第一篇：公司借款管理制度

公司借款管理制度

第一章 總則

第一條 為提高公司資金使用效率，減少不合理的資金占用，規(guī)范借款及報(bào)銷程序，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

第二條 單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位借款管理制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

第三條 本制度適用于公司所屬各單位。第二章 適用范圍

第四條 借款是指因工作業(yè)務(wù)需要及其他特殊原因需暫借的各種臨時(shí)性款項(xiàng)，包括：

1、員工個(gè)人因公借款：（1）出差借款（2）備用金借款（3）零星采購借款（4）工程款墊付借款（5）其他零星借款

2、分、子公司往來借款 第三章 借款規(guī)定 第五條 因公出差借款

1、應(yīng)填寫《借款單》，注明部門、出差事由、出差人數(shù)、出差地點(diǎn)、出差天數(shù)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助等預(yù)借金額等。

2、按照公司財(cái)務(wù)審批借款程序辦理。

3、報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，出差人應(yīng)持《借款單》第一聯(lián)留底聯(lián)與財(cái)務(wù)計(jì)劃部門核對(duì)銷賬。

第六條 青工食堂備用金借款

1、青工食堂備用金借款按照公司審批借款程序辦理。

2、應(yīng)填寫《借款清算回單》。第七條 零星采購借款

1、采購部門自行采購的需要上報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃部資金平衡主管進(jìn)行審核；通過 物資管理部進(jìn)行采購的，則需先上報(bào)物資管理部，再由物資管理部匯總采購計(jì)劃。

2、應(yīng)填寫《借款單》注明采購事項(xiàng)，費(fèi)用構(gòu)成、工程編號(hào)等。

3、按照公司財(cái)務(wù)審批借款程序辦理。

4、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，借款人應(yīng)持《借款單》第一聯(lián)留底聯(lián)與財(cái)務(wù)計(jì)劃部門核對(duì)銷賬。

第八條 分、子公司往來借款

1、分、子公司往來借款是指公司與子公司、分公司間因流動(dòng)資金不足，而發(fā)生的臨時(shí)往來借款。由用款單位財(cái)務(wù)人員以書面形式（含傳真件）通知對(duì)方單位財(cái)務(wù)計(jì)劃部，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)。

2、用款單位接受資金時(shí)必須開具收款收據(jù)，并及時(shí)返給對(duì)方單位，作為記賬憑證。

第四章 借款程序 第九條 借款單據(jù)管理

一般性借款為尚未收到發(fā)票的借款，應(yīng)填寫《借款單》辦理；已經(jīng)收到發(fā)票的現(xiàn)金借款應(yīng)填寫《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》等辦理，詳情參見《公司現(xiàn)金出納管理制度》；已經(jīng)收到發(fā)票的非現(xiàn)金借款應(yīng)填寫《空白支票借用單》辦理，青工食堂借款應(yīng)填寫《借款清算回單》辦理。

第十條 借款程序管理

1、借款人按借款限額填寫《借款單》或《空白支票借用單》并簽名、蓋章→借款人所在部門負(fù)責(zé)人簽字→專業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人審批并簽字→公司分管經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)批示并簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批并簽字。

2、職工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴(yán)格按限額借款，否則，財(cái)務(wù)計(jì)劃部門不得付款。

第五章 借款管理 第十一條 借款管理

1、公司借款單一律使用三聯(lián)式借款單，一聯(lián)為留底聯(lián)，由借款人留底；二聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)，作為財(cái)務(wù)掛賬依據(jù)；三聯(lián)為卡片聯(lián)，作為財(cái)務(wù)計(jì)劃部門確認(rèn)催款依據(jù)及報(bào)銷還款附件。

2、借款實(shí)行“前賬不清、后款不借”原則，原借款未辦理銷賬手續(xù)的，原 2 則上不得再向財(cái)務(wù)計(jì)劃部門辦理新的借款事項(xiàng)。如遇特殊情況，借款業(yè)務(wù)不得超過5筆，否則財(cái)務(wù)不予支付。

3、為了減少現(xiàn)金的零星支付，現(xiàn)金借款最低限額為500元，低于500元的由個(gè)人墊付。能用支票結(jié)算的，應(yīng)盡量使用支票。借用支票應(yīng)取得收款單位全稱及精確金額，以免丟失支票時(shí)造成損失；電匯支付的需提供收款人名稱、銀行賬號(hào)與開戶行信息。

