第一篇：出納人員離崗時的工作交接

出納人員離崗時的工作交接

出納人員由于工作調(diào)動、崗位輪換、外出學(xué)習(xí)、休假、出差等原因，離開出納崗位是常有的事。對于

出納人員離崗變動，要視不同情況，區(qū)別對待處理。

（一）出納人員調(diào)動工作時，應(yīng)嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。工作調(diào)動，意味著出納人員將永久離開原單位出納崗位，按財務(wù)制度要求，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，嚴(yán)格、認(rèn)真、全面地辦理交接手續(xù)，否則，不得離職。移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的出納業(yè)務(wù)有違反財會制度和財經(jīng)紀(jì)律等問題，仍由原移交人負(fù)責(zé)。出納人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下工作：①已經(jīng)受理的出納業(yè)務(wù)尚未填制收、付款記賬憑證的，9應(yīng)填制完畢；②尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋本人印章；③整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面說明；④編制移交清冊，列明應(yīng)移交的記賬憑證、現(xiàn)金出納登記簿、銀行存款日記賬、財務(wù)專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、會計主管章、現(xiàn)金支票簿、轉(zhuǎn)賬支票簿、現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)空白憑證、空白賬表、文件、資料及其他物品等。有價證券要寫明證券名稱、數(shù)量、金額及號碼；有關(guān)空白憑證要寫明本數(shù)、張數(shù)等。

出納人員辦理移交手續(xù)時，必須由監(jiān)交人監(jiān)交。監(jiān)交人一般為會計主管，或由會計部門負(fù)責(zé)人指定某一會計人員監(jiān)交。接交人員要按照移交人員編制的移交清冊，當(dāng)面逐項點(diǎn)收。對需要繼續(xù)辦理的事項和移交中說明的問題，需移交人補(bǔ)充書面材料的，要當(dāng)面補(bǔ)上。移交清冊一式三份，分別由移交人、接交人、監(jiān)交人簽章后留執(zhí)。監(jiān)交人所執(zhí)一份可存檔，接交人留執(zhí)的一份待日后離崗時再移交下去。需要指出的是，在交接之前，財務(wù)部門應(yīng)為接交人員刻好名章，移交人員的名章不再交由接交人使用?，F(xiàn)金出納登記簿和銀行存款日記賬要繼續(xù)使用，接交人員不得自行另立新賬。移交清冊上要注明：單位名稱、交接日期、監(jiān)交人職務(wù)。現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的扉頁內(nèi)印有“啟用表”的，還應(yīng)由移交人、接交人注明交接日期、接交人員和監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方簽章。

（二）由他人暫時頂替工作，應(yīng)辦理部分交接手續(xù)。出納人員在婚假、產(chǎn)假、病假、事假、休假及外出學(xué)習(xí)、公差等臨時離崗期間，千萬不能留下印章、交出鑰匙、點(diǎn)點(diǎn)票子就一走了事，一定要抱著“先小人后君子”的態(tài)度，辦一下有關(guān)事項的交接手續(xù)。即使是非常要好的同事，也不能以相互信任為理由而馬虎從事。出納頂替，可視單位業(yè)務(wù)量大小、頂替時間長短等具體情況而辦理部分交接手續(xù)。如純屬臨時頂替，為了不誤現(xiàn)金支付，可讓頂替人員打一個與所留備用現(xiàn)金數(shù)量完全一致的收條，待出納員回來結(jié)清支出憑證與所?，F(xiàn)金，收條不作借款賬務(wù)處理；如若頂替業(yè)務(wù)較多，時間也較長，則可讓頂替人員除打一交接現(xiàn)金條據(jù)外，還可給頂替人員留幾張蓋好印戳的現(xiàn)金支票，但交接條據(jù)上一定要寫明所留現(xiàn)金支票的張數(shù)與起止日期；如果出納員離崗時間較長，甚至需頂替人員處理賬務(wù)的，則要為頂替人員刻一名章，及時到銀行更換跑銀行人員印鑒。然后，將現(xiàn)金出納登記簿、銀行存款日記賬、現(xiàn)金支票本、轉(zhuǎn)賬支票本等辦理日常業(yè)務(wù)的賬本、單據(jù)書面移交頂替人員，出納員回來后再作書面移交手續(xù)。特別需要指出的是，出納人員

