第一篇：重慶榮凱機(jī)械制造有限公司的供應(yīng)鏈管理調(diào)研報(bào)告

《當(dāng)代市場(chǎng)調(diào)研》

課程論文

題目重慶榮凱機(jī)械制造有限公司的供應(yīng)鏈管理調(diào)研報(bào)告

二級(jí)學(xué)院工商管理學(xué)院專業(yè)物流管理

班級(jí)

學(xué)生姓名 學(xué)號(hào)

指導(dǎo)老師：

時(shí)間

目錄

一、摘要.........................3

二、調(diào)研背景........................3

三、調(diào)研對(duì)象........................4

四、調(diào)研目標(biāo)........................4

五、調(diào)研內(nèi)容........................5

六、調(diào)研結(jié)論..........................6

一、摘要

傳統(tǒng)的企業(yè)信息化管理著眼點(diǎn)在于對(duì)企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化管理，隨著企業(yè)經(jīng)營方針向以客戶為中心的轉(zhuǎn)變，需要加強(qiáng)與客戶關(guān)系的維護(hù)，出現(xiàn)了客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）;隨著企業(yè)結(jié)構(gòu)從大而全向?qū)I(yè)化分工合作的的重組，有的主機(jī)廠產(chǎn)品成本中外購、外包成本占到70%以上，因此，加強(qiáng)外部供應(yīng)鏈的管理成為當(dāng)務(wù)之急，應(yīng)運(yùn)而生的是(狹義)供應(yīng)鏈管理（SCM）系統(tǒng)。為了全面提高機(jī)械制造企業(yè)的運(yùn)作效益，我認(rèn)為需要內(nèi)外供應(yīng)鏈的有效整合,或說廣義供應(yīng)鏈管理。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)從企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)。

早在20世紀(jì)后期，面對(duì)日本制造業(yè)不斷強(qiáng)大而威脅到美國制造業(yè)霸主地位的形勢(shì)，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出了對(duì)策——將基于動(dòng)態(tài)聯(lián)盟的敏捷制造作為21世紀(jì)的戰(zhàn)略。這種戰(zhàn)略的基本出發(fā)點(diǎn)是從世界范圍內(nèi)優(yōu)化資源。如今，世界領(lǐng)先的制造企業(yè)，把企業(yè)做大不是靠擴(kuò)大廠區(qū)、增加設(shè)備，而是在全球范圍內(nèi)尋求合作伙伴。例如，世界著名的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備提供商—美國CISCO(思科)公司，出售產(chǎn)品中90%以上不是自己制造，他主要把住產(chǎn)品設(shè)計(jì)和銷售兩頭，而在全球范圍內(nèi)尋求和培育當(dāng)?shù)禺a(chǎn)品制造商，使企業(yè)得以迅猛發(fā)展。又如，美國波音747飛機(jī)的制造需要400萬余個(gè)零部件，波音公司把絕大部分零部件擴(kuò)散到65個(gè)國家中的1500個(gè)大企業(yè)和15000個(gè)中小企業(yè)分包生產(chǎn)。這是一個(gè)經(jīng)過優(yōu)化的非常復(fù)雜的供應(yīng)鏈。

企業(yè)之間用供應(yīng)鏈思想進(jìn)行合作和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，獲得雙贏的結(jié)果。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)已從單個(gè)企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)演變成以盟主企業(yè)為核心的供應(yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)。

二、調(diào)研背景

機(jī)械制造業(yè)作為一個(gè)傳統(tǒng)的領(lǐng)域已經(jīng)發(fā)展了很多年，積累了不少理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但隨著社會(huì)的發(fā)展，人們的生活水平日益提高，各個(gè)方面的個(gè)性化需求越加強(qiáng)烈。作為已經(jīng)深入到各行各業(yè)并已成為基礎(chǔ)工業(yè)的機(jī)械制造業(yè)面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。先進(jìn)制造技術(shù)這個(gè)概念的提出為機(jī)械制造業(yè)的發(fā)展指明了方向。雖然這個(gè)名詞沒有確定的定義，但目前公認(rèn)的認(rèn)識(shí)是：先進(jìn)制造技術(shù)是傳統(tǒng)制造技術(shù)不斷吸收機(jī)械、電子、信息、材料、能源和現(xiàn)代管理等方面的成果，并將其綜合應(yīng)用于產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制造、檢測(cè)、管理、銷售、使用、服務(wù)的制造全過程，以實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)、高效、低耗、清潔、靈活的生產(chǎn)，并取得理想技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果的制造技術(shù)的總稱。

2011年中國機(jī)械制造業(yè)大環(huán)境面臨產(chǎn)業(yè)升級(jí)，經(jīng)濟(jì)通脹，市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)變局，工業(yè)轉(zhuǎn)型等考驗(yàn)。國內(nèi)大型機(jī)械制造業(yè)參與招標(biāo)采購的中標(biāo)率集體大幅下挫，品牌機(jī)械制造業(yè)并未因良好資質(zhì)搶占先機(jī)?；緳C(jī)械配送額少，配送成本

高，效益低，配送企業(yè)積極性大受影響?，F(xiàn)今機(jī)械制造企業(yè)也越來越重視物流信息化的發(fā)展,采用高效的物流信息平臺(tái)的管理手段來加快信息流向速度,減少中間環(huán)節(jié)原材料、零部件和產(chǎn)成品的庫存,提高企業(yè)的運(yùn)作效率。正因?yàn)樵谛畔⒒夹g(shù)引領(lǐng)下,集中化物流管理有了規(guī)模效應(yīng),深化了物流管理的內(nèi)涵。

三、調(diào)研對(duì)象

重慶榮凱機(jī)械制造有限公司是著名制藥設(shè)備制造商，采用CAD&CAM先進(jìn)制造工藝，通過并實(shí)施ISO9001：2000國際質(zhì)量體系認(rèn)證。我們的產(chǎn)品涉足于制藥行業(yè)固體制劑制粒、制丸、包衣和干燥等處理系統(tǒng)，其富含全球多項(xiàng)現(xiàn)行領(lǐng)先技術(shù)的渦輪流化床引領(lǐng)當(dāng)今技術(shù)革命，并榮獲三項(xiàng)國家專利，廣泛適用于制藥、化工和食品等制造行業(yè)。

榮凱公司設(shè)計(jì)有多功能性的標(biāo)準(zhǔn)配置產(chǎn)品并輔以范圍極廣的可選配置，提供全球獨(dú)有的綜合性設(shè)備，用最佳的設(shè)備方案解決客戶生產(chǎn)中的各項(xiàng)需求，將生產(chǎn)的高效和快捷靈活融合于設(shè)備中。

四、調(diào)研目標(biāo)

熟悉調(diào)研報(bào)告的方法，了解重慶榮凱機(jī)械制造有限公司的物流和供應(yīng)鏈管理的基本情況，學(xué)會(huì)多方面收集資料，學(xué)會(huì)對(duì)資料進(jìn)行分析和篩選，為今后的市場(chǎng)調(diào)研工作和物流專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)。

五、調(diào)研內(nèi)容

1.對(duì)供應(yīng)鏈的理解

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)從企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變?yōu)楣?yīng)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng)，早在20世紀(jì)后期，面對(duì)日本制造業(yè)不斷強(qiáng)大而威脅到美國制造業(yè)霸主地位的形勢(shì)，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出了對(duì)策——將基于動(dòng)態(tài)聯(lián)盟的敏捷制造作為21世紀(jì)的戰(zhàn)略。這種戰(zhàn)略的基本出發(fā)點(diǎn)是從世界范圍內(nèi)優(yōu)化資源。如今，世界領(lǐng)先的制造企業(yè)，把企業(yè)做大不是靠擴(kuò)大廠區(qū)、增加設(shè)備，而是在全球范圍內(nèi)尋求合作伙伴。這是一個(gè)經(jīng)過優(yōu)化的非常復(fù)雜的供應(yīng)鏈。在很多行業(yè)中，制造成本的降低幾乎走到了極限，銷售額的增加也難有大的突破，對(duì)供應(yīng)鏈的優(yōu)化和細(xì)化最有可能成為企業(yè)的另外一個(gè)利潤(rùn)源。更重要的是，對(duì)供應(yīng)鏈的優(yōu)化和細(xì)化，并不僅僅是一個(gè)與效率和成本相關(guān)的話題，對(duì)那些希望加快自己的市場(chǎng)反應(yīng)速度，更好地滿足客戶需求的成長(zhǎng)型公司來說，選擇合適的供應(yīng)鏈戰(zhàn)略，可能就等于選擇一款生死攸關(guān)的防身或攻擊性利器。

2重慶榮凱機(jī)械制造有限公司策略：

① 重慶榮凱機(jī)械制造有限公司設(shè)備適用于多種行業(yè)，制藥行業(yè)----大部份的客戶來自于此行業(yè)，所有已知可以流化沸騰的物料都可以在設(shè)備中得到混合和干燥。當(dāng)然，同樣應(yīng)用于粉末制粒、粉末包衣、顆粒包衣、微丸包衣，晶體包衣、膠囊包衣和藥片包衣等?；ば袠I(yè)----流化床技術(shù)可用于顆粒噴霧干燥、肥料的包衣等處理上。中、高檔食品行業(yè)----設(shè)備適合于生產(chǎn)各種速溶飲料、香料、茶葉和食糖的制粒；咖啡、茶葉、煙草的過濾和干燥；

② 物流策略

公司專業(yè)從事貨物公路運(yùn)輸業(yè)務(wù)，自備大中型貨車20余輛。承接重慶至全國各地及上海、蘇州、無錫、常州、北京、廣州、成都等城市的整車、零擔(dān)貨物往返運(yùn)輸。經(jīng)營范圍包括車輛銷售、新舊車輛掛靠、年審、過戶及公路運(yùn)輸、物流倉儲(chǔ)、理貨、中轉(zhuǎn)、分發(fā)業(yè)務(wù)。公司員工經(jīng)過現(xiàn)代化物流理論與運(yùn)營的培訓(xùn)，并且長(zhǎng)期從事車輛調(diào)度和運(yùn)輸管理業(yè)務(wù)，熟悉物流市場(chǎng)運(yùn)作規(guī)律，積累了豐富的物流操作經(jīng)驗(yàn)，保價(jià)運(yùn)輸、上門提貨，晝夜為您服務(wù)。經(jīng)過多年有計(jì)劃的發(fā)展，公司已具備完善的全國物流配送網(wǎng)絡(luò)。重慶至國內(nèi)運(yùn)輸線路上海，無錫，南京，蘇州，常州，北京等地。

③ 供應(yīng)鏈優(yōu)化

由于供應(yīng)鏈對(duì)機(jī)械制造企業(yè)的作用這么大，所以優(yōu)化供應(yīng)鏈?zhǔn)钟斜匾?。供?yīng)鏈管理用的決策支持工具、預(yù)測(cè)、生產(chǎn)規(guī)劃和作業(yè)計(jì)劃在其中起到了關(guān)鍵作用,也是企業(yè)為用戶實(shí)行可靠、有效而廉價(jià)服務(wù)的關(guān)鍵措施,然而,除了系統(tǒng)組成部分以外,還有一些關(guān)鍵部分需要好好管理。它們包括:

·供應(yīng)鏈管理軟件的選擇

·供應(yīng)鏈管理的測(cè)量

·供應(yīng)鏈管理最佳化工具

任何能分析和優(yōu)化供應(yīng)鏈的軟件都要經(jīng)歷4 個(gè)步驟: 確定問題,對(duì)問題建模,應(yīng)用某種技術(shù)(數(shù)學(xué)的、計(jì)算上的, 或試探的)尋找模型的最好解法,然后將解法用于抽象問題來改變和改善實(shí)際問題。這樣,在涉及這個(gè)未開發(fā)的新領(lǐng)域的第一步,必須首先了解供應(yīng)鏈管理軟件的分類。如何妥善處理和完滿解決供應(yīng)鏈管理, 長(zhǎng)期以來一直是企業(yè)發(fā)展規(guī)劃夢(mèng)寐以求的事情。為了在這個(gè)激烈競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中處

于制勝的地位, 制造業(yè)企業(yè)都將供應(yīng)鏈的優(yōu)化作為改進(jìn)用戶服務(wù)質(zhì)量, 提高服務(wù)水平, 提高資源利用, 同時(shí)又能降低營運(yùn)費(fèi)用, 降低庫存量的一個(gè)手段。供應(yīng)鏈管理人員必須通曉經(jīng)營管理、會(huì)與供應(yīng)商打交道,滿足各類用戶的各種要求和 其希望,做到及時(shí)交貨,因此,教育和培訓(xùn)是關(guān)鍵供應(yīng)鏈最佳化重點(diǎn)是在制造生產(chǎn)上, 還有從定單輸入到定單任務(wù)完成的整個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)流通過程中的各種其他任務(wù)和經(jīng)營管理過程的一切活動(dòng)。供應(yīng)鏈有效控制內(nèi)容包括整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)的供應(yīng)鏈的計(jì)劃編制, 生產(chǎn)同步化和執(zhí)行控制。實(shí)際上包括了從一個(gè)單一工廠,或者是集中控制下的多個(gè)生產(chǎn)設(shè)施,一直到具有許多單個(gè)的供應(yīng)商、分銷商和運(yùn)輸商等組成的復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的制造公司范圍內(nèi)的供應(yīng)鏈的計(jì)劃編制,生產(chǎn)同步化和執(zhí)行控制等活動(dòng)。

六、調(diào)研結(jié)論

供應(yīng)鏈?zhǔn)且粋€(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，一般的供應(yīng)鏈管理主要涉及四個(gè)領(lǐng)域：供應(yīng)、生產(chǎn)計(jì)劃、物流、需求。要使它很好的運(yùn)轉(zhuǎn)起來，必須實(shí)現(xiàn)物流信息化，只有實(shí)現(xiàn)物流信息化，才能有效地協(xié)調(diào)和管理供應(yīng)鏈的各個(gè)領(lǐng)域。選擇好供應(yīng)鏈管理軟件, 以及供應(yīng)鏈管理最佳化對(duì)企業(yè)所帶來的利益是驚人的, 不僅是成本的降低,同時(shí)還產(chǎn)生了很客觀的現(xiàn)實(shí)價(jià)值,如提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力, 占有更多的市場(chǎng), 增加了贏利, 提高了利潤(rùn)和股東們的股票值。因此, 對(duì)供應(yīng)鏈同步化和最佳化的實(shí)現(xiàn)就不應(yīng)該僅僅理解為一種戰(zhàn)術(shù)上的措施,它更應(yīng)該是戰(zhàn)略上的措施,需要整個(gè)企業(yè)的員工的參與, 包括從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層的生產(chǎn)人員在內(nèi)的全員參與。

由于調(diào)研的資料均來源于互聯(lián)網(wǎng)，其及時(shí)性和準(zhǔn)確性難以辨別，重慶榮凱機(jī)械制造有限公司通過優(yōu)化物流及供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)，提高了公司效率，降低了物流成本，這說明公司的供應(yīng)鏈管理是非常有必要的，也是必須的，機(jī)械制造企業(yè)只有通過優(yōu)化自己的供應(yīng)鏈，才能提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

第二篇：關(guān)于佩喜得貿(mào)易有限公司貨幣資金管理的調(diào)研報(bào)告

浙江工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)