4、按照誰借款，誰使用，誰歸還的原則，不允許代替他人借款，或以他人名義借款。各部門如有借款人員變動(dòng)，應(yīng)出具相關(guān)說明到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

5、借款應(yīng)在已上報(bào)獲批的資金平衡計(jì)劃內(nèi)，并且應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁公款私用。

第六章 還款規(guī)定及管理 第十二條 還款期限規(guī)定

1、凡借款用于出差備用的，應(yīng)于出差歸來十五日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

2、凡借款用于業(yè)務(wù)或采購的，應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)完成時(shí)起 10 日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)；購買材料物資的，需提供有關(guān)部門的材料入庫單及采購發(fā)票，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、凡借款用于分、子公司經(jīng)費(fèi)的，在月末報(bào)銷分、子公司經(jīng)費(fèi)時(shí)予以還款。

4、部門（單位）負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促本部門（單位）借款人員及時(shí)還款，對(duì)有前款不清者不得批準(zhǔn)再次借款。

第十三條 還款管理

1、員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，財(cái)務(wù)計(jì)劃部審核票據(jù)的合法性并復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，方可進(jìn)行報(bào)銷處理，對(duì)不符合相關(guān)要求的票據(jù)不予報(bào)銷。

2、對(duì)于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

3、針對(duì)月末超期未報(bào)的個(gè)人借款，財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑《借款單》轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月扣發(fā)以后的工資，待領(lǐng)用人報(bào)賬后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

4、員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。如報(bào)銷同時(shí)遇有新工作任務(wù)需借支 3 現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)計(jì)劃部出納人員不得保留借款人原借條，應(yīng)以報(bào)銷單直接支付現(xiàn)金。

5、如果公司領(lǐng)導(dǎo)出差，報(bào)銷單據(jù)不能簽字的情況下，由報(bào)銷人所在部門領(lǐng)導(dǎo)及分管副總審核簽字，電話請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后核報(bào)。

6、費(fèi)用報(bào)銷的其他注意事項(xiàng)，參考《公司現(xiàn)金出納管理制度》與《公司銀行存款管理制度》。

第七章 對(duì)賬管理 第十四條 對(duì)賬形式

財(cái)務(wù)計(jì)劃部每季度初根據(jù)個(gè)人欠款余額明細(xì)下達(dá)《個(gè)人借款清理通知單》給當(dāng)事人，各借款人必須親至財(cái)務(wù)計(jì)劃部對(duì)賬，否則視為默認(rèn)財(cái)務(wù)賬面余額。

第十五條 對(duì)賬管理

1、借款應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，無故逾期或不報(bào)銷者，對(duì)借款人所在部門按每日所借金額的千分之一處以罰款。部門對(duì)借款人有二次處罰權(quán)。對(duì)于丟失支票的人員，根據(jù)情節(jié)輕重，處以必要的經(jīng)濟(jì)處罰，造成損失者，由持票人負(fù)責(zé)賠償。

2、凡異地施工借款業(yè)務(wù)，未成立法律實(shí)體的，除每季度指定專人與財(cái)務(wù)對(duì)賬外，應(yīng)及時(shí)提供相關(guān)票據(jù)辦理銷賬，原則上每季度一次。

第十六條 職工出差回本地后超過一個(gè)月未到財(cái)務(wù)計(jì)劃部門辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取消其享受出差補(bǔ)助費(fèi)的資格。

第十七條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第八章 附則

第十八條 本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)計(jì)劃部所有。

第十九條 本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)發(fā)文之日起實(shí)施，公司原有制度與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

第二篇：公司借款管理制度

公司借款管理制度

一.目的為規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。

二.范圍

本公司全體員工

三.管理內(nèi)容

借款按性質(zhì)和用途不同分為：?jiǎn)T工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉(zhuǎn)金借款。具體管理規(guī)定如下： 第一條、員工因私借款：

（1）正常上班員工因私借款：

借款規(guī)定：原則上不對(duì)個(gè)人借款，對(duì)于試用期員工公司不給予借款，轉(zhuǎn)正后員 工確因經(jīng)濟(jì)困難需預(yù)支工資的，由借款人出具書面申請(qǐng)，所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報(bào)人事行政部確認(rèn)登記，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過借款人月份應(yīng)得工資的50%。另外由于員工特殊原因需要借款且數(shù)額較大時(shí)，在履行以上相關(guān)借款手續(xù)的同時(shí)還必須找其部門負(fù)責(zé)人/公司領(lǐng)導(dǎo)或其它同事給予擔(dān)保，并約定還款期限，且最高限額不得超過10000元人民幣。

