第一篇：(600289億陽信通)披露關(guān)于黑龍江證監(jiān)局專項(xiàng)檢查有關(guān)問題的整改報告(公司公告)

億陽信通(600289)公司關(guān)于黑龍江證監(jiān)局專項(xiàng)檢查有關(guān)問題的整改報告，具體如下：黑龍江證監(jiān)局于2010年11月14日-11月16日對我公司治理情況及規(guī)范運(yùn)作情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，并于2010年11月29日下發(fā)了《關(guān)于對億陽信通股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》，(600289億陽信通)披露關(guān)于黑龍江證監(jiān)局專項(xiàng)檢查有關(guān)問題的整改報告(公司公告)。根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動有關(guān)事項(xiàng)的通知》的文件精神及黑龍江證監(jiān)局提出的加強(qiáng)公司治理的整改建議，公司積極開展整改活動，針對存在的問題立即著手實(shí)施整改，并取得了一定成效。現(xiàn)就有關(guān)公司整改措施及落實(shí)情況匯報如下：

一、公司治理專項(xiàng)活動整改措施問題

一、個別規(guī)章制度修訂不及時：公司未及時修訂《募集資金管理制度》公司自2000年7月上市至今，從未在資本市場進(jìn)行過任何形式的再融資，公司現(xiàn)行有效的《募集資金管理制度》是2002年度股東大會審議通過的，目前已不適應(yīng)現(xiàn)階段資本市場發(fā)展的需要及不斷提出的監(jiān)管要求。整改措施：為更好的適應(yīng)資本市場改革發(fā)展的新形勢，規(guī)范上市公司募集資金使用與管理，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)上海證券交易所于2008年6月28日發(fā)布的《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》，2010年12月6日公司召開五屆二次董事會，審議通過了全面修訂公司《募集資金管理制度》的議案，并提交下一次股東大會審議。整改責(zé)任人：董事會秘書孫文恒問題

二、個別董事未按規(guī)定及時參加培訓(xùn)：公司董事宋俊德2008年、2009年均未參加相關(guān)董事、監(jiān)事培訓(xùn)整改措施：公司在任董事宋俊德先生已于2010年11月25日-11月26日參加了由證監(jiān)局舉辦的上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)，通過考試并記入培訓(xùn)檔案，整改報告《(600289億陽信通)披露關(guān)于黑龍江證監(jiān)局專項(xiàng)檢查有關(guān)問題的整改報告(公司公告)》。今后公司將嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會《上市公司董事、監(jiān)事培訓(xùn)實(shí)施細(xì)則》等法律法規(guī)的要求，督促在任董事積極參加證券市場規(guī)范運(yùn)作的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，掌握最新法律知識和完整法規(guī)框架，及時了解資本市場的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題、監(jiān)管要求等，樹立科學(xué)管理、監(jiān)督公司的理念，明確上市公司董事、監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任意識，提升董事、監(jiān)事的管理、監(jiān)督水平。整改責(zé)任人：董事長常學(xué)群問題

三、部分董事會、監(jiān)事會會議記錄不規(guī)范：公司提供的董事會資料中，部分董事會、監(jiān)事會會議記錄不規(guī)范，缺少每項(xiàng)議案的具體表決情況。公司徹底檢查了近兩年來股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議記錄，其中有個別董事會、監(jiān)事會會議記錄不規(guī)范，只記錄了所審議議案的名稱、表決結(jié)果，沒有記錄具體的表決方式和過程。整改措施：公司已加強(qiáng)了相關(guān)人員對于《公司章程》及議事規(guī)則等規(guī)章制度和相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步明確了“三會”會議記錄的工作要求，今后公司將加強(qiáng)會議記錄的管理工作，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時的記錄、整理會議內(nèi)容，形成規(guī)范的記錄文件并妥善保管。整改責(zé)任人：董事會秘書孫文恒問題

四、個別董事會資料不完整：公司提供的董事會資料中，四屆三十四次會議缺少董事張曉明的表決票。經(jīng)檢查，此項(xiàng)工作是存檔人員工作疏忽，誤將四屆三十四次董事會會議中董事張曉明的表決票存放在了“臨時公告”檔案中。整改措施：公司加強(qiáng)了檔案管理工作，進(jìn)一步明確了檔案保管責(zé)任，細(xì)化了檔案的收集、整理、保管流程，從數(shù)量上要保證檔案齊全，從質(zhì)量上要保持檔案的連續(xù)可靠，盡力避免因歸檔失誤給工作帶來的不便。整改責(zé)任人：董事會秘書孫文恒

二、公司治理活動下步主要工作計劃通過本次專項(xiàng)治理活動的開展，公司將認(rèn)真逐項(xiàng)落實(shí)整改措施，切實(shí)解決公司治理中存在的問題。不斷提高公司治理水平。在此基礎(chǔ)上，公司還將繼續(xù)做好以下幾方面工作：