淺談佩喜得貿(mào)易有限公司貨幣資金的管理

會(huì)計(jì)1125葉芯馨

{摘要}：在高速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，貨幣資金既是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的“支柱”，又是企業(yè)管理不可或缺的重要環(huán)節(jié)。貨幣資金是所有單位資產(chǎn)的重要組成部分，是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，也是惟一能轉(zhuǎn)換成其他類型資產(chǎn)的資產(chǎn)。因此，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金管理，規(guī)范貨幣資金的使用對(duì)所有企事業(yè)單位顯得至關(guān)重要。本文通過對(duì)企業(yè)貨幣資金管理中存在問題及原因作簡(jiǎn)要分析，從中探索加強(qiáng)貨幣資金管理的有效途徑，才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)貨幣資金合理有效管理的目標(biāo)。

企業(yè)的資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)，企業(yè)的生存和發(fā)展都是為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，使得企業(yè)多多的盈利，要想達(dá)到預(yù)期的效果必須加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，資金的管理始終是一項(xiàng)值得高度重視的資產(chǎn)，因此，資金的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，如何加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，提高企業(yè)資金的使用效益是擺在每一個(gè)企業(yè)面前的一個(gè)重要的研究課題，企業(yè)要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中立足于不敗之地，必須捉住資金管理的這個(gè)重要的內(nèi)容，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金的環(huán)節(jié)，提高企業(yè)的資金使用效益。

一、企業(yè)貨幣資金管理的基本概念與特征

（一）貨幣資金的概念

貨幣具有價(jià)值尺度，流通手段、支付手段和儲(chǔ)藏手段等基本職能。貨幣的職能在會(huì)計(jì)上被廣泛的利用，例如貨幣計(jì)價(jià)是會(huì)計(jì)核算的基本前提。

貨幣資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，它可立即作為支付手段被普遍接受，因而最具有流動(dòng)性。貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算等。其中，銀行結(jié)算存款時(shí)指企業(yè)存放在當(dāng)?shù)亻_戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶上的貨幣資金；外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；

銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票或銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。信用證保證金存款是指企業(yè)采用信息結(jié)算方式向國外付款，委托銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)。

公司人員分布情況：

淺談佩喜得貿(mào)易有限公司貨幣資金管理

（二）貨幣資金的特點(diǎn)

貨幣資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的一種資產(chǎn)。任何企業(yè)要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)必須擁有貨幣資金，持有貨幣資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的基本條件。根據(jù)貨幣資金的存放地點(diǎn)和用途不同，貨幣資金分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。就會(huì)計(jì)核算而言，貨幣資金的核算并不復(fù)雜，但是，由于貨幣資金具有高度的流動(dòng)性，在組織會(huì)計(jì)核算過程中，加強(qiáng)貨幣資金的管理和控制是至關(guān)重要的。

二、當(dāng)前企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

當(dāng)今很多企業(yè)存在著資金管理不嚴(yán)格，應(yīng)該收取的賬款周轉(zhuǎn)緩慢，很多的企業(yè)重視金錢而不重視物品的管理，造成資金流失和浪費(fèi)的現(xiàn)象嚴(yán)重，從而使得很多的企業(yè)虧損嚴(yán)重，這些現(xiàn)象的產(chǎn)生都是由于企業(yè)資金的管理不嚴(yán)格、不到位所導(dǎo)致的。近幾年來，美國次貸危機(jī)而引發(fā)的金融危機(jī)已經(jīng)蔓延到了全球，影響深度和影響范圍越來越大。形成這次危機(jī)的最主要的原因就是貨幣體系和國際金融秩序存在的漏洞。

近年來，在借鑒國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國企業(yè)資金管理水平有了顯著的提高，但由于其資本和技術(shù)構(gòu)成較低、受傳統(tǒng)體質(zhì)和外部宏觀經(jīng)濟(jì)的影響大等因素，我國企業(yè)中，有相當(dāng)一部分忽視了資金管理的核心地位。管理思想僵化落后，使企業(yè)管理局限于生產(chǎn)經(jīng)營型管理格局之中，企業(yè)資金管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。同時(shí)由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和體質(zhì)的影響，企業(yè)在加強(qiáng)資金管理方面遇到了阻礙。

三、企業(yè)資金管理存在的問題與分析

（一）缺乏現(xiàn)代企業(yè)所具有的資金管理意識(shí)

企業(yè)管理者對(duì)資金的重要性都有廣泛的認(rèn)同，但有些管理者缺少資金時(shí)間價(jià)值觀和現(xiàn)金流量觀。例如，佩喜得貿(mào)易有限公司忽視資金的時(shí)間價(jià)值，在資金的籌集、使用和分配等方面缺少科學(xué)性。對(duì)現(xiàn)金流量缺乏科學(xué)的預(yù)測(cè)，導(dǎo)致有的項(xiàng)目資金鏈斷裂、半途而廢，有的項(xiàng)目經(jīng)營利潤(rùn)不是以支付項(xiàng)目借款利息，有點(diǎn)甚至拖累整個(gè)企業(yè)面臨破產(chǎn)的命運(yùn)。

浙江工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)

（二）資金使用缺乏合理性和計(jì)劃性

⒈資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不合理。一些企業(yè)的資金分配比例失衡，把過多的錢用于長(zhǎng)期項(xiàng)目，致使流動(dòng)資金不足，運(yùn)轉(zhuǎn)艱難，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)徒增。另外，流動(dòng)資金內(nèi)部各項(xiàng)之間的分配不合理，會(huì)致使資金使用效率低下。資金占用結(jié)構(gòu)的不合理，使企業(yè)資金積壓與資金不足并存，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

⒉缺乏有效的資金使用機(jī)制。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各環(huán)節(jié)各自為政，相互銜接較差，資金使用效率低下。

（三）貨幣資金內(nèi)部管理不足原因分析

1、會(huì)計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，造成會(huì)計(jì)資料亂、漏的現(xiàn)象

由于被調(diào)查的企業(yè)大都是民營企業(yè)，有的是赤手打下的江山，文化程度不高，不懂管理，也不學(xué)管理，眼光有時(shí)就不夠長(zhǎng)遠(yuǎn)，使之在財(cái)務(wù)管理工作中缺乏統(tǒng)籌兼顧，長(zhǎng)遠(yuǎn)打算。但不了解現(xiàn)金管理的實(shí)際情況，不從單位存在的實(shí)際經(jīng)濟(jì)問題入手，而是想當(dāng)然地靠經(jīng)驗(yàn)，靠主觀意志進(jìn)行資金管理，使資金管理帶有一種極端情緒化的傾向。

中小企業(yè)所有者的任人唯親，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員素質(zhì)普遍較低，有的會(huì)計(jì)人員“半路出家”，業(yè)務(wù)不精通，方便那些“有心人”利用各種手法貪污現(xiàn)金。比如：利用工作之便，少開收據(jù)，隱瞞收入；涂改原始憑證的金額，達(dá)到多支出的目的。

2、會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé)劃分不清，缺乏監(jiān)督和牽制機(jī)制

在我省，中小企業(yè)的最大特點(diǎn)就是家族式的經(jīng)營方式。這類企業(yè)在創(chuàng)建的初期，往往都是依靠家庭或家族成員共同經(jīng)營打天下的，所以其所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)大都控制在其家庭或家族成員的手中。另一方面，出于某些方面的考慮，這類企業(yè)的所有者都會(huì)選擇自己人來管理一些重要部門，特別是作為直接掌握整個(gè)企業(yè)的貨幣資金的崗位——出納，絕大部分的老板會(huì)啟用自己的親戚。而這種所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的密不可分，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理比較混亂，報(bào)銷審批制度不嚴(yán)，容易出現(xiàn)貪污舞弊現(xiàn)象。

3、企業(yè)員工不夠了解，決策者對(duì)宣傳教育工作比較松懈

據(jù)調(diào)查分析，企業(yè)了解貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范的主要途徑為財(cái)政部門文件, 其次是通過相關(guān)培訓(xùn), 而通過相關(guān)雜志或網(wǎng)站了解的不多。企業(yè)了解貨幣資金多數(shù)存在政府強(qiáng)制壓力下才采取的行為，主動(dòng)性不強(qiáng)。企業(yè)管理層或企業(yè)會(huì)計(jì)出于對(duì)成本及時(shí)間的考慮，往往適得其反，員工忽視了現(xiàn)金管理的重要性，造成貨幣資金管理制度執(zhí)行的困難。

4.缺乏健全的貨幣資金內(nèi)部控制制度

中小企業(yè)的貨幣資金管理出現(xiàn)混亂的根源，除了其本身經(jīng)營特點(diǎn)之外，更重要的是在淺談佩喜得貿(mào)易有限公司貨幣資金管理

企業(yè)內(nèi)部缺乏貨幣資金控制制度。一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度是否健全，貨幣資金的內(nèi)部控制制度是否嚴(yán)格，直接影響到企業(yè)的貨幣資金能否健康運(yùn)轉(zhuǎn)，關(guān)系到企業(yè)的財(cái)產(chǎn)能否安全無恙。

四、解決企業(yè)資金管理問題的對(duì)策

（一）實(shí)行內(nèi)部牽制制度，加強(qiáng)執(zhí)行管理

在現(xiàn)金管理中，要實(shí)行管錢的不要管賬，管賬的不要管錢，使出納人員和會(huì)計(jì)人員互相牽制，互相監(jiān)督。凡有庫存現(xiàn)金收付，無論多忙應(yīng)堅(jiān)持復(fù)核制度，不容忽視。應(yīng)當(dāng)遵守《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法規(guī)辦事，實(shí)行，錢帳分管，日清月結(jié)，收付兩清原則。

做到收支合法，實(shí)事求是辦事。根據(jù)實(shí)際情況，制定資金預(yù)算，對(duì)公司的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。根據(jù)資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃，編制月度資金預(yù)算，是公司月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。公司財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集和各部門的月度資金收支計(jì)劃，編制公司的月度資金預(yù)算，提交公司月度工作會(huì)議討論批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門申請(qǐng)，主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部方可辦理。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)品質(zhì)，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。支付申請(qǐng)，單位有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。支付審批，審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核，復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。辦理支付，出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊(cè)。

（二）企業(yè)管理決策者的對(duì)策

1、管理決策者應(yīng)建立并科學(xué)的執(zhí)行完善的貨幣資金內(nèi)控制度

嚴(yán)格按照財(cái)政部發(fā)布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金》規(guī)定制定現(xiàn)金管理內(nèi)控制度。貨幣資金規(guī)范中，沒有強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行約束，從而造成領(lǐng)導(dǎo)者凌駕于規(guī)范之上。而建立完善的貨幣資金內(nèi)部控制我覺得最重要的有以下幾點(diǎn)：①建立不相容職務(wù)崗位分離制度。就會(huì)計(jì)部門來講，出納和會(huì)計(jì)這兩個(gè)職務(wù)，不能由同一人擔(dān)任，如果企業(yè)的確人手有限，也應(yīng)保證實(shí)行錢賬分管。此外，中小企業(yè)還應(yīng)該注意以下幾種職務(wù)之間的分離：授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)；財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)。

浙江工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)

②堅(jiān)持定期盤點(diǎn)，事前介入，事前預(yù)防，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確；現(xiàn)金開支合理、合法、貨幣資金回收安全可靠，防止貪污、挪用、舞弊等現(xiàn)象發(fā)生；保證資產(chǎn)安全，滿足生產(chǎn)和經(jīng)營的需要。

2、對(duì)違法亂紀(jì)行為要落實(shí)責(zé)任，重大決策實(shí)行集體制

在管理當(dāng)中，管理者的素質(zhì)是主要的決定因素，縱觀諸多管理案例，人禍大于天災(zāi)。人可以讓企業(yè)絕處逢生，人也可以讓一個(gè)興盛的企業(yè)破產(chǎn)倒閉。選人、用人、管人至關(guān)重要。強(qiáng)化監(jiān)督，核心是建立健全內(nèi)外結(jié)合的全方位、全過程監(jiān)督機(jī)制，特別是對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部尤其是對(duì)一把手的監(jiān)督，重大決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用必須堅(jiān)持科學(xué)民主論證，由集體討論，集體決定。

（三）完善資金報(bào)告

公司財(cái)務(wù)部向公司總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每天上報(bào)資金流量日?qǐng)?bào)表。

（一）資金流量日?qǐng)?bào)表，分現(xiàn)金和不同銀行賬戶報(bào)告前日余額、本日收入、本日支出、本日余額等資料。

（二）銀行存款支出日?qǐng)?bào)表，分部門報(bào)告不同銀行賬號(hào)的前日累計(jì)未報(bào)銷余額、本日新開額、本日?qǐng)?bào)銷額和本日累計(jì)未報(bào)銷額，對(duì)于累計(jì)五個(gè)工作日沒有報(bào)銷的已開支票，要注明原因。

（三）大額收支日?qǐng)?bào)表，按部門，報(bào)告銀行賬戶、對(duì)方單位名稱、收付款金額、收付款原因。

公司財(cái)務(wù)部向公司總經(jīng)理及各副總經(jīng)理每月上報(bào)費(fèi)用開支表。費(fèi)用開支月報(bào)表，分部門、按費(fèi)用項(xiàng)目，報(bào)告費(fèi)用開支的金額，并注明各部門和各費(fèi)用項(xiàng)目的本月合計(jì)、本年合計(jì)，與月度資金預(yù)算差異超過20%的，要注明并說明原因?；ㄙM(fèi)用月報(bào)表，按不同項(xiàng)目，分費(fèi)用類別，上報(bào)月初累計(jì)、本月發(fā)生和月末累計(jì)。資金預(yù)算執(zhí)行情況分析表，按部門分析資金預(yù)算的執(zhí)行情況，超出20%的差異，需要說明原因。

（四）及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金清理，加強(qiáng)現(xiàn)金流量的日常管理與控制

庫存現(xiàn)金的收支要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符；銀行存款日記賬余額與對(duì)賬單余額相符；現(xiàn)金、銀行存款日記賬余額與相應(yīng)總賬余額相符。企業(yè)要定期編制現(xiàn)金流量表和現(xiàn)金預(yù)算表。要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流入流出的動(dòng)態(tài)管理與控制。在現(xiàn)金流量的管理中，企業(yè)必須堅(jiān)持現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量?jī)墒肿ィ瑑墒侄家?。超出庫存現(xiàn)金限額的，要及時(shí)存入銀行。

（五）加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部制度管理及誠信教育和學(xué)習(xí)

全面實(shí)施道德素質(zhì)教育，呼喚會(huì)計(jì)誠信。人的趨利動(dòng)機(jī)是無法從根本上消除的，社會(huì)經(jīng)

淺談佩喜得貿(mào)易有限公司貨幣資金管理

濟(jì)的快速發(fā)展也要靠這種動(dòng)機(jī)的催化作用，它的存在本身是具有積極向上一面的，但趨利動(dòng)機(jī)的實(shí)現(xiàn)并非建立在虛假泛濫基礎(chǔ)上。在巨大利益誘惑面前，強(qiáng)硬的監(jiān)管體質(zhì)總是顯得那么蒼白無力、后發(fā)制人。中國自古以來主張以“德”治天下，在完善的法律法規(guī)也只能給企業(yè)提供一個(gè)框架，絕無可能堵塞所有虛假漏洞，尤其是人的主觀上有意為之。這時(shí)，就要從思想認(rèn)識(shí)，道德水平和綜合素質(zhì)上對(duì)信息提供者、注冊(cè)會(huì)計(jì)師乃至投資者實(shí)施全方位誠信教育，強(qiáng)化道德自律意識(shí)，保持職業(yè)良知，從根本上消除虛假泛濫。當(dāng)然，這是一個(gè)漫長(zhǎng)的系統(tǒng)工程，但絕不是一個(gè)不可能完成的任務(wù)。這需要全社會(huì)的共同努力。誠信，是好會(huì)計(jì)人員的通行證。首先，也必須得從個(gè)人做起，從企業(yè)做起。加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部制度管理及誠信教育和學(xué)習(xí)，刻不容緩。

