第一篇：第三部分 主管會(huì)計(jì)復(fù)習(xí)大綱

（一）單項(xiàng)選擇題（請(qǐng)將正確答案字母填入括號(hào)內(nèi)）

1.（A）

2.（B）3（D）

5.（C）6.（B）7.（D）8.（A）9.（C）

10.（C）11.（C）12．（C）13．（B）14．（A）15（B）16.（A）17.（D）18.（B）19.（A）20.（D）21.（C）

22.（A）23.（D）24.（B）25.（A）26.（B）27.（C）28.（A）29.（A）30.（D）31.（A）A32.（C）33.（B）

34.（B）35.（A）36.（B）37.（C）38.（A）39.（B）40.（D）41.（B）42.（C）44.（C）45.（D）46.（C）

47.（D）48.（B）49.（A）50.（B）

（二）多項(xiàng)選擇題（請(qǐng)按照英文字母順序填入括號(hào)內(nèi)）

1.（AB）2.（ABCD）3．（AB）4.ABCD）5．（ABC）6．（ABCD）7.：（ABCD）8.（ABC）

9.（ABCD）10.（AB）11.（AC）12.（ABCD）13.銀企對(duì)帳必須做到（ABCD）

14.股金證業(yè)務(wù)中信息錄入與股金證出具階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有（AB）

15.會(huì)計(jì)結(jié)算領(lǐng)域比較突出的案件表現(xiàn)（ABCD）

16.按照《陜西省農(nóng)村信用合作社金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》規(guī)定，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至開(kāi)除處分（ABCD）

17.按支取方式不同，可以把借記卡分為（AD）

18.銀行發(fā)行借記卡的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有（ABCD）

19.按照《陜西省農(nóng)村信用合作社金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》規(guī)定，辦理銀行卡業(yè)務(wù)中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人以警告至開(kāi)除處分（ABCD）

20.信用社日常出納業(yè)務(wù)使用的印章有（ACD）

21.尾箱按存在形式可以劃分為（AB）

22.下列哪幾項(xiàng)是管庫(kù)“五同”規(guī)定內(nèi)容（ABDE）

23.因印鑒磨損等原因需要更換公章、財(cái)務(wù)專用章或個(gè)人名章的，客戶應(yīng)向開(kāi)戶社（行）提交（ACD）

24.下列關(guān)于單位更換印鑒時(shí)，正確的做法有（ABCD）

25.系統(tǒng)中的尾箱按尾箱屬性分為（ABCD）A.聯(lián)社庫(kù)B.機(jī)構(gòu)庫(kù)C.主尾箱D.普通尾箱

26.尾箱進(jìn)行管理，具體包括（ABCD）A.查詢B.增加C.刪除D.屬性修改等操作

27.柜員辦理抹賬、錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)必須經(jīng)有關(guān)人員簽字審批。對(duì)當(dāng)日不能核銷的過(guò)渡賬務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定報(bào)批后，方可授權(quán)做掛賬處理，并在有關(guān)登記簿上詳細(xì)記載，這里有關(guān)人員是指（AB）

28.日常業(yè)務(wù)中，重要空白憑證作廢的處理，以下正確的有（ABC）

29.以下情況，印章管理人員不得用印的有（ABCD）

30.按照《陜西省農(nóng)村信用合作社金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》規(guī)定，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人以經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過(guò)處分情節(jié)惡劣或造成嚴(yán)重后果的，給予記大過(guò)至開(kāi)除或解除勞動(dòng)關(guān)系（ABCD）

31.柜員離崗時(shí)，必須做到（AB C）

32.根據(jù)《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》第六十條有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的規(guī)定，未經(jīng)主管人員審批，不得辦理（ACD）

33.違反《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》第六十條有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的規(guī)定的行為有（ABC）

34.在庫(kù)款、庫(kù)房管理中，出現(xiàn)下列行為之一，有關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任后，給予警告至開(kāi)除處分（ABCD）

C.未及時(shí)更換庫(kù)房和ATM等自助銀行設(shè)備密碼D.強(qiáng)制管庫(kù)員無(wú)手續(xù)出庫(kù)