1、繼續(xù)加強(qiáng)公司治理，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)。公司將繼續(xù)組織學(xué)習(xí)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》及中國證監(jiān)會、上海證券交易所以及黑龍江監(jiān)管局的有關(guān)文件精神，進(jìn)一步明確公司“三會”職能，切實(shí)履行法定程序，完善公司治理，提升公司的管理水平。

2、及時修訂和完善內(nèi)控管理制度。公司已經(jīng)制定了比較完備的內(nèi)控管理制度，未來公司將更加注重內(nèi)控工作中的各個環(huán)節(jié)，從源頭和根本上落實(shí)內(nèi)控制度及各種措施。及時對內(nèi)控制度的建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行評估，及時發(fā)現(xiàn)制度缺陷，適時作出改進(jìn)。3.加強(qiáng)投資者關(guān)系管理，保證投資者的知情權(quán)、不斷提升公司的投資價值。加強(qiáng)投資者關(guān)系管理工作，更好地與廣大投資者交流與溝通。公司將繼續(xù)通過電話、公司網(wǎng)站、電子郵件以及接待投資者來訪等多種方式與投資者進(jìn)行交流與溝通。認(rèn)真關(guān)注并詳細(xì)解答投資者關(guān)心的熱點(diǎn)問題，保持公司良好的市場形象。

第二篇：萬家樂：信息披露專項(xiàng)檢查整改報告

廣東萬家樂股份有限公司信息披露專項(xiàng)檢查整改報告根據(jù)廣東證監(jiān)局《關(guān)于開展上市公司信息披露檢查專項(xiàng)活動的通知》(廣東證監(jiān)30號)的相關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，公司于2010年3月1日至4月30日進(jìn)行自查，形成了《廣東萬家樂股份有限公司信息披露自查報告和整改計劃》，已經(jīng)公司第六屆董事會第二十一次會議審議通過，萬家樂：信息披露專項(xiàng)檢查整改報告。2010年6月，廣東證監(jiān)局對公司信息披露工作制度的建立、執(zhí)行情況以及開展信息披露檢查專項(xiàng)活動情況進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，并向公司發(fā)出了《現(xiàn)場檢查結(jié)果告知書》(23號)，認(rèn)為公司基本能按照廣東證監(jiān)局的要求開展信息披露專項(xiàng)檢查活動，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題制定了整改計劃，同時也就檢查發(fā)現(xiàn)的問題提出了整改要求。公司董事會高度重視廣東證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查中提出的問題，針對信息披露和內(nèi)幕信息管理中存在的問題，認(rèn)真查找原因、漏洞，逐項(xiàng)進(jìn)行整改或制訂整改計劃?，F(xiàn)將公司信息披露專項(xiàng)檢查整改情況報告如下：

一、公司信息披露自查和廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題(一)公司信息披露自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題1.公司《信息披露管理制度》中，未包含董事、監(jiān)事和高級管理人員履行信息披露職責(zé)的記錄和保管的要求；未包含信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理的要求。2.公司尚未單獨(dú)制定《內(nèi)幕信息管理制度》，在內(nèi)幕信息的管理機(jī)構(gòu)、日常管理的負(fù)責(zé)部門及負(fù)責(zé)人、內(nèi)幕信息的范圍、內(nèi)幕信息違規(guī)責(zé)任追究機(jī)制等方面仍然缺乏完整、嚴(yán)密的規(guī)定，整改報告《萬家樂：信息披露專項(xiàng)檢查整改報告》。3.公司關(guān)于內(nèi)部問責(zé)的相關(guān)規(guī)定仍然顯得分散、不系統(tǒng)，不利于公司內(nèi)部問責(zé)的制度完善和具體執(zhí)行，公司需要制定單獨(dú)的《內(nèi)部問責(zé)管理制度》。4.持有公司5%以上股份的股東將持有的公司股份質(zhì)押后，未及時通知公司董事會秘書，導(dǎo)致公司披露該信息不夠及時。2(二)廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題1.內(nèi)幕信息知情人報備不規(guī)范。2.對外擔(dān)保不規(guī)范，未要求公司擔(dān)保對象廣東萬家樂燃?xì)饩哂邢薰咎峁┓磽?dān)保。3.未與2008年和2009年年報審計會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員簽署保密協(xié)議。4.對控股股東廣州匯順投資有限公司持有公司股份質(zhì)押的信息披露不及時。