借款管理：?jiǎn)T工個(gè)人私用借款原則上在工資發(fā)放時(shí)予以扣除，但對(duì)于特殊借款 無法一次扣除時(shí)，應(yīng)按借款時(shí)約定還款規(guī)定分批從個(gè)人工資中扣除。對(duì)于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔(dān)保人負(fù)責(zé)償還。由于因相關(guān)責(zé)任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責(zé)任人承擔(dān)該損失。

（2）在職正常上班員工非正常借款：

借款規(guī)定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發(fā)事件，需從公司暫借款項(xiàng)，經(jīng)公司確認(rèn)可以借支的。借款管理：?jiǎn)T工因工傷或其它突發(fā)事件借款，借款時(shí)由借款人親自開具借條單 的，如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫可由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人暫借，待該款項(xiàng)受用員工有能力書寫時(shí)，按其實(shí)際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業(yè)務(wù)處理責(zé)任人撤換借條。

具體分如下情況處理：

① 傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借 款單的，則公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人為其代借的用于其本人醫(yī)療費(fèi)的借款單，經(jīng)公司人事行政部確認(rèn)（憑醫(yī)院交款押金單確認(rèn)）后，財(cái)務(wù)部可計(jì)入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規(guī)定確定其責(zé)任歸屬后由相關(guān)責(zé)任人償還。（公司工傷管理部門須按正常的工傷事故申報(bào)流程并按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并出具工傷事故處理結(jié)果報(bào)告單。屬公司責(zé)任的該工傷借款應(yīng)直接轉(zhuǎn)入公司，由公司償還；屬當(dāng)事人責(zé)任的，其借款應(yīng)由當(dāng)事人償還。）

②其它突發(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況或非工傷住院發(fā)生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規(guī)定操作。第二條、員工因公借款

堅(jiān)持“先預(yù)算后開支”的費(fèi)用控制制度。各部門應(yīng)對(duì)本部門的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，做出年計(jì)劃、月計(jì)劃、周計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批，并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，不得超支，原則上不支出計(jì)劃外費(fèi)用，特殊情況報(bào)總經(jīng)理審批。

（1）借款規(guī)定：借款的首要原則是“前賬不清，后款不借”。對(duì)于因公借 款的，當(dāng)事人應(yīng)使用借款單并附相關(guān)公派書面證明，借款單由借款部門負(fù)責(zé)人簽批、由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。如果是借支差旅費(fèi)的還 需要出具借款部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)”，財(cái)務(wù)部門根據(jù)差旅費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核受理借款手續(xù)?？偨?jīng)理外出不在公司的，經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后付款，但借款單應(yīng)由出納員在總經(jīng)理返回公司后及時(shí)履行補(bǔ)簽字手續(xù)。

（2）借款管理：公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否 完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批后辦理報(bào)銷手續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金：報(bào)銷單 不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金；超出借款單的部分由出納根據(jù)報(bào)銷流程審批后的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”支付現(xiàn)金；實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。第三條、員工備用周轉(zhuǎn)金借款

（1）借款規(guī)定：周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務(wù)的部門員 工。對(duì)于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒鹕暾?qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部備案。

（2）借款管理：備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)?？顚Ｓ茫?cái)務(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用 情況。備用金借款仍實(shí)行“前

帳不清，后款不借”的原則，報(bào)銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額度借款的，財(cái)務(wù)部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在終了或在離崗前應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。第四條、借款額度控制及管理

（1）員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部不予借支。

（2）一次性借支現(xiàn)金伍仟元以上的部門，要提前兩個(gè)工作日以《現(xiàn)金備款》申請(qǐng)書面通知財(cái)務(wù)部。

（3）員工借款的報(bào)銷應(yīng)取得真實(shí)合法的報(bào)銷票據(jù)，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性，財(cái)務(wù)部門

復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)銷處理。

（4）員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款，如報(bào)銷同時(shí)遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批

手續(xù)。

（5）借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款、還款時(shí)間及借款用途，由出納員負(fù)責(zé)按規(guī)定催還，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人反

饋情況。個(gè)人因私借款還款時(shí)間由財(cái)務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時(shí)間的合理性由部門負(fù)責(zé)人審核把關(guān)。