35.根據(jù)《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》的規(guī)定，在辦理存取款業(yè)務(wù)過(guò)程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至開(kāi)除處分（ABD）

36.下列哪種混崗操作不符合《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》有關(guān)規(guī)定？（ABD）37.代理業(yè)務(wù)中，代理人員收取資金出現(xiàn)下列哪種違規(guī)操作，將被給予有關(guān)責(zé)任人警告至開(kāi)除處分（ABCD）38.有關(guān)責(zé)任人侵占、截留下列哪項(xiàng)，根據(jù)《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》的規(guī)定，給予警告至開(kāi)除處分（ABCD）

39.在賬戶管理中，下列哪種行為違反了《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》的規(guī)定？（AC）A

40.有下列行為之一的，按照《陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)工作人員違反規(guī)章制度行為處理辦法》的規(guī)定給予有關(guān)責(zé)任人警告至開(kāi)除處分（CD）

（三）判斷題（請(qǐng)?jiān)陬}后的括號(hào)內(nèi)填寫正確或錯(cuò)誤）

1.。（X）2．（V）3.（X）4.。（V）5.。（V）6.（V）7.（V）8.（V）

9.（V）10.。（V）11.同城票據(jù)交換中的錯(cuò)帳業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管或業(yè)務(wù)主管審核確認(rèn)無(wú)誤后，方可進(jìn)行錯(cuò)賬的抹賬、沖賬。（V）

12.當(dāng)天的錯(cuò)賬與客戶有關(guān)的，必須有客戶在現(xiàn)場(chǎng)，并由客戶在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)，才能抹賬。（V）

13.參加票據(jù)傳遞的憑證必須使用交換區(qū)域?qū)Ｓ闷睋?jù)包或?qū)Ｓ绵]袋，一行一包，可以不加蓋密封章。（X）

14.銀行（信用社）經(jīng)辦人員可能會(huì)出現(xiàn)偽造對(duì)賬單或貶值虛假未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表，使往來(lái)科目月余額為正，掩蓋侵占社內(nèi)往來(lái)資金的行為。（X）

15.辦理社內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)，記賬、對(duì)賬、授權(quán)崗位應(yīng)嚴(yán)格分開(kāi)、相互制約，不得混崗操作，實(shí)行定期崗位輪換和不定期強(qiáng)制休假。（V）

16.股金憑證屬于重要空白憑證，空白股金證不得加蓋印章，員工不得留存空白或作廢股金證。（V）

17.入股手續(xù)與協(xié)議簽署必須在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所由本人辦理。（V）

18.批量發(fā)卡統(tǒng)一設(shè)置限制性密碼的,未辦理密碼重置前，不得辦理取款業(yè)務(wù)。（V）

19.單獨(dú)辦理存折后，可以再在此折上辦帶卡業(yè)務(wù)。（V）

20.貸記卡及密碼必須直接、安全交付申請(qǐng)人本人，不得由他人代領(lǐng)或被冒領(lǐng)。（V）

21.對(duì)自助設(shè)備的鍵盤及密碼輸入器，可選擇性加裝防窺視遮擋裝置。（V）

22.自助設(shè)備保險(xiǎn)柜開(kāi)啟時(shí)，鑰匙管理員和密碼管理員必須同時(shí)在場(chǎng)，開(kāi)啟操作時(shí)，相互旁觀。（X）

23.必須將自助設(shè)備庫(kù)存嚴(yán)格按照規(guī)定納入現(xiàn)金庫(kù)檢查范圍。（V）

24.借記單位卡可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（V）

25.銀行（信用社）經(jīng)辦人員不得手工填制機(jī)打憑證，如需手工填制憑證。須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管審核并簽字。（V）

26.驗(yàn)資賬戶預(yù)留印鑒原則上應(yīng)預(yù)留所有出資人的印鑒。只預(yù)留部分出資人印鑒的，應(yīng)由未預(yù)留印鑒出瓷人出縣書(shū)面授權(quán)或證明。