二、公司整改情況(一)已完成事項(xiàng)1.公司修訂了《信息披露管理制度》，增加了以下兩條：第九十條公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在履行信息披露職責(zé)時應(yīng)有書面記錄，該書面記錄原件保存在公司證券法律部。第九十一條公司信息披露的相關(guān)文件、資料的檔案由公司證券法律部負(fù)責(zé)管理，至少保存十年。修訂后的《信息披露管理制度》已經(jīng)公司第六屆董事會第二十三次會議審議通過。2.針對公司自查中發(fā)現(xiàn)的未單獨(dú)制定《內(nèi)幕信息管理制度》的問題和廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查中提出的內(nèi)幕信息知情人報備不規(guī)范的問題，公司制訂了《內(nèi)幕信息管理制度》，對內(nèi)幕信息的管理機(jī)構(gòu)、日常管理的負(fù)責(zé)部門及負(fù)責(zé)人、內(nèi)幕信息的范圍、內(nèi)幕信息知情人的范圍、內(nèi)幕信息知情人的保密責(zé)任、內(nèi)幕信息知情人的登記和報備、內(nèi)幕信息違規(guī)責(zé)任追究機(jī)制等方面作了系統(tǒng)、完整、嚴(yán)密的規(guī)定。該制度已經(jīng)公司第六屆董事會第二十三次會議審議通過。3.公司制訂了《董事、監(jiān)事、高級管理人員內(nèi)部問責(zé)制度》，對內(nèi)部問責(zé)的對象、原則、范圍、方式、程序作了規(guī)定。該制度已經(jīng)公司第六屆董事會第二十三次會議審議通過。4.針對廣東證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查中提出的對外擔(dān)保不規(guī)范問題，公司按照證監(jiān)會《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)56號)的規(guī)定，已要求廣東萬家樂燃?xì)饩哂邢薰鞠蚬咎峁┓?擔(dān)保，并于2010年7月15日簽訂《反擔(dān)保協(xié)議》。5.針對公司自查和廣東證監(jiān)局現(xiàn)場檢查中提出的控股股東質(zhì)押信息披露不及時的問題，公司已以書面形式要求持股5%以上的股東在出現(xiàn)5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)時，立即通知公司董事會秘書，以便公司報告并披露。(二)持續(xù)整改事項(xiàng)針對廣東證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查中提出的未與年報審計會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員簽署保密協(xié)議的問題，公司擬分兩部分進(jìn)行整改：1.于2010年年報審計前與年報審計會計師事務(wù)所的相關(guān)人員簽署保密協(xié)議，整改負(fù)責(zé)人為財務(wù)總監(jiān)關(guān)天鵡；2.在與其他中介機(jī)構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)合作時，及時與其相關(guān)人員簽署保密協(xié)議，該事項(xiàng)為日常工作，整改負(fù)責(zé)人為董事會秘書劉永霖。本報告已經(jīng)公司第六屆董事會第二十三次會議審議通過。廣東萬家樂股份有限公司二O一O年七月二十七日

第三篇：關(guān)于江西證監(jiān)局全面檢查有關(guān)問題的整改報告

江西證監(jiān)局于2010年5月份至2010年9月份分階段對公司進(jìn)行了全面檢查，并針對檢查的有關(guān)問題下達(dá)了《關(guān)于天音通信控股股份有限公司全面檢查有關(guān)問題的限期整改通知》(贛證監(jiān)發(fā)229號)，關(guān)于江西證監(jiān)局全面檢查有關(guān)問題的整改報告。公司收到《整改通知》后，高度重視，立即向董事、監(jiān)事和高級管理人員進(jìn)行了通報，并組織相關(guān)部門和人員對《整改通知》中提出的問題進(jìn)行了討論和學(xué)習(xí)。公司針對證監(jiān)局在這次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，從管理制度、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員安排等方面進(jìn)行了認(rèn)真的檢查。公司的各項(xiàng)規(guī)章制度基本完善，但執(zhí)行力和細(xì)節(jié)方面還有缺陷和改進(jìn)的地方，公司對“三會”運(yùn)作中出現(xiàn)的會議記錄不規(guī)范行為和會議檔案保管問題進(jìn)行了認(rèn)真反思和檢討，并指定專人負(fù)責(zé)相關(guān)工作，杜絕這類事情在今后的工作中發(fā)生。整改方案已提交2010年12月10公司第五屆董事會第十五次會議審議通過，現(xiàn)將整改措施報告如下：

一、公司治理和規(guī)范運(yùn)作方面的問題

1、公司戰(zhàn)略、提名及薪酬等委員會需進(jìn)一步發(fā)揮作用。公司在董事會下設(shè)了戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，并制定了各專門委員會的實(shí)施細(xì)則，但是未按照實(shí)施細(xì)則切實(shí)開展工作。如公司戰(zhàn)略、提名及薪酬等委員會2008、2009年會議次數(shù)未達(dá)到工作細(xì)則要求。2008年9月董事會四屆二十七次會議通過董事會換屆選舉議案，未見提名委員會對新董事候選人的審查意見。情況說明：公司董事會下設(shè)的各個專門委員會每年都召開一次會議，2008年董事會換屆選舉事前征求了提名委員會的意見，并得到同意，但是沒有將溝通的情況形成會議紀(jì)錄。整改措施：公司董事會下設(shè)的各個專門委員會在今后的工作中將嚴(yán)格按照其2工作實(shí)施細(xì)則開展工作，公司做好每次會議的會議紀(jì)錄，杜絕此類事情發(fā)生。