五、結(jié)論

貨幣資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，搞好財(cái)務(wù)管理必須從資金管理入手，這已被越來越多的企業(yè)管理者所認(rèn)識(shí)。資金管理作為整個(gè)企業(yè)管理的重要組成部分，“管”在一定程度是上是企業(yè)管理的核心內(nèi)容；因此，在資金管理只有多管奇下，齊抓共管，才能真正搞好。在認(rèn)識(shí)上，確立財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心地位，以抓財(cái)務(wù)管理為主，帶動(dòng)整個(gè)企業(yè)管理水平面的提高，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。在措施上，有組織、有計(jì)劃地給財(cái)務(wù)人員創(chuàng)造學(xué)校的條件，促使其知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力的提高，建立財(cái)務(wù)人員工作業(yè)績(jī)考評(píng)和獎(jiǎng)勵(lì)制度，充分調(diào)動(dòng)財(cái)會(huì)人員的積極性，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。

第三篇：對(duì)蘇州泰德電子有限公司貨幣資金管理的調(diào)研報(bào)告

蘇 州 市 職 業(yè) 大 學(xué)

畢 業(yè) 實(shí) 踐 報(bào) 告

題目對(duì)蘇州市泰德電子有限公司

系經(jīng)貿(mào)系（商學(xué)院）專業(yè)班級(jí)10財(cái)務(wù)管理1班姓名陳家林學(xué)號(hào)102302142指導(dǎo)教師張軍

2013年4月18日

對(duì)蘇州市泰德電子有限公司貨幣資金管理的調(diào)研報(bào)告

10財(cái)務(wù)管理1班姓名：陳家林指導(dǎo)老師：張軍

摘要

出納是一個(gè)基本崗位，明確職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)于保證企業(yè)貨幣資金的安全完整，有著十分重要的意義。本文通過分析蘇州泰德電子有限公司貨幣資金管理工作內(nèi)容及存在的問題，提出公司今后需要進(jìn)一步完善制度、加強(qiáng)監(jiān)督、等等意見。

關(guān)鍵字 貨幣資金管理 工作內(nèi)容 問題 改正

Suzhou Taide Electronics Co.Ltd.cashier post analysis report Abstract

The cashier is a basic position, clear responsibilities, strengthen supervision, to ensure the safety and integrity of enterprise currency fund, has a very important significance.In this paper, through the analysis of monetary funds management Suzhou Taide Electronics Co.Ltd.and the existing problems, puts forward the future need to further perfect the system, strengthen supervision, and so on.KeywordThe monetary fund managementJob contentProblemcorrect

一．蘇州泰德電子有限公司簡(jiǎn)介

蘇州市泰德電子有限公司是一家專業(yè)從事機(jī)械、電子元器件生產(chǎn)經(jīng)營銷售的公司，公司產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于電子、光電、半導(dǎo)體、集成電路、精密電子行業(yè)。注冊(cè)資本250萬，截止2012年12月總資產(chǎn)為2,771,473.55元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為2,582,337.14元，固定資產(chǎn)為189,136.41元，年?duì)I業(yè)額達(dá)126萬元。近幾年?duì)I業(yè)額不斷增長(zhǎng)，在同類企業(yè)中業(yè)績(jī)突出，發(fā)展迅速。

二．蘇州泰德電子有限公司貨幣資金管理的管理流程

（一）登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，編制日?qǐng)?bào)表和調(diào)節(jié)表

出納人員根據(jù)已經(jīng)編制的收款、付款憑證，經(jīng)其他會(huì)計(jì)人員審核無誤后，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款賬面余額，要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。因蘇州泰的電子有限公司開通了網(wǎng)上銀行，所以不用去銀行取回單，只需登錄網(wǎng)上銀行的界面，及時(shí)打印出回單。這也簡(jiǎn)化了出納的工作，減少了不必要的外出。正常情況下每天出納都會(huì)通過使用網(wǎng)上銀行，以便及時(shí)打印出回單。月終應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對(duì)賬單上余額相符?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與庫存現(xiàn)金核對(duì)，使其賬實(shí)相符。同時(shí)認(rèn)真做好銀行賬的勾兌工作，每月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使賬面余額和銀行對(duì)賬單的余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)超過一個(gè)月以上的未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢，盡量解決。

（二）辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

出納人員在辦理現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)重大的開支項(xiàng)目，比如在我公司為大于20000 元的項(xiàng)目，須經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核后再辦理付款手續(xù)。并加蓋“收訖”和“付訖”戳記。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的金額，超過時(shí)應(yīng)及時(shí)存入銀行。收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不坐支，因我公司收入現(xiàn)金的情況較多，所以出納將現(xiàn)金送存銀行也比較頻繁。不得以“白條”或借條抵充庫存現(xiàn)金，更不能挪用現(xiàn)金。每天定期編制收支記賬憑證，財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)定期向出納交代付款及收款計(jì)劃，以便出納根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)的付款計(jì)劃合理調(diào)配好現(xiàn)金及存款，為單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供保障。同時(shí)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納人員辦理現(xiàn)金的收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)符合要有關(guān)規(guī)定和相關(guān)的手續(xù)，在此基礎(chǔ)上還要保證收支、核算的及時(shí)性。

（三）保證現(xiàn)金、空白支票、印章的安全和完整

出納人員不僅要負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬，而且還要負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金。我們公司的有價(jià)證券也是由出納人員保管的。因此出納人員要根據(jù)公司的實(shí)際情況建立現(xiàn)金、有價(jià)證券登記簿，便于隨時(shí)進(jìn)行核對(duì)，保證其安全完整。此外，出納人員還要妥善保管保險(xiǎn)柜的鑰匙，在任職期間鑰匙要不離身，不能交給別人保管，對(duì)于保險(xiǎn)柜的密碼嚴(yán)格保密。公司的空白支票由出納人員從開戶銀行購買，并將購買后的空白支票登記在支票登記簿中。在支票使用后，應(yīng)將用途及支票號(hào)除登記銀行存款日記賬外，還應(yīng)該在支票登記簿中予以記錄，以備核對(duì)。

三．蘇州泰德電子有限公司貨幣資金管理存在的問題：

（一）貨幣資金管理混亂

公司內(nèi)的資金管理混亂主要表現(xiàn)在：

1、公司存在出納會(huì)計(jì)一人兼，既管錢又管賬，公司里的出納除了擔(dān)任現(xiàn)金收付、銀行存款的存取等本職工作外，同時(shí)還兼保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿及所有的會(huì)計(jì)印章等工作

2、公司的會(huì)計(jì)憑證不規(guī)范，公司在購進(jìn)商品、支付勞務(wù)費(fèi)用時(shí)沒有取得正式發(fā)票，直接由經(jīng)辦人員寫一張說明，有的甚至經(jīng)辦人都不簽字而由會(huì)計(jì)人員作一紙說明，就作為原始憑證。

3、報(bào)銷制度幾乎不起作用。在公司中，往往是領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)人說了算，領(lǐng)導(dǎo)說什么做就怎么做，“一支筆”審批主觀隨意性大，有的濫批人情款，使一些不合理、不合法的開支得到報(bào)銷。

（二）貨幣資金管理費(fèi)用過高

公司貨幣資金管理費(fèi)用較高主要體現(xiàn)在：

1、庫存現(xiàn)金較大，同行業(yè)的企業(yè)一般的庫存現(xiàn)金3000左右,而我們公司都超出正常3到5天的使用數(shù)額數(shù)倍，不僅不易管理，機(jī)會(huì)成本大。

2、采用現(xiàn)金支票結(jié)算，結(jié)算成本高。

（三）貨幣資金持有量過大，降低資金效率

貨幣資金持有量過大主要表現(xiàn)在：

1、公司2012年12月資本金為250萬元,總資產(chǎn)為

2,771,473.55元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為2,582,337.14元，固定資產(chǎn)為189,136.41元。

2、貨幣資金為1,876,259.84元,占資產(chǎn)總額的67.7%,隨時(shí)可用的資金很多。負(fù)債總額為1,220,139.36元。其中流動(dòng)負(fù)債為1,220,139.36元。資產(chǎn)負(fù)債率為44.02%。

3、在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為1,220,139.36元，占負(fù)債和權(quán)益的總額的21.14%。

四．對(duì)上述問題原因的分析

（一）對(duì)于貨幣資金管理混亂的分析

主要原因包括

1、從制度來看，公司是有明確的貨幣資金管理制度，但是不健全，實(shí)施的力度也不大。比如很少看到單位出納把庫存現(xiàn)金及時(shí)送存銀行。

2、其次在業(yè)務(wù)中的不規(guī)范，單位不按賬款分管的原則行事，單位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常使用私人賬戶進(jìn)行貨物交易，且長(zhǎng)期不與出納結(jié)算，出納員對(duì)現(xiàn)金收支情況不明，因而常出現(xiàn)差錯(cuò)。

3、再者人員自身因素，由于人員調(diào)動(dòng)比較大。因此常常出現(xiàn)亂批、亂支、亂花現(xiàn)象，這也是導(dǎo)致出納工作差錯(cuò)的重要原因。

(二)．對(duì)于貨幣資金管理費(fèi)用高的分析

1、由于公司常用現(xiàn)金支票結(jié)算，結(jié)算成本也增加購買支票的價(jià)格全國統(tǒng)一為：貨幣資金支票20元，轉(zhuǎn)賬支票30元一本（含5元工本費(fèi)）。平均每張轉(zhuǎn)賬支票使用1元多的成本。而農(nóng)業(yè)銀行和工商銀行對(duì)同城（包括異城）之收取1元每筆的交易費(fèi)用。另一種情況，如果是提取現(xiàn)金不超過5萬元，每筆收取25元，超過5萬元的則收取50元。公司每月交易超過5萬的次數(shù)大概為20次則，使用支票支付費(fèi)用為1000元，而網(wǎng)上銀行只需要支付100元。通過以上案例則知道公司在異地結(jié)算時(shí)選擇結(jié)算時(shí)正確的方法，降低結(jié)算費(fèi)用。

2、另外我公司客戶大多數(shù)是不在同城，開戶銀行不是同一個(gè)銀行，目前公司只有中國農(nóng)業(yè)銀行和中國銀行兩個(gè)賬戶。但是大多數(shù)的客戶都是中國工商銀行和交通銀行賬戶，如果進(jìn)行跨行或者異地轉(zhuǎn)賬的話手續(xù)費(fèi)較高，這樣一來就給公司的資金成本造成了很多不必要的流失。詳細(xì)收費(fèi)見表1：

表1計(jì)量單位:元/筆

（三）貨幣資金持有量大的分析

首先進(jìn)行下列計(jì)算：

現(xiàn)金比率的公式為：

(貨幣現(xiàn)金+有價(jià)證券)/流動(dòng)負(fù)債×100%=1,876,259.84/1,220,139.36×100%=154%

流動(dòng)比率的公式為：

流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額=2,582,337.14/1,220,139.36= 2.1

2速動(dòng)比率的公式為：

(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款)/流動(dòng)負(fù)債總額=(2,582,337.14-494,505.00)/1,220,139.36=1.7

1通過計(jì)算不難發(fā)現(xiàn),公司的短期償債能力強(qiáng)，但是由于大量占用資金，減緩了流動(dòng)資產(chǎn)和速動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，資金也不能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用，進(jìn)而影響公司的長(zhǎng)期生產(chǎn)經(jīng)營效果。

五．對(duì)本公司貨幣資金管理中存在問題的建議：

（一）必須嚴(yán)格實(shí)行貨幣資金內(nèi)部控制

為了加強(qiáng)貨幣資金的內(nèi)部控制, 我公司要堅(jiān)決按照《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī)范》執(zhí)行。

1、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。

2、單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

3、單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。

4、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

（二）通過網(wǎng)上銀行降低公司的貨幣資金管理費(fèi)用

通過網(wǎng)上銀行可以為公司帶來方便，同時(shí)減少交易成本，也有利于貨幣資金安全。第一采用網(wǎng)上銀行結(jié)算方式，降低交易費(fèi)用。由于不同的銀行的網(wǎng)上銀行有不同的開戶和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其中的年費(fèi)是一種比較固定的費(fèi)用。因此，公司應(yīng)該根據(jù)以往的業(yè)務(wù)量，異地結(jié)算的不同情況，以及銀行對(duì)開設(shè)網(wǎng)上銀行的優(yōu)惠條款，并對(duì)當(dāng)年的業(yè)務(wù)量進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，決定是否開設(shè)，開設(shè)哪幾家的網(wǎng)上銀行，統(tǒng)籌規(guī)劃，爭(zhēng)取把結(jié)算費(fèi)用降到最低。例如，有些銀行的個(gè)人網(wǎng)上銀行對(duì)同行異地轉(zhuǎn)賬不收取手續(xù)費(fèi)，當(dāng)職工常駐外地的時(shí)候，可以委托其他職工借款，先將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入有關(guān)受托借款職工的賬號(hào)當(dāng)中，再由個(gè)人網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬到借款人外地同（銀）行的賬號(hào)當(dāng)中。第二利用自動(dòng)收款系統(tǒng)降低貨幣資金的管理費(fèi)用。我國的銀行為集團(tuán)公司開設(shè)了自動(dòng)收款功能。銀行定期按照客戶預(yù)先指定的時(shí)間，金額等收款信息，自動(dòng)將信息從公司分支機(jī)構(gòu)賬戶中劃至總部賬戶，并在當(dāng)日將交易結(jié)果信息發(fā)送到客戶預(yù)留的EMAIL地址，同時(shí)客戶也可以通過貴賓室查詢交易結(jié)果

（三）通過加強(qiáng)度會(huì)計(jì)人員監(jiān)督

特別是出納員要主動(dòng)接受會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督，主動(dòng)為現(xiàn)金盤庫提供條件，對(duì)賬時(shí)主動(dòng)為會(huì)計(jì)員報(bào)出現(xiàn)金庫存數(shù)，只有這樣，才能檢查出賬款是否真正相符以及避免不必要的失誤。二是加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，平時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)收支要 進(jìn)行定期或不定期的檢查、審計(jì)，年終進(jìn)行全面清理審計(jì)，對(duì)檢查、審計(jì)中發(fā)現(xiàn) 的問題，要區(qū)別情況，及時(shí)處理。

（四）解決貨幣資金持有量問題

公司資產(chǎn)負(fù)債率為44.02%，現(xiàn)金比率為154%，流動(dòng)比率為2.12，速動(dòng)比率1.71，均說明福州宏博科技有限公司的短期償債能力強(qiáng)，但是由于大量占用資金，減緩了流動(dòng)資產(chǎn)和速動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，資金也不能充分發(fā)揮有效的使用效益，進(jìn)而影響公司的長(zhǎng)期生產(chǎn)經(jīng)營效果。貨幣資金持有量過大可以通過加快貨幣資金支付的采購政策（可降低采購成本）、一定的賒銷政策（可提高售價(jià)或擴(kuò)大銷量）、或參與各種投資，以降低貨幣資金儲(chǔ)量，但同時(shí)應(yīng)權(quán)衡以上各種措施的決策收益以及考慮今后中、長(zhǎng)期的貨幣資金狀況，選擇最優(yōu)方案，最大限度地發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效益。