不能將自己的名章交由頂替人員隨意使用。

（三）由他人兼辦出納工作的，要嚴(yán)格按財務(wù)規(guī)章制度辦事。有的單位未設(shè)專職出納員，而是由指定的會計人員知兼辦出納業(yè)務(wù)工作。此種類型要堅持兩個原則：一要堅持錢賬分管的原則；二要堅持《會計法》所規(guī)定的 “出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作”的原則。兼辦出納員離職時，屬于工作調(diào)動等永久性離崗的，必須全面辦理交接手續(xù)；屬于臨時離崗的，應(yīng)與頂替人員辦理部分交接手續(xù)。

第二篇：出納人員工作交接書

出納人員工作交接書

原出納張子依經(jīng)公司同意現(xiàn)將出納工作移交給田淑平接管，現(xiàn)辦理如下交接：

一、交接日期：2014年6月11日

二、具體業(yè)務(wù)的移交：

1.庫存現(xiàn)金：2014年06月11日帳面余額330.29 元，實(shí)存相符月計帳余額與總帳相符；

2.電視機(jī)機(jī)頂盒押金款600元整。

三、移交帳本、文件：

2.本銀行存款日記帳 1 本；九州建行余額：116965.14元。農(nóng)村信用社余額：5500

元?？瞻赚F(xiàn)金支票18 張（02007983號至02008000號）奇來亞 建行四平分行營業(yè)部

4.空白轉(zhuǎn)帳支票20張（26306號至26325 號）奇來亞建行四平分行營業(yè)部

空白轉(zhuǎn)帳支票1張（40152 號）奇來亞 四平分行營業(yè)部

空白轉(zhuǎn)帳支票24張（5202至5225號）奇來亞 四平農(nóng)聯(lián)社

空白轉(zhuǎn)賬支票24 張（1552至1575號）奇來亞 建行四平一馬路支行

空白轉(zhuǎn)賬支票 24張（5127至5150號）奇來亞 建行九州支行

5.增值稅專用發(fā)票12份（0589至0600號）

四、印鑒：

1.四平奇來亞汽車變速箱制造有限公司發(fā)票章一枚

五、交接前后工作責(zé)任劃分：2014年06月11日前的出納責(zé)任事項由張子依負(fù)責(zé)：201

4年06月11日起的出納工作由田淑平負(fù)責(zé)。以上移交事項均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無誤。

六、本交接書一式三份，雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

移交人：（簽名蓋章）

接管人：（簽名蓋章）

監(jiān)交人：（簽名蓋章）

公司財務(wù)處（公章）2014-6-11

第三篇：出納工作交接

出納工作交接清單

原出納員XXX，因工作調(diào)整，財務(wù)處已決定將出納工作移交給XXX接管?，F(xiàn)辦理如下交接：

（一）交接日期：

X年X月X日

（二）具體業(yè)務(wù)的移交：

1·庫存現(xiàn)金：X月X日帳面余額xx元，實(shí)存相符，月記帳余額與總帳相符。2·銀行存款余額xxx萬元，與銀行對賬單核對相符。

（三）移交的會計憑證、帳簿、文件：

1．本現(xiàn)金日記帳X本；

2．本銀行存款日記帳X本；

3．空白現(xiàn)金支票XX張（XX號至XX號）；

4．空白轉(zhuǎn)帳支票XX張（XX號至XX號）；

5．銀行對帳單X份；

6．…………………

（四）印鑒：

1．XX公司財務(wù)章一枚；

2．XX公司法人章一枚；

（五）交接前后工作責(zé)任的劃分： X年X月X日前的出納責(zé)任事項由XXX負(fù)責(zé)；X年X月X日起的出納工作由XXX負(fù)責(zé)。以上移交事項均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無誤。

（六）本交接書一式三份，雙方各執(zhí)一分，存檔一份。

移交人：XXX（簽名蓋章）

接管人：XXX（簽名蓋章）

監(jiān)交人：XXX（簽名蓋章）

XX公司財務(wù)處（公章）

X年X月X日

第四篇：出納工作交接制度

出納工作交接制度

出納工作的交接制度

一、出納工作交接的作用

出納人員因故不能在原出納崗位工作時，必須按有關(guān)規(guī)定和要求辦理好工作的交接手續(xù)，搞好工作的移交。通過交接，可以明確工作責(zé)任，便于接辦的出納人員熟悉工作，也有利于發(fā)現(xiàn)和處理出納工作和資金管理工作中存在的問題，預(yù)防經(jīng)濟(jì)責(zé)任事故與經(jīng)濟(jì)犯罪的發(fā)生。交接后，如發(fā)現(xiàn)移交人在交接前經(jīng)辦的出納業(yè)務(wù)有違反財務(wù)會計制度和財經(jīng)紀(jì)律的，仍應(yīng)由移交人負(fù)責(zé)；交接后，移交前的未了事項，移交人仍有責(zé)任協(xié)助接交人辦理。

