第一篇：財(cái)務(wù)管理制度文件

四川正菱建設(shè)監(jiān)理咨詢(xún)有限公司文件

公司財(cái)務(wù)管理制度

第一條 目的為規(guī)范公司財(cái)會(huì)管理秩序，確保公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，全面真實(shí)反映公司資產(chǎn)負(fù)債情況及經(jīng)營(yíng)效果，為公司經(jīng)營(yíng)管理的需要服務(wù)，特制定本制度。

第二條 原則

一、符合國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)范原則

二、滿(mǎn)足公司需要，可操作性原則

三、隨公司發(fā)展適時(shí)增減不斷完善的原則

第三條 現(xiàn)金、銀行存款管理制度

一、現(xiàn)金收入管理：凡是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其它活動(dòng)所產(chǎn)生的一切現(xiàn)金收入一律要求開(kāi)據(jù)正規(guī)發(fā)票收款，并及時(shí)記賬并存入銀行，不能坐支、挪用，實(shí)行收、支兩條線。按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開(kāi)支范圍支付現(xiàn)金，其余一律實(shí)行銀行結(jié)算支付，備用金根據(jù)公司實(shí)際核定為5000-10000元。建立現(xiàn)金日記賬，做到賬款相符。

二、銀行賬戶(hù)管理：按國(guó)家有關(guān)規(guī)定在正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶(hù)，印鑒分別管理，凡收取監(jiān)理費(fèi)款及其它款應(yīng)及時(shí)存銀行，若銀行已下班應(yīng)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)妥善保管，第二天及時(shí)存入銀行，建立銀行存款日記賬，每月底應(yīng)與銀行對(duì)賬，索取銀行對(duì)賬單，做到賬賬相符，不能出租、出借賬戶(hù)，不能開(kāi)廷期支票。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

一、500元以下（含500元）報(bào)銷(xiāo)程序

報(bào)銷(xiāo)人（簽字）→部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽字）→副總經(jīng)理（總工程師）審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、500元以上20000元以下（含20000元）報(bào)銷(xiāo)程序

報(bào)銷(xiāo)人（簽字）→部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽字）→副總經(jīng)理（總工程師）審核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

三、20000元以上報(bào)銷(xiāo)程序

報(bào)銷(xiāo)人（簽字）→部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽字）→副總經(jīng)理（總工程師）審核→總經(jīng)理審核→董事長(zhǎng)審核→董事會(huì)批準(zhǔn)。

第五條 借款管理制度

借款制度為規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中工作人員和外單位、外部人員借款行為，確保公司資金有效的使用和安全。

一、借款范圍

公司工作人員因公出差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)備用金、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的規(guī)費(fèi)借款、因私借款、外單位（個(gè)人）借款。

二、借款原則

（一）對(duì)各類(lèi)借款一律采取“前賬不清、后賬不借”，400元以下不借支原則。

（二）借款人務(wù)必在借款事項(xiàng)辦理完畢在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理沖賬手續(xù)。

三、借款審核程序

1、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及先交費(fèi)后開(kāi)票的規(guī)費(fèi)性借支可由部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單，副總經(jīng)理審查、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后方可借支。

2、一般性借款（3000元以?xún)?nèi)）一律填借款單，注明借款事由、時(shí)間、金額，由副總經(jīng)理審查，總經(jīng)理同意后方可借支。借款人務(wù)必在借款事項(xiàng)辦理完畢在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理沖賬手續(xù)。

3、一般性借款（3000元或3000元以上）一律填借款單，注明借款事由、時(shí)間、金額，由副總經(jīng)理審查，總經(jīng)理同意，報(bào)董事長(zhǎng)審批后方可借支

4、外單位（個(gè)人）和個(gè)人因私原則上不予借支，特殊情況金額在2萬(wàn)元以下，時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的，經(jīng)總經(jīng)理同意，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核落實(shí)對(duì)方資產(chǎn)信譽(yù)情況并簽具書(shū)面借款協(xié)議方可借支。金額超過(guò)2萬(wàn)元，時(shí)間超過(guò)三個(gè)月，原則

上落實(shí)抵押物或擔(dān)保人，簽三方協(xié)議后方可借支。

第六條 財(cái)產(chǎn)清查制度

一、清查目的為確保公司的財(cái)產(chǎn)安全，規(guī)范管理在公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中涉及財(cái)產(chǎn)使用、支配的各種行為，特制定本制度。

二、財(cái)產(chǎn)清查范圍

（一）固定資產(chǎn)（包括租入的和租出的）、材料、專(zhuān)項(xiàng)物資（包括在途、委托外單位加工和保管的）等。

（二）庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、專(zhuān)項(xiàng)存款、銀行借款等。

（三）債權(quán)、債務(wù)等各種往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)。

三、財(cái)產(chǎn)清查的組織

財(cái)產(chǎn)清查應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)牽頭，財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)的人員一起進(jìn)行。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)（執(zhí)法機(jī)關(guān)）、會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度。清查采取定期和不定期形式進(jìn)行。

四、財(cái)產(chǎn)清查的期限和方法

對(duì)實(shí)物的清查一般采取實(shí)地盤(pán)存法。

1、實(shí)物保管人必須在場(chǎng)，并且要參加盤(pán)點(diǎn)工作，以便明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

2、應(yīng)當(dāng)按照清查計(jì)劃有步驟地進(jìn)行，既不重復(fù)也不要遺漏。

3、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)

對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)也是采取實(shí)地盤(pán)存法。在盤(pán)點(diǎn)時(shí)，現(xiàn)金保管人員也必須在場(chǎng)，以便明確責(zé)任。對(duì)現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)一般在一天的業(yè)務(wù)結(jié)束之后進(jìn)行，必要時(shí)可以進(jìn)行突擊抽查。

對(duì)現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)必須注意：

A.不允許以白條抵充現(xiàn)金；

B.不得超過(guò)庫(kù)存限額。

4、銀行存款的清查

對(duì)銀行存款的清查，主要方法是與銀行核對(duì)帳目。根據(jù)銀行的對(duì)帳單，與本單位的銀行存款日記帳逐筆進(jìn)行核對(duì)，用以查明雙方的帳目是否相符。

5、應(yīng)收帳款的清查辦法

債權(quán)、債務(wù)等各項(xiàng)往來(lái)的清查，主要是采取同對(duì)方核對(duì)帳目的方法進(jìn)行。企業(yè)在保證自己所記帳目正確完整的基礎(chǔ)上，編制“往來(lái)款項(xiàng)對(duì)帳單”，一式兩份，一份自留，一份寄給對(duì)方。雙方核對(duì)相符，在對(duì)帳單上蓋章退回企業(yè)。如果數(shù)字不符，應(yīng)注明情況，退回企業(yè)，這時(shí)要積極查明原因，尋求解決問(wèn)題的方法。

第七條 財(cái)務(wù)檔案管理制度

一、目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)檔案管理過(guò)程中涉及的環(huán)節(jié)要求，妥善管理財(cái)務(wù)檔案，避免由于管理不善而導(dǎo)致公司遭受損失，特制定本管理制度。

二、財(cái)務(wù)檔案的范圍：

（一）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿。

（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（三）其他會(huì)計(jì)資料等會(huì)計(jì)核算的專(zhuān)業(yè)資料。

（四）經(jīng)濟(jì)合同。

（五）發(fā)票、收據(jù)存根，報(bào)稅資料。

（六）公司規(guī)定的其它檔案。

三、財(cái)務(wù)檔案的保管

（一）由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)整理立卷歸檔，單位會(huì)計(jì)資料不得外借，遇有特殊情況，經(jīng)部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審查，總經(jīng)理同意，報(bào)董事長(zhǎng)審批后，方可查閱或者復(fù)制原件。建立借、查、印登記審批制度。

（二）會(huì)計(jì)檔案保管期限分永久和定期兩類(lèi)，定期保管分為3年、5年、10年、15年、25年5類(lèi)。

四、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定程序銷(xiāo)毀

對(duì)于保管期限界滿(mǎn)的會(huì)計(jì)檔案，需要銷(xiāo)毀時(shí)，要嚴(yán)格審查，編造銷(xiāo)毀清冊(cè)，總經(jīng)理同意，報(bào)董事長(zhǎng)審批后方可實(shí)施，由辦公室和財(cái)務(wù)部共同監(jiān)銷(xiāo)。