總之，出納工作是財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的重要崗位之一，是財(cái)務(wù)工作的一個(gè)組成部分，其工作好壞，直接影響財(cái)務(wù)工作的正常發(fā)展。由以上我們不難看出，要做好出納工作并不是一件很容易的事情，必須要具有扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)技能。這段實(shí)習(xí)僅僅是我踏入工作的開始，了解了很多，學(xué)到了很多，更知道了在接下來的財(cái)務(wù)道路上還有很多的要在實(shí)踐中學(xué)習(xí)，我也一定會(huì)踏踏實(shí)實(shí)的把會(huì)計(jì)工作越做越好。

參考文獻(xiàn):

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3[2] 張建中、藍(lán)相潔，《新條例下營業(yè)稅的幾大籌劃技巧》.《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》,2009年第9期

[3] 張海明,《建筑企業(yè)如何應(yīng)對(duì)增值稅“擴(kuò)圍”改革》.《商業(yè)經(jīng)濟(jì)》，第2012 年第2 期

[4] 張小鵬、陳慶萍，《促進(jìn)我國建筑業(yè)健康發(fā)展的稅收政策研究》.《財(cái)稅金融》，2011年第4期

[5]沈亞軍，《新營業(yè)稅條例對(duì)建筑業(yè)影響幾許》.《施工企業(yè)管理》，2010 年第7 期

第四篇：某紙業(yè)有限公司信息化管理系統(tǒng)（ERP）需求調(diào)研報(bào)告（第二稿）

XX紙業(yè)有限公司信息化 管理系統(tǒng)(ERP)需求調(diào)研報(bào)告(第二稿)XX電腦軟件有限公司 2001年X年X日 目 錄 1.概述 3 2.決策層需求 5 2.1 企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有關(guān)信息 5 2.2 業(yè)務(wù)運(yùn)作信息 6 2.3 其他必要的信息 7 3.管理層及業(yè)務(wù)層需求 8 3.1 銷售部需求分析 8 3.2 供應(yīng)部需求分析 11 3.3 技術(shù)部需求分析 16 3.4 生產(chǎn)部需求分析 18 3.5 設(shè)備部需求分析 21 3.6 財(cái)務(wù)部需求分析 23 3.7 人力資源部需求分析 25 3.8 信息部需求分析 26 4.現(xiàn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)分析 28 4.1 核心業(yè)務(wù)流程 28 4.2 存在問題 28 4.3 改進(jìn)建議 30 1.概述 珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)XX紙業(yè)有限公司是由云南紅塔集團(tuán)所屬的云南紅塔實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司和維爾京群島仁恒國際投資有限公司于1991年共同投資興建的大型現(xiàn)代化造紙企業(yè)。

公司投資總額20億人民幣，注冊(cè)資本9800萬美元，占地面積34萬平方米，其中廠房面積為17萬平方米。主要技術(shù)裝備分別從美國、德國、法國、奧地利、日本、芬蘭等國家引進(jìn)。公司有二條造紙生產(chǎn)線，一號(hào)紙機(jī)于94年12月正式投產(chǎn)，主要生產(chǎn)“紅塔”牌高檔涂布白卡紙（定量為180~350g/m2的系列卷筒、平板和舌頭卡紙），年設(shè)計(jì)能力4.5萬噸,產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到九十年代國際先進(jìn)水平。二號(hào)紙機(jī)于99年12月正式投產(chǎn)，主要生產(chǎn)“紅塔”牌高級(jí)包裝紙板（定量為150~400g/m2的系列卷筒、平板、舌頭卡紙及液體飲料包裝紙和口杯紙等），年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力17.5萬噸。

公司現(xiàn)有員工896人，擁有一支占員工總數(shù)32%的具有各學(xué)科大中專學(xué)歷和研究生學(xué)歷的科技人員隊(duì)伍，從事研究與技術(shù)開發(fā)并取得了豐厚的成果。雄厚的技術(shù)力量和先進(jìn)的產(chǎn)品檢測(cè)儀器，使公司的產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)步提高并于97年順利通過ISO9002國際質(zhì)量體系認(rèn)證。

“紅塔”牌高檔涂布白卡紙?jiān)诰頍?、醫(yī)藥、食品、化妝品和生活用品等方面廣泛使用，有效地替代了進(jìn)口，改變了國內(nèi)高檔涂布白卡紙完全依賴進(jìn)口的局面。以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以科技為依托，向高檔次、高技術(shù)含量、高附加值、高效益的高檔包裝紙板發(fā)展，走質(zhì)量效益型的道路，創(chuàng)一流的現(xiàn)代化造紙企業(yè)，是“紅塔人”的信念和追求。局面。以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以科技為依托，向高檔次、高技術(shù)含量、高附加值、高效益的高檔包裝紙板發(fā)展，走質(zhì)量效益型的道路，創(chuàng)一流的現(xiàn)代化造紙企業(yè)，是“紅塔人”的信念和追求。

為了向更有競(jìng)爭(zhēng)力公司的目標(biāo)邁進(jìn)，管理層希望引入先進(jìn)的管理系統(tǒng)，把全公司的設(shè)備、物流、信息流、資金流統(tǒng)籌管理，從而降低成本，提高效益。

XX組織架構(gòu)圖如下：

2.決策層需求 作為企業(yè)管理的最高層次，決策層的核心任務(wù)是就影響企業(yè)的業(yè)務(wù)方向和內(nèi)容，及影響企業(yè)生存和發(fā)展的重大問題、事件進(jìn)行思考并做出決策，同時(shí)監(jiān)控和指引企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)在不斷變化的環(huán)境中完成自己的使命和目標(biāo)。

對(duì)于XX決策層來說，主要的信息需求是決策支持性的分析報(bào)告和報(bào)表，包括企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有關(guān)和業(yè)務(wù)運(yùn)作這兩方面的信息。其他的需求包括必要的事務(wù)性和輔助性信息。

2.1 企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有關(guān)信息 2.1.1 企業(yè)環(huán)境 作為造紙行業(yè)，環(huán)境因素對(duì)XX經(jīng)營戰(zhàn)略有著一定的影響。企業(yè)決策層需要定期及不定期地獲得相關(guān)的綜合性或?qū)ｎ}分析報(bào)告，以了解企業(yè)環(huán)境因素變化及發(fā)展趨勢(shì)，相關(guān)的重大事件及其影響等，作為企業(yè)戰(zhàn)略性決策的依據(jù)。這些因素主要有以下方面：

宏觀發(fā)展環(huán)境對(duì)紙業(yè)發(fā)展的影響 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo) 宏觀經(jīng)濟(jì)政策 宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì) 行業(yè)目標(biāo)、規(guī)模 行業(yè)趨勢(shì) 行業(yè)規(guī)劃 行業(yè)結(jié)構(gòu) 影響紙業(yè)公司發(fā)展的微觀環(huán)境因素 影響客戶需求量的外部因素 煙草行業(yè)規(guī)模控制 包裝行業(yè)的需求變化 2.1.2 戰(zhàn)略性項(xiàng)目和決策 決策層需及時(shí)掌握對(duì)企業(yè)發(fā)展有重大影響的內(nèi)外部戰(zhàn)略性項(xiàng)目和決策的相關(guān)信息，以推動(dòng)和保證其達(dá)到設(shè)定的目標(biāo)。這樣的項(xiàng)目如：

v 第三期規(guī)劃 v 企業(yè)改革 v 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè) 2.2 業(yè)務(wù)運(yùn)作信息 2.2.1 業(yè)務(wù)運(yùn)作績(jī)效 業(yè)務(wù)運(yùn)作績(jī)效通常通過定期的分析報(bào)表/報(bào)告，及一些關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)情況反映出來。分析報(bào)表/報(bào)告如：

v 定期財(cái)務(wù)報(bào)告 v 成本分析 現(xiàn)金流 關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)，如：

公司 總收入 稅前利潤(rùn) 管理費(fèi)支出 銷售 產(chǎn)品銷售量 產(chǎn)品銷售額 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 客戶滿意度 客戶投訴次數(shù) 供應(yīng) 原材料庫存金額 產(chǎn)成品庫存金額 存貨周轉(zhuǎn)率 生產(chǎn) 入庫產(chǎn)量 計(jì)劃產(chǎn)量 抄造率 成品率 產(chǎn)品合格率 總成本費(fèi)用平均噸紙耗電度數(shù)平均噸紙耗水噸數(shù)平均噸紙耗漿噸數(shù)平均噸紙耗油噸數(shù) 生產(chǎn)臺(tái)時(shí) 噸成本 內(nèi)部管理 一般事故、危險(xiǎn)性事故間平均運(yùn)行時(shí)間間隔 2.3 其他必要的信息 信息系統(tǒng)還應(yīng)當(dāng)為領(lǐng)導(dǎo)層的日常工作提供必要的信息支持，這些信息如：

v 請(qǐng)示報(bào)告 v 必須處理的公文 v 必須參加的會(huì)議 v 必須處理的事件 v 相關(guān)的必要背景信息 v 日程安排 3.管理層及業(yè)務(wù)層需求 3.1 銷售部需求分析 3.1.1 銷售部現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu) 3.1.2 銷售部的職責(zé)和主要業(yè)務(wù) · 根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，制定銷售計(jì)劃；

· 根據(jù)市場(chǎng)信息，制定銷售政策，促使銷售目標(biāo)的完成；

· 跟蹤或開發(fā)新的客戶需求；

根據(jù)客戶的要求，將公司與客戶的合同或協(xié)議轉(zhuǎn)化為普通的銷售訂單；

· 合同管理，合同或協(xié)議評(píng)審、批準(zhǔn)；

· 信貸控制；

· 將不同客戶的不同訂單轉(zhuǎn)化為按同類或近似類紙組織的生產(chǎn)指導(dǎo)訂單，及業(yè)務(wù)聯(lián)系單。生產(chǎn)部將根據(jù)銷售部的業(yè)務(wù)聯(lián)系單組織生產(chǎn)。

· 當(dāng)客戶對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量有投訴時(shí)，銷售部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、分析并跟蹤問題的解決。退貨的，按退貨流程處理退換貨。

· 銷售部各辦事處負(fù)責(zé)所轄區(qū)域的銷售業(yè)務(wù)，包括市場(chǎng)調(diào)查、市場(chǎng)開發(fā)、洽談?dòng)嗀浐贤?、銜接供貨、?duì)帳、催款、技術(shù)服務(wù)、接待客戶的業(yè)務(wù)工作。確定的訂單應(yīng)及時(shí)傳回珠海銷售部。

· 發(fā)運(yùn)主管負(fù)責(zé)制定發(fā)貨計(jì)劃，根據(jù)收款控制發(fā)貨。負(fù)責(zé)異地庫存的管理，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)聯(lián)系單與庫存的平衡及合同的執(zhí)行。

· 發(fā)運(yùn)員負(fù)責(zé)與運(yùn)輸公司的銜接，安排運(yùn)輸事宜，向客戶反映并跟蹤發(fā)貨、收貨情況。

· 結(jié)算員負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)給客戶開發(fā)票，定期或不定期與財(cái)務(wù)和客戶對(duì)帳，登記客戶的回款情況，供銷售合同評(píng)審時(shí)的信貸控制參考或發(fā)貨控制的參考。

· 統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)按時(shí)統(tǒng)計(jì)銷售和發(fā)貨的各種報(bào)表，分類歸檔管理合同資料。

· 審核員負(fù)責(zé)銷售提成費(fèi)用的建帳，對(duì)銷售員或各辦事處發(fā)生的差旅費(fèi)、接待費(fèi)的單據(jù)審核，以及代理商的代理費(fèi)的審核。

3.1.3 具體業(yè)務(wù)流程需求 合同或大客戶要貨計(jì)劃的管理 v 大客戶通常簽訂訂貨合同或協(xié)議(定義為大客戶要貨計(jì)劃)，包括總訂貨數(shù)量，按月的發(fā)貨計(jì)劃，價(jià)格，付款條款等；

v 具體執(zhí)行時(shí)，應(yīng)該直接由客戶要貨計(jì)劃轉(zhuǎn)化為普通的客戶訂單并及時(shí)反映大客戶要貨計(jì)劃的執(zhí)行情況；

v 當(dāng)大客戶要貨計(jì)劃發(fā)生變化時(shí)，要求能夠比較其差異，同客戶達(dá)成協(xié)議如何處理差異；

v 大客戶要貨計(jì)劃應(yīng)該能夠納入XX的主生產(chǎn)計(jì)劃中，便于有效組織生產(chǎn)；

銷售合同管理 v 當(dāng)形成并確認(rèn)客戶的實(shí)際需求后，形成銷售合同。銷售合同指明紙的類別、規(guī)格、包裝要求、訂貨重量、價(jià)格、付款條款、貨運(yùn)方式等。

v 根據(jù)合同或大客戶要貨計(jì)劃、回款情況，評(píng)審銷售合同，并同技術(shù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部(倉庫)溝通，了解庫存情況、生產(chǎn)準(zhǔn)備情況以及技術(shù)準(zhǔn)備情況，確定交貨日期或是否為客戶生產(chǎn)；

要求系統(tǒng)提供在線查詢，實(shí)時(shí)反映客戶所要產(chǎn)品的庫存情況、生產(chǎn)情況、原材料準(zhǔn)備情況、技術(shù)準(zhǔn)備情況，模擬交貨日期。

v 批準(zhǔn)或下達(dá)銷售合同；

在超過信貸額度時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)鎖住，需要高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)下達(dá)。

v 對(duì)于客戶所要產(chǎn)品為非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的銷售合同，必須會(huì)同技術(shù)部、生產(chǎn)部、供應(yīng)部評(píng)審，看是否能夠生產(chǎn)；

需要修改工藝標(biāo)準(zhǔn)的，必須由技術(shù)部下達(dá)工藝變更通知單指導(dǎo)生產(chǎn)。

v 所有的銷售合同必須存檔，便于查詢。

v 系統(tǒng)必須支持零售類合同的快速錄入，直接打印發(fā)票，收款提貨一次完成。

銷售發(fā)貨管理 v 銷售合同的預(yù)留：如果有庫存，可以預(yù)留產(chǎn)品，產(chǎn)生分配量。

v 提貨單打印：打印提貨單，提貨人員按提貨單到倉庫提貨。

v 發(fā)貨計(jì)劃：要求能夠根據(jù)大客戶的要貨計(jì)劃、可以利用的運(yùn)輸能力、客戶的回款情況以及實(shí)際庫存情況，優(yōu)化組織、控制發(fā)貨計(jì)劃。

v 發(fā)貨通知單：在貨品提出倉庫后，打印發(fā)貨通知單，用于跟蹤發(fā)運(yùn)過程，及時(shí)通知客戶貨物的發(fā)運(yùn)情況，收貨地址、日期、包裝規(guī)格、件數(shù)、運(yùn)輸代理公司、每件的條碼(序列號(hào))、重量等，發(fā)貨單經(jīng)客戶簽收后成為收到貨物的證據(jù)。

v 運(yùn)費(fèi)的管理：采用運(yùn)輸公司發(fā)貨時(shí)，系統(tǒng)支持采購運(yùn)費(fèi)的采購訂單的維護(hù)，以及運(yùn)費(fèi)的結(jié)算。