2、獨(dú)立董事需進(jìn)一步勤勉盡責(zé)。如公司2008年四屆二十二次董事會會議通過了續(xù)聘開元信德會計師事務(wù)所為公司2008年報審計機(jī)構(gòu)的議案，未見獨(dú)立董事事前認(rèn)可書面意見。因公司原年報審計機(jī)構(gòu)被吸收合并，2010年公司五屆十次董事會會議通過了變更審計機(jī)構(gòu)名稱議案，亦未見獨(dú)立董事事前認(rèn)可書面意見。情況說明：公司4位獨(dú)立董事分別為信息產(chǎn)業(yè)、金融財經(jīng)、會計、人力資源和管理咨詢方面的專家，并擔(dān)任董事會下屬專業(yè)委員會的召集人，經(jīng)過完善各專門委員會實(shí)施細(xì)則，各專門委員會能很好地發(fā)揮作用。2008年續(xù)聘開元信德會計師事務(wù)所以及2010年公司變更審計機(jī)構(gòu)名稱的董事會會議，公司均在會前與獨(dú)立董事進(jìn)行了溝通，但公司沒有將溝通情況形成會議紀(jì)錄。整改措施：今后公司將在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，探索一些新辦法和措施，為獨(dú)立董事提供必要的條件，以保證公司獨(dú)立董事勤勉盡職，有效行使職權(quán)，同時做好會議紀(jì)錄工作。

3、公司“三會”運(yùn)作資料存檔需進(jìn)一步規(guī)范，如存在董事會會議通知沒有蓋公章、保存不完整的情形。整改提施：公司將在今后的工作中予以改進(jìn)，完善基礎(chǔ)工作，認(rèn)真、規(guī)范做好會議紀(jì)錄及會議資料的檔案保管工作。

二、公司財務(wù)及信息披露方面的問題

1、公司部分會計估計存在不足。如公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備按照賬齡分析法計提，其中賬齡在1年以上4年以內(nèi)部分確定的壞賬比例偏低；生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的折舊年限偏長。情況說明及整改提施：公司應(yīng)收賬款的形成絕大部分來源于控股子公司深圳3市天音通信發(fā)展有限公司，該子公司主要從事通信產(chǎn)品的購銷業(yè)務(wù)，有著良好的信用管理體系，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較高，故目前賬齡4年以內(nèi)的壞賬比例計提較低；后續(xù)公司將加強(qiáng)信用管理，充分估計潛在的壞賬損失，合理確定壞賬準(zhǔn)備的計提比例。生產(chǎn)性生物資產(chǎn)主要為臍橙果樹，結(jié)合贛南土質(zhì)、氣候特點(diǎn)和該果樹樹種特質(zhì)，臍橙果樹具有生長周期長、產(chǎn)果周期長以及果肉品質(zhì)好等優(yōu)勢，為更合理的計算果樹的生長周期，我們將廣泛征求有關(guān)農(nóng)業(yè)專家意見，以制定更為恰當(dāng)?shù)恼叟f年限。

2、公司存貨跌價準(zhǔn)備的核算不規(guī)范。一是公司期末部分存貨存在重復(fù)計提、轉(zhuǎn)銷存貨跌價準(zhǔn)備的情況，雖不影響公司利潤，但導(dǎo)致利潤表中部分科目列報存在瑕疵。情況說明及整改提施：2009年公司由于少量部分產(chǎn)品滯銷，在期末計提存貨跌價時未考慮造成重復(fù)計提與轉(zhuǎn)銷。對此問題我們將予以高度重視，在后期核算會充分考慮相關(guān)因素，確保準(zhǔn)確無誤。二是存貨計提跌價準(zhǔn)備時未考慮供貨商返利因素，導(dǎo)致公司計提的存貨跌價準(zhǔn)備與實(shí)際情況不符。公司對重要存貨項(xiàng)目進(jìn)行減值測試時應(yīng)適當(dāng)考慮有關(guān)購貨返利、價保的相關(guān)策以及期后事項(xiàng)，以減少與實(shí)際情況的差異。情況說明及整改提施：由于供應(yīng)商給予的返利、價保審批程序周期過長，在資產(chǎn)負(fù)債表無法計量，更不能落實(shí)到具體的產(chǎn)品與金額。公司今后會加緊與供應(yīng)商的溝通，加快審批程序，并將可以確認(rèn)的部份在存貨跌價測算予以考慮，以減少與實(shí)際的差異。