五、電算化會(huì)計(jì)檔案管理

（一）定期備份計(jì)算機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)，備份數(shù)據(jù)包括帳套及報(bào)表，備份的載體應(yīng)分開(kāi)存放。

（二）實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后的會(huì)計(jì)檔案經(jīng)計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面形式保存，保存的有關(guān)規(guī)定按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

（三）全套會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)文檔視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止至該系統(tǒng)停止使用或有重大修改后的五年。

（四）妥善保管存有會(huì)計(jì)信息的磁性介質(zhì)或其他介質(zhì)，存有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的磁盤(pán)應(yīng)存放在防潮防磁的容器內(nèi)。

（五）利用會(huì)計(jì)檔案的權(quán)限。規(guī)定查詢(xún)以前年度的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

（六）保證會(huì)計(jì)檔案安全與完整，用計(jì)算機(jī)打印輸出的賬簿應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案的有關(guān)規(guī)定裝訂成冊(cè)。

第八條 違規(guī)處罰辦法

一、出納未做到日清月結(jié)、賬款一致盤(pán)點(diǎn)出現(xiàn)短款及保管不當(dāng)造成丟失，屬于個(gè)人原因無(wú)條件由個(gè)人承擔(dān)。

二、會(huì)計(jì)未按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。若因個(gè)人原因遲一天罰一天工資。

三、對(duì)有關(guān)人員職責(zé)范圍內(nèi)應(yīng)申報(bào)交納的事項(xiàng)而未及時(shí)辦理造成失誤所產(chǎn)生的滯納金或損失由出納承擔(dān)。

四、對(duì)使用票據(jù)不認(rèn)真保管，出現(xiàn)損毀遺失，視其情節(jié)處50-5000元罰款，情節(jié)特別嚴(yán)重的直至追究法律責(zé)任。

五、對(duì)未按規(guī)定流程辦理借支、報(bào)銷(xiāo)支出手續(xù)，且在責(zé)任限期（10天）內(nèi)未

及時(shí)完善手續(xù)，造成經(jīng)濟(jì)損失的，屬于個(gè)人原因無(wú)條件由個(gè)人承擔(dān)。并追究經(jīng)辦人員50-1000元罰款，情況特別嚴(yán)重的直至追究法律責(zé)任。

六、出納、會(huì)計(jì)審核應(yīng)建立憑證資料傳遞流程記錄，及時(shí)辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，那個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)憑證缺損，丟失追究該環(huán)節(jié)責(zé)任人50-2000元罰款，情節(jié)特別嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。

七、涉及貪污盜竊行為的，依法進(jìn)入司法程序，追究其法律責(zé)任。

第二篇：財(cái)務(wù)管理制度文件

*********有限公司文件

公司字第1號(hào)財(cái)字第1號(hào)

財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總則

1.1 為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

1.2 本管理制度適用于********有限公司，各部門(mén)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。

第二章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的管理

2.1公司設(shè)立財(cái)務(wù)部做為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。

2.2財(cái)務(wù)部的職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作，包括：

2.2.1財(cái)會(huì)人員的管理。

2.2.2對(duì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。

2.2.3提示公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)收回貨款。

2.2.4合理分配使用資金。

2.2.5做好與倉(cāng)庫(kù)部門(mén)的對(duì)賬工作、指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管員建賬、對(duì)賬。

2.2.6指導(dǎo)公司統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)、材料消耗定額編制工作、建立工序流程程序。

2.2.7做好財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供資料。

2.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作時(shí)，按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫(kù)、產(chǎn)成品庫(kù)的核算工作和統(tǒng)計(jì)工作，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理，保管員和統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)辦理交接手續(xù)。

2.4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉(cāng)庫(kù)保管員、統(tǒng)計(jì)員實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度。

第三章 流動(dòng)資產(chǎn)的管理

3.1流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨等。

3.2現(xiàn)金管理

3.2.1現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。

3.2.2出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)處理工作和會(huì)計(jì)檔案管理工作。

3.2.3現(xiàn)金日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，與相關(guān)會(huì)計(jì)對(duì)賬，做到賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符，月末與總賬相核對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)、短款且又無(wú)法查明原因的，長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

3.2.4有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。出差歸來(lái)后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算。

3.2.5公司員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)結(jié)合會(huì)計(jì)扣除各種借款，不允許員工長(zhǎng)期占用公司資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫(kù)現(xiàn)象。

3.2.6現(xiàn)金出納是公司的資金結(jié)算中心，公司應(yīng)將營(yíng)業(yè)收入、下腳料變現(xiàn)收入、員工罰款等款項(xiàng)及時(shí)交付財(cái)務(wù)部門(mén)，以便及時(shí)處理賬務(wù)。

3.3銀行存款管理

3.3.1會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開(kāi)保管。

3.3.2銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單相核對(duì)，出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明原因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

3.4應(yīng)收賬款及預(yù)付賬款的管理

3.4.1會(huì)計(jì)人員要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶(hù)別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類(lèi)賬，按債務(wù)人的全稱(chēng)設(shè)置登記明細(xì)分類(lèi)賬，應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的依據(jù)（包括合同、收到條、欠款條、經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入賬。

3.4.2各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失部分或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。

3.4.3收回的賬款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門(mén)，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門(mén)處理。

3.4.4要嚴(yán)格控制內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，員工調(diào)離時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)與其它部門(mén)必須做好債權(quán)債務(wù)的清算工作。

3.4.5支付預(yù)付賬款必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人按照資金使用流程辦理款項(xiàng)，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。

3.5存貨的管理

3.5.1存貨是指公司所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)，主要包括原材料、低值易耗品、福利勞保用品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。

3.5.2存貨的計(jì)價(jià)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

3.5.3原材料、低值易耗品、福利勞保用品購(gòu)入后，倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)驗(yàn)收入庫(kù)單，入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬，一聯(lián)隨發(fā)票及采購(gòu)單據(jù)等經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部門(mén)處理賬務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。

3.5.4對(duì)于貨已到而發(fā)票未到的，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)可以暫時(shí)按數(shù)量入賬，月底發(fā)票到的按3.5.3入賬，月底發(fā)票未到的按庫(kù)存相同存貨單價(jià)暫估入賬，待發(fā)票到達(dá)時(shí)，做個(gè)紅字入庫(kù)單把暫估票據(jù)沖回，按收到的發(fā)票重新按3.5.3入賬。

3.5.5原材料出庫(kù)，生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)需要開(kāi)具領(lǐng)料單，領(lǐng)料單要填寫(xiě)全面，數(shù)量、單價(jià)、金額、哪個(gè)項(xiàng)目使用，做為歸集成本費(fèi)用的依據(jù)。

3.5.6月末保管員要根據(jù)出入庫(kù)單與財(cái)務(wù)對(duì)賬。

3.5.7如果采購(gòu)?fù)曛苯舆\(yùn)送到項(xiàng)目地點(diǎn)直接使用，入庫(kù)單上注明項(xiàng)目名稱(chēng)，直接歸集項(xiàng)目成本。

3.5.8在產(chǎn)品、半成品入庫(kù)一般只是存放，保管員單獨(dú)建立賬目，只記數(shù)量，領(lǐng)出繼續(xù)加工時(shí)也只記領(lǐng)出數(shù)量，如果是等同于產(chǎn)成品出售，按產(chǎn)成品出庫(kù)辦理。

3.5.9產(chǎn)成品入庫(kù)管理，要會(huì)同倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢部門(mén)填制檢驗(yàn)合格單，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，產(chǎn)成品入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬，一聯(lián)月末送交財(cái)務(wù)，一聯(lián)統(tǒng)計(jì)員據(jù)以核算工資。