銷售發(fā)票管理 v 對(duì)于出口，需要初始發(fā)票作為報(bào)關(guān)憑證；

v 系統(tǒng)支持直接由銷售合同根據(jù)簽收的發(fā)貨通知單生成的發(fā)票打?。?/p>

v 同時(shí)支持按時(shí)間段的匯總發(fā)票；

v 支持退貨時(shí)的紅字發(fā)票；

v 系統(tǒng)能夠同國家的金稅系統(tǒng)接口，打印增值稅發(fā)票；

v 發(fā)票打印后，系統(tǒng)與財(cái)務(wù)的應(yīng)收帳集成，實(shí)時(shí)產(chǎn)生應(yīng)收帳款；

v 支持第三方發(fā)票：即付款方同收貨方不同。

客戶查詢、投訴和退貨管理 v 客戶查詢訂單執(zhí)行情況時(shí)，系統(tǒng)可以在線查詢銷售合同的執(zhí)行情況，可以實(shí)時(shí)告訴客戶客戶所要產(chǎn)品的生產(chǎn)準(zhǔn)備情況、投產(chǎn)情況、完工入庫數(shù)量等；

準(zhǔn)確回答客戶的查詢可以極大地提高客戶的滿意程度，還可以協(xié)調(diào)發(fā)貨計(jì)劃，及時(shí)滿足客戶的要求；

v 當(dāng)客戶投訴時(shí)，根據(jù)客戶訂單號(hào)或產(chǎn)品序列號(hào)查詢銷售合同的記錄，包括產(chǎn)品類別、規(guī)格，以及生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

v 產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)，可以根據(jù)系列號(hào)、軸號(hào)，追蹤查詢其發(fā)貨情況、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)車間、生產(chǎn)班次、原材料以及生產(chǎn)的工藝標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際生產(chǎn)的工藝條件，便于發(fā)現(xiàn)問題的原因，及時(shí)修改或找到解決問題的方法。

v 記錄所有客戶的投訴內(nèi)容，匯總歸納，分析投訴類別，幫助改善產(chǎn)品質(zhì)量、工藝以及客戶服務(wù)流程，提高客戶服務(wù)水平。

應(yīng)收帳款分析，催款 v 實(shí)時(shí)登記客戶應(yīng)收帳和回款情況；

v 系統(tǒng)根據(jù)付款條款，對(duì)應(yīng)收帳進(jìn)行帳齡分析，自動(dòng)提示催款；

v 系統(tǒng)可以打印對(duì)帳單，輔助催款和結(jié)算；

v 系統(tǒng)能夠按辦事處的地域劃分匯總應(yīng)收帳款報(bào)告；

v 系統(tǒng)支持大客戶的付款計(jì)劃的維護(hù)；

價(jià)格管理 v 為應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化，系統(tǒng)支持多種價(jià)格政策的管理與發(fā)布，如：不同客戶分類、不同地域、不同時(shí)段、不同合同數(shù)量下的不同價(jià)格或折扣；

v 系統(tǒng)支持批量?jī)r(jià)格修改，如對(duì)某類紙不同規(guī)格的價(jià)格調(diào)整；

客戶或代理商資料管理 v 系統(tǒng)集中管理客戶資料，如：編碼、名稱、地址、聯(lián)系人、發(fā)貨地址、發(fā)票地址、缺省發(fā)貨方式、付款條款、發(fā)票類型、銷售員等；

v 系統(tǒng)支持一個(gè)客戶多個(gè)發(fā)貨地址的設(shè)置；

v 系統(tǒng)提供足夠的客戶分類字段，便于銷售的分類統(tǒng)計(jì)以及價(jià)格政策的制定；

銷售統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測(cè) v 銷售臺(tái)帳：生產(chǎn)線、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、片稱、客戶名稱、產(chǎn)品代碼、產(chǎn)品名稱、等級(jí)、長(zhǎng)、寬、規(guī)格、克重、數(shù)量、銷量（噸）、單價(jià)（美元/噸）、金額、稅率、銷值（元）、編號(hào)、付款方式、。

v 各區(qū)域銷售任務(wù)完成進(jìn)度分析：

v 各區(qū)域貨款回籠情況分析；

v 按品種的銷售統(tǒng)計(jì)、預(yù)測(cè)；

v 按區(qū)域的銷售統(tǒng)計(jì)、預(yù)測(cè)；

銷售費(fèi)用、提成的審核 v 銷售差旅費(fèi)票據(jù)審核 v 代理商提成的登記 v 銷售員提成的計(jì)算 3.2 供應(yīng)部需求分析 3.2.1 供應(yīng)部現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu) 3.2.2 供應(yīng)部的職責(zé)和主要業(yè)務(wù) · 根據(jù)組織結(jié)構(gòu)圖，供應(yīng)部的職責(zé)分為采購與倉庫管理兩大類；

· 計(jì)劃采購管理：計(jì)劃員根據(jù)和月度生產(chǎn)計(jì)劃制定和月度采購計(jì)劃；

· 詢價(jià)/報(bào)價(jià)管理 · 供應(yīng)商資料管理 · 采購訂單管理 · 倉庫管理 · 運(yùn)輸協(xié)調(diào) · 轉(zhuǎn)庫 · 供應(yīng)商發(fā)票與貨款的核對(duì) 3.2.3 具體業(yè)務(wù)流程需求 請(qǐng)購流程 v 所有物料的請(qǐng)購需要下請(qǐng)購單；

v 根據(jù)材料的分類，由不同的采購員負(fù)責(zé)不同類物料的采購，如：尋找供應(yīng)商、詢價(jià)、比較價(jià)格，簽訂合同(轉(zhuǎn)為采購訂單)；

v 請(qǐng)購單可能來自不同部門。生產(chǎn)用料中，采用按批量采購策略的原材料，由物料需求計(jì)劃(MRP)的運(yùn)行生成，生產(chǎn)用料中按重訂貨點(diǎn)訂貨的物料則由重訂貨建議生成請(qǐng)購單。非生產(chǎn)性物料則來自其他部門，如：設(shè)備配件的采購申請(qǐng)，辦公用品的申請(qǐng)；

v 物料請(qǐng)購單應(yīng)該經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，流入采購部門；

系統(tǒng)要求能夠制定審批流程；

v 對(duì)自動(dòng)下達(dá)的采購申請(qǐng)單，系統(tǒng)應(yīng)允許根據(jù)實(shí)際情況對(duì)其作適當(dāng)修改（如需求日期、采購數(shù)量等），同時(shí)由于存在某些緊急采購或特殊采購（如客服中心的采購需求），其采購申請(qǐng)必須手工處理，因此系統(tǒng)也應(yīng)要支持采購申請(qǐng)單的手工錄入。另外也希望在手工錄入采購申請(qǐng)單時(shí)，能拷貝已往的申請(qǐng)單，以加快手工處理的速度；

v 對(duì)于同時(shí)存在多個(gè)供應(yīng)商的物料采購，系統(tǒng)在運(yùn)行MRP時(shí)可以自動(dòng)根據(jù)事先定義好的分割百分比產(chǎn)生不同的請(qǐng)購單。

詢價(jià)流程 v 由于材料采購需求匯總至采購部后，采購部需要向不同供應(yīng)商進(jìn)行詢、報(bào)價(jià)處理，所以希望系統(tǒng)提供這樣的功能：可以直接將采購申請(qǐng)單生成詢價(jià)單和報(bào)價(jià)單，以減少手工錄入的工作量。同時(shí)在詢價(jià)單和報(bào)價(jià)單中，需標(biāo)注供應(yīng)商相應(yīng)材料的編碼；

v 系統(tǒng)自動(dòng)打印報(bào)價(jià)接受函和拒絕函；

v 可以進(jìn)行不同訂貨量的報(bào)價(jià)的比較；

采購訂單處理流程 v 既可以直接從請(qǐng)購單或詢價(jià)單轉(zhuǎn)為采購訂單也可以手工錄入采購訂單；

v 既存在著長(zhǎng)期的采購合作業(yè)務(wù)，也有短期的采購業(yè)務(wù)，希望系統(tǒng)既能支持標(biāo)準(zhǔn)采購合同處理，也能支持框架協(xié)議或批量采購訂單的采購業(yè)務(wù)。

v 需根據(jù)采購金額的大小和采購物資種類等，采用不同的審核路徑（審批人數(shù)一般超過2人），所以希望系統(tǒng)能按需要設(shè)置不同的審批路線并支持在線審批，以加速審批速度。

v 方便的查詢：按物料分類、供應(yīng)商分類等查詢；

v 采購訂單發(fā)出到供應(yīng)商后，系統(tǒng)應(yīng)該自動(dòng)定期提示采購員，催詢供應(yīng)商確認(rèn)采購訂單及交貨期；

v 確認(rèn)的采購訂單上的數(shù)量，應(yīng)該作為在途量考慮，系統(tǒng)運(yùn)行MRP時(shí)不能重復(fù)采購；

v 系統(tǒng)能夠跟蹤采購訂單的任何修改；

發(fā)生修改時(shí)，可以 打印采購訂單修改單，并發(fā)給供應(yīng)商確認(rèn)；

v 對(duì)于供應(yīng)商托管的庫存，可以根據(jù)消耗生成采購訂單；

供應(yīng)商管理 v 系統(tǒng)不僅能夠?qū)?yīng)商基本信息進(jìn)行保存管理，如供應(yīng)商分類情況/公司名稱/企業(yè)性質(zhì)/稅號(hào)/銀行帳號(hào)/法人代表/郵編/電話/初次合同/備注/財(cái)務(wù)狀況/資本結(jié)構(gòu)等，也應(yīng)對(duì)同一供應(yīng)商在不同地點(diǎn)的信息進(jìn)行分類管理;v 對(duì)于生產(chǎn)物料的供應(yīng)商必須通過審核認(rèn)證，因此希望ERP系統(tǒng)能對(duì)合格供應(yīng)商進(jìn)行管理;v 希望系統(tǒng)能提供一次性供應(yīng)商管理的功能。對(duì)于非生產(chǎn)物料的采購，可能會(huì)從一些臨時(shí)性供應(yīng)商處采購;v 系統(tǒng)能夠提供供應(yīng)商評(píng)估功能，根據(jù)供貨價(jià)格、供貨準(zhǔn)時(shí)性、供貨質(zhì)量、售后服務(wù)等因素對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)比，從而為選擇最優(yōu)供應(yīng)商提供依據(jù);v 對(duì)于某些材料可能存在多個(gè)供應(yīng)商，希望系統(tǒng)能建立采購物資從不同采購來源的采購比例關(guān)系，以便將來采購部的采購訂單能由生產(chǎn)制造部從系統(tǒng)上直接在線下達(dá)，而不需手工錄入。對(duì)需配額采購的物料，希望能在生成采購訂單時(shí)，按照用戶要求進(jìn)行配額處理;制定采購計(jì)劃 v 因?yàn)楣?yīng)部每月需要匯總生產(chǎn)部的原材料需求報(bào)告和倉庫的庫存報(bào)表、結(jié)合全年的采購計(jì)劃等制定月度采購計(jì)劃。所以希望系統(tǒng)能將銷售計(jì)劃、銷售訂單、庫存現(xiàn)有量、最小庫存量、最大庫存量、未完工的生產(chǎn)訂單及未完成的采購訂單等因素緊密結(jié)合起來，同時(shí)結(jié)合經(jīng)濟(jì)訂貨量、采購提前期，生產(chǎn)周期等因素，盡可能準(zhǔn)確地自動(dòng)計(jì)算物料采購需求，以確保采購部有足夠的采購提前期，從而降低材料庫存和采購成本。

v 對(duì)于包裝材料（紙蕊、托盤等），銷售部在發(fā)送《業(yè)務(wù)聯(lián)系單》的同時(shí)系統(tǒng)可根據(jù)公式自動(dòng)生成包裝材料的需求量到供應(yīng)部，并自動(dòng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃生成包裝材料的送貨時(shí)間，以減少手工勞動(dòng)，避免采購的臨時(shí)性和突發(fā)性，同時(shí)也可減少供應(yīng)商的庫存負(fù)擔(dān)。

庫存件(物品)基本數(shù)據(jù)維護(hù) v 制定統(tǒng)一的庫存件的編碼規(guī)則，包括原材料、輔助材料、備品備件、成品等；

v 定義物品的特征：克重、紙的類型、規(guī)格、單涂/雙涂等，便于查找；

v 制定庫存件的分類原則，采用ABC分類法管理庫存；

v 確定所有庫存物品的提前期(采購提前期，制造提前期)，便于系統(tǒng)MRP運(yùn)行時(shí)建議采購訂單的交貨日期或銷售訂單的產(chǎn)品的交貨日期；

v 確定所有庫存件的盤點(diǎn)周期；

v 確定所有物品的計(jì)劃策略和數(shù)據(jù)，包括計(jì)劃策略(L4L、Re-order etc)及標(biāo)準(zhǔn)；

v 確定所有物品的庫存成本和成本核算方法；

v 批號(hào)序列號(hào)跟蹤的選擇；

先進(jìn)先出；

v 有效期控制；

v 兩個(gè)計(jì)量單位：件和噸。

庫位劃分 v 對(duì)一期、二期庫存的分開管理，獨(dú)立核算；

v 倉庫庫位的劃分：倉號(hào)、區(qū)號(hào)、層、格等并提供位置號(hào)；

v 倉庫種類：成品倉、紙漿倉、備品備件倉等；

v 遠(yuǎn)程辦事處的庫存可以在系統(tǒng)中統(tǒng)一管理；

v 不同類型庫位的設(shè)置，如：質(zhì)檢區(qū)、發(fā)貨區(qū)、生產(chǎn)線庫存區(qū)等；

采購接收驗(yàn)收入庫流程 v 采購員將監(jiān)控供應(yīng)商的生產(chǎn)狀況、裝船發(fā)運(yùn)情況，到達(dá)口岸時(shí)間、報(bào)關(guān)情況以及預(yù)計(jì)到倉庫時(shí)間，以保障按期到貨，及時(shí)進(jìn)行意外處理，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整預(yù)期到貨日期。所以希望系統(tǒng)也能提供對(duì)供應(yīng)商交貨跟蹤的功能。

v 由于采購的物料既有需要全檢的生產(chǎn)原材料，也有不需要檢驗(yàn)直接入庫的備品備件，系統(tǒng)應(yīng)能支持多種采購接收流程；

v 對(duì)于關(guān)鍵原材料，需要貫徹ISO9000的要求，系統(tǒng)應(yīng)該同質(zhì)量管理集成，在物料到達(dá)時(shí)自動(dòng)提示按質(zhì)量管理的要求檢驗(yàn)；

v 送檢后的物料，可以有多種處理流程，如：好的入庫、退貨、降級(jí)處理；

v 可以設(shè)置送貨數(shù)量的限制，禁止超額送貨；

v 采購接收?qǐng)?bào)告可以全面記錄接收情況，并自動(dòng)與供應(yīng)商發(fā)票的維護(hù)集成，便于對(duì)帳；

v 原輔材料的入庫不分一、二期，出庫時(shí)才區(qū)分一、二期，減少倉管人員工作復(fù)雜程度。

成品發(fā)貨出庫流程 v 對(duì)于成品的銷售出庫，嚴(yán)格按照提貨單出庫，庫存臺(tái)帳自動(dòng)記錄出庫原因，如客戶提貨單號(hào)等。

v 出庫時(shí)，需要根據(jù)客戶號(hào)選擇對(duì)應(yīng)的成品出庫；

v 銷售退貨時(shí)，可以支持有訂單和無訂單號(hào)的退貨處理流程；

車間生產(chǎn)(維修)領(lǐng)料出庫流程 v 生產(chǎn)領(lǐng)料通過生產(chǎn)訂單出庫，系統(tǒng)應(yīng)該支持流程生產(chǎn)的按配方反沖物料；