3、公司部分會計估計選用與披露不一致。固定資產(chǎn)中北京德勝科技大廈裝修費(fèi)2139萬元，固定資產(chǎn)卡片殘值率為5%，而財務(wù)報告披露公司固定資產(chǎn)-房屋建筑物殘值率為3%，整改報告《關(guān)于江西證監(jiān)局全面檢查有關(guān)問題的整改報告》。4情況說明及整改提施：此為信息披露的失誤，公司房屋及建筑物殘值率分成二種：出租的為3%，自用的為5%。今后將加強(qiáng)定期報告披露前的審核工作，避免此類錯誤的產(chǎn)生。

4、公司財務(wù)報告披露不完全符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號--財務(wù)報告的一般規(guī)定(2010年修訂)》(以下簡稱“十五號文”)要求。一是未按要求披露公司受到限制資產(chǎn)的相關(guān)狀況，如2009年報財務(wù)報表附注中披露的其他貨幣資金包括應(yīng)付票據(jù)的保證金和定期存款，經(jīng)核實(shí)，該部分定期存款在為公司開具票據(jù)時已作質(zhì)押，未在附注中作為受限的資產(chǎn)予以披露。二是財務(wù)報表附注中應(yīng)收賬款的賬齡僅披露“3年以上的合計數(shù)”，未按照公司會計估計細(xì)分賬齡披露。三是未按要求披露短期融資債券的有關(guān)期限、利率、到期等相關(guān)內(nèi)容。情況說明及整改提施：公司在財務(wù)基礎(chǔ)工作中均對應(yīng)收賬款按賬齡1年以內(nèi)、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年及5年以上進(jìn)行了記錄，對短期融資券的期限、利率、到期等相關(guān)內(nèi)容作了備查登記，但因疏忽未按照年報披露規(guī)則要求完全披露，今后工作中我們將會進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高報告披露的規(guī)范性。這項(xiàng)整改工作將在2010年報告中予以修正。

5、公司2009年末應(yīng)收款項(xiàng)比年初增長了53%，增長幅度遠(yuǎn)超過收入的增長速度，未準(zhǔn)確詳細(xì)披露其大幅度增長的原因。整改提施：公司在今后的年報披露工作中做好規(guī)范披露要求，做到不漏項(xiàng)、詳細(xì)披露。2009年末應(yīng)收帳款大幅增長原因：

一、2008年金融危機(jī)，公司銷售受到大幅影響，應(yīng)收帳款下降到低點(diǎn)；

二、2009年經(jīng)濟(jì)回暖，3G投入運(yùn)行，銷售形勢較好，應(yīng)收帳款(特別是運(yùn)營商)有所增長。相比2008年低點(diǎn)增幅就偏大了。5

6、公司五年以上的預(yù)付賬款主要系2003年向贛州市國土資源局預(yù)付位于贛州市章貢區(qū)站北區(qū)東環(huán)路與五洲大道之間的A地塊土地出讓金4416萬元。截止2009年12月31,尚未與贛州市國土局簽訂土地受讓合同。公司未對上述帳齡達(dá)五年以上的預(yù)付款項(xiàng)計提減值準(zhǔn)備，也未說明上述土地受讓事項(xiàng)的進(jìn)展情況。情況說明及整改提施：公司五年以上的預(yù)付賬款主要系2003年向贛州市國土資源局預(yù)付位于贛州市章貢區(qū)站北區(qū)東環(huán)路與五洲大道之間的A地塊土地出讓金4416萬元，該對應(yīng)的地塊每年審計時，均由審計人員前往土地交易所進(jìn)行調(diào)查及評估，土地價值逐年增加，根據(jù)贛州市土地價格中心出具的土地估價報告(編號分別為贛州市地價【2008】估字第50號、51號)所載明的土地金額分別為5167.51萬和8423.44萬元，隨著近年來贛州城市化進(jìn)程的推進(jìn)，該土地價值也在不斷攀升，我們將積極關(guān)注后續(xù)土地交易市場動態(tài)，謹(jǐn)慎計量資產(chǎn)價值，該土地受讓的進(jìn)展情況我們將會積極與贛州市國土資源局對接，對該事項(xiàng)的進(jìn)展情況作出積極跟蹤并及時披露。

7、公司2008、2009報告未在第九節(jié)重要事項(xiàng)

七、“聘任會計師事務(wù)所情況”中披露報告支付給聘任會計師事務(wù)所的報酬情況和目前的審計機(jī)構(gòu)已為公司提供審計服務(wù)的連續(xù)年限。整改提施：公司在今后的年報披露工作中做好規(guī)范披露要求，做到不漏項(xiàng)、詳細(xì)披露。公司在2010年報告中予以修正。

