第一篇：出納人員的職責有哪些

． 出納人員的職責有哪些？主要負責哪些工作？

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納人員具有以下職責：按照國家有關現(xiàn)金管 理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；嚴格 審核有關原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后根據(jù)收、付款 憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額； 隨時查詢銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶；保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務；但出納人員不得負責登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貨幣資金核算包括：辦理現(xiàn)金收付；辦理銀行結算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現(xiàn)金和有價證券；復核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業(yè)務，建立清算制度；核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。

3． 出納人員與會計人員在工作中有哪些聯(lián)系？如何協(xié)作？

會計與出納之間是分工與協(xié)作的關系，主要表現(xiàn)為：作為記賬憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，均有金額上的等量關系。這樣出納、明細賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收人、費用、債權債務等賬目的登記工作?？傎~會計和明細賬會計則不得管錢管物。

會計，從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細賬會計和出納。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關系。

第一，總賬會計、明細賬會計和出納，各有各的分工?？傎~會計負責企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供總括的全面的核算資料；明細分類賬會計分管企業(yè)的明細賬，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供明細分類核算資料；出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策提供各種金融信息?？傮w上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作?？傎~會計和明細賬會計則不得管錢管物。

第二，它們之間又有著密切的聯(lián)系，既互相依賴又互相牽制。出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的依賴性。它們核算的依據(jù)是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；它們共同完成會計任務，不可或缺。同時，它們之間又互相牽制與控制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，有金額上的等量關系。這樣，出納、明細賬會計、總賬會計三者之間就構成了相互牽制與控制的關系，三者之間必須相互核對保持一致。

第三，出納與明細賬會計的區(qū)別是只相對的，出納核算也是一種特殊的明細核算。它要求分別按照現(xiàn)金和銀行存款設置日記賬，銀行存款還要按照存人的不同戶頭分別設置日記賬，逐筆序時地進行明細核算?！艾F(xiàn)金日記賬”要每天結出余額，并與庫存數(shù)進行核對；“銀行存款日記賬”也要在月內多次結出余額，與開戶銀行進行核對。月末都必須按規(guī)定進行結賬。月內還要多次出具報告單，報告核算結果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類賬進行核對。

第四，出納工作是一種賬實兼管的工作。出納工作，主要是現(xiàn)金、銀行存款和各種有價證券的收支與結存核算，以及現(xiàn)金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作?，F(xiàn)金和有價證券放在出納的保險柜中保管；銀行存款，由出納辦理收支結算手續(xù)．既要進行出納賬務處理，又要進行現(xiàn)金、有價證券等實物的管理和銀行存款收付業(yè)務。在這一點上和其他財會工作有著顯著的區(qū)別。除了出納，其他財會人員是管賬不管錢，管賬不管物的。

對出納工作的這種分工，并不違背財務“錢賬分管”的原則，由于出納賬是一種特殊的明細賬，總賬會計還要設置“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“長期投資”、“短期投資”等相應的總分類賬對出納保管和核算的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等進行總金額的控制。其中，有價證券還應有出納核算以外的其他形式的明細分類核算。

第五，出納工作直接參與經(jīng)濟活動過程。貨物的購銷，必須經(jīng)過兩個過程，貨物移交和貨款的結算。其中貨款結算，即貨物價款的收入與支付就必須通過出納工作來完成；往來款項的收付、各種有價證券的經(jīng)營以及其他金融業(yè)務的辦理，更是離不開出納人員的參與。這也是出納工作的一個顯著特點，其他財務工作，一般不直接參與經(jīng)濟活動過程，而只對其進行反映和監(jiān)督。

第二篇：出納人員職責

出納人員職責

一、嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和銀行結算制度規(guī)定，庫存現(xiàn)金不能超出銀行核定限額，禁止白條頂庫和挪用，坐支現(xiàn)金。

二、及時解繳各項收入，辦理現(xiàn)金及銀行收付手續(xù)，負責登記現(xiàn)金日記帳簿和銀行賬款，做到賬頁清晰，書寫工整，更正符合規(guī)定，保證日清月結，核對準確、帳款相符。