自動(dòng)形成庫存出庫臺(tái)帳；

v 生產(chǎn)物料的占用，應(yīng)該形成在單量，減少可用量，以便MRP運(yùn)行時(shí)產(chǎn)生采購申請(qǐng)；

v 維修的備品備件的領(lǐng)用按維修單出庫；

自動(dòng)生成庫存臺(tái)帳；

v 領(lǐng)用物料，系統(tǒng)自動(dòng)按其入庫的時(shí)間順序顯示，便于實(shí)行先進(jìn)先出的物料管理規(guī)定；

生產(chǎn)成品入庫 v 生產(chǎn)成品的入庫應(yīng)該按生產(chǎn)訂單入庫，自動(dòng)生成庫存臺(tái)帳；

v 成品入庫應(yīng)該記錄批號(hào)/序列號(hào)、生產(chǎn)日期；

v 成品的等級(jí)管理；

v 同時(shí)登記數(shù)量(件)和重量(噸)；

v 庫存記錄可以反映客戶名或編碼(指定客戶的成品)；

儲(chǔ)運(yùn)組工作流程 v 可根據(jù)銷售部的裝卸發(fā)運(yùn)通知生成叉車調(diào)配建議；

v 可記錄每臺(tái)叉車的使用情況。

盤點(diǎn) v 支持循環(huán)盤點(diǎn)；

v 支持按區(qū)、按物品分類產(chǎn)生盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)；

v 按定義的盤點(diǎn)周期自動(dòng)生成盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)；

v 支持實(shí)物盤點(diǎn)(年終)；

v 自動(dòng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整庫存臺(tái)帳；

計(jì)量單位與小數(shù)點(diǎn)位數(shù) v 支持庫存雙計(jì)量單位，如件和噸；

小數(shù)點(diǎn)至少3位；

庫存周轉(zhuǎn)率、呆料報(bào)告 v 系統(tǒng)提供庫存周轉(zhuǎn)率報(bào)告；

v 定期顯示或報(bào)告自定義的呆料報(bào)告；

庫存臺(tái)帳和財(cái)務(wù)報(bào)告 v 集中的庫存臺(tái)帳管理，并且跟蹤到序列號(hào)；

v 月末財(cái)務(wù)要求的庫存報(bào)告自動(dòng)生成；

v 所有庫存事務(wù)(出入庫)自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)的憑證，同總帳集成；

v 可在月未生成運(yùn)費(fèi)報(bào)表；

成本核算方法 v 支持不同的成本核算方法，如：標(biāo)準(zhǔn)成本、移動(dòng)平均成本；

v 一期、二期的庫存可以有不同的成本設(shè)置；

零星出入庫、退貨和報(bào)廢出庫流程 v 非生產(chǎn)物料的出入庫；

v 零星物料的領(lǐng)用出庫；

v 報(bào)廢的出庫；

v 原材料的退貨或讓步使用處理，可與技術(shù)部共享該類信息。

3.3 技術(shù)部需求分析 3.3.1 技術(shù)部組織結(jié)構(gòu) 3.3.2 技術(shù)部主要職責(zé)及業(yè)務(wù) · 新產(chǎn)品開發(fā) · 制定原材料、半成品、成品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) · 制定生產(chǎn)工藝規(guī)程 · 編制工作聯(lián)系單 · 質(zhì)量管理 · 技術(shù)服務(wù) 3.3.3 技術(shù)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程需求 工作聯(lián)系單 v 系統(tǒng)可記錄工作聯(lián)系單；

v 可記錄產(chǎn)品的工藝變動(dòng)；

v 工作聯(lián)系單能與業(yè)務(wù)聯(lián)系單（客戶訂單/合同）關(guān)聯(lián)，生產(chǎn)計(jì)劃、控制人員可方便地查閱相應(yīng)的工作聯(lián)系單；

產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文檔管理 v 系統(tǒng)可對(duì)產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)文檔進(jìn)行管理，功能應(yīng)包括版本控制、權(quán)限控制；

v 文檔可以方便地查詢，查詢方式包括：文檔編號(hào)、內(nèi)容、作者、發(fā)布日期；

質(zhì)量管理 v 可從采購、庫存、生產(chǎn)、銷售等系統(tǒng)獲得與質(zhì)量檢驗(yàn)、控制相關(guān)的數(shù)據(jù)；

v 支持采購、庫存、生產(chǎn)合過程的控制計(jì)劃；

v 支持統(tǒng)計(jì)過程控制（SPC）3.4 生產(chǎn)部需求分析 3.4.1 生產(chǎn)部組織結(jié)構(gòu) 3.4.2 生產(chǎn)部主要職責(zé)及業(yè)務(wù) · 月度計(jì)劃編制 · 生產(chǎn)計(jì)劃編制；

· 生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)；

· 生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行；

· 生產(chǎn)計(jì)劃反饋；

3.4.3 關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程需求 月度計(jì)劃 v 系統(tǒng)可協(xié)助計(jì)劃編制人員編制月度生產(chǎn)計(jì)劃；

v 可根據(jù)月度生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)算物料需求計(jì)劃；

v 可將月度計(jì)劃與實(shí)際生產(chǎn)進(jìn)行比較；

計(jì)劃編制 v 系統(tǒng)可協(xié)助計(jì)劃編制人員編制生產(chǎn)計(jì)劃；

v 可根據(jù)銷售部門的《業(yè)務(wù)聯(lián)系單》生成初步的生產(chǎn)計(jì)劃安排（《生產(chǎn)順序安排》），計(jì)劃員可調(diào)整該生產(chǎn)計(jì)劃；

v 《生產(chǎn)順序安排》表內(nèi)容包括：生產(chǎn)線（BM1/BM2）、安排表編號(hào)、序號(hào)、品種、定量、規(guī)格、計(jì)劃產(chǎn)量、業(yè)務(wù)聯(lián)系單、用戶、工藝標(biāo)準(zhǔn)、備注、擬制、審批、下達(dá)日期；

v 生成的生產(chǎn)計(jì)劃跨度可由計(jì)劃人員設(shè)置，計(jì)劃跨度應(yīng)不小于兩周；

v 生產(chǎn)計(jì)劃安排可具體到班組；

v 生產(chǎn)計(jì)劃編制時(shí)需考慮訂單交貨日期、生產(chǎn)機(jī)臺(tái)的可用性、計(jì)劃停機(jī)因素、包裝材料是否到位、是否有技術(shù)部門的《工作聯(lián)系單》；

v 當(dāng)生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整時(shí)，系統(tǒng)可自動(dòng)重新生成新的《生產(chǎn)順序安排》，并對(duì)受影響而延期的生產(chǎn)安排或《業(yè)務(wù)聯(lián)系單》產(chǎn)生警告；

v 系統(tǒng)應(yīng)支持插單生產(chǎn)或加急單生產(chǎn)的計(jì)劃編制；

優(yōu)化排產(chǎn) v 系統(tǒng)排產(chǎn)可根據(jù)《業(yè)務(wù)聯(lián)系單》的優(yōu)先級(jí)別、同一品種、同一克重、尺寸組合、設(shè)備運(yùn)行效率最高原則，自動(dòng)排好復(fù)卷的生產(chǎn)計(jì)劃；

然后根據(jù)復(fù)卷的生產(chǎn)計(jì)劃，自動(dòng)排好切紙各工序的生產(chǎn)計(jì)劃；

v 系統(tǒng)可提供優(yōu)化的套切生產(chǎn)計(jì)劃建議；

計(jì)劃下達(dá) v 計(jì)劃下達(dá)后，可通過系統(tǒng)自動(dòng)分發(fā)到相關(guān)的生產(chǎn)工段及供應(yīng)部；

v 系統(tǒng)可產(chǎn)生具體到班組的計(jì)劃領(lǐng)/送料單據(jù)；

v 通知的形式需包括：報(bào)表打印、電子郵件；

v 對(duì)有特殊質(zhì)量要求的生產(chǎn)安排，可自動(dòng)檢查相關(guān)的《工作聯(lián)系單》是否完備；

計(jì)劃跟蹤及反饋 v 可記錄每行生產(chǎn)順序安排的完成情況，包括成品入庫量（噸/件）；

v 針對(duì)每行生產(chǎn)順序安排的完成情況可自動(dòng)匯總《業(yè)務(wù)聯(lián)系單》的完成情況；

v 生產(chǎn)計(jì)劃及各《業(yè)務(wù)聯(lián)系單》完成情況可被銷售、供應(yīng)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門查詢；

v 可記錄到每一行生產(chǎn)順序安排的原材料的實(shí)際消耗量；

v 可將原材料實(shí)際消耗與額定消耗進(jìn)行對(duì)比；

v 可計(jì)算每一行生產(chǎn)順序安排的實(shí)際成本及標(biāo)準(zhǔn)成本；

生產(chǎn)記錄 v 可記錄每一工段的關(guān)鍵生產(chǎn)數(shù)據(jù)，主要包括：復(fù)卷機(jī)產(chǎn)量記錄、切紙機(jī)產(chǎn)量記錄、包卷機(jī)產(chǎn)量記錄、平板包裝線產(chǎn)量記錄；

v 可記錄關(guān)鍵工段的質(zhì)量檢測(cè)記錄；

v 當(dāng)出現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)能方便快速地查詢到相關(guān)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，如：軸、卷及其相應(yīng)的生產(chǎn)班組、所用原材料等。

生產(chǎn)過程監(jiān)控 v 系統(tǒng)可記錄在同一品種、定量的生產(chǎn)時(shí)，各工段的關(guān)鍵生產(chǎn)數(shù)據(jù)并以時(shí)間段區(qū)分，主要包括從原輔料投入到完成入庫的全過程；

v 系統(tǒng)能方便快速地查詢到有關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)如以紙件編號(hào)查詢從制漿到完成在生產(chǎn)期間的生產(chǎn)數(shù)據(jù)與有關(guān)質(zhì)量記錄。

質(zhì)量控制與處理 v 系統(tǒng)能迅速記錄出生產(chǎn)過程中成品、半成品質(zhì)量情況及異常現(xiàn)象，并進(jìn)行數(shù)據(jù)查找與分析；

v 系統(tǒng)能記錄并迅速查出生產(chǎn)過程中全部質(zhì)量自檢情況。

報(bào)表及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) v 可計(jì)算出各種原輔材料及包裝材料當(dāng)月實(shí)際消耗量和單耗量，全年累計(jì)消耗量和累計(jì)單耗量；

v 月底、年底相應(yīng)以月報(bào)、年報(bào)反映出各種考核指標(biāo)的完成情況；

v 生產(chǎn)部可查看倉庫每日發(fā)往生產(chǎn)各工段的物料數(shù)量；

v 可顯示上和半產(chǎn)品對(duì)比圖、主要消耗對(duì)比圖，三率完成情況對(duì)比圖；

v 可用快報(bào)形式反映倉庫當(dāng)天入庫產(chǎn)量品種數(shù)量及全月入庫情況，當(dāng)天生產(chǎn)時(shí)間、卷取產(chǎn)量；

v 可反映兩臺(tái)紙機(jī)成品紙的關(guān)鍵指標(biāo)：PPS直方圖 3.5 設(shè)備部需求分析 3.5.1 設(shè)備部組織結(jié)構(gòu) 3.5.2 設(shè)備部主要職責(zé)及業(yè)務(wù) · 設(shè)備采購計(jì)劃 · 設(shè)備檔案管理 · 設(shè)備維護(hù) · 管理備品備件 3.5.3 關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程需求 設(shè)備檔案管理 v 設(shè)備基本屬性，設(shè)備的名稱，編碼，生產(chǎn)廠商，生產(chǎn)日期，供貨商，安裝日期，價(jià)格，安裝位置，負(fù)責(zé)人等基本信息。

v 設(shè)備結(jié)構(gòu)，可按層次描述出組成設(shè)備的組件、部件，分解到可單獨(dú)管理的部件。

v 設(shè)備關(guān)系，將設(shè)備的操作位置確定為多重系統(tǒng)的一部分。

v 設(shè)備狀態(tài)，可設(shè)置必要的測(cè)量點(diǎn)，并給定標(biāo)準(zhǔn)的測(cè)量值和合理的變動(dòng)范圍，做為預(yù)防性維護(hù)、故障趨勢(shì)分析和缺陷分析的依據(jù)。

設(shè)備維修計(jì)劃管理 v 維修計(jì)劃生成，可從標(biāo)準(zhǔn)的故障維修方案和預(yù)防性維護(hù)方案生成一系列的作業(yè)工單，并可將單獨(dú)的工作單加入維修計(jì)劃。

v 維修計(jì)劃審批，可根據(jù)不同類型的工作單設(shè)置不同的審批工作流程和權(quán)限。

v 維修計(jì)劃資源準(zhǔn)備，可給維修計(jì)劃指定人員、設(shè)備等資源，并可生成相應(yīng)的物料需求計(jì)劃和出庫單。

v 維修計(jì)劃跟蹤控制，可根據(jù)作業(yè)計(jì)劃計(jì)劃中的工作單的狀態(tài)來跟蹤整個(gè)維修計(jì)劃的完成情況。

v 維修計(jì)劃分析，可記錄、比較維修計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行情況的差異，并進(jìn)行分析。

工作單管理 v 工作單生成，可根據(jù)需要單獨(dú)生成多種類型的工作單。

v 工作單狀態(tài)管理，可設(shè)置多種狀態(tài)來跟蹤工作單，并可記錄工作完成情況和資源消耗，結(jié)束工作單。

v 工作單優(yōu)先級(jí)管理，可根據(jù)不同的重要或緊急程度對(duì)工作單設(shè)置不同的優(yōu)先級(jí)。

v 工作單排程，可根據(jù)時(shí)間、資源、優(yōu)先級(jí)等不同情況，對(duì)多個(gè)工作單進(jìn)行排程和優(yōu)化。

設(shè)備維修方案管理 v 設(shè)備故障管理，對(duì)設(shè)備故障進(jìn)行系統(tǒng)的定義，分類和記錄跟蹤，以滿足設(shè)備系統(tǒng)性管理 要求。

v 設(shè)備故障維修方案，可對(duì)不同的故障定義標(biāo)準(zhǔn)的維護(hù)方案，即工作單模板。包括工作程序，操作要點(diǎn)，人員、設(shè)備、物料、工時(shí)的要求和消耗標(biāo)準(zhǔn)，以滿足標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)的要求。

v 設(shè)備預(yù)防性維護(hù)方案，可針對(duì)不同的系統(tǒng)、周期等制定多種類型的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)防性維護(hù)方案，例如周檢、月檢、年檢等。并可在維護(hù)方案中包括多項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。內(nèi)容包括工作程序，操作要點(diǎn)，人員、設(shè)備、物料、工時(shí)的要求和消耗標(biāo)準(zhǔn)，以滿足標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)的要求。