8、公司應(yīng)重視控制擔(dān)保風(fēng)險，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)。目前，公司為控股子公司深圳市天音通信發(fā)展有限公司向銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款提供65億額度的擔(dān)保，并根據(jù)其持有的股權(quán)承擔(dān)相應(yīng)比例的擔(dān)保責(zé)任。截至2009年末，公司的凈資產(chǎn)為22億元。公司2007、2008、2009年的擔(dān)?？傤~分別為32.45億元、31.17億元、37.87億元，占同期公司凈資產(chǎn)的比例分別為229%、202%、207%。6情況說明：公司控股子公司深圳市天音通信發(fā)展有限公司屬于商業(yè)流通性企業(yè)，屬于輕資產(chǎn)型企業(yè)和資金密集型企業(yè)。深圳市天音通信發(fā)展有限公司有嚴(yán)格的財務(wù)制度和完善的信用風(fēng)險管理體系，其壞賬率最高不超過0.02%，現(xiàn)金流非常健康穩(wěn)定，跟銀行的合作多年來也一直保持良性狀態(tài)，未發(fā)生過逾期貸款現(xiàn)象。整改提施：公司將繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行對外擔(dān)保的有關(guān)法律法規(guī)和管理制度，履行相關(guān)審議程序，規(guī)范公司對外擔(dān)保、加強(qiáng)相應(yīng)內(nèi)部控制與監(jiān)督，并按中國證監(jiān)會及深圳證券交易所有關(guān)規(guī)定做好信息披露工作，并在此基礎(chǔ)上探討多渠道融資方式，以降低銀行借款在融資中的比例，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。同時，進(jìn)一步提高資金使用效率和存貨周轉(zhuǎn)率，降低公司負(fù)債水平。江西證監(jiān)局對公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題與不足，對公司規(guī)范運(yùn)作水平起到了積極的促進(jìn)作用，公司董事會表示感謝。公司將嚴(yán)格按照整改報告落實(shí)各項(xiàng)整改措施，并以此為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化各項(xiàng)法律、法規(guī)及公司規(guī)章制度的執(zhí)行力度，不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，最大限度地保障公司及全體股東的合法權(quán)益。天音通信控股股份有限公司二○一○年十二月十郁悶！怎么現(xiàn)在才出公告難怪從9月份一路狂跌，散戶應(yīng)該要求索賠難怪從9月份一路狂跌，散戶應(yīng)該要求索賠應(yīng)該索賠,這個垃圾企業(yè)怎么這樣不負(fù)責(zé)任！看來，天音要大漲了.賣出的散戶應(yīng)該索賠！應(yīng)該索賠,這個垃圾企業(yè)怎么這樣不負(fù)責(zé)任！看來，天音要大漲了.賣出的散戶應(yīng)該索賠！信息披露不及時，應(yīng)該公開道歉，垃圾公司！老子慘了，不知內(nèi)情，虧了100萬，索賠1000w日，老子也虧在這個鳥股上。還是繼續(xù)跌吧，看他繼續(xù)跌，解氣點(diǎn)信息披露不及時，應(yīng)該公開道歉，垃圾公司！強(qiáng)烈要求賠錢！郁悶！怎么現(xiàn)在才出公告起訴天音檢查交了一時半會沒事了

第四篇：(600319亞星化學(xué))披露公司整改報告(公司公告)

亞星化學(xué)(600319)山東證監(jiān)局于二○一○年十月十二日至二○一○年十一月五日連續(xù)兩次對我公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，并于二○一○年十一月十日下發(fā)了“關(guān)于對濰坊亞星化學(xué)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定”(中國證券監(jiān)督管理委員會山東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書【2010】13號)，要求公司對存在問題提出切實(shí)可行的整改措施，現(xiàn)將整改報告公告如下：