3.5.10產(chǎn)成品出庫(kù)管理，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)根據(jù)蓋有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的發(fā)貨單或提貨單據(jù)以發(fā)貨，保衛(wèi)人員只有見(jiàn)到蓋有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的出門(mén)證方可對(duì)車(chē)輛等運(yùn)輸貨車(chē)檢查放行，月末時(shí)，由保衛(wèi)人員、倉(cāng)庫(kù)人員將提貨聯(lián)、出門(mén)聯(lián)匯總，于每月30日到財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)相符后據(jù)以存檔。

3.5.11各部門(mén)購(gòu)入的低值易耗品，在入賬時(shí)必須附有入庫(kù)單據(jù)，上面必須注明存放地點(diǎn)，按五五攤銷(xiāo)法計(jì)入費(fèi)用。

3.5.12對(duì)于已銷(xiāo)產(chǎn)成品退貨、返修管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實(shí)行退貨、返修產(chǎn)品的責(zé)任倒查制度，屬于哪個(gè)部門(mén)的責(zé)任查證屬實(shí)，落實(shí)賠償份額。

3.5.13存貨必須定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，最少在年中、年末進(jìn)行兩次全面財(cái)產(chǎn)清查，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢的存貨交有關(guān)部門(mén)處理，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)處理決定進(jìn)行賬務(wù)處理。

第四章 固定資產(chǎn)的管理

4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、儀器儀表等。

4.2公司要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度、維修保養(yǎng)制度、定期盤(pán)點(diǎn)制度、折舊計(jì)提制度。公司財(cái)務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并編制固定資產(chǎn)目錄。

4.3固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

4.3.1外購(gòu)的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價(jià)格和運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)格為固定資產(chǎn)記賬價(jià)格，對(duì)于外購(gòu)需要安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購(gòu)價(jià)格加運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等合理相關(guān)費(fèi)用為記賬價(jià)格。

4.3.2需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時(shí)，承建單位要搞好預(yù)算工作和合同的簽訂工作，基建合同預(yù)決算書(shū)要送財(cái)務(wù)部門(mén)留存一份。購(gòu)置機(jī)器設(shè)備時(shí)要搞好市場(chǎng)調(diào)查，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性分析。

4.3.3對(duì)于已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機(jī)器設(shè)備等，要根據(jù)預(yù)算書(shū)或合同估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，待工程決算后，再調(diào)整原估價(jià)和已提折舊，對(duì)于現(xiàn)已使用而沒(méi)有檔案資料的固定資產(chǎn)，可以采用重置價(jià)值進(jìn)行入賬。

4.4折舊方法。我公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，房屋、建筑物折舊年限為30年，機(jī)械、設(shè)備折舊年限為10年，車(chē)輛折舊年限為7年，電子設(shè)備和儀器儀表等折舊年限為5年。

4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%。

4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次，由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭各分公司參與，具體盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)年終決算要求決定。

第五章 負(fù)債管理

5.1公司的流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款等。

5.2公司各種流動(dòng)負(fù)債應(yīng)按期償還，以提高公司信譽(yù)和知名度，按期發(fā)放工資，無(wú)特殊原因員工工資應(yīng)與次月20日左右發(fā)放，以提高員工的積極性，增加公司凝聚力。

5.3公司購(gòu)進(jìn)貨物應(yīng)付未付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)票等有關(guān)單據(jù)送交財(cái)務(wù)部門(mén)，以便及時(shí)處理賬務(wù)，正確體現(xiàn)公司負(fù)債，正確核算材料物資等的計(jì)價(jià)和產(chǎn)品成本。

第六章 成本費(fèi)用的核算

6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本及項(xiàng)目成本。

6.2各分公司接到訂單或合同后，做好預(yù)算，連同合同及預(yù)算送交財(cái)務(wù)部門(mén)備案，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同建立成本的明細(xì)，無(wú)論是材料購(gòu)入（購(gòu)入時(shí)已確定哪個(gè)項(xiàng)目使用并直接運(yùn)抵此項(xiàng)目處）還是材料領(lǐng)出，及各種費(fèi)用發(fā)生時(shí)，均按工程項(xiàng)目分類(lèi)計(jì)入各工程的成本費(fèi)用中，待工程結(jié)束時(shí)，即可結(jié)出工程的直接成本。

6.3公司制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷(xiāo)制度，管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。

有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度由財(cái)務(wù)部門(mén)另行制定。

第七章 收入、利潤(rùn)和稅金的管理

7.1公司按收付實(shí)現(xiàn)制原則確認(rèn)收入，以收到款項(xiàng)為標(biāo)志。

7.2公司按稅法規(guī)定正確計(jì)提各種稅費(fèi)，準(zhǔn)確核算和反映各種稅金的提取和上交。

7.3利潤(rùn)總額

利潤(rùn)總額=銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售成本-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-稅金及附加

第八章 財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)科目、發(fā)票的管理

8.1根據(jù)會(huì)計(jì)工作一致性和可比性原則，本公司結(jié)賬時(shí)間為每月30日，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及有關(guān)附注報(bào)表于次月10前上報(bào)董事長(zhǎng)及有關(guān)部門(mén)。

8.2公司要實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)禁混報(bào)亂報(bào)費(fèi)用現(xiàn)象。

8.3銷(xiāo)貨發(fā)票有專(zhuān)人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，開(kāi)票、制單、保管、登記實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度。

第九章 會(huì)計(jì)檔案管理

9.1財(cái)務(wù)部門(mén)要做好會(huì)計(jì)檔案的管理工作，每月月末將有關(guān)憑證等會(huì)計(jì)檔案裝訂成冊(cè)，做好封面整理入檔。

9.2財(cái)務(wù)人員、保管員調(diào)動(dòng)工作時(shí)必須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)，寫(xiě)出移交清單，分清前后責(zé)任，確保會(huì)計(jì)檔案的連續(xù)完整。

第十章 附則

本管理規(guī)定自董事長(zhǎng)批準(zhǔn)公布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補(bǔ)充規(guī)定，凡與本規(guī)定不一致的以本管理規(guī)定為準(zhǔn)。

************有限公司財(cái)務(wù)部

***年*月*日

第三篇：參考文件：店面財(cái)務(wù)管理制度13

1、行政辦公費(fèi)用支出

店面房租、管理、稅收、辦公用品、電話等發(fā)生的費(fèi)用每月應(yīng)按計(jì)劃列出開(kāi)支明細(xì)并報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)。按計(jì)劃開(kāi)支。

招待費(fèi)：因公招待，一般客戶(hù)或廠家來(lái)客，經(jīng)店長(zhǎng)同意到指定飯店就餐。接待標(biāo)準(zhǔn)：午餐（）元/人，晚餐（）元/人超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)接待人自理。特殊情況店長(zhǎng)臨時(shí)決定接待標(biāo)準(zhǔn)。

2、經(jīng)營(yíng)性支出

交 通 費(fèi)：因公出差或市區(qū)辦事，車(chē)費(fèi)和補(bǔ)助經(jīng)店長(zhǎng)同意，按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。

宣傳費(fèi)用：店面的宣傳、促銷(xiāo)等，根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)需求由主管部門(mén)申請(qǐng)并做出詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算報(bào)上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)，在實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格按照費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如有變動(dòng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3、收銀管理

票據(jù)管理：熟悉運(yùn)用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認(rèn)真填寫(xiě)開(kāi)具有關(guān)票證，妥善保管好各種票據(jù)，不

得遺失缺損。

貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，認(rèn)真核算、核對(duì)每一筆營(yíng)業(yè)款項(xiàng)；具有鑒別錢(qián)幣真?zhèn)文芰?，做到收銀準(zhǔn)確高效、出現(xiàn)收到假幣的，由收銀員承擔(dān)，承擔(dān)方式從工資直接扣除。對(duì)當(dāng)日收取的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前存入指定銀行，來(lái)不及存入的款項(xiàng)交由店長(zhǎng)保管。

4、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理：

A 任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證（發(fā)票和收據(jù)）上必須有收繳人與收款人簽章。

B 任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。

C 任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，均必須經(jīng)過(guò)主管會(huì)計(jì)審核簽章后，出納方可支付。

