第一篇：公司借款制度

弘陽集團(tuán)有限公司

弘陽集（財）字〔2011〕2號

—————————————————————— 關(guān)于加強(qiáng)日常報銷等事項管理的財務(wù)工作要求

一、費用報銷及時性要求：當(dāng)月費用當(dāng)月報銷。對個人有借支的，按集團(tuán)財務(wù)制度規(guī)定“在交易事項完畢后一周內(nèi)辦理報銷”。

再次強(qiáng)調(diào)，報銷單據(jù)必須是合法、有效的發(fā)票（含行政事業(yè)單位收據(jù)、銀行單據(jù)）。

對一些特殊費用，因?qū)Ψ皆驎簾o合法票據(jù)報銷的，需嚴(yán)格“先簽呈審批、后借款辦理”的原則。

二、借款的管理，各財務(wù)部嚴(yán)格“前款不清、后款不借”的原則。

每月20日，財務(wù)部將借支情況，統(tǒng)一發(fā)OA傳閱給借支人及其部門經(jīng)理，督促清理。

對財務(wù)結(jié)帳日（每月25日）前仍未能清理的，將通知行政人事部從當(dāng)月工資中扣還。

三、備用金的借支管理。要求每年年底前統(tǒng)一核銷，對已借有備用金的人員，不得再行借支。

借支人員范圍：司機(jī)、采購人員，以及其他崗位因特殊工作需要借備用金的人員。

備用金借支事項，最終審批權(quán)為集團(tuán)財務(wù)部。

四、月結(jié)簽單費用，如招待費、住宿費等，必須按月結(jié)算，結(jié)算時提供消費簽字清單、申請審批單。

五、出差費用的報銷，同時提供出差審批單和行程核定單。

六、營銷企劃費，包括制作、媒體廣告發(fā)布等，必須執(zhí)行月結(jié)，特殊情況最遲不超過次月20日。

七、物資采購、宣傳制作等，駐外子公司財務(wù)部和成本部要參與市場詢價及入庫抽檢，以完善內(nèi)部日常監(jiān)督管理機(jī)制。

八、各項費用的發(fā)生，都必須嚴(yán)格按照集團(tuán)各項制度的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，否則財務(wù)不予報銷。

九、此財務(wù)工作要求從發(fā)布之日起執(zhí)行。

集團(tuán)財務(wù)部

2011年7月25日

第二篇：公司借款和報銷制度

借款和費用報銷制度

目 錄

第一章 借 款 第二章 日常費用報銷 第三章 差旅費用報銷

第四章 報銷憑證填制要求

第五章 其 他 規(guī) 定

說明：本制度為公司借款和費用報銷制度，關(guān)聯(lián)公司請參照執(zhí)行。

第一章 借 款

一、借款申請

借款是指因公司業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括雜項費用、差旅費用及各種臨時性周轉(zhuǎn)需要。公司員工根據(jù)工作需要，向財務(wù)人事部申請，借款時須按要求填列《借款單》各欄，并按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，向財務(wù)人事部領(lǐng)取。

二、預(yù)付款申請

預(yù)付款是指在采購物品、設(shè)備和服務(wù)交付前，需要預(yù)先支付的款項（如預(yù)付服務(wù)外包費、合同預(yù)付款等）。支付此款項時，需由經(jīng)辦人將收款方的付款單通知財務(wù)，并向財務(wù)人員出具經(jīng)批準(zhǔn)的采購單或采購合同復(fù)印件，完備審批手續(xù)后，方可付款。

三、備用金

對于經(jīng)常出差或日常業(yè)務(wù)頻繁，需要一定量現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的員工，可填寫《借款單》申請備用金。備用金額度須由部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)，并于每財年結(jié)束前歸還（公司的財年與日歷年相同），逾期不還的一次或分次從工資中扣除。公司對已申請備用金的員工，將不再另行支付其預(yù)付差旅費（機(jī)票、車票款除外）

四、還款期限

1、出差借款的還款期限

出差費用報銷應(yīng)在出差結(jié)束后一個月內(nèi)報銷，否則所有暫借款將從出差員工次月稅后工資中扣除。

2、其它借款的還款期限

經(jīng)辦人借款時須寫明還款期限，并應(yīng)在到期一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。過期不結(jié)賬者，財務(wù)人事部有權(quán)從經(jīng)辦人次月稅后工資中扣除。

所有借款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)人事部講明原因，同時須經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理同意，方可再借款。