二、移交前的準(zhǔn)備工作

為了使出納工作移交清楚，防止遺漏，保證出納交接工作順利進(jìn)行，移交的出納人員在辦理交接手續(xù)前，要做好以下準(zhǔn)備工作：

1．已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

2．尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

3．整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

4．出納日記賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對相符，現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對無誤。如有不符，要找出原因，弄清問題所在，加以解決，務(wù)求在移交前做到相符。

5．編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、賬簿、報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。

實(shí)行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。

三、移交的內(nèi)容

由于各單位的具體情況不同，所以，出納交接的具體內(nèi)容也不可能完全一樣。但是，從大的方面來看，出納的交接應(yīng)包括以下一些基本內(nèi)容：

1．會計憑證(原始憑證、記賬憑證)、會計賬簿(現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等)、相關(guān)報表(出納報告等)。

2．現(xiàn)金、銀行存款、金銀珠寶、有價證券和其他一切公有物品。

3．用于銀行結(jié)算的各種票據(jù)、票證、支票簿等。

4．各種發(fā)票、收款收據(jù)。包括空白發(fā)票、空白收據(jù)、已用或作廢的發(fā)票或收據(jù)的存聯(lián)等。

5．印章，包括財務(wù)專用章、銀行預(yù)留印鑒以及“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等業(yè)務(wù)專用章。

6．各種文件資料和其他業(yè)務(wù)資料，如銀行對賬單，應(yīng)由出納人員保管的合同、協(xié)議等。

7．辦公室、辦公桌與保險工具的鑰匙，各種保密號碼。

8．本部門保管的各種檔案資料和公用會計工具、器具等。

9．經(jīng)辦未了的事項。

10．實(shí)行會計電算化的，還應(yīng)包括會計軟件及密碼、磁盤、磁帶等有關(guān)電算化的資料、實(shí)物。

四、出納交接手續(xù)

出納的交接，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，向接交人員移交清楚。辦理交接手續(xù)時，一般應(yīng)由本單

位領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督進(jìn)行。監(jiān)督交接人員主要負(fù)責(zé)監(jiān)督雙方認(rèn)真交接和履行交接手續(xù)，協(xié)調(diào)交接工作。具體交接時，監(jiān)交人必須在場。

移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接交人員應(yīng)認(rèn)真按移交清冊逐項核對點(diǎn)收。

1．現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)出納賬和備查賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)收。現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。

2．會計憑證、會計賬簿等會計資料必須完整無缺。尤其在賬簿交接時，接交人應(yīng)著重核對賬賬、賬物是否一致，核對無誤后，交接雙方還應(yīng)在賬簿的“經(jīng)管人員一覽表”上簽章，并注明交接的年、月、日。

3．銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。如經(jīng)調(diào)整，余額仍然不符，應(yīng)及時查明原因，明確責(zé)任。銀行存款余額調(diào)節(jié)表是為核對銀行存款日記賬和銀行對賬單是否一致而編制的表格。

各單位在逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單時，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)兩者的余額可能不一致，究其原因主要有兩種：①雙方賬目記錄發(fā)生錯誤；②雙方記賬都沒有錯誤，但是由于收、付款結(jié)算憑證的傳遞和雙方入賬時間的不同，造成一方已入了賬而另一方卻因沒有及時收到有關(guān)的結(jié)算憑證，暫時還不能入賬，即存在未達(dá)賬項導(dǎo)致的差異。對于第一種原因，雙方要及時查找，立即更正，但對于第二種原因，則可通過對未達(dá)賬項的調(diào)整來消除影響。調(diào)整未達(dá)賬項最常用的方法即是編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

各單位的未達(dá)賬項大概可分為四種情況：

(1)銀行已經(jīng)收款記賬，而學(xué)校尚未收款入賬的款項； bbs.xuekuaiji.com

(2)銀行已經(jīng)付款記賬，而學(xué)校尚未付款入賬的款項；

(3)學(xué)校已經(jīng)收款記賬，而銀行尚未收款記賬的款項；

(4)學(xué)校已經(jīng)付款記賬，而銀行尚未付款記賬的款項。

由于以上四種未達(dá)賬項的存在，學(xué)校與銀行雙方的賬面余額出現(xiàn)差異是正常的。

4.移交人經(jīng)營的票據(jù)、印章和其他實(shí)物，也必須交接清楚。

5.保險柜密碼，重要工作臺、室的鑰匙應(yīng)先按實(shí)際情況進(jìn)行交接，待交接完畢后，要重新更換保險柜密碼和重要工作臺、室的鎖具。

6．實(shí)行電算化的單位，定期采用計算機(jī)打印活頁賬頁現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和有價證券明細(xì)賬的，在不能滿頁打印時，不可在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接，應(yīng)將賬頁打印出來，裝訂成冊，再進(jìn)行交接。