D 出納付款時(shí)，原則上應(yīng)做到能轉(zhuǎn)帳的款項(xiàng)，不得使用現(xiàn)金支出。

E任何款項(xiàng)的支出憑證上，必須有收款人簽章。

F出納必須將當(dāng)日的收支，逐筆登記入現(xiàn)金日記帳或銀行存款日記帳，做到帳、款相符。出納必須及時(shí)將所有的有關(guān)收支憑證，交給主管會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

G銀行存款預(yù)留印鑒必須分開(kāi)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理，不得隨意使用。

H日庫(kù)存用現(xiàn)金原則上不得超過(guò)公司規(guī)定額。

I 下班前應(yīng)將留存現(xiàn)金存入銀行，不允許放在店面過(guò)夜。

J 任何人不得以任何形式和借口挪用款項(xiàng)。

第四篇：財(cái)務(wù)文件

To致:From發(fā)件人： 劉君麗Tel電話：010-87875996

來(lái)自國(guó)際認(rèn)證管理協(xié)會(huì)的官方認(rèn)證，通向職業(yè)生涯成功巔峰的金牌證書(shū)！

國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（ICFM）暨國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)總監(jiān)（ICFO）

雙職業(yè)資質(zhì)認(rèn)證體系特訓(xùn)

●保障授課質(zhì)量確保較高通過(guò)率●由國(guó)際認(rèn)證管理協(xié)會(huì)權(quán)威認(rèn)證

●入人保部國(guó)家專(zhuān)業(yè)人才庫(kù)注冊(cè)●錄用晉升享受待遇的重要依據(jù)

一、雙職業(yè)資質(zhì)項(xiàng)目簡(jiǎn)介

1、國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師(英文全稱(chēng)：International Certified Finance Manager, 簡(jiǎn)稱(chēng) “ICFM”)，是現(xiàn)代財(cái)務(wù)從業(yè)人員和公司相關(guān)高層管理人員必須具備的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)。在企業(yè)管理中，財(cái)務(wù)管理師是掌握并運(yùn)用財(cái)務(wù)管理學(xué)的專(zhuān)家，是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要奠基者，是經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新、財(cái)務(wù)創(chuàng)新的實(shí)踐者，掌管著單位的經(jīng)濟(jì)命脈和財(cái)經(jīng)大權(quán)，其作用是不可忽視的。在現(xiàn)階段，財(cái)務(wù)管理師是全球企業(yè)，特別是中國(guó)企業(yè)最稀缺的人才資源，中國(guó)目前至少需要500多萬(wàn)財(cái)務(wù)管理師。為提高中國(guó)財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)，加速財(cái)務(wù)管理與國(guó)際的接軌，滿(mǎn)足各類(lèi)企業(yè)及機(jī)構(gòu)的人才需求，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（IAMA）按照國(guó)際慣例正式推出國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師高級(jí)專(zhuān)業(yè)人才資質(zhì)，擁有了國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（ICFM）高級(jí)資質(zhì)，也就等于擁有了一張通向成功職業(yè)生涯的綠卡！

2、國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)總監(jiān)（英文全稱(chēng)：International Certified Chief Financial Officer簡(jiǎn)稱(chēng)“ICFO”）： 也稱(chēng)為“首席財(cái)務(wù)官”，是現(xiàn)代公司中最重要、最有價(jià)值的頂尖管理職位之一?，F(xiàn)階段，中國(guó)大公司聘請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)的年薪一般在150萬(wàn)—500萬(wàn)/年，隨著現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的迫切需要，中、外企業(yè)都會(huì)更加重視財(cái)務(wù)總監(jiān)的作用，財(cái)務(wù)總監(jiān)的年薪必將會(huì)一路飆升。一名現(xiàn)代意義上的CFO，必須突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)視野、從戰(zhàn)略高度把握財(cái)務(wù)管理、公司治理、資本運(yùn)營(yíng)等方面的知識(shí)及其運(yùn)作手段；必須大量接觸國(guó)內(nèi)外前沿性的財(cái)務(wù)管理知識(shí)和信息；真正具備全球戰(zhàn)略眼光、深入了解相關(guān)國(guó)際規(guī)則，在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境中做出及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)決策。參與國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)總監(jiān)（ICFO）職業(yè)資質(zhì)特訓(xùn)，必能幫您盡快提升職業(yè)技能，快速與國(guó)際接軌，成就更好更快的發(fā)展夢(mèng)想！

二、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（IAMA）簡(jiǎn)況

1、組織性質(zhì)：國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（International Authentication Management Association），簡(jiǎn)稱(chēng)“IAMA”，是專(zhuān)門(mén)從事國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化職業(yè)資格認(rèn)證的最權(quán)威組織，是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化領(lǐng)域中一個(gè)十分重要的組織，總部設(shè)在美國(guó)，其工作范圍是促進(jìn)各成員國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化人才的培養(yǎng)和交流，以及各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才職業(yè)資格國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)，并制定國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，安排有關(guān)成員團(tuán)體進(jìn)行高端人才情報(bào)交流，并與其他國(guó)際組織協(xié)作。

2、組織成員：IAMA現(xiàn)有成員包括110多個(gè)國(guó)家的官方人力資源機(jī)構(gòu)、1300多家商業(yè)性人才組織和包含世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)在內(nèi)的超過(guò)一萬(wàn)多家國(guó)際公司的人力資源部門(mén)，截止目前，已在世界各地舉行了十五屆全體成員代表大會(huì)。IAMA的職業(yè)資格培訓(xùn)認(rèn)證體系，旨在推動(dòng)培養(yǎng)各國(guó)各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才的標(biāo)準(zhǔn)化形成、發(fā)展和成熟，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)全球一體化的進(jìn)程，其職能通過(guò)其國(guó)際交流合作與協(xié)調(diào)委員會(huì)（IAMA International Cooperation Coordination Committee）分解并授權(quán)給達(dá)到規(guī)定條件全力以赴推進(jìn)此項(xiàng)工作的成員團(tuán)體，并由理事會(huì)下設(shè)的執(zhí)委會(huì)和咨詢(xún)組的負(fù)責(zé)營(yíng)運(yùn)指導(dǎo)。IAMA在中國(guó)市場(chǎng)培養(yǎng)的各類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才，全部進(jìn)入中華人民共和國(guó)人力資源與社會(huì)保障部中國(guó)國(guó)家專(zhuān)業(yè)人才庫(kù)入庫(kù)注冊(cè)

1備案，在中國(guó)國(guó)家人才官網(wǎng)查驗(yàn)認(rèn)證注冊(cè)信息。

三、國(guó)際頒證的通用性與國(guó)內(nèi)注冊(cè)的權(quán)威性

1、國(guó)際頒證的標(biāo)準(zhǔn)性：由國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（IAMA）推出的國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（ICFM）與國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)總監(jiān)（ICFO）資格認(rèn)證，學(xué)員經(jīng)考核評(píng)審合格者，由國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（IAMA）總部頒發(fā)在WTO成員國(guó)通用的“國(guó)際注冊(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理師（ICFM）”和“國(guó)際注冊(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)（ICFO）”高級(jí)職業(yè)資質(zhì)證書(shū)，學(xué)員個(gè)人履歷將永久存放在IAMA 總部“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)專(zhuān)業(yè)人才庫(kù)（International standards for library professionals）”，供國(guó)際企業(yè)會(huì)員查詢(xún)。IAMA的職業(yè)資質(zhì)培訓(xùn)體系在世界各國(guó)獲得廣泛認(rèn)同并在國(guó)際組織間得到廣泛贊譽(yù)，與其他同類(lèi)證書(shū)相比，IAMA證書(shū)更具備國(guó)際的標(biāo)準(zhǔn)性、通用性與權(quán)威性，有助學(xué)員邁入職業(yè)生涯的新臺(tái)階。

2、國(guó)內(nèi)注冊(cè)的權(quán)威性：中國(guó)學(xué)員所獲取的IAMA職業(yè)資質(zhì)，全部進(jìn)入中華人民共和國(guó)人力資源與社會(huì)保障部國(guó)家專(zhuān)業(yè)人才庫(kù)注冊(cè)備案，國(guó)家專(zhuān)業(yè)人才庫(kù)另為學(xué)員頒發(fā)“資質(zhì)入庫(kù)注冊(cè)證書(shū)”和“注冊(cè)卡”，在國(guó)家專(zhuān)業(yè)人才庫(kù)官網(wǎng)查詢(xún)，可作為享受相關(guān)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)、技術(shù)職稱(chēng)（職務(wù)）同等待遇的權(quán)威依據(jù)。