（V）

27.嚴(yán)禁在重要空白憑證、有價(jià)單證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章、個(gè)人名章。（V）

28.至下午下班時(shí)間后，柜員現(xiàn)金碰庫(kù)未平，可不作網(wǎng)點(diǎn)簽退。（X）

29.手工管理的重要空白憑證，應(yīng)核對(duì)《重要空白憑證使用銷號(hào)登記簿》與當(dāng)日使用的重要空白憑證是否相符。（V）

30.柜員號(hào)管理實(shí)行終身制，一個(gè)柜員只能有唯一柜員號(hào)，柜員頂崗代班時(shí)，只能使用自己的柜員號(hào)。（V）

31.現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須做到日清日結(jié)。（V）

32.管庫(kù)員可以單人出入庫(kù)房。（X）

33.柜員必須按照規(guī)定登記現(xiàn)金交接券種。（V）

34.對(duì)沒(méi)有提供存款人和本人身份證件辦理票據(jù)掛失業(yè)務(wù)的，應(yīng)拒絕辦理。（V）

35.金庫(kù)設(shè)計(jì)方案不在庫(kù)管員保密范圍之內(nèi)。（X）

36.提出代付交換進(jìn)賬單可以辦理提前入賬。（X）

37.接柜人員可以和票據(jù)交換人員混崗操作。（X）

38.印、押、證必須按規(guī)定分管分用。（V）

39.必須按規(guī)定進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，以防止重要空白憑證丟失、被盜。（V）

40.在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中，必須完全做到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬相符。（V）

（四）簡(jiǎn)答題

1．對(duì)公存款的定義及分類？答：對(duì)公存款是機(jī)關(guān)，團(tuán)體，部隊(duì)，企事業(yè)單位和其他組織，個(gè)體工商戶將貨幣存入銀行，并可以隨時(shí)按約定時(shí)間知趣款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款單位的負(fù)債。按存款的支取方式不同，對(duì)公存款一般分為：?jiǎn)挝换钇诖婵睢挝欢ㄆ诖?/p>

款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和協(xié)議存款；按用途分為基本存款戶、一般存款戶、專用存款戶、臨時(shí)存款戶。

2．掛失與換折中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括哪些？答：（1）掛失當(dāng)事人，代理人。（2）授權(quán)審核。（3）解掛操作。（4）預(yù)留印鑒掛失。（5）密碼掛失。（6）掛失后取現(xiàn)，銷戶。（7）換（補(bǔ)）折（單，卡）。（8）掛失資料審核與保管。

3.如何防范貸記卡申請(qǐng)與受理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)？答：防范措施有三點(diǎn)，（1）認(rèn)真核實(shí)申請(qǐng)人的身份證件，受理人員必須利用聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)查驗(yàn)核實(shí)申請(qǐng)人所提供身份證件的知識(shí)性，有效性。（2）對(duì)申請(qǐng)人的資信調(diào)查要通過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)和其他渠道，查詢，了解申請(qǐng)人信用記錄及資金實(shí)力，信用狀況，財(cái)產(chǎn)狀況等，確保資信調(diào)查結(jié)果的準(zhǔn)確。（3）對(duì)存在明顯疑點(diǎn)或違背常規(guī)的申請(qǐng)，如大量集中辦理的申請(qǐng)人的身份情況與工作，收入情況明顯異常，必須親訪親核。

4.重要空白憑證及有價(jià)單證在憑證銷毀階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施有哪些？答：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有（1）作廢憑證保管。（2）銷毀監(jiān)督。防范措施有（1）因業(yè)務(wù)變更，憑證改版而停用的重要空白憑證或有價(jià)單證，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)集中進(jìn)行收繳，清點(diǎn)，核對(duì)，并集中上繳保管，嚴(yán)禁銀行（信用社）工作人員私自持有或留存停用作廢的重要空白憑證。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)需要銷毀的重要空白憑證統(tǒng)計(jì)造冊(cè)，由稽核，監(jiān)察保衛(wèi)部門進(jìn)行二次復(fù)點(diǎn)，三方共同簽字后，進(jìn)行統(tǒng)一銷毀。