7．移交時，還應(yīng)對工作計劃和待辦事項交待清楚。

移交人移交工作計劃時，要由移交人詳細(xì)地介紹計劃執(zhí)行情況以及在日后執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的問題，以便接交人接管后能順利地開展工作。

移交待辦事項時，移交人應(yīng)將處理方法和有關(guān)注意事項向接交人交待清楚，以保證工作的延續(xù)性。

8．交接完畢，交接雙方和監(jiān)交人，要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊一般一式三份，交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。在移交清冊上必須填明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)和姓名，以及移交清冊頁數(shù)、份數(shù)和其他需要說明的問題和意見。

五、出納交接應(yīng)注意的事項

1．出納人員進(jìn)行交接時，一般應(yīng)由會計主管人員監(jiān)交，必要時，還可請上級領(lǐng)導(dǎo)一同監(jiān)交。

2．監(jiān)交過程中，如果移交人交代不清，或者接交人故意為難，監(jiān)交人員應(yīng)及時處理裁決。移交人不作交代，或者交代不清的，不得離職，否則，監(jiān)交人和單位領(lǐng)導(dǎo)人均應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

3．移交時，交接雙方人員一定要當(dāng)面看清、點(diǎn)數(shù)、核對，不得由別人代替。

4．交接后，接管的出納員應(yīng)及時向開立賬戶的銀行辦理更換出納員印鑒的手續(xù)，檢查保險柜的使用是否正常、妥善，保管現(xiàn)金、有價證券、貴重物品、公章等的條件和周圍環(huán)境是否齊全，如不夠妥善、安全，要立即采取改善措施。

5．接管的出納人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。

對于移交的銀行存折和未用的支票，應(yīng)繼續(xù)使用，不要把它擱置、浪費(fèi)，以免單位遭到損失。

6．交接后，移交人應(yīng)對自己經(jīng)辦的已經(jīng)移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任，不能因為資料已經(jīng)移交而推脫責(zé)任。

第五篇：出納工作交接表

出納工作交接清單

移交原出納xx，因工作調(diào)動，財務(wù)處已決定將出納工作移交給XX接管?，F(xiàn)辦理如下交接：

（一）交接日期：

XX年X月X日

（二）具體業(yè)務(wù)的移交：

1.庫存現(xiàn)金：X月X日賬面余額XXX元，實(shí)存相符。

2.銀行存款賬面余額：XX元，經(jīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”后，銀行存款余額為XX元，以上核對相符。

（三）移交的會計憑證、賬薄、文件及其他：

1.本現(xiàn)金日記賬X本；

2.本銀行存款日記賬X本；

3.空白X銀行現(xiàn)金支票X張（X號至X號）；

4.空白X銀行轉(zhuǎn)賬支票X賬（X號至X號）；

5.空白X銀行電匯X張（X號至X號）；

6.空白X銀行X轉(zhuǎn)賬支票X張（X號至X號）

7.X銀行電匯X張（X號至X號）

8.X銀行轉(zhuǎn)賬支票X張（X號至X號）

9.作廢電匯、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票后附明細(xì)X份。10.11.12.13.14.15.X銀行對賬單X月份X份；X月份貸款對賬單X份。統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)購薄X本。收據(jù)X本。（后附明細(xì)）貸款卡X張。u盤X個。財務(wù)門鑰匙X把、保險柜鑰匙X把、保險箱鑰匙X把、抽屜鑰匙X吧、桌柜鑰匙X把、文件柜鑰匙X套（A1-A4;B1-B4）。

（四）印鑒：

1.X公司財務(wù)章X枚；

2.X公司發(fā)票專用章X枚。

（五）交接后工作的劃分：

X年X月X日起的出納工作責(zé)任由XX負(fù)責(zé)。以上移交事項均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無誤。

（六）移交人：

接管人：

監(jiān)交人：

XX。

本交接書一式三份，雙方各執(zhí)一分，存檔一份。X簽名蓋章）X（簽名蓋章）X（簽名蓋章）公司財務(wù)處（公章）年X月 X日