、信托文件的完整性、規(guī)范性以及是否符合行業(yè)監(jiān)管規(guī)則等；

⑵計劃財務(wù)部：審查會計賬戶設(shè)置及核算管理的合規(guī)性等；

⑶風險管理部：審查交易結(jié)構(gòu)的合理性、盡職調(diào)查的完整性、風險防范和控制措施的有效性等；

⑷法律事務(wù)部：審查法律關(guān)系、法律風險、法律責任等。

2、項目審查委員會（關(guān)聯(lián)交易審查委員會、證券投資決策委員會）⑴審查業(yè)務(wù)部門申請的集合資金信托項目； ⑵審查業(yè)務(wù)部門對集合資金信托方案的調(diào)整意見； ⑶審查單一不指定用途的資金信托項目； ⑷審查公司經(jīng)營班子要求審查的其他信托項目

關(guān)聯(lián)交易委員會：負責對信托業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)中涉及的關(guān)聯(lián)交易進行合規(guī)性和風險性進行審查，并作出是否同意所審項目的決議。證券投資決策委員會：負責對信托資金運用于證券投資的信托業(yè)務(wù)進行合規(guī)性、風險性和風險的控制措施進行審查，并作出決議。

3、風險控制委員會

負責對信托業(yè)務(wù)的風險進行全面評估，并作出是否同意所審項目的決議。

4、董事會

負責對集合資金信托的風險進行全面評估，并作出是否同意所審項目的決議。

（四）業(yè)務(wù)流程：

1、選項

信托業(yè)務(wù)部門負責項目前期篩選、盡職調(diào)查、作出基本評估，選擇較為可行的信托業(yè)務(wù)項目。

2、設(shè)計

信托業(yè)務(wù)部門需對信托項目的交易結(jié)構(gòu)、信托收益率、稅費、信托報酬等進行測算、資金運用及風險控制措施、退出方式等方面進行合理的設(shè)計和安排。

3、立項

⑴由業(yè)務(wù)部門提出立項申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后立項。

⑵立項申請主要內(nèi)容：項目簡介，是否符合現(xiàn)行法律法規(guī)，初步評估客戶的資信和實力；項目的操作模式和方案；收益和風險分析；操作可行性分析；時間安排。

4、審查

⑴信托項目應(yīng)經(jīng)過四部分別審查，審查完成后提交項目審查委員會進行會審，會審?fù)ㄟ^，再提交風險控制委員會進行審批。

⑵若信托項目涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)經(jīng)關(guān)聯(lián)交易委員會審批，并按規(guī)定實行銀行托管。

⑶信托資金涉及證券投資的，應(yīng)經(jīng)證券投資決策委員會審核通過。面向自然人推介并銷售的集合資金信托計劃應(yīng)報董事會審批。

5、報備

經(jīng)公司審批后的集合資金信托計劃，應(yīng)向銀監(jiān)局報告、備案；異地集合資金信托計劃應(yīng)向XX銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局報告、備案。