（6）財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格控制員工借款額度，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對(duì)超過

借款單中約定的還款時(shí)間一周的，財(cái)務(wù)部將從借款人當(dāng)月工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。第五條、借款審批流程

審批流程：借款開具借款單（含必需附件：如采購計(jì)劃單、出差申請(qǐng)單等）部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納員付款。第六條、借款責(zé)任

（1）如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

（2）對(duì)于員工因私特殊借款經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后造成損失的，由擔(dān)保人承擔(dān)全 部責(zé)任。

（3）對(duì)于按制度規(guī)定應(yīng)收回的借款，如因出納員沒有及時(shí)催收或未反饋信 息而造成借款損失的，出納員需

承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第八條、本借款管理制度自2012年1月1日起執(zhí)行，原規(guī)定同時(shí)廢止。

附件

（一）：?jiǎn)T工借款清欠通知單

員工借款清欠通知單

部門

截止 年月日您逾期借支的現(xiàn)金金額為 元，按照公司借款管理規(guī)定請(qǐng)您在內(nèi)到財(cái)務(wù)部核對(duì)、報(bào)銷并歸還所借款，如逾期未辦，將按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

此致！

××××公司

年月日

第三篇：公司借款管理制度

*******************有限公司

借款管理制度(試行)

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)個(gè)人借款及預(yù)付款的管理，減少資金占用成本或呆、壞賬損失，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，特制訂本制度。

二、適用范圍

*****************公司各部門及其所屬子公司（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。

三、定義

個(gè)人借款是指為因公事而須發(fā)生的借款，包括因公出差、承辦各種活動(dòng)、參加培訓(xùn)等。

公司間借款僅對(duì)集團(tuán)所屬各子公司之間的資金調(diào)劑借款。

四、管理要求

1、個(gè)人臨時(shí)借款

1.1、因工作需要臨時(shí)借款，必須填報(bào)OA借款流程（HT-002），明確借款事由、注明還款日期，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理借款。借款：因出差、培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待需要借款的人員，憑審批后的《借款流程》按批準(zhǔn)額度辦理借款。借款未還者不得再次借款，辦理借款需及時(shí)歸還，未歸還者直接從當(dāng)月工資中扣回，以后將不予再借支。

1.2、個(gè)人備用金：因業(yè)務(wù)需要借用備用金（銷售總監(jiān)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、片區(qū)經(jīng)理、食堂管理員、安裝ETC車輛司機(jī)），以年為單位，每年12月25日前歸還，不得跨年借支與歸還，對(duì)逾期者進(jìn)行考核（考核標(biāo)準(zhǔn)：未還金額5000元以下，考核200元，金額5000元及以上，考核300元）并從當(dāng)月工資扣除，下年不得借用備用金。生產(chǎn)企業(yè)原則上不予借備用金，借支備用金必須部門領(lǐng)導(dǎo)提交申請(qǐng)流程，經(jīng)部門分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后予以借支。

1.3、所有臨時(shí)因公借款必須在該項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生或活動(dòng)結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)憑發(fā)票、合同文件等有效憑據(jù)一次報(bào)銷沖賬，多退少補(bǔ)，并結(jié)清該項(xiàng)借款。

第四篇：公司財(cái)務(wù)部個(gè)人借款管理制度

公司財(cái)務(wù)部個(gè)人借款管理制度

為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人—主管副總—財(cái)務(wù)—總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。

二、借款原則：

實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。

四、還款期限

1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。

五、借款定額

各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%；出差或參加會(huì)議所需的借款不得超過預(yù)算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

八、財(cái)務(wù)監(jiān)督

財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷者，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。

第五篇：公司暫借款的相關(guān)管理制度（定稿）

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的暫借款，是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1.差旅費(fèi)借款;

2.零星購物借款;

3.其他臨時(shí)性借款。

第三條 因公出差借款程序：

1.需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額;

2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);

第四條 零星購物借款借款程序：

1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃;

2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條 借款限額：

1.除特殊情況外，借款金額一般以不超過員工一個(gè)月的工資額為限。

2.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金)，定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條 暫借款還款、報(bào)銷期限：

1.出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);

2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人，要定期(不定期)報(bào)銷，報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。

第七條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

第八條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第九條 財(cái)務(wù)部門在每月底進(jìn)行暫借款清查，口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳，否則從工資中扣除其借款。

第十條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋，自xx年7月1日起施行。