三、不得自行支付手續(xù)尚未完備的款項，收付款的憑證必須經(jīng)復核人員或會計簽名，有經(jīng)辦人經(jīng)手，領導批準簽閱后方給辦理支付。

四、負責開據(jù)或審核專用票證，保證做到款到開單，手續(xù)齊全移交會計入帳。

五、必須加強現(xiàn)金支票，轉帳支票，專用票證，收款收據(jù)，有價證券的保管，嚴禁借用轉讓、嚴守機密，杜絕遺失。

安富石燕完小

第三篇：出納人員工作職責

出納人員工作職責

1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付；對重大的開支必須經(jīng)過主辦會計、單位領導審核方可辦理。

庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

嚴格控制簽發(fā)空白支票，在支票上應注明收款單位、用途名稱、簽發(fā)的日期，規(guī)定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回注銷，必須加蓋“作廢”的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續(xù)。

2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬，并結出余額。月未要編制“銀行余額調節(jié)表”，使賬面數(shù)字和余額單上相符，對于未達賬要及時查詢辦理結算。

要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出借賬號。不得兼管收入、費用、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。

銀行賬、現(xiàn)金賬做到日清日結，不超日做賬。

3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

4、保管空白支票和收據(jù)對于空白支票和收據(jù)必須嚴格管理，專

設登記薄登記，認真執(zhí)行領用、注銷手續(xù)。

5、對原始發(fā)票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業(yè)務內容、數(shù)量、單位、金額、經(jīng)辦人簽章、大小寫相符方可報銷。

6、對于發(fā)放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規(guī)定的要及時地計算所得稅。

7、認真學習《發(fā)票管理辦法》《銀行法》等法規(guī)，提高業(yè)務水平和專業(yè)水平。

第四篇：出納人員工作職責

出納人員工作職責

一、辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，負責現(xiàn)金的提取、發(fā)放、報銷和銀行結算憑證簽發(fā)、解行;

二、按照會計制度、審核原始憑證、貸記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，及時編制“銀行存款余額調整表”。做到憑證合法、記賬及時、賬款相符;

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證劵;

四、做好支票的購買、登記和注銷工作;

五、協(xié)助會計做好會計檔案的整理工作;

六、遵守《會計法》和有關企業(yè)會計制度;

七、遵守職業(yè)道德，做到廉潔奉公，堅持原則，實事求是，熱情服務。

第五篇：出納人員的職責

出納人員的職責

1.樹立良好的職業(yè)道德和高度責任感，認真執(zhí)行財務政策，遵守財經(jīng)紀律，做好支票、現(xiàn)金及賬簿的管理。

2.嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》和銀行結算制度，庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定限額，禁止白條頂庫、挪用、坐支現(xiàn)金，不得用公款墊付私事開支。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，認真審核報銷單據(jù)，對涂改憑證，虛假冒領的行為，應及時報請領導處理。

3.不予受理手續(xù)不完整或不真實、不合法的開支，支出憑證必須有經(jīng)辦人、證明人簽章，領導審批后方予支付。及時辦理現(xiàn)金及銀行存款的收付，并分別加蓋現(xiàn)金付款、轉賬、附件等印鑒，因公借款要經(jīng)領導審批并及時催辦結算，每月按時向會計移交現(xiàn)金、銀行存款收付憑證并編制“原始憑證移交表”。

4.使用訂本式日記賬，應逐日登記現(xiàn)金，銀行存款日記賬，一切收支全部入賬，做到登記規(guī)范，書寫工整，更正符合規(guī)定。每月與銀行對賬，做到日清月結，核對準確，賬款相符，自覺接受會計的監(jiān)督和指導。

5.編制工資花名冊等有關現(xiàn)金收、付的自制或原始憑證。及時掌握公司員工工資調整情況，保證發(fā)放準確無誤。

6.嚴肅財經(jīng)紀律，嚴守財務秘密，加強出納檔案管理。銀行存款對賬單與現(xiàn)金、銀行存款日記賬一并交會計存檔。

7.出納人員管理的印章必須妥善保存，嚴格按規(guī)定用途使用。向會計領用空白收據(jù)和空白支票，用后及時注銷處理。

8.加強政治和業(yè)務學習，不斷提高自身素質和業(yè)務能力。

9.認真完成領導交辦的工作。