第二章 日常費用報銷

以下所列可報銷的費用，都必須是為了公司的利益支出的費用，是受公司委派、辦理公務(wù)，公司未允許的花費，一律不準(zhǔn)申請報銷。

一、無項目費用

1、辦公用品、勞保用品：金額超過10000元要附明細(xì)清單。

2、交通費：含本市出租車費、公交車費、過路費、停車費、汽油費、保養(yǎng)費。

3、招待費：要在發(fā)票背面注明參加人。

4、會議費：報銷時要附會議通知和會議議程。

5、培訓(xùn)費：僅指公司及各公司批準(zhǔn)參加并準(zhǔn)予報銷費用的培訓(xùn)。

6、維修費：要列示維修項目。

7、運(yùn)雜費：要提供運(yùn)送物品清單。

8、租賃費：要提供租賃物品清單。

9、其他費用：指與公司及各公司業(yè)務(wù)有關(guān)的未列明的費用。

二、項目費用

項目費用報銷：凡是為某個已立項的項目工作而產(chǎn)生的費用，包括采購設(shè)備費、配件費、差旅費、本市交通費、快遞費、運(yùn)保費、業(yè)務(wù)招待費等，應(yīng)在報銷時注明項目名稱和項目號，以利于成本歸集和項目核算。如果同時為幾個項目工作，應(yīng)由幾個項目分擔(dān)費用。凡報銷人不填寫項目號和項目名稱的報銷單據(jù)，財務(wù)人員則將其記入非項目費用。

第三章、差旅費報銷

一、出差定義：出差是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或委派離開本市進(jìn)行的各項公務(wù)活動。

二、交通工具的選擇：出差人員應(yīng)盡量按經(jīng)濟(jì)和效率平衡的原則選擇出差乘坐的交通工具，如汽車、火車、飛機(jī)等。如果時間允許，應(yīng)盡量選乘高鐵或打折機(jī)票的飛機(jī)前往，以節(jié)省出差費用。如乘坐飛機(jī)，出票后盡可能不改變行程計劃，以免產(chǎn)生改簽費用。

三、出差參展：參加展示會的運(yùn)雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷費用。

四、出差期間的交際應(yīng)酬費，部門經(jīng)理以下人員出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示部門經(jīng)理特批。部門經(jīng)理的交際應(yīng)酬，應(yīng)請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。

五、陪同考察：凡受公司指派陪同賓客前往外地參觀者考察，其各項開支可不受上述規(guī)定限制，但需要總經(jīng)理特批。陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，不得回公司報銷費用。

六、受邀考察：凡受外公司和個人邀請赴外地考察參觀或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負(fù)擔(dān)的，公司均不再予以報銷。

七、外公司人員：為公司臨時辦事，其費用支出經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。

八、順路探家：趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親或辦個人私事的，其相關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不予報銷住宿費和市內(nèi)交通費。

九、出差控制：各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)。實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)不予報銷。

十、及時報銷：員工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差結(jié)束后需在一個月內(nèi)填寫《差旅費報銷單》并一次性申請報銷，逾期一個月不報銷者，財務(wù)可酌情從本人工資中扣除所借款項。特殊情況另行處理。

十一、注意事項

1、報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)的票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，則不予報銷。

2、如無特殊情況，所有人員乘機(jī)一律選擇經(jīng)濟(jì)艙。乘坐飛機(jī)出差報銷時應(yīng)當(dāng)提供登機(jī)牌存根（無論是否是單獨支付機(jī)票費）。違反規(guī)定擅自乘坐飛機(jī)的，超支的費用由個人自理。

3、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予憑車票報銷；人少又沒有重物的情況下，應(yīng)盡量乘坐公共交通往返機(jī)場。

4、凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

5、出差期間，個人或只有公司及各公司內(nèi)部人員日常就餐的費用單據(jù)，不得報銷；業(yè)務(wù)招待餐費在報銷時，要在發(fā)票背面列明作陪內(nèi)部人員。

第四章 有效報銷憑證(原始憑證)

一、對發(fā)票的要求

根據(jù)中華人民共和國財政部頒布的? 中華人民共和國發(fā)票管理辦法?，全國統(tǒng)一發(fā)票聯(lián)上方有橢圓形稅務(wù)局章，標(biāo)有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票上蓋有收款公司發(fā)票專用章。國外出差收據(jù)是視同發(fā)票可報銷，匯率按報銷當(dāng)日計算。