一、大股東非經(jīng)營性占用上市公司資金存在問題：《責(zé)令改正決定》指出：(一)簽發(fā)銀行承兌匯票供大股東貼現(xiàn)使用，(600319亞星化學(xué))披露公司整改報告(1)(公司公告)。2009年1月至2010年9月底，公司累計支付票據(jù)保證金8.39億元，向上海廊橋國際貿(mào)易有限公司簽發(fā)銀行承兌匯票16.78億元。上述票據(jù)全部被控股股東濰坊亞星集團(tuán)有限公司(以下簡稱亞星集團(tuán))貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金由亞星集團(tuán)使用，票據(jù)到期后由亞星集團(tuán)兌付。截止2010年10月底，尚有1.62億元票據(jù)未到期,相應(yīng)票據(jù)保證金為8,100萬元。針對上述事項(xiàng)你公司未履行相關(guān)審議程序及信息披露義務(wù)。(二)大股東與公司存在非經(jīng)營性資金往來。2009，公司與亞星集團(tuán)資金往來借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額均為6.33億元，期末無余額；2010年1--10月，公司與亞星集團(tuán)資金往來為借方6.68億元，貸方發(fā)生額為6.54億元，目前亞星集團(tuán)尚占用公司資金1400萬元。上述往來你公司未入賬，也未履行信息披露義務(wù)。說明及整改措施：經(jīng)公司進(jìn)一步核實(shí)，2009年1月至2010年9月底，公司累計支付票據(jù)保證金7.71億元，向上海廊橋國際貿(mào)易有限公司簽發(fā)銀行承兌匯票16.38億元。截止2010年10月底，公司向上海廊橋國際貿(mào)易有限公司所開據(jù)銀行承兌匯票未到期金額1.62億元，所開據(jù)承兌匯票中，部分用于向上海廊橋公司購買原材料高密度聚乙烯(pE)，該部分貨款結(jié)算完畢后，至10月底本公司賬面實(shí)際應(yīng)收上海廊橋公司金額為120,008,987.21元。公司已于11月12日將該款項(xiàng)收回。截止2010年10月底，濰坊亞星集團(tuán)有限公司占用本公司資金1400萬元，公司已于11月12日將該款項(xiàng)收回。公司已經(jīng)充分認(rèn)識到大股東非經(jīng)營性占用上市公司資金的嚴(yán)重性，目前已解決上述非經(jīng)營性資金占用問題，整改報告《(600319亞星化學(xué))披露公司整改報告(1)(公司公告)》。公司將盡快制定和完善防止大股東或?qū)嶋H控制人侵占上市公司資產(chǎn)的具體措施，杜絕違規(guī)非經(jīng)營性資金占用事項(xiàng)的發(fā)生。

二、大股東及其附屬企業(yè)經(jīng)營性占用上市公司資金存在問題：《責(zé)令改正決定》指出：截止2010年10月底，亞星集團(tuán)及其附屬企業(yè)拖欠公司租賃費(fèi)、輔料款等共計1.32億元。說明及整改措施：經(jīng)過我公司與亞星集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)方協(xié)商，亞星集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)方已作出承諾：確保于2010年12月15日前向公司歸還經(jīng)營性占用資金數(shù)額的50%以上(6600萬元以上)，力求2010年年底前全部還清。對以后發(fā)生的交易，嚴(yán)格按照關(guān)聯(lián)交易合同約定，及時結(jié)算應(yīng)收款項(xiàng)，杜絕再次出現(xiàn)經(jīng)營性占用資金。

三、其他關(guān)聯(lián)交易及信息披露方面存在的問題存在問題：《責(zé)令改正決定》指出：(一)部分關(guān)聯(lián)交易未履行相應(yīng)審議程序及信息披露。一是2010年上半年，公司向亞星集團(tuán)采購燒堿、液氯等產(chǎn)品，金額共計6,000余萬元。但上述關(guān)聯(lián)交易未簽訂采購合同，也未履行相應(yīng)審議程序及信息披露義務(wù)，僅在2010年中期報告關(guān)聯(lián)交易部分作了合計披露。此外，公司審議通過的日常關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容也未包含購買燒堿、液氯等。二是公司為亞星集團(tuán)墊付養(yǎng)老金、住房公積金等。2009年1月至2010年6月，公司累計為亞星集團(tuán)墊付養(yǎng)老金共計1,100余萬元。上述關(guān)聯(lián)交易未履行相應(yīng)審議程序及信息披露義務(wù)。(二)部分關(guān)聯(lián)交易未按照《公司章程》要求提交股東大會審議。2009年，公司將濰坊第二熱電有限責(zé)任公司熱電裝置及其附屬的相關(guān)廠房、土地等資產(chǎn)租賃給亞星集團(tuán)使用，租賃期限為5年，每年租金為2,500萬元。根據(jù)《公司章程》第79條相關(guān)規(guī)定，上述關(guān)聯(lián)交易提交股東大會審議，但公司僅經(jīng)過第四屆董事會三次會議審議。說明及整改措施：(一)公司已于二○一○年十二月七日召開第三次股東大會審議通過，與亞星集團(tuán)解除離子膜燒堿租賃合同，徹底消除與亞星集團(tuán)發(fā)生燒堿、液氯等產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)交易。并在股東大會上對與亞星集團(tuán)發(fā)生的燒堿、液氯等產(chǎn)品的交易事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)。因歷史原因亞星集團(tuán)與公司共用一個養(yǎng)老金、住房公積金賬戶，導(dǎo)致發(fā)生公司預(yù)先為亞星集團(tuán)代付養(yǎng)老金、住房公積金的情形，大股東承諾該墊付款項(xiàng)將于2010年12月6日前歸還。公司請求亞星集團(tuán)及時到濰坊市人力資源和社會保障局開設(shè)獨(dú)立賬戶，防止再發(fā)生公司預(yù)先為集團(tuán)代付養(yǎng)老金、住房公積金的情況，該事項(xiàng)亞星集團(tuán)已于二0一0年十一月二十七日完成。(二)公司已于二○一○年十二月七日召開第三次股東大會審議通過，與濰坊第二熱電有限責(zé)任公司解除其熱電裝置及其附屬的相關(guān)廠房、土地等資產(chǎn)租賃合同。并在股東大會上對其交易事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)。