外協(xié)任務(wù)管理 v 外協(xié)計(jì)劃，根據(jù)設(shè)備維修計(jì)劃及內(nèi)部資源情況制定外協(xié)項(xiàng)目的計(jì)劃。

v 外協(xié)任務(wù)生成，給出外協(xié)任務(wù)的內(nèi)容，工作標(biāo)準(zhǔn)，時(shí)間，供應(yīng)商，價(jià)格，金額等。

v 外協(xié)任務(wù)審批，可根據(jù)不同類型的外協(xié)任務(wù)制定相應(yīng)的審批流程和權(quán)限。

v 外協(xié)任務(wù)發(fā)放，將已批準(zhǔn)的外協(xié)任務(wù)發(fā)放供應(yīng)商執(zhí)行。

v 外協(xié)任務(wù)跟蹤，設(shè)定多種狀態(tài)跟蹤和記錄外協(xié)任務(wù)的執(zhí)行情況。

設(shè)備維護(hù)分析報(bào)表 v 材料及人工消耗分析，從設(shè)備維護(hù)工件單及維護(hù)記錄中分析材料及人工消耗的情況，作為確定和調(diào)整消耗定額依據(jù)，同時(shí)還可分析異常的消耗情況，作為缺陷分析的依據(jù)。

v 故障趨勢(shì)分析，從設(shè)備狀態(tài)記錄和故障記錄，分析設(shè)備系統(tǒng)主要的故障趨勢(shì)。

v 缺陷分析，從故障及各類零配件的消耗情況，分析設(shè)備和零配件的質(zhì)量情況，確定需要改進(jìn)的設(shè)備和配件缺陷，作為系統(tǒng)、設(shè)備、配件改進(jìn)方案的依據(jù)。

v 分析報(bào)表定制，可根據(jù)實(shí)際需要，靈活地編制其他需要的分析和報(bào)表。

設(shè)備管理集成 v 財(cái)務(wù)管理集成：設(shè)備管理成本核算和預(yù)算控制；

設(shè)備維修計(jì)劃資金計(jì)劃。

v 庫存管理集成：根據(jù)維修計(jì)劃生成物料需求計(jì)劃；

根據(jù)維修作業(yè)（工單）生成物料出庫單；

記錄維修作業(yè)物料消耗。

v 資產(chǎn)管理集成：設(shè)備報(bào)廢，更新等變動(dòng)反映到資產(chǎn)管理。

v 人力資源管理集成：設(shè)備管理維護(hù)人員及其工種，技能，薪酬，培訓(xùn)管理。

3.6 財(cái)務(wù)部需求分析 3.6.1 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu) 3.6.2 財(cái)務(wù)部主要職責(zé)及業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)管理部門。根據(jù)國家的有關(guān)制度，結(jié)合公司的具體情況，全面負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、資金使用、資產(chǎn)管理和預(yù)算與分析等財(cái)務(wù)管理及工程預(yù)結(jié)算管理工作；

為公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)；

制定會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，并貫徹執(zhí)行。

3.6.3 具體業(yè)務(wù)流程需求 帳務(wù)處理 v ERP系統(tǒng)與財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)是緊密連接的，當(dāng)事務(wù)單據(jù)（提送貨單、發(fā)票等）產(chǎn)生后，系統(tǒng)可自動(dòng)生成相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄，通過會(huì)計(jì)人員審核后可以記帳憑證的形式轉(zhuǎn)入總帳系統(tǒng)；

通過這種自動(dòng)連接可大大降低財(cái)務(wù)人員重復(fù)錄入的工作，并使總帳系統(tǒng)能從財(cái)務(wù)的角度及時(shí)反映物流及資金流的變化；

v 系統(tǒng)應(yīng)支持多個(gè)利潤(rùn)中心，在一套總帳科目下能對(duì)目前的一期（BM1）、二期(BM2)或?qū)淼娜讵?dú)立核算，既可生成獨(dú)立的也可生成合并的財(cái)務(wù)報(bào)表；

v 系統(tǒng)支持多角度的成本中心設(shè)置，從不同角度反映成本歸集情況；

應(yīng)收帳管理 v 能與銷售管理系統(tǒng)緊密連接，當(dāng)提/送貨單及發(fā)票開出后系統(tǒng)自動(dòng)更新客戶應(yīng)收帳款余額；

v 可隨時(shí)方便查詢對(duì)客戶的銷售及發(fā)貨情況，如客戶合同、客戶訂單、提/送貨單等；

v 支持多幣別；

v 當(dāng)收到客戶付款后，可輸入系統(tǒng)并自動(dòng)沖減相應(yīng)客戶的應(yīng)收帳款，可自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄并過入總帳；

v 每月可按客戶生成對(duì)帳單；

v 如客戶應(yīng)收款已過期可自動(dòng)產(chǎn)生催款單；

v 可生成《帳齡分析報(bào)表》及《應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)分析報(bào)表》。

客戶信貸管理 v 客戶信用信息設(shè)置，可設(shè)置客戶信用限額、客戶間信貸關(guān)系、信用復(fù)查日期、付款方式、增值稅代碼、開戶銀行等重要信息；

v 當(dāng)客戶放帳額超出信用限額時(shí)可自動(dòng)產(chǎn)生警告及鎖定客戶訂單或提/送貨單；

應(yīng)付帳管理 v 能與采購管理系統(tǒng)緊密連接，當(dāng)錄入供應(yīng)商發(fā)票后可自動(dòng)更新供應(yīng)商應(yīng)付帳余額；

v 可方便地查詢供應(yīng)商供貨情況，如采購合同、采購訂單、入庫單等；

v 可根據(jù)發(fā)票到期日期制定付款計(jì)劃；

v 支持多幣別結(jié)算；

v 系統(tǒng)可以自動(dòng)提出折扣建議并且可以手工調(diào)整；

v 系統(tǒng)支持部分付款；

發(fā)票管理 v 可根據(jù)提/送貨單產(chǎn)生客戶發(fā)票；

v 提供與稅控機(jī)接口，可直接通過稅控機(jī)打印增值稅發(fā)票；

v 支持退貨和紅字發(fā)票處理；

固定資產(chǎn)管理 v 登記固定資產(chǎn)卡片；

v 固定資產(chǎn)折舊計(jì)提；

成本核算 v 支持實(shí)際成本和標(biāo)準(zhǔn)成本；

v 可按品種、規(guī)格、訂單核算生產(chǎn)成本；

v 成本數(shù)據(jù)可從其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)獲?。?/p>

v 支持不同角度的成本差異分析。

3.7 人力資源部需求分析 3.7.1 組織結(jié)構(gòu) 3.7.2 主要職責(zé)及業(yè)務(wù) · 組織結(jié)構(gòu)及職位設(shè)置 · 人力資源計(jì)劃 · 員工招聘與選擇 · 培訓(xùn)及發(fā)展 · 考核與工作表現(xiàn)改進(jìn) · 薪酬設(shè)計(jì)與管理 · 職業(yè)發(fā)展與激勵(lì)機(jī)制 · 安全與健康 · 勞資關(guān)系 · 員工權(quán)益與紀(jì)律處分 3.7.3 關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程需求 人事檔案管理 v 記錄人事檔案 員工培訓(xùn)管理 v 記錄員工培訓(xùn)情況；

v 記錄員工所獲得的資歷、證書等；

員工休假管理 v 記錄員工休假情況 工資與考勤 v 通過電腦考勤機(jī)記錄員工出勤情況；

v 考勤記錄可與工資計(jì)算關(guān)聯(lián)，自動(dòng)考慮員工班期、假期等情況；

3.8 信息部需求分析 3.8.1 組織結(jié)構(gòu) 3.8.2 主要職責(zé)及業(yè)務(wù) · 檔案管理 · 公司網(wǎng)絡(luò)建設(shè) · 網(wǎng)站維護(hù) · 企業(yè)信息系統(tǒng)規(guī)劃、實(shí)施 3.8.3 關(guān)鍵業(yè)務(wù)需求 文檔管理 v 支持文檔的版本管理；

v 支持圖形、圖象的存??；

v 支持文檔發(fā)布 4.現(xiàn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)分析 XX現(xiàn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)容包括為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)而設(shè)置的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)單據(jù)及管理信息系統(tǒng)等元素。

4.1 核心業(yè)務(wù)流程 4.2 存在問題 通過初步的調(diào)研分析，XX現(xiàn)行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要存在以下問題：

信息化集成度低 XX重視對(duì)信息系統(tǒng)的建設(shè)，在過去的幾年時(shí)間里，在管理信息系統(tǒng)方面分別使用了遠(yuǎn)方財(cái)務(wù)系統(tǒng)（目前主要應(yīng)用在固定資產(chǎn)）、金蝶財(cái)務(wù)系統(tǒng)、指紋打卡系統(tǒng)及自行開發(fā)的HR-MIS系統(tǒng)，在生產(chǎn)控制方面則引入了先進(jìn)的DCS和QCS系統(tǒng)。但由于這些系統(tǒng)分屬不同供應(yīng)商進(jìn)行開發(fā)，使得系統(tǒng)間的信息化集成度低，存在ＭＩＳ開發(fā)中常見的＂信息孤島＂的現(xiàn)象，難以形成數(shù)據(jù)共享與知識(shí)積累。從而制約了管理層與決策層難以從分散、孤立的系統(tǒng)中查看所需要的資料、數(shù)據(jù)。例如: l 財(cái)務(wù)部門無法通過銷售系統(tǒng)及時(shí)獲得銷售合同進(jìn)度和變化情況；

l 設(shè)備部門在繪制備件儲(chǔ)備與采購計(jì)劃或安排檢修任務(wù)時(shí)，由于無從知道現(xiàn)有庫房中某種備件的現(xiàn)有儲(chǔ)備量，為了設(shè)備的安全與檢修的方便，只有加大備品備件的儲(chǔ)備數(shù)量以提高生產(chǎn)的可靠系數(shù)，結(jié)果造成了庫存資金的增加；

l 倉庫管理人員無從知道她管理的備件使用在現(xiàn)場(chǎng)的哪些設(shè)備上，因此當(dāng)現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)人員到庫存領(lǐng)件時(shí)，雙方只能是憑經(jīng)驗(yàn)與感覺，當(dāng)一個(gè)倉庫管理員休假時(shí)，別人難以替代他的工作；

l DCS、QCS控制系統(tǒng)中存在著大量對(duì)管理決策有用的數(shù)據(jù)，但是由于系統(tǒng)自身的局限性，實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)沒有集成進(jìn)管理信息系統(tǒng)，這些有用的信息不能在管理中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

財(cái)務(wù)部以事后統(tǒng)計(jì)為主，缺乏對(duì)業(yè)務(wù)部門的監(jiān)督控制 l 由于無法及時(shí)獲得銷售部門的銷售數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)人員對(duì)無法及時(shí)地對(duì)銷售部門進(jìn)行有效的監(jiān)督控制，例如：在訂立合同時(shí)，財(cái)務(wù)部門無法及時(shí)準(zhǔn)確地了解客戶的信用狀況，從而控制壞帳的風(fēng)險(xiǎn)；

對(duì)客戶應(yīng)收帳款不能進(jìn)行及時(shí)全面的匯總統(tǒng)計(jì)并執(zhí)行催收，目前XX的應(yīng)收帳款余額巨大（超過3億元），應(yīng)收帳周轉(zhuǎn)天數(shù)超過120天且未開票欠款數(shù)額占很大部分；

l 現(xiàn)有系統(tǒng)不支持按客戶、銷售人員或地區(qū)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)的輔助帳，難以及時(shí)了解銷售人員所經(jīng)手的應(yīng)收帳余額，以便進(jìn)行跟蹤控制；

l 沒有及時(shí)準(zhǔn)確的銷售、生產(chǎn)、采購計(jì)劃的反饋，財(cái)務(wù)難以制定精確的資金計(jì)劃；

l 采購合同在簽定后存財(cái)務(wù)部備案，無事前的合同評(píng)審和核價(jià)程序。

銷售管理手段落后，難以適應(yīng)現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)模和將來的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) l 缺乏對(duì)銷售人員的獎(jiǎng)勵(lì)制度 目前XX對(duì)銷售部門的考核是根據(jù)總部及各辦事處的銷售業(yè)績(jī)確定各辦事處的銷售費(fèi)用提取比例進(jìn)行的。銷售人員的收入基本與銷售業(yè)績(jī)無關(guān)，難以刺激銷售人員的工作積極性。

l 缺乏靈活的銷售定價(jià)策略 同一產(chǎn)品銷售價(jià)格與客戶所購買的數(shù)量、批量、規(guī)格聯(lián)系不大；

l 無按客戶利潤(rùn)貢獻(xiàn)的統(tǒng)計(jì)分析評(píng)估手段，缺乏對(duì)已有客戶進(jìn)行合理篩選淘汰機(jī)制。

信息反饋不及時(shí)，導(dǎo)致原材料的積壓 l 目前XX總的銷售計(jì)劃每年制定一次，由于缺乏對(duì)銷售情況的及時(shí)反饋，主要原材料的采購計(jì)劃只能根據(jù)銷售計(jì)劃按生產(chǎn)能力制定，再加上主要原材料的采購周期較長(zhǎng)而銷售交貨期短，為保證生產(chǎn)不中斷，往往需加大每次的采購批量，從而使得原材料備貨過多，導(dǎo)致原材料的積壓（目前XX原材料的存貨周期為4個(gè)月）。

難以準(zhǔn)確把握客戶交貨量要求，導(dǎo)致產(chǎn)成品積壓 l 由于缺乏對(duì)逐個(gè)客戶/銷售渠道的銷量跟蹤預(yù)測(cè)手段，難以準(zhǔn)確跟蹤客戶交貨要求，導(dǎo)致部分為客戶提前生產(chǎn)的產(chǎn)品積壓在倉。此外，“無訂單”成品（因套切剩余的成品）也是產(chǎn)成品積壓的來源之一。目前XX的產(chǎn)成品存貨周期約為3.7個(gè)月。

無外倉存貨（托管產(chǎn)品）輔助帳，對(duì)廠外產(chǎn)成品存貨控制不嚴(yán) l 目前XX在廠外有十多個(gè)由第三方物流公司或客戶托管的成品倉，部分托管產(chǎn)成品存貨僅以未開票欠款的形式反映，未設(shè)立托管產(chǎn)品的輔助帳，難以及時(shí)跟蹤這些產(chǎn)成品的流向和耗用。

成本核算 l 成本核算不夠明細(xì)（只對(duì)品種，不能明細(xì)到訂單、規(guī)格）；

l 成本考核不完全，只對(duì)主要物料消耗有考核，沒有對(duì)人工及制造費(fèi)用進(jìn)行定額考核；

l 未采用計(jì)劃成本進(jìn)行成本差異分析和控制。

設(shè)備管理 l 現(xiàn)有設(shè)備管理系統(tǒng)不能有效控制生產(chǎn)與維護(hù)成本。

XX生產(chǎn)過程復(fù)雜，生產(chǎn)系統(tǒng)十分龐大，企業(yè)的發(fā)展要求加強(qiáng)生產(chǎn)過程的管理和生產(chǎn)成本控制，而舊有的MIS系統(tǒng)所采取的僅是一種事后管理模式，沒有集成生產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理、財(cái)務(wù)控制、資產(chǎn)管理等事中監(jiān)測(cè)功能，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)生產(chǎn)過程的有效控制，也不能有效地降低生產(chǎn)成本。

l 缺乏有效的分析工具。數(shù)據(jù)是決策的依據(jù)，然而沒有有效的分析工具的支持，即使面對(duì)大量的數(shù)據(jù)，決策者也往往難以做出最佳的決策。