1、發(fā)票必須是計算機(jī)打印或復(fù)寫的（定額發(fā)票除外）。

2、對于行政、事業(yè)性公司開具的收據(jù)，必須有財政部（局）票據(jù)監(jiān)制章。

二、發(fā)票、收據(jù)的內(nèi)容及審查責(zé)任

1、發(fā)票內(nèi)容須完整填列，并加蓋發(fā)票專用章，發(fā)票付款公司為公司全稱。凡付款公司為個人以及空白、公司名稱不正確的，不予報銷。

2、發(fā)票審查：經(jīng)辦人有責(zé)任在收到發(fā)票時審查發(fā)票是否合格。費用報銷發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票公司的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開票公司如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，大小寫金額不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷； 過期作廢的發(fā)票不予報銷。

3、發(fā)票報銷有效期：發(fā)票應(yīng)及時報銷?？绲陌l(fā)票須在次年的2月28日前結(jié)清，逾期財務(wù)人事部將不再受理。

4、票證丟失：飛機(jī)票或住宿發(fā)票丟失時，可憑飛機(jī)票或住宿發(fā)票存根拷貝件加蓋出票公司財務(wù)專用章，并由本部門經(jīng)理和總經(jīng)理簽字方可報銷，其余票證丟失一律不予報銷。

第五章 其它規(guī)定

一、報銷流程

經(jīng)辦人填報→財務(wù)出納審核→部門經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→財務(wù)部門結(jié)算。報銷如無借款或報銷金額大于借款金額，應(yīng)由出納人員付款時，財務(wù)人事部將進(jìn)行審核，支付應(yīng)付金額。

報銷金額小于借款金額應(yīng)由報銷人退款時，報銷人應(yīng)由本人到財務(wù)人事部辦理退款手續(xù)。如果報銷人未能及時退款導(dǎo)致借款過期時，財務(wù)人事部將在月末通知人事部在該員工次月工資中抵扣該退款。

二、報銷申請單：報銷費用時必須填寫《報銷憑證》，所有單據(jù)要分類（如差旅費、招待費、辦公費用）、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。報銷人須將報銷單后所附單據(jù)的張數(shù)，寫在支出憑單的右下方。

三、報銷憑證粘貼要求：報銷人員須將報銷單后所附的所有有效報銷憑證（發(fā)票）分類用膠水（禁用膠棒）貼在與《報銷憑證》相同大小的紙上。要求將同類發(fā)票貼在一起，粘貼單據(jù)的左側(cè)、金額部分留在右側(cè)、自右向左錯開粘貼，最右側(cè)留出書寫邊距，將每排的單據(jù)數(shù)量和小計金額標(biāo)注在紙右側(cè)邊上，以便財務(wù)核對。粘貼要求整齊、美觀，單據(jù)不得豎向粘貼，不得超過紙面范圍，左側(cè)留裝訂邊距。

對于粘貼不合格者，財務(wù)審核人員有權(quán)要求其重貼，損失的發(fā)票責(zé)任人自負(fù)。

四、報銷時限：所有需報銷的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)日期的兩個月內(nèi)報銷。一般情況下，超過兩個月的費用單據(jù)不予報銷（特殊原因除外），請保管好個人經(jīng)手的費用單據(jù)，及時申報。

五、費用報銷時間：一般情況下，財務(wù)部門每星期發(fā)放一次報銷款。

六、財務(wù)審查權(quán)：財務(wù)人員有權(quán)對一切報銷憑證和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷。

七、未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)人事部門另行規(guī)定。

本制度經(jīng)公司辦公會討論通過后執(zhí)行。

第三篇：借款報銷制度

秦通公司管理人員借款、報銷制度

第一部分

借支管理規(guī)定及借支流程

一、借款管理規(guī)定：

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

2、工作臨時借款：業(yè)務(wù)費、購買零星設(shè)備等，借款人員應(yīng)及時報帳，在工作事項完成后的3日內(nèi)必須辦理報銷手續(xù)，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、工人借用生活費用：當(dāng)月借款，當(dāng)月領(lǐng)取工資時歸還。

4、各項借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

5、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

二、借款流程：

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》。

必須注明：（1）借款事由，（2）借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），（3）支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：

1、出差借款審批流程：

借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。

2、工作臨時借款審批流程：

借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。

3、施工人員借用生活費用審批流程：一次200元以下（當(dāng)月累計不超過500元）的：

借款人填制借款單→總經(jīng)理審批簽字→財務(wù)復(fù)核做憑證 →出納據(jù)付款憑證付款。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單會計做付款憑證，到出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二部分 日常費用報銷制度及流程

一、費用報銷的一般規(guī)定：

1、報銷人依據(jù)：根據(jù)相應(yīng)的合法票據(jù)，填寫報銷單；如果有發(fā)票的，發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報銷單應(yīng)注意：（1）根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；（2）嚴(yán)格按單據(jù)要求項目