四、申報(bào)條件

1、助理級(jí)財(cái)務(wù)管理師和財(cái)務(wù)助理：應(yīng)具備以下條件之一

（1）財(cái)務(wù)類(lèi)、財(cái)經(jīng)類(lèi)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)、管理類(lèi)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)在校學(xué)習(xí)三年以上的大中專(zhuān)在?；驊?yīng)屆畢業(yè)生；

（2）不具備大專(zhuān)學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)，審計(jì)，資產(chǎn)管理等相關(guān)工作2年以上。

2、中級(jí)財(cái)務(wù)管理師和財(cái)務(wù)經(jīng)理：應(yīng)具備以下條件之一

（1）不具備大專(zhuān)學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)，審計(jì)，資產(chǎn)管理等相關(guān)工作 5年以上；（2）大專(zhuān)以上學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)，審計(jì)，資產(chǎn)管理等相關(guān)工作 3年以上；（3）本科學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)，審計(jì)，資產(chǎn)管理等相關(guān)工作 1年以上。

3、高級(jí)財(cái)務(wù)管理師和財(cái)務(wù)總監(jiān)：具備較強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)能力，以及較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理能力，資本運(yùn)作能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，具有良好的職業(yè)道德風(fēng)尚、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)以及高度的事業(yè)心和責(zé)任感，同時(shí)應(yīng)具備以下條件之一：

（1）不具備大專(zhuān)學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)，審計(jì)，資產(chǎn)管理等相關(guān)工作8年以上；（2）大專(zhuān)以上學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)，審計(jì)，資產(chǎn)管理等相關(guān)工作6年以上（具備財(cái)經(jīng)類(lèi)中級(jí)以上職稱(chēng)4年以上）；

（3）本科學(xué)歷，從事財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)，審計(jì)，資產(chǎn)管理等相關(guān)工作 4年以上（具備財(cái)經(jīng)類(lèi)中級(jí)以上職稱(chēng)2年以上）。

五、資質(zhì)認(rèn)定后享有八大待遇

1、權(quán)威機(jī)構(gòu)頒發(fā)證書(shū)：將由國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（IAMA）總部頒發(fā)《國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師資質(zhì)證書(shū)》和《國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)總監(jiān)資質(zhì)證書(shū)》（正副本，中英文對(duì)照），帶有國(guó)際防偽鋼印金箔和IAMA第十五屆全體成員大會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)英文簽名。（查證網(wǎng)址：http://，學(xué)員可憑注冊(cè)卡密碼上網(wǎng)驗(yàn)證自助修改補(bǔ)充個(gè)人信息。

4、授予職業(yè)資質(zhì)印鑒：分別授予兩枚帶有統(tǒng)一編號(hào)和學(xué)員姓名的“國(guó)際注冊(cè)職業(yè)資質(zhì)印鑒”，這是國(guó)際注冊(cè)高級(jí)財(cái)務(wù)管理師（ICFM）與國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)總監(jiān)（ICFO）最有效的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別的專(zhuān)業(yè)身份象征（僅限于高級(jí)學(xué)員享有該待遇）。

5、上專(zhuān)業(yè)人才排行榜：免費(fèi)將學(xué)員所獲得的資質(zhì)名稱(chēng)、級(jí)別、全國(guó)統(tǒng)一編號(hào)等基本信息發(fā)布到中國(guó)專(zhuān)業(yè)人才排行榜網(wǎng)站的開(kāi)放平臺(tái)（），免費(fèi)為學(xué)員做形象宣傳，以便用人單位能夠盡快了解學(xué)員履歷，創(chuàng)建合作機(jī)會(huì)，共贏發(fā)展。

6、成為IAMA專(zhuān)家會(huì)員：學(xué)員一但獲得IAMA的資質(zhì)，就自動(dòng)成為IAMA個(gè)人會(huì)員，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（IAMA）將根據(jù)其志愿，為其頒發(fā)個(gè)人會(huì)員證；學(xué)員有重大成功財(cái)務(wù)管理或財(cái)經(jīng)策劃案例、研究成果，或是國(guó)內(nèi)知名企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、獨(dú)立董事等，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（IAMA）將根據(jù)其志愿，發(fā)展其為專(zhuān)家會(huì)員。

7、網(wǎng)站發(fā)表案例論文：可在國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（IAMA）中國(guó)官方網(wǎng)站發(fā)表與所獲資質(zhì)專(zhuān)業(yè)相關(guān)的成功案例以及文章。

8、贈(zèng)送教材提供資訊：為獲得資質(zhì)的學(xué)員開(kāi)通專(zhuān)業(yè)課程視頻的遠(yuǎn)程學(xué)習(xí)，贈(zèng)送教材與案例，提供與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的最新資訊。

六、有關(guān)費(fèi)用

1、助理級(jí)財(cái)務(wù)管理師和財(cái)務(wù)助理資質(zhì)：?jiǎn)雾?xiàng)目1800元，雙項(xiàng)目2600元人民幣。

2、中級(jí)財(cái)務(wù)管理師和財(cái)務(wù)經(jīng)理資質(zhì)：?jiǎn)雾?xiàng)目3800元，雙項(xiàng)目5600元人民幣。

3、高級(jí)財(cái)務(wù)管理師和財(cái)務(wù)總監(jiān)資質(zhì)：?jiǎn)雾?xiàng)目5800元，雙項(xiàng)目8600元人民幣。（說(shuō)明：以上含報(bào)名費(fèi)、教材資料費(fèi)300元和各級(jí)別考評(píng)、認(rèn)證、頒證與注冊(cè)總費(fèi)，期間不再收取其他任何費(fèi)用）

七、增值服務(wù)

1、風(fēng)險(xiǎn)保障：在確保優(yōu)質(zhì)教學(xué)水平前提下，本培訓(xùn)班鄭重承諾：本期特訓(xùn)班的考審?fù)ㄟ^(guò)率在85%以上，學(xué)員在參加考試第一次未通過(guò)者，由培訓(xùn)承辦機(jī)構(gòu)退費(fèi)50%（學(xué)員必須按要求參加完全部培訓(xùn)課程，按時(shí)完成并提交布置的測(cè)試作業(yè)和?？紱_刺）。

2、免試規(guī)定：國(guó)際職業(yè)資質(zhì)認(rèn)證，重視學(xué)員現(xiàn)階段的實(shí)際操作能力，符合以下條件之一者，可以申請(qǐng)免試：

（1）現(xiàn)任企業(yè)法人代表、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)和專(zhuān)職從事財(cái)務(wù)管理工作10年以上者（企業(yè)出具任職文件或工作證明原件）；

（2）已經(jīng)具有國(guó)際國(guó)內(nèi)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)審計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師、精算師、統(tǒng)計(jì)師、稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、理財(cái)規(guī)劃師等職業(yè)資格者（提供發(fā)證機(jī)構(gòu)查詢(xún)網(wǎng)址和本人證書(shū)編號(hào)）；

（3）在國(guó)內(nèi)外刊物（含知名專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站）發(fā)表相關(guān)文章兩篇以上（提供刊物和網(wǎng)站名稱(chēng)，所發(fā)文版面），或提供3000字以上本企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)方案設(shè)計(jì)；

（4）經(jīng)當(dāng)?shù)嘏嘤?xùn)中心或所在企業(yè)特別推薦，或并按照規(guī)定遞交相關(guān)材料的前提下，經(jīng)審核合格者。

八、師資安排

1、景厲劍：教授，碩士生研究生導(dǎo)師，多年從事企業(yè)戰(zhàn)略、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、人力資源管理等領(lǐng)域的研究和咨詢(xún)工作，兼任多家企業(yè)管理顧問(wèn)，理論精深，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富。本屆培訓(xùn)授課內(nèi)容：《企業(yè)戰(zhàn)略管理》等。