4.3 改進(jìn)建議 以引入ERP系統(tǒng)為契機(jī)，建立和完善適應(yīng)市場(chǎng)變化的管理體制 l 制定合理的銷售人員考核及獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制 l 制定適應(yīng)市場(chǎng)變化的銷售價(jià)格策略 l 強(qiáng)化財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)部門的監(jiān)控作用 l 建立客戶信用評(píng)估機(jī)制 l 引入標(biāo)準(zhǔn)成本制度 l 引入設(shè)備維護(hù)的工作單制度 引入先進(jìn)的ERP系統(tǒng)，使企業(yè)信息系統(tǒng)建立在一體化的信息平臺(tái)上 l 使主要業(yè)務(wù)部門能徹底擺脫現(xiàn)有的手工作業(yè)系統(tǒng) l 使財(cái)務(wù)、銷售、生產(chǎn)、供應(yīng)、設(shè)備、技術(shù)、人力資源部門能在整合的系統(tǒng)下運(yùn)作 l 使工業(yè)控制系統(tǒng)(DCS,QCS系統(tǒng))與信息管理系統(tǒng)(ERP)整合達(dá)到管控一體化 <完> 僅供參考

第五篇：新形勢(shì)下婦聯(lián)組織應(yīng)怎樣找準(zhǔn)定位參與社會(huì)管理及其創(chuàng)新調(diào)研報(bào)告

新形勢(shì)下婦聯(lián)組織應(yīng)怎樣找準(zhǔn)定位參與社

會(huì)管理及其創(chuàng)新調(diào)研報(bào)告

婦聯(lián)組織參與社會(huì)管理創(chuàng)新是當(dāng)前各級(jí)婦聯(lián)組織一個(gè)重大的理論課題和實(shí)踐課題，是如何貫徹落實(shí)好十七屆五中全會(huì)以及胡錦濤總書記在紀(jì)念“三八”國際婦女節(jié)100周年大會(huì)上重要講話精神的一個(gè)緊迫的政治任務(wù)。與此同時(shí)，在中央省部級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)干部社會(huì)管理及其創(chuàng)新專題研討班上，胡錦濤總書記以及習(xí)近平、***同志對(duì)群團(tuán)組織參與社會(huì)管理及創(chuàng)新提出明確指示和要求。鑒于此，武陽鎮(zhèn)婦聯(lián)就“新形勢(shì)下婦聯(lián)應(yīng)怎樣找準(zhǔn)定位參與社會(huì)管理及其創(chuàng)新”這一課題做了一個(gè)專題調(diào)研，現(xiàn)將主要情況報(bào)告如下：

一、主要工作情況

（一）以黨建帶婦建為主要抓手，加強(qiáng)我鎮(zhèn)婦聯(lián)組織自身建設(shè)。堅(jiān)持黨建帶婦建，積極探索新形勢(shì)下加強(qiáng)婦聯(lián)基層組織建設(shè)的有效途徑，全鎮(zhèn)婦聯(lián)基層組織建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)，使婦聯(lián)組織參與社會(huì)管理服務(wù)的力量不斷壯大、能力不斷提升。一是組織覆蓋不斷拓展。全鎮(zhèn)村（居）、黨政機(jī)關(guān)科教文衛(wèi)事業(yè)單位婦女組織組建率均達(dá)100%。二是組織效率和能力不斷提升。實(shí)施了主要工作目標(biāo)考核制度，農(nóng)村婦代會(huì)探索實(shí)行了換屆直選和婦代會(huì)主任定期述職制度，調(diào)動(dòng)激發(fā)各級(jí)婦女干部工作積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，有效提高組織內(nèi)部各環(huán)節(jié)運(yùn)行效率。三是巾幗志愿者隊(duì)伍不斷壯大。組建巾幗保潔隊(duì)、普法隊(duì)、科技服務(wù)隊(duì)、文藝宣傳隊(duì)，發(fā)揮改善村容村貌、提升婦女素質(zhì)、幫助婦女增收致富、協(xié)調(diào)化解矛盾職能；組建巾幗愛心奉獻(xiàn)隊(duì)，幫扶救助貧困婦女兒童、孤寡老人、烈軍屬等弱勢(shì)群體。

（二）以構(gòu)建社會(huì)化維權(quán)格局為重要目標(biāo)，切實(shí)維護(hù)婦女群眾合法權(quán)益。一是構(gòu)建社會(huì)化婦女維權(quán)工作機(jī)制。成立了由鎮(zhèn)綜治辦牽頭、司法所等部門參與的維護(hù)婦女權(quán)益工作領(lǐng)導(dǎo)小組，通過聯(lián)合調(diào)研視察、案情分析、個(gè)案督辦等工作方式，實(shí)現(xiàn)各部門資源共享、優(yōu)勢(shì)功能互補(bǔ)，綜合運(yùn)用法律、行政和經(jīng)濟(jì)等手段，真正形成了婦女維權(quán)工作的合力。二是建立婦女信訪及訴求反饋工作機(jī)制。把婦聯(lián)信訪工作和信訪機(jī)構(gòu)作為了解婦女群眾訴求、化解婦女群眾矛盾糾紛，為婦女群眾排擾解難的重要窗口和渠道。建立健全了婦聯(lián)干部參與的司法調(diào)解中心、村婦代會(huì)主任參加的調(diào)解委員會(huì)。對(duì)潛在的女性群體性矛盾，加大排查調(diào)處力度，從源頭協(xié)調(diào)化解矛盾。暢通輿情反饋渠道，將重大的、有傾向性的問題及時(shí)總結(jié)匯報(bào)，為黨委、政府決策提供科學(xué)依據(jù)。三是建立實(shí)施實(shí)事化維權(quán)工作機(jī)制。連續(xù)多年?duì)幦℃?zhèn)黨委、政府支持，協(xié)調(diào)社會(huì)資源為婦女兒童辦好事、實(shí)事。實(shí)施農(nóng)村婦女“宮頸癌、乳腺癌”兩病免費(fèi)普查項(xiàng)目，開展“關(guān)愛女性健康知識(shí)大講堂”活動(dòng)，為已婚農(nóng)村婦女進(jìn)行免費(fèi)“兩癌”檢查，普查率達(dá)到95％，患病婦女全部得到了救治，有效維護(hù)了農(nóng)村婦女的健康權(quán)。

（三）以創(chuàng)新婦聯(lián)工作方法為緊要任務(wù)，全力服務(wù)婦女創(chuàng)業(yè)發(fā)展。一是加強(qiáng)培訓(xùn)，增強(qiáng)婦女參與發(fā)展的能力。深入實(shí)施“女性素質(zhì)工程”，充分利用各類婦女教育陣地和多種教育途徑，針對(duì)不同婦女群體的需要，開展系列培訓(xùn)。面向農(nóng)村婦女實(shí)施“新型女農(nóng)民培訓(xùn)計(jì)劃”，重點(diǎn)加強(qiáng)科技培訓(xùn)，提高增收致富能力；面向婦女創(chuàng)業(yè)典型，開展現(xiàn)代經(jīng)營管理、鎮(zhèn)場(chǎng)營銷、信息品牌等方面的知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)她們的發(fā)展能

力。二是搭建平臺(tái)，提升婦女參與發(fā)展的水平。探索建立了集項(xiàng)目推介、科技培訓(xùn)、信貸支持、典型帶動(dòng)于一體的服務(wù)婦女發(fā)展模式。三是找準(zhǔn)載體，引領(lǐng)婦女立足崗位做貢獻(xiàn)。以“三送”活動(dòng)為契機(jī)，深化“巾幗文明崗”、“巾幗建功標(biāo)兵”爭(zhēng)創(chuàng)活動(dòng)，健全動(dòng)態(tài)管理、社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，豐富創(chuàng)建內(nèi)容，拓展活動(dòng)領(lǐng)域，提高女職工學(xué)習(xí)能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和自主創(chuàng)新能力。

二、當(dāng)前存在主要問題

（一）參與本領(lǐng)不足。農(nóng)村婦代會(huì)主任受文化程度低，自身知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，信息相對(duì)落后，政策掌握得不深，工作思路不寬等主客觀因素的制約，在宣傳、教育、引導(dǎo)婦女等方面能力不足，在引導(dǎo)婦女更新觀念、提高技能、自覺維權(quán)等方面相對(duì)作用不夠，導(dǎo)致參與社會(huì)管理創(chuàng)新的水平不高，在一定程度上制約了婦聯(lián)職能的發(fā)揮。

（二）工作創(chuàng)新不夠。婦女分布廣、流動(dòng)性強(qiáng)，婦女群眾需求逐漸分層次、多樣化，對(duì)婦聯(lián)組織的設(shè)置布局和運(yùn)行模式、婦女群眾工作的方式方法、服務(wù)婦女的手段渠道、婦聯(lián)干部的群眾工作能力都提出了新的挑戰(zhàn)和要求，需要進(jìn)一步探索黨委政府認(rèn)可、社會(huì)認(rèn)同、婦女群眾歡迎，更具效率和效益的工作機(jī)制和途徑。

（三）工作條件優(yōu)化不好。新形勢(shì)下，婦聯(lián)組織特別是婦聯(lián)基層組織，承擔(dān)著越來越繁重、越來越復(fù)雜的的工作任務(wù)。而基層?jì)D聯(lián)組織的工作條件還相對(duì)不完善。一是工作經(jīng)費(fèi)沒有保障。絕大多數(shù)村（居）沒有將婦女工作經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，更沒有必須保障此項(xiàng)開支的硬性措施和規(guī)定，只有開展活動(dòng)時(shí)專題申請(qǐng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，村婦女干部往往有籌措資金壓力大于工作壓力之感。二是村婦聯(lián)干部兼職多。由于村（居）編制的限制，婦聯(lián)干部身兼數(shù)職，工作繁重、壓力大。計(jì)劃生育工作作為村重點(diǎn)考核的工作，與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)掛鉤，她們的精力和時(shí)間有限，婦女工作相對(duì)成為婦代會(huì)主任的“副業(yè)”，重視程度不夠，致使婦女工作力度不大，缺乏工作的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。三是經(jīng)濟(jì)待遇低。目前，全鎮(zhèn)村（居）婦代會(huì)主任大多沒有固定報(bào)酬，她們的待遇往往是擔(dān)任其他職務(wù)所得。偏低的經(jīng)濟(jì)待遇，影響了村婦女干部的工作積極性，增加了開展工作的難度和阻力。

三、對(duì)策建議

（一）以“三送”為契機(jī)，積極爭(zhēng)取黨委重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，創(chuàng)造婦聯(lián)組織參與社會(huì)管理創(chuàng)新的良好環(huán)境。要積極爭(zhēng)取各級(jí)黨委把婦聯(lián)工作納入重要議事日程，定期聽取工作匯報(bào)，及時(shí)研究婦女工作，幫助解決實(shí)際困難；要將婦聯(lián)組織是否健全、作用是否發(fā)揮充分，作為考核黨委工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，定期檢查督導(dǎo)；要在制定經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展政策過程中，充分考慮婦女的具體利益，建立和完善促進(jìn)婦女發(fā)展的政策體系；要加大對(duì)婦女兒童事業(yè)的投入，保證婦聯(lián)組織的行政經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)活動(dòng)和事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)，并列入各級(jí)財(cái)政預(yù)算。村（居）委會(huì)也應(yīng)對(duì)婦女組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)予以保證。提高村婦代會(huì)主任的生活待遇，適當(dāng)解決她們的報(bào)酬。各級(jí)政府對(duì)公益性、社會(huì)性、專業(yè)性、服務(wù)性的婦女兒童事業(yè)要加大投入力度，并納入社會(huì)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，切實(shí)加強(qiáng)婦女兒童活動(dòng)陣地及配套設(shè)施建設(shè)，每年為婦女兒童辦幾件實(shí)事、好事，為婦聯(lián)組織參與社會(huì)管理創(chuàng)新，做好新形勢(shì)下婦女群眾工作

創(chuàng)造良好的環(huán)境。

（二）以“三送”為抓手，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高綜合素質(zhì)，增強(qiáng)婦聯(lián)組織參與社會(huì)管理創(chuàng)新的能力。加強(qiáng)婦聯(lián)干部的素質(zhì)能力建設(shè)，著重提高婦聯(lián)干部的自主創(chuàng)新能力，提高社會(huì)工作專業(yè)化水平。要更新婦聯(lián)干部的傳統(tǒng)工作理念，激勵(lì)婦聯(lián)干部轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的思維方式和工作方法，找準(zhǔn)新形勢(shì)下的工作結(jié)合點(diǎn)和切入點(diǎn)，解放思想，與時(shí)俱進(jìn)，以新的精神面貌和新的工作狀態(tài)，引領(lǐng)婦女參與經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會(huì)建設(shè)。要加強(qiáng)婦聯(lián)干部的職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)。通過開展社會(huì)工作專業(yè)知識(shí)和現(xiàn)代社會(huì)管理、公共服務(wù)理念和方法的教育培訓(xùn)及實(shí)踐鍛煉，不斷提高婦聯(lián)組織的專業(yè)化社會(huì)服務(wù)水平。要建設(shè)一支精通社會(huì)工作的人才隊(duì)伍。有針對(duì)性的引進(jìn)一些熟悉社會(huì)工作的專業(yè)型人才，嘗試在婦聯(lián)干部隊(duì)伍中引入社會(huì)工作者職業(yè)資格認(rèn)證制度，打造一支專業(yè)的社會(huì)工作者隊(duì)伍，為提升婦聯(lián)參與社會(huì)管理和公共服務(wù)水平提供人力保障。要堅(jiān)持把創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)與婦女工作實(shí)踐相結(jié)合，以組織創(chuàng)先進(jìn)、黨員爭(zhēng)優(yōu)秀、群眾得實(shí)惠為工作目標(biāo)，激勵(lì)帶動(dòng)各界婦女在工作中爭(zhēng)先進(jìn)、做表率，展現(xiàn)婦聯(lián)組織的工作理念和服務(wù)意識(shí)，提升婦聯(lián)組織參與社會(huì)管理創(chuàng)新的能力。

（三）以“三送’為導(dǎo)向，創(chuàng)新工作理念，完善工作機(jī)制，增強(qiáng)婦聯(lián)組織參與社會(huì)管理創(chuàng)新的實(shí)效性。婦聯(lián)組織要破除思維定式，創(chuàng)新工作理念，積極探索和建立社會(huì)化、項(xiàng)目化運(yùn)作機(jī)制，以集中更多的力量為婦女兒童辦好事、辦實(shí)事、辦大事。一是要建立項(xiàng)目承接機(jī)制。把握市場(chǎng)需求，協(xié)調(diào)社會(huì)資源，通過政府委托和自主開發(fā)等形式，積極主動(dòng)承接政府授權(quán)的一些如職業(yè)技能免費(fèi)培訓(xùn)項(xiàng)目、文明禮儀培訓(xùn)項(xiàng)目

等社會(huì)公共管理和服務(wù)的項(xiàng)目，打造形成一批為婦女兒童服務(wù)的公共產(chǎn)品。二是要完善項(xiàng)目合作機(jī)制。婦聯(lián)是群團(tuán)組織，資源有限。如何突破這一“瓶頸”，最大限度地拉長(zhǎng)工作“短腿”，要通過向黨委政府各有關(guān)部門借力，解決這一難題。對(duì)于政府委托的項(xiàng)目，婦聯(lián)組織可以單獨(dú)組織實(shí)施，也可以與其他社團(tuán)和科研機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位聯(lián)合組織實(shí)施，吸納不同知識(shí)結(jié)構(gòu)、不同經(jīng)歷閱歷、不同需求視角的志愿者融入到婦女發(fā)展項(xiàng)目的實(shí)施和研究中，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，建立互惠、雙贏的合作模式，開拓婦女工作新天地。