3、財務(wù)審計部根據(jù)各部門交來的統(tǒng)計表進(jìn)行復(fù)核審計，抽查原始單據(jù)，編制其臨時工資表→公司總經(jīng)理審批→到出納處發(fā)放。

第四部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

一、專項支出的范圍：

主要包括固定資產(chǎn)購置（5000元以上的機(jī)器設(shè)備、基礎(chǔ)建設(shè)）、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

二、報銷財務(wù)制度及流程：

(一)填寫購置申請：

按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并按照規(guī)定程序報批。

由公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（設(shè)備應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）。（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（5）需要分期付款的，則按照合同分期支付。第五部分

生產(chǎn)原料和輔料的采購支出報銷制度

一、生產(chǎn)原料和輔料的范圍：指生產(chǎn)消耗掉的原材料和輔料，不包括機(jī)器設(shè)備和工具。

二、采購和報銷規(guī)定：

1、采購計劃審批：采購資金每次在5000元以上原料或輔料，應(yīng)提前10天提出采購計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。采購資金每次在1000元以上原料或輔料，應(yīng)提前5天提出采購計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批。

2、確定供應(yīng)商：采購資金每次在5000元以上、全年累計在20000元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商3家以上；采購資金每次在1萬元以上或每月累計在20萬元以上的單項原料或輔料，至少要確定沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的供應(yīng)商5-10家。同時，將所有供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系電話、聯(lián)系人、負(fù)責(zé)人、銷售的產(chǎn)品名稱等詳細(xì)資料交物資主管存檔。

第四篇：借款報銷制度

六、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序

（一）目的

為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

（二）借款及報銷審批程序

1、出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借據(jù)”，寫明出差時間、地點、借款金額，原則按“往返車費+（住宿費+生活補(bǔ)助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款；

2、凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借；

3、其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二項第1款；

4、試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任；

5、借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回；

6、報銷審批時應(yīng)具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字；

（三）出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批

1、校區(qū)各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)；

2、校區(qū)人員出差的交通費一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：

（1）乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙；

（2）乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給；

（3）校區(qū)人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費、住宿費；（4）出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補(bǔ)助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)；

（5）校區(qū)人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補(bǔ)助除照校區(qū)規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（6）出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費；

（7）校區(qū)人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回校區(qū)按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補(bǔ)助；住宿費憑住宿處發(fā)票按校區(qū)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用；

（8）員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計發(fā)；

3、出差補(bǔ)助

按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。

4、其他雜費

如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。

5、車船票

按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。

6、因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn).7、根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。

8、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。

9、出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負(fù)，不能報銷。

10、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。

11、同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。

12、出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補(bǔ)助。

13、出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)。

14、員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。

（三）支票管理

1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

3、財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

4、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第3條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與校區(qū)業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

5、凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告理。

6、校區(qū)財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

第五篇：公司借款合同范本

公司借款合同

來源：作者：

經(jīng)______________（下稱貸款方）與 _____________（下稱借款方）充分協(xié)商，簽訂本合同，共同遵守。

第一條 自________起，由貸款方向借款方提供_______（種類）貸款，用于_____________。經(jīng)雙方友好關(guān)系不計算利息。具體用款、還款計劃如下：……

第二條 貸款方應(yīng)在符合國家信貸政策、計劃的前提下，按期、按額向借款方提供貸款。否則，應(yīng)按違約數(shù)額和延期天數(shù)付給借款方違約金。

第三條 借款方愿遵守貸款方的有關(guān)貸款辦法規(guī)定，并按本合同規(guī)定用途使用貸款。

第四條 貸款方有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的計劃執(zhí)行、經(jīng)營管理、財務(wù)活動、物資庫存等情況。借款方對上述情況應(yīng)完整如實地提供。對借款方違反借款合同的行為，貸款方有權(quán)按有關(guān)規(guī)定給予信貸制裁。

貸款方按規(guī)定收回或提前收回貸款，可直接從借款方存款賬戶中扣收。

第五條 其他

__________________________________________________________________

第六條 本合同未盡事宜，按國家有關(guān)法規(guī)及銀行有關(guān)貸款規(guī)定辦理。

第七條 本合同從借、貸雙方簽章之日起生效。

本合同一式______份，借、貸雙方各執(zhí)一份。

借款單位：_____________________貸款單位：（公章）______________（公章或合同專用章）負(fù)責(zé)人：（章）____ 負(fù)責(zé)人：（章）_________________

簽約日期：_____________________簽約地點：_____________________