5.如何防范同城票據(jù)交換清算中受理與審核環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)？答：（1）柜臺(tái)受理人員要核對(duì)客戶或企業(yè)經(jīng)辦人員身份，認(rèn)真核對(duì)收款人的賬號(hào)，戶名，（2）經(jīng)辦人員受理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核支票的真?zhèn)?，填寫的要素是否齊全，是否有涂改的痕跡，屬本行票據(jù)須折角驗(yàn)印，核對(duì)是否與預(yù)留的印鑒相符，審核款項(xiàng)用途是否符合有關(guān)規(guī)定。如有疑問(wèn)，應(yīng)與出票單位進(jìn)行核實(shí)，（3）嚴(yán)格柜員和印章，柜員卡管理，防止混崗，監(jiān)督柜員妥善保管自己的印，卡和密碼，臨時(shí)離柜時(shí)，必須退出系統(tǒng)界面，印卡入箱上鎖。

第二篇：2013證券業(yè)從業(yè)人員資格考試大綱 第三部分 證券交易

證券業(yè)從業(yè)人員資格考試大綱（2012）

第三部分 證券交易

【目的與要求】本部分內(nèi)容包括證券交易的定義、原則、要素；交易機(jī)制、交易程序特別交易事項(xiàng)；證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和債券回購(gòu)交易的基本知識(shí)和管理要求；證券登記、清算、交收的概念和運(yùn)用等。

通過(guò)本部分的學(xué)習(xí)，要求熟練掌握證券交易的程序、交易規(guī)則、經(jīng)濟(jì)、自營(yíng)、客戶資產(chǎn)管理、融資融券和債券回購(gòu)交易的流程、特點(diǎn)與管理要求。掌握證券登記的種類和基本內(nèi)容，清算與交收的基本原則、流程和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及防范。

第一章 證券交易概述

掌握證券交易的定義、特征和原則；熟悉證券交易的種類；熟悉證券交易的方式；熟悉證券投資者的種類；掌握證券公司設(shè)立的條件和可以開(kāi)展的業(yè)務(wù)；熟悉證券交易場(chǎng)所的含義；掌握證券交易所和證券登記結(jié)算公司的職能。

熟悉證券交易機(jī)制的種類、目標(biāo)。掌握證券交易所會(huì)員的資格、權(quán)利和義務(wù)；熟悉證券交易所會(huì)員的日常管理；熟悉對(duì)證券交易所會(huì)員違規(guī)行為的處分規(guī)定；熟悉證券交易所交易席位、交易單元的含義和管理辦法。

第二章 證券交易程序

熟悉證券交易的基本程序。掌握證券賬戶的種類；掌握開(kāi)立證券賬戶的基本原則和要求；熟悉證券托管和證券村官的概念；掌握我國(guó)證券托管制度的內(nèi)容。

熟悉證券委托的形式；掌握委托指令的內(nèi)容；掌握委托受理的手續(xù)和過(guò)程；掌握委托執(zhí)行的申報(bào)原則和申報(bào)方式；熟悉委托指令撤銷的條件和程序。

掌握證券交易的競(jìng)價(jià)原則和競(jìng)價(jià)方式。熟悉證券買賣中交易費(fèi)用的種類；掌握各類交易費(fèi)用的含義和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

熟悉證券公司與客戶之間的清算與交收程序。

第三章 特別交易事項(xiàng)及其監(jiān)管

掌握上海證券交易所大宗交易和深圳證券交易所綜合協(xié)議交易平臺(tái)業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；熟悉回轉(zhuǎn)交易制度；熟悉股票交易特別處理規(guī)定；熟悉中小企業(yè)板股票暫停上市、終止上市特別規(guī)定；熟悉創(chuàng)業(yè)板股票的退市風(fēng)險(xiǎn)警示和其他風(fēng)險(xiǎn)警示處理的規(guī)定；掌握開(kāi)盤價(jià)、收盤價(jià)的產(chǎn)生方式；熟悉證券交易所上市證券掛牌、摘牌、停牌與復(fù)牌的規(guī)則；掌握證券除權(quán)（息）的處理辦法和除權(quán)（息）價(jià)的計(jì)算方法；熟悉證券交易異常情況的處理規(guī)定；熟悉固定收益證券綜合電子平臺(tái)的交易規(guī)定。