6、推介

本地推介和異地推介（100萬）； 公司直銷和金融機構(gòu)代理推介；

對委托人的盡職調(diào)查、個人穩(wěn)定收入證明。

7、管理

⑴實行信托經(jīng)理A、B角管理模式履行盡職管理； ⑵按照信托合同的約定運用信托資金； ⑶如要改變資金用途必須進行信息披露。

8、清算

信托到期后十個工作日向信托受益人清算兌付信托財產(chǎn)，并報監(jiān)督管理部門備案。

9、披露

⑴常規(guī)信息披露（月、季、年）； ⑵臨時信息披露。

第五篇：信托收據(jù)貸款業(yè)務(wù)流程有哪些（模版）

信托收據(jù)貸款業(yè)務(wù)流程有哪些

1.由企業(yè)向金融信托機構(gòu)提出書面申請,并按要求提供企業(yè)的基本情況,生產(chǎn)經(jīng)營情況,貸款用途,貸款條件,還款能力及還款來源等有關(guān)情況.2.由金融信托機構(gòu)的經(jīng)辦人員對企業(yè)的申請內(nèi)容和資料進行審查和分析,并提出自己的分析結(jié)論和意見逐級上報.3.由主管部門經(jīng)理根據(jù)經(jīng)辦人員上報的初審材料進行綜合分析,排出擬貸款企業(yè)的順序,并組織調(diào)查.4.由經(jīng)辦人員根據(jù)需要調(diào)查的內(nèi)容列出提綱,經(jīng)主管經(jīng)理審批同意后,進行調(diào)查,并寫出調(diào)查報告.5.主管經(jīng)理根據(jù)調(diào)查情況和有關(guān)資料進行審核,并最終作出決定:貨與不貸,貸款金額和期限.6.經(jīng)批準同意貸款的企業(yè),應(yīng)向金融信托機構(gòu)出具借據(jù),并經(jīng)確實具有代償能力的經(jīng)濟法人出具擔保手續(xù);然后,借貸雙方簽訂借款合同.7.金融信托部門根據(jù)合同及借據(jù)規(guī)定的時間,將款項匯劃入借款單位的帳戶.8.貸款發(fā)放后,應(yīng)定期和不定期檢查貸款使用情況,監(jiān)督借款方按合同規(guī)定用途使用貸款,并及時處理出現(xiàn)的問題,防止風險損失.9.貸款到期時,應(yīng)及時催收,按期收回貸款本息.借款單位如因暫時困難不能還款,應(yīng)在到期前提出展期申請,說明原因,調(diào)整還款計劃,提出保證還款的措施,并經(jīng)原擔保單位承諾續(xù)保,由金融信托機構(gòu)審查意后, 可辦理一次展期,展期期限最長不超過半年.10.固定資產(chǎn)信托貸款結(jié)束時,經(jīng)辦人員還應(yīng)寫出結(jié)束報告,存檔備查.繁版：1.由企業(yè)向金融信托機構(gòu)提出書面申請,並按要求提供企業(yè)的基本情況,生產(chǎn)經(jīng)營情況,貸款用途,貸款條件,還款能力及還款來源等有關(guān)情況.2.由金融信托機構(gòu)的經(jīng)辦人員對企業(yè)的申請內(nèi)容和資料進行審查和分析,並提出自己的分析結(jié)論和意見逐級上報.3.由主管部門經(jīng)理根據(jù)經(jīng)辦人員上報的初審材料進行綜合分析,排出擬貸款企業(yè)的順序,並組織調(diào)查.4.由經(jīng)辦人員根據(jù)需要調(diào)查的內(nèi)容列出提綱,經(jīng)主管經(jīng)理審批同意後,進行調(diào)查,並寫出調(diào)查報告.5.主管經(jīng)理根據(jù)調(diào)查情況和有關(guān)資料進行審核,並最終作出決定:貨與不貸,貸款金額和期限.6.經(jīng)批準同意貸款的企業(yè),應(yīng)向金融信托機構(gòu)出具借據(jù),並經(jīng)確實具有代償能力的經(jīng)濟法人出具擔保手續(xù);然後,借貸雙方簽訂借款合同.7.金融信托部門根據(jù)合同及借據(jù)規(guī)定的時間,將款項匯劃入借款單位的帳戶.8.貸款發(fā)放後,應(yīng)定期和不定期檢查貸款使用情況,監(jiān)督借款方按合同規(guī)定用途使用貸款,並及時處理出現(xiàn)的問題,防止風險損失.9.貸款到期時,應(yīng)及時催收,按期收回貸款本息.借款單位如因暫時困難不能還款,應(yīng)在到期前提出展期申請,說明原因,調(diào)整還款計劃,提出保證還款的措施,並經(jīng)原擔保單位承諾續(xù)保,由金融信托機構(gòu)審查意後, 可辦理一次展期,展期期限最長不超過半年.10.固定資產(chǎn)信托貸款結(jié)束時,經(jīng)辦人員還應(yīng)寫出結(jié)束報告,存檔備查.