2、郭松克：教授，碩士研究生導(dǎo)師，中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員，中國(guó)知名投資融資策劃專(zhuān)家，主要研究財(cái)務(wù)管理、金融與銀行領(lǐng)域，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)（IAMA）中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)管理研究委員會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)，同時(shí)兼任多家著名企業(yè)財(cái)經(jīng)顧問(wèn)和上市公司獨(dú)立董事，本屆培訓(xùn)授課內(nèi)容：《資本運(yùn)營(yíng)》與《財(cái)務(wù)管理和控制》等。

3、辛惠琴：女，教授, 中國(guó)著名財(cái)務(wù)專(zhuān)家、注冊(cè)會(huì)計(jì)師輔導(dǎo)教授、碩士生研究生導(dǎo)師，長(zhǎng)期從事公司投資，融資研究，資本市場(chǎng)研究，公司治理結(jié)構(gòu)研究的教學(xué)和科研工作，本屆培訓(xùn)授課內(nèi)容：《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》等。

九、時(shí)間、地點(diǎn)、參與辦法及課程設(shè)置

1、特訓(xùn)時(shí)間：2011年12月15日（星期四）——12月18日（星期日）

2、特訓(xùn)地點(diǎn)：國(guó)家稅務(wù)總局北京金三環(huán)賓館（北京市豐臺(tái)區(qū)南木樨園18號(hào)，17；69；368；627；654；741；826；927等多路公交“木樨園橋東”站下車(chē)即到）

3、參與辦法：

（1）申請(qǐng)名額——

①為了保證特訓(xùn)質(zhì)量，本期學(xué)員嚴(yán)格限額30人。請(qǐng)您務(wù)必于收到文件后五個(gè)工作日內(nèi)將 “參與回執(zhí)表”（見(jiàn)附件二），傳真或郵寄到“組委會(huì)”，預(yù)先報(bào)名申請(qǐng)名額。

②在申請(qǐng)名額時(shí)，需要寄匯報(bào)名與教材費(fèi)300元（此費(fèi)用將從總費(fèi)中扣除），組委會(huì)在收到回執(zhí)表與報(bào)名費(fèi)后，將及時(shí)用特快專(zhuān)遞給申請(qǐng)人送達(dá)專(zhuān)用教材（四本）和《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)職業(yè)資質(zhì)認(rèn)證申請(qǐng)表》（2份）、《中國(guó)國(guó)家專(zhuān)業(yè)人才庫(kù)資質(zhì)注冊(cè)申請(qǐng)表》（2份）等資料。

（2）交清費(fèi)用——

①學(xué)員應(yīng)于正式開(kāi)課前，交清所有費(fèi)用，承辦方將為學(xué)員開(kāi)據(jù)正式發(fā)票。

A、銀行轉(zhuǎn)帳——開(kāi)戶(hù)行：廣發(fā)銀行北京知春路支行（帳號(hào)：***0001773）； 戶(hù)名：中略聯(lián)橫（北京）企業(yè)策劃事務(wù)中心；

B、法人卡號(hào)——如果銀行轉(zhuǎn)帳不方便，在得到經(jīng)辦聯(lián)系人同意后，也可以轉(zhuǎn)入承辦單位法人代表銀行卡號(hào)內(nèi)，或者在辦理報(bào)到手續(xù)時(shí)，在會(huì)務(wù)組一次交清。

②凡在2011年12月8日前一次性交費(fèi)的學(xué)員，可享受總費(fèi)用5%的特別優(yōu)惠。（3）報(bào)到手續(xù)——

①報(bào)到時(shí)間：2011年12月15日（星期四）上午10：00—下午18：00。②報(bào)到地點(diǎn)：國(guó)家稅務(wù)總局北京金三環(huán)賓館一樓大廳。

③辦理手續(xù)：在酒店會(huì)務(wù)組遞交填寫(xiě)后并加蓋單位公章的《國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)職業(yè)資質(zhì)認(rèn)證申請(qǐng)表》、《中國(guó)國(guó)家專(zhuān)業(yè)人才庫(kù)資質(zhì)注冊(cè)申請(qǐng)表》，同時(shí)遞交身份證、最高學(xué)歷證書(shū)復(fù)印件（各2份）；近期免冠彩色照片2寸（6張）。相關(guān)職稱(chēng)證明、榮譽(yù)證書(shū)復(fù)印件，交清費(fèi)用，領(lǐng)取“學(xué)員證”。

④安排住宿:非北京市區(qū)的學(xué)員憑“學(xué)員證”到前臺(tái)免費(fèi)辦理入住手續(xù)，酒店房卡押金自理。

4、課程設(shè)置：（參見(jiàn)附件一）

十、考試、評(píng)審與發(fā)證

1、考試：特訓(xùn)結(jié)束后，現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行（開(kāi)卷作業(yè)150分鐘）。

2、發(fā)證：30個(gè)工作日內(nèi)，為通過(guò)考核與評(píng)審者頒發(fā)相關(guān)資質(zhì)認(rèn)證證書(shū)。

十一、聯(lián)系方式

1、電話：010—***8（傳真：010—67538616）

2、網(wǎng)址：（國(guó)際認(rèn)證管理網(wǎng)）

3、通迅地址：北京市豐臺(tái)區(qū)南三環(huán)中路70號(hào)南曦大廈A座A-1802（100075）

聯(lián)系人:劉君麗手機(jī)：***電子信箱：059@iama.cn

國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證與管理協(xié)會(huì)中略聯(lián)橫（北京）企業(yè)策劃 INT’L AUTHENTICATION MANAGEMENT ASSOCIATION中國(guó)代表處事務(wù)中心

二○一一年十月二十八日

附件一

國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（ICFM）暨財(cái)務(wù)總監(jiān)（ICFO）特訓(xùn)課程設(shè)置及時(shí)間表

絕對(duì)實(shí)用的黃金課程，不僅是您取得證書(shū)的保障，更是切合您的工作需要！

第一部分：企業(yè)戰(zhàn)略與資本運(yùn)營(yíng)

◇戰(zhàn)略管理及分析 ◇戰(zhàn)略選擇與實(shí)施

評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)方法與戰(zhàn)略確定 戰(zhàn)略目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施 戰(zhàn)略資源規(guī)劃和配置

12月15日晚上（星期四）19：00—22：00

◇財(cái)務(wù)戰(zhàn)略及成本管理財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與實(shí)施

價(jià)值鏈管理與作業(yè)成本管理 ◇價(jià)值評(píng)估與資本運(yùn)營(yíng) 價(jià)值評(píng)估方法運(yùn)用及創(chuàng)新

資本運(yùn)營(yíng)的概念和特征與原則和目標(biāo) 資本運(yùn)營(yíng)的主要內(nèi)容與基本條件 國(guó)際資本運(yùn)營(yíng)的歷程和發(fā)展趨勢(shì)

12月16日上午（星期五）08：00—11：30

◇企業(yè)上市與兼并收購(gòu)

境內(nèi)境外香港地區(qū)證劵市場(chǎng)的上市 上市的融資方式

兼并收購(gòu)的運(yùn)作方式及特點(diǎn) 企業(yè)并購(gòu)與反并購(gòu)策略 企業(yè)并購(gòu)成本和風(fēng)險(xiǎn)分析 ◇ 企業(yè)重組與融資管理 分拆的基本類(lèi)型與作用定位 重組的基本類(lèi)型方案設(shè)計(jì)及實(shí)施 融資方式比較與引入風(fēng)險(xiǎn)投資

融資策略及融資公關(guān)與融資風(fēng)險(xiǎn)控制

12月16日下午（星期五）14：00—17：30

第二部分：財(cái)務(wù)管理與控制

◇財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算 ◇財(cái)務(wù)控制與管理信息化 集團(tuán)公司和財(cái)務(wù)控制 財(cái)務(wù)控制機(jī)制與控制措施 企業(yè)信息系統(tǒng)的建設(shè)

◇財(cái)務(wù)分析、計(jì)劃及預(yù)測(cè)月 16 日晚上（星期五）19：00—22：00

◇全面預(yù)算管理 全面預(yù)算管理概述

全面預(yù)算的編制、執(zhí)行與控制 ◇績(jī)效與薪酬管理 基于價(jià)值的管理

績(jī)效管理系統(tǒng)與績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng) 薪酬激勵(lì)系統(tǒng)