熟悉證券交易所交易信息發(fā)布及管理規(guī)則；掌握證券交易所關(guān)于交易行為監(jiān)督的規(guī)定；熟悉合格境外機(jī)構(gòu)投資者證券交易管理的有關(guān)規(guī)定。

第四章 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的含義和特點(diǎn)；掌握證券經(jīng)濟(jì)關(guān)系的確立過(guò)程；熟悉《證券交易委托代理協(xié)議》的主要內(nèi)容；掌握開(kāi)立交易結(jié)算資金賬戶的要求；掌握客戶證券交易結(jié)算資金第三方存管的主要內(nèi)容；熟悉證券交易委托人和證券經(jīng)濟(jì)商的概念、權(quán)利和義務(wù)。

熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)賬戶管理、委托買賣、清算交割的管理要求和操作規(guī)范；熟悉投資者教育、適當(dāng)性管理、證券投資顧問(wèn)服務(wù)的主要內(nèi)容和管理要求；熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營(yíng)銷的主要內(nèi)容和實(shí)務(wù)；熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)營(yíng)銷監(jiān)管的基本要求。

熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類；熟悉經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

熟悉經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)管的一般要求；熟悉經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)中的禁止行為；熟悉經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施與法律責(zé)任。

第五章 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)實(shí)務(wù)

掌握股票網(wǎng)上發(fā)行的含義、類型；掌握股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的基本規(guī)定和操作流程。掌握分紅派息的操作流程；掌握配股繳款的操作流程；熟悉股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票的操作規(guī)定。熟悉上市開(kāi)放式基金業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；熟悉交易型開(kāi)放式指數(shù)基金業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；熟悉權(quán)證業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定；熟悉可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股的操作流程。

掌握證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓的含義和業(yè)務(wù)范圍；熟悉證券公司形式代辦股份轉(zhuǎn)讓服務(wù)業(yè)務(wù)的資格條件；掌握代辦股份轉(zhuǎn)讓的基本規(guī)則；熟悉非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的一般內(nèi)容。

熟悉證券公司中間介紹業(yè)務(wù)的含義；熟悉證券公司提供中間介紹業(yè)務(wù)的資格條件與業(yè)務(wù)范圍；掌握證券公司提供中間介紹業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則。

第六章 證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

掌握證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的含義、投資范圍、特點(diǎn)；掌握證券自營(yíng)業(yè)務(wù)管理的基本要求；熟悉證券自營(yíng)業(yè)務(wù)禁止行為的內(nèi)容；熟悉證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施和法律責(zé)任。

第七章 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

掌握資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的含義及種類；熟悉證券公司取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格的條件；熟悉客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理的基本原則和一般規(guī)定；熟悉客戶資產(chǎn)托管的有關(guān)規(guī)定和要求。

熟悉定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的基本原則；熟悉定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運(yùn)作的基本規(guī)范；熟悉定向資產(chǎn)管理合同應(yīng)包括的基本事項(xiàng)；熟悉定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本要求。

熟悉集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)運(yùn)作的基本規(guī)范；熟悉設(shè)立集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的備案與批準(zhǔn)程序；熟悉集合資產(chǎn)管理計(jì)劃說(shuō)明書(shū)的基本內(nèi)容；熟悉集合資產(chǎn)管理合同應(yīng)包括的主要內(nèi)容。熟悉集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中證券公司與客戶的權(quán)利與義務(wù)。

熟悉資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)禁止行為的有關(guān)規(guī)定，熟悉資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施；熟悉資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)違反有關(guān)法規(guī)的法律責(zé)任。

第八章 融資融券業(yè)務(wù)