第五篇：(600319亞星化學(xué))披露公司整改報告(公司公告)

亞星化學(xué)(600319)

四、財務(wù)核算方面存在的問題存在問題：《責(zé)令改正決定》指出：(一)公司部分大額資金進(jìn)出不入賬，(600319亞星化學(xué))披露公司整改報告(2)(公司公告)。2009年1月至2010年10月，公司與亞星集團(tuán)資金往來借方發(fā)生額為13.01億元，貸方發(fā)生額為12.87億元，上述往來公司未入賬。(二)存在未發(fā)貨提前確認(rèn)營業(yè)收入的情況。2009年底，公司部分貨物尚未出庫，公司即開具銷售發(fā)票確認(rèn)收入。說明及整改措施：

1、公司于11月份將與亞星集團(tuán)之間往來借方發(fā)生額13.01億元、貸方發(fā)生額12.87億元入賬。通過本次整改，公司以后將杜絕與亞星集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)方之間的類似非經(jīng)營性資金往來。同時，公司將要求財務(wù)人員嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會計核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

2、公司在產(chǎn)品銷售中，個別業(yè)務(wù)由于客戶提貨原因，或者運(yùn)輸原因，造成2009年末部分貨物尚未出庫，公司已開具銷售發(fā)票確認(rèn)收入。公司以后將根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中收入確認(rèn)的條件確認(rèn)收入。針對公司財務(wù)核算方面存在的問題，公司要求董事、監(jiān)事、高管、財務(wù)人員以及其他相關(guān)人員加強(qiáng)對《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其他法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運(yùn)作意識，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財務(wù)核算，確保公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、杜絕此類問題的再次發(fā)生，整改報告《(600319亞星化學(xué))披露公司整改報告(2)(公司公告)》。

五、規(guī)范運(yùn)作方面存在的問題存在問題：《責(zé)令改正決定》指出：(一)董事會各專門委員會運(yùn)作不規(guī)范。公司制定了董事會專門委員會實(shí)施細(xì)則，但并未按照實(shí)施細(xì)則實(shí)際執(zhí)行，各專門委員會形同虛設(shè)，未履行相應(yīng)職責(zé)。(二)總經(jīng)理辦公會制度及會議不規(guī)范。公司未制定總經(jīng)理工作細(xì)則，也未定期召開總經(jīng)理辦公會，不符合《公司章程》第129條規(guī)定。(三)部分股東大會、董事會會議記錄材料不規(guī)范。說明及整改措施：(一)公司董事會制定了詳細(xì)的《審計委員會實(shí)施細(xì)則》、《提名委員會實(shí)施細(xì)則》、《薪酬與考核委員會實(shí)施細(xì)則》、《戰(zhàn)略決策委員會實(shí)施細(xì)則》，并按實(shí)施細(xì)則的規(guī)定組成了各專門委員會，但各專門委員會未完全按照實(shí)施細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行決策和議事。公司董事會及時組織各專門委員會的委員認(rèn)真學(xué)習(xí)專門委員會實(shí)施細(xì)則，確保今后各專門委員會嚴(yán)格按照實(shí)施細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行決策和議事，提高董事會各專門委員會的運(yùn)作水平。(二)公司已制定《總經(jīng)理工作細(xì)則》，并已提交第四屆董事會十五次會議審議通過。并認(rèn)真組織公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理認(rèn)真學(xué)習(xí)《總經(jīng)理工作細(xì)則》，確保今后要按照《總經(jīng)理工作細(xì)則》的規(guī)定定期召開總經(jīng)理辦公會并制作會議記錄，提高公司經(jīng)理層的運(yùn)作水平。(三)公司歷次股東大會、董事會、監(jiān)事會均制作了會議記錄，但會議記錄未詳細(xì)記錄會議參與人員的發(fā)言，只是記錄了發(fā)言要點(diǎn)。公司及時組織董事會秘書和證券事務(wù)代表認(rèn)真學(xué)習(xí)《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》，確保公司以后召開的股東大會、董事會、監(jiān)事會的會議記錄均要詳細(xì)記錄參會人員的發(fā)言，保證公司三會會議記錄的真實(shí)和完整，提高公司三會的運(yùn)作水平。

六、大股東非經(jīng)營性占用資金利息的處理公司大股東已將上述非經(jīng)營性占用資金利息1382.9063萬元于2010年11月15日支付本公司。