◇ 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)管理

財(cái)務(wù)管理師的職位與職責(zé)配置 財(cái)會(huì)崗位的職位與職責(zé)配置

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的招募培養(yǎng)和選拔與評(píng)價(jià)和激勵(lì)

12月17日上午（星期六）08：00—11：30

第三部分企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

◇內(nèi)部控制與公司治理◇內(nèi)部審計(jì)與控制評(píng)價(jià) 內(nèi)部審計(jì)控制的重點(diǎn)內(nèi)容 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述與方式 ◇SOX法案和內(nèi)部控制

SOX法案概述及SOX法案對(duì)上市公司的影響

12月17日下午（星期六）14：00—17：30

◇企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析◇風(fēng)險(xiǎn)衡量與評(píng)價(jià) ◇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與決策 控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) 財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

風(fēng)險(xiǎn)管理決策的特點(diǎn)和原則 風(fēng)險(xiǎn)管理決策的方法與效果評(píng)價(jià)

12月17日晚上（星期六）19：00—22：00

第四部分CFO資質(zhì)水平測(cè)試案例

◇戰(zhàn)略管理與投資決策

◇財(cái)務(wù)報(bào)表分析及財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) ◇籌資決策與預(yù)算管理

◇企業(yè)資本運(yùn)作與公司治理月 18 日上午（星期日）08：00—11：30

綜合考試，突出能力應(yīng)試

12月18日下午（星期日）13：00—15：30

附件二

國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（ICFM）暨財(cái)務(wù)總監(jiān)（ICFO）資質(zhì)認(rèn)證參與回執(zhí)表

第五篇：文件管理制度

文件管理制度

(一)總則

第一條、為減少發(fā)文數(shù)量，提高辦文速度和發(fā)文質(zhì)量，充分發(fā)揮文件在各項(xiàng)工作中的指導(dǎo)作用，根據(jù)縣委、政府關(guān)于文書(shū)處理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我單的實(shí)際情況，特制訂本制度。

第二條、文件管理內(nèi)容主要包括：上級(jí)函、電、來(lái)文，同級(jí)函、電、來(lái)文，本單位上報(bào)下發(fā)的各種文件、資料。

第三條、按照黨政分工的原則，本單位各類(lèi)文件(黨支部和行政)統(tǒng)一由辦公室歸口管理。

(二)收文的管理

第四條、公文的簽收

1.單位所有文件(除領(lǐng)導(dǎo)訂啟的外)均由辦公室登記簽收、拆封(由上級(jí)或郵電局機(jī)要通訊員直送的機(jī)要文件除外)。在簽收和拆封時(shí)，辦公室需注意檢查封口,對(duì)開(kāi)口和郵票撕毀函件應(yīng)查明原因。

2.對(duì)上級(jí)部門(mén)發(fā)來(lái)的文件，要進(jìn)行文件、文號(hào)、機(jī)要編號(hào)的核定，如果其中一項(xiàng)不對(duì)口，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)部門(mén)，并登記差錯(cuò)文件的文號(hào)。

第五條、公文的編號(hào)保管

1.辦公室拆封和簽收后應(yīng)及時(shí)附上文件處理傳閱單，作 分類(lèi)登記編號(hào)、保管。

2.本單位外出人員開(kāi)會(huì)帶回的文件及資料應(yīng)及時(shí)送交辦公室進(jìn)行登記編號(hào)保管，不得個(gè)人保存，如職工工作需要借閱的可復(fù)印或借用。

第六條、公文的閱批與分轉(zhuǎn)

1.凡正式文件均需由辦公室主任根據(jù)文件內(nèi)容和性質(zhì)閱簽后，由收發(fā)員(文書(shū))分送領(lǐng)導(dǎo)和承辦部門(mén)閱辦，重要文件或急件應(yīng)立刻呈送領(lǐng)導(dǎo)(或分管領(lǐng)導(dǎo))閱批后分送承辦部門(mén)閱辦。為避免文件積壓誤事，一般應(yīng)在當(dāng)天閱簽完。

2.一般禮儀性質(zhì)的函、電、單據(jù)等，可由辦公室直接分轉(zhuǎn)處理。如涉及幾個(gè)單位會(huì)辦的文件，應(yīng)同各單位聯(lián)系后再分轉(zhuǎn)處理。

3.為加速文件運(yùn)轉(zhuǎn)，收發(fā)員(文書(shū))應(yīng)在當(dāng)天或第二天將文件送到領(lǐng)導(dǎo)和承辦部門(mén)，如關(guān)系到兩個(gè)以上部門(mén)，應(yīng)按批示次序依次傳閱，最遲不得超過(guò)兩天(特殊情況例外)。

第七條、文件的傳閱與催辦。

1.傳閱文件應(yīng)嚴(yán)格遵守傳閱范圍和保密規(guī)定，不得將有密級(jí)的文件帶回家、宿舍和公共場(chǎng)所，也不得將文件轉(zhuǎn)借其他人閱看。對(duì)尚未傳達(dá)的文件不得向外泄露內(nèi)容。

2.閱讀文件應(yīng)抓緊時(shí)間，當(dāng)天閱完后應(yīng)在下班前將文件交收發(fā)員(文書(shū))，閱批文件一般不得超過(guò)兩天，閱后應(yīng)簽名以示負(fù)責(zé)。如有領(lǐng)導(dǎo)批示、擬辦意見(jiàn)辦公室應(yīng)責(zé)成有關(guān)部門(mén) 和人員按文件所提要求和領(lǐng)導(dǎo)批示辦理有關(guān)事宜。

3.閱文時(shí)不得抄錄全文，不得任意取走文件夾內(nèi)任何文件及附件，如確系工作需要，要辦理借閱手續(xù)，以防止丟失泄密。

4.文件閱完后，應(yīng)交收發(fā)員(文書(shū))，切忌橫傳。

5.辦公室對(duì)文件負(fù)有催辦檢查督促的責(zé)任，承辦部門(mén)接到文件、函電應(yīng)立即指定專(zhuān)人辦理。不得將文件壓放分散，如需備查，應(yīng)按照有關(guān)保密規(guī)定，并征得辦公室同意后，予以復(fù)印或摘抄，原件應(yīng)及時(shí)歸檔周轉(zhuǎn)。

6.按照閱文范圍，離、退休干部，一般由有關(guān)部門(mén)定期組織學(xué)習(xí)有關(guān)文件，或由辦公室通知到單位閱文。

(三)發(fā)文的管理

第八條、發(fā)文的規(guī)定

1.單位上報(bào)下發(fā)正式文件的權(quán)力分別集中黨支部和行政辦公室，各群眾團(tuán)體和部門(mén)一律不得自行向上、向下發(fā)送正式文件。

2.各群眾團(tuán)體、部門(mén)需要向上反映匯報(bào)重要情況或向下安排布置重要工作要求發(fā)文應(yīng)分別向黨支部、行政辦公室提出發(fā)文申請(qǐng)，并將文件底稿分別交黨支部、行政辦公室審核。黨支部、行政辦公室同意發(fā)文，方可按黨、政機(jī)構(gòu)設(shè)置與業(yè)務(wù)分工統(tǒng)一歸口以黨×字、政×字發(fā)文。群眾團(tuán)體文件由黨支部批轉(zhuǎn)。

3.對(duì)單位影響較大，涉及多個(gè)以上領(lǐng)導(dǎo)分管范圍的文件，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定后批準(zhǔn)簽發(fā)。其余文件均由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽發(fā)。

第九條、發(fā)文的范圍：

1.凡是以黨支部、行政辦公室名義發(fā)出的文件、通告、決定、決議、請(qǐng)示、報(bào)告、編寫(xiě)的會(huì)議紀(jì)要和會(huì)議簡(jiǎn)報(bào)，均屬發(fā)文范圍。

2.黨支部、行政辦公室下發(fā)文件主要用于：(1)公布單位規(guī)章制度；

(2)轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)文件或根據(jù)上級(jí)文件精神制訂的文件；(3)公布單位體制機(jī)構(gòu)變動(dòng)或干部任免事項(xiàng)；