掌握融資融券業(yè)務(wù)的含義，熟悉融資融券業(yè)務(wù)資格管理的基本要求。

掌握融資融券業(yè)務(wù)管理的基本原則；掌握融資融券業(yè)務(wù)的賬戶體系；熟悉融資融券業(yè)務(wù)客戶的申請(qǐng)、客戶征信調(diào)查、客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)；熟悉融資融券業(yè)務(wù)合同與風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)的基本內(nèi)容；熟悉客戶開(kāi)戶的基本要求和提交擔(dān)保品及授信的基本內(nèi)容。

掌握融資融券交易的一般規(guī)則：掌握標(biāo)的證券的范圍；熟悉有價(jià)證券充抵保證金的計(jì)算、融資融券保證金比例及計(jì)算、保證金可用余額及計(jì)算、客戶擔(dān)保物的監(jiān)控；熟悉融資融券期間證券權(quán)益的處理；融資融券業(yè)務(wù)信息披露與報(bào)告。

熟悉證券公司融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)種類及其控制；熟悉融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管措施和法律責(zé)任。

熟悉證券轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)的概念、業(yè)務(wù)規(guī)則、資金和證券的來(lái)源、權(quán)益處理和監(jiān)督管理。

第九章 債券回購(gòu)交易

掌握債券質(zhì)押式回顧交易的概念；掌握證券交易所債券質(zhì)押式回購(gòu)交易的基本規(guī)則；熟悉

全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券質(zhì)押式回購(gòu)交易的基本規(guī)則。

熟悉債券買斷式回購(gòu)交易的含義；熟悉銀行間市場(chǎng)買斷式回購(gòu)有關(guān)交易規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)控制及監(jiān)管與處罰措施；熟悉上海證券交易所買斷式回購(gòu)交易基本規(guī)則及風(fēng)險(xiǎn)控制。掌握我國(guó)債券回購(gòu)交易的清算與交收。

第十章 證券交易的結(jié)算

熟悉證券登記的概念、種類及其主要內(nèi)容。

掌握清算、交收的概念；熟悉清算和交收的聯(lián)系與區(qū)別；掌握清算與交收的原則。掌握結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定和要求。

掌握證券交易結(jié)算流程及各主要環(huán)節(jié)的基本內(nèi)容。

熟悉證券交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的種類及其防范措施。

第三篇：主管會(huì)計(jì)

主管會(huì)計(jì)：

1、負(fù)責(zé)全公司會(huì)計(jì)核算，參與公司財(cái)務(wù)管理，按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

2、負(fù)責(zé)設(shè)置公司會(huì)計(jì)核算形式，組織建立會(huì)計(jì)憑證傳遞程序，定期核對(duì)總帳與各級(jí)明細(xì)帳和日記帳，確保帳帳相符，記帳結(jié)帳工作符合規(guī)定要求。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)資料負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)和會(huì)計(jì)報(bào)表附注。

4、負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)帳憑證的審核工作，定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金日記帳一致，檢查公司各單位內(nèi)部銀行存款是否與資金計(jì)劃部一致。

5、負(fù)責(zé)公司債權(quán)、債務(wù)的管理，包括應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款等。

6、負(fù)責(zé)長(zhǎng)期投資和短期投資的核算，定期編制合并報(bào)表，接收被投單位的會(huì)計(jì)報(bào)表，正確確定投資收益，對(duì)被投單位實(shí)施監(jiān)督和管理。

7、負(fù)責(zé)股東權(quán)益類科目的核算和管理，包括：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)，嚴(yán)格執(zhí)行公司資產(chǎn)保值原則，維護(hù)股東的利益。

8、負(fù)責(zé)制定《財(cái)務(wù)部培訓(xùn)計(jì)劃》，根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，制定詳細(xì)的培訓(xùn)方案和內(nèi)容，培訓(xùn)結(jié)束對(duì)培訓(xùn)結(jié)果予以評(píng)價(jià)。成本會(huì)計(jì)：