(4)公布單位重大生產(chǎn)、技術(shù)、管理、政治工作、生活福利等工作的決定；

(5)發(fā)布有關(guān)獎(jiǎng)懲決定和通報(bào)；(6)其他有關(guān)重大事項(xiàng)；

3.黨支部、行政辦公室上行文、外發(fā)文主要用于：(1)對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)呈報(bào)工作計(jì)劃、請(qǐng)示報(bào)告、處理決定；(2)同兄弟單位聯(lián)系有關(guān)重大生產(chǎn)、技術(shù)、人事勞資、物資供應(yīng)、科研、基建、管理、黨群工作等事宜。

4.日常生產(chǎn)、技術(shù)、管理、黨群工作中，有關(guān)圖紙、技術(shù)文件、工藝修改、審批工作、安排部署、傳達(dá)上級(jí)指示等事項(xiàng)，應(yīng)按有關(guān)制度辦理，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由各科室書(shū)面或口 頭自行通知執(zhí)行，一般不用發(fā)文。

5.各科室如會(huì)議所作的決定，一般都不應(yīng)發(fā)文，不備查考，可以科室名義用《工作簡(jiǎn)訊》發(fā)會(huì)議紀(jì)要。

(四)發(fā)文程序與要求

第十條 發(fā)文程序規(guī)定：

1.各科室需要發(fā)文，應(yīng)事先向黨支部、行政辦公室提出申請(qǐng)；

2.黨支部、行政辦公室同意發(fā)文后，主辦科室應(yīng)以黨的方針、政策和國(guó)家法令，上級(jí)指示或工作實(shí)際需要草擬文件初稿；

3.草擬文稿必須從本單位角度出發(fā)，做到情況確實(shí)、觀點(diǎn)鮮明、條理清楚、層次分明、文字簡(jiǎn)煉、標(biāo)點(diǎn)符號(hào)正確、書(shū)寫(xiě)工整。嚴(yán)禁使用鉛筆、圓珠筆、紅墨水和彩筆書(shū)寫(xiě)；

4.文稿擬就后，擬搞人應(yīng)填附發(fā)文稿紙首頁(yè)，詳細(xì)寫(xiě)明文件標(biāo)題、發(fā)送范圍、印刷份數(shù)、擬稿單位與擬稿人，并簽名、蓋章、標(biāo)定日期和密級(jí)；

5.辦公室應(yīng)根據(jù)黨支部、行政的要求和上級(jí)有關(guān)指示精神，有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)文稿進(jìn)行審查和修改。對(duì)涂改不清、文字錯(cuò)漏嚴(yán)重、內(nèi)容不妥、格式不符的文稿應(yīng)退回?cái)M稿單位重新擬稿；

6.經(jīng)辦公室審查修改后的文稿，送分管領(lǐng)導(dǎo)核稿(對(duì)文稿內(nèi)容、質(zhì)量負(fù)責(zé))；

7.對(duì)審核時(shí)修改較多，有礙打印和存檔的文稿，應(yīng)由擬搞部門(mén)重新整理寫(xiě)清楚；

8.需經(jīng)會(huì)簽的文稿，應(yīng)在交付打印前送會(huì)簽部門(mén)會(huì)簽；

9.文稿審核會(huì)簽后，按批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定分別呈送黨政領(lǐng)導(dǎo)審定批準(zhǔn)簽發(fā)；

10.經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽發(fā)后的文稿交辦公室收發(fā)員(文書(shū))統(tǒng)一編號(hào)送打字室打印；

11.文件打印清樣，應(yīng)由擬稿人校對(duì)，校對(duì)人員應(yīng)在發(fā)文稿上簽名；

12.文件打字后，由辦公室派專(zhuān)人按數(shù)印刷，再由收發(fā)員(文書(shū))分發(fā)并檢查落實(shí)情況。

(五)文件的借閱和清退

第十一條、各部門(mén)有關(guān)工作人員因工作需要借閱一般文件，需經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽寫(xiě)便條，對(duì)有密級(jí)的文件須分管領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任同意后方可借閱。

第十二條、借閱文件應(yīng)嚴(yán)格履行借閱登記手續(xù)，就地閱看，按時(shí)歸還。任何人不得將文件帶走或全文抄錄，不允許拆卷和在文件上勾劃等。

第十三條、辦公室收發(fā)員(文書(shū))對(duì)承辦的公文應(yīng)抓緊催辦，應(yīng)定期對(duì)事情已經(jīng)辦妥的本單位文件和上級(jí)要求限期清退的文件，進(jìn)行收繳清退工作。(一般為月底一小清，季末一 中清、年終一總清)。如發(fā)現(xiàn)文件丟失，必須及時(shí)查明原因和責(zé)任者，并如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

(六)文件的立卷與歸檔

第十四條、文件的歸檔范圍：

1.凡下列文件統(tǒng)一分別由辦公室收發(fā)員(文書(shū))負(fù)責(zé)歸檔：

(1)上級(jí)機(jī)關(guān)來(lái)文，包括上級(jí)對(duì)單位報(bào)告、申請(qǐng)的批復(fù)；(2)黨支部、行政辦公室發(fā)出的報(bào)告、指示、決定、決議、通報(bào)、紀(jì)要、重要通知、工作總結(jié)、領(lǐng)導(dǎo)發(fā)言和生產(chǎn)工作的各類(lèi)計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、季度、報(bào)表等；

(3)黨支部會(huì)、主任辦公會(huì)議、中層干部會(huì)議、職工委員會(huì)以及各種例會(huì)記錄；

(4)支部黨代會(huì)、職代工、工會(huì)會(huì)員代表大會(huì)、團(tuán)代會(huì)等組織召開(kāi)的代表大會(huì)所形成的報(bào)告、總結(jié)、決議、發(fā)言、簡(jiǎn)報(bào)、會(huì)議記錄等；

(5)有保存價(jià)值的人民來(lái)信來(lái)訪記錄及處理結(jié)果；

(6)參加上級(jí)召開(kāi)的各種會(huì)議帶回的文件、資料及本單位在會(huì)上匯報(bào)表言材料等；

(7)上級(jí)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同志來(lái)單位檢查視察工作的報(bào)告、指示記錄，以及本單位向上級(jí)進(jìn)行匯報(bào)的提綱和材料；

(8)反映本單位生產(chǎn)活動(dòng)、先進(jìn)人物事跡及領(lǐng)導(dǎo)工作等的音、像攝制品；(9)單位日志和大事記；

(10)單位向上級(jí)請(qǐng)示批復(fù)的文件及上報(bào)的有關(guān)材料。

2.業(yè)務(wù)科室，各群眾團(tuán)體日常工作中形成的活動(dòng)資料，由各業(yè)務(wù)科室、群眾團(tuán)體負(fù)責(zé)立卷歸檔。

第十五條、立卷要求

1.文件立卷應(yīng)按照內(nèi)容、名稱(chēng)、時(shí)間順序，分門(mén)別類(lèi)地進(jìn)行整理歸檔。

2.立卷時(shí)，要求把文件的批復(fù)、正本、底稿、主件、附件收集齊全，保持文件、材料的完整性。

3.要堅(jiān)持平時(shí)立卷與年終立卷歸檔相結(jié)合的原則。重要工作、重要會(huì)議形成的文件材料，要及時(shí)立卷歸檔。

4.上形成的文件材料，要求在下7月份以前整理完。

(七)文件的銷(xiāo)毀

第十六條、對(duì)于多余、重復(fù)、過(guò)時(shí)和無(wú)保存價(jià)值的文件，辦公室應(yīng)定期清理造冊(cè)，并按上級(jí)有關(guān)規(guī)定，辦理申請(qǐng)銷(xiāo)毀手續(xù)。

第十七條、經(jīng)審核同意銷(xiāo)毀的文件，應(yīng)在辦公室收發(fā)員(文書(shū))和正副主任以及分管領(lǐng)導(dǎo)的共同監(jiān)督下銷(xiāo)毀。

第十八條、實(shí)施及修改本辦法經(jīng)決策會(huì)通過(guò)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。