1、抓好成本管理的基礎(chǔ)工作

2、負(fù)責(zé)對(duì)成本稽查工作的組織，制定成本稽查工作的計(jì)劃，代表財(cái)務(wù)部對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施成本檢查，收集參加成本稽查工作的部室轉(zhuǎn)來(lái)的資料，寫出成本稽查工作報(bào)告。

3、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，年底要對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。

4、每月根據(jù)《會(huì)計(jì)收入與統(tǒng)計(jì)報(bào)量差額情況表》，分析會(huì)統(tǒng)不一致的形成原因。

5、負(fù)責(zé)掌握公司所屬各項(xiàng)目部未完施工留存情況，并分析其真實(shí)性，杜絕潛在的虧損。

6、負(fù)責(zé)檢查公司所屬各單位的成本報(bào)表，經(jīng)過(guò)分析對(duì)可能存在問(wèn)題的單位實(shí)施成本檢查。

7、根據(jù)公司所屬各單位的成本管理狀況，組織開(kāi)展成本分析工作。

8、根據(jù)公司成本管理工作的需要，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、編制各種會(huì)計(jì)與成本報(bào)表。

9、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目監(jiān)督員的管理工作。

10、負(fù)責(zé)審核聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目部的月度科目余額表和季度現(xiàn)金流量收支表。

第四篇：會(huì)計(jì)主管

“會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)”區(qū)別,根據(jù)企業(yè)的規(guī)模不同而設(shè)立的,有些單位只有會(huì)計(jì)主管,有些單位有財(cái)務(wù)經(jīng)理也有會(huì)計(jì)主管,規(guī)模大一些的單位會(huì)計(jì)有主管,也有財(cái)務(wù)經(jīng)理還有財(cái)務(wù)總監(jiān)。會(huì)計(jì)主管是指小型的單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，是各單位會(huì)計(jì)工作的具體領(lǐng)導(dǎo)者和組織者。會(huì)計(jì)主管的主要職責(zé)是：

1.遵守國(guó)家法規(guī)，制定企業(yè)財(cái)務(wù)制度。具體領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。要積極宣傳、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與經(jīng)營(yíng)管理緊密結(jié)合起來(lái)，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。組織制定本單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并督促貫徹執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定適合本企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，要貫徹經(jīng)濟(jì)核算的原則，以便提高經(jīng)濟(jì)效益。要隨時(shí)檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的情況，要及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷地修訂和完善本企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。考試大助你成功

2.組織籌集資金，節(jié)約使用資金。組織編制本單位資金的籌集計(jì)劃和使用計(jì)劃，并組織實(shí)施。資金的籌集計(jì)劃和使用計(jì)劃要結(jié)合本單位的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、供應(yīng)、銷售、勞動(dòng)、技術(shù)措施等計(jì)劃，按年、按季、按月進(jìn)行編制，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算責(zé)任制將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)，督促執(zhí)行。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和節(jié)約資金的要求，組織有關(guān)人員，合理核定資金定額，加強(qiáng)資金的使用管理，提高資金使用效果。根據(jù)管用結(jié)合和資金歸口分級(jí)管理的要求，擬定資金管理與核算實(shí)施辦法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。

3.認(rèn)真研究稅法，督促足額上繳。對(duì)于應(yīng)該上繳的稅金、費(fèi)用等款項(xiàng)，要按照國(guó)家稅法等規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查，督促辦理解繳手續(xù)，做到按期足額上繳，不擠占、不挪用、不拖欠、不截留。積極組織完成各項(xiàng)上繳任務(wù)。

4.組織分析活動(dòng)，參與經(jīng)營(yíng)決策。按月、按季、按年分析計(jì)劃的完成情況，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策。充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果。提供可靠信息，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

5.參與審查合同，維護(hù)企業(yè)利益。審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。對(duì)于違反國(guó)家法律和制度，損害國(guó)家和集體利益，以及沒(méi)有資金來(lái)源的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，要積極參與擬定，加強(qiáng)事前監(jiān)督。

6.提出財(cái)務(wù)報(bào)告，匯報(bào)財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)按規(guī)定定期或不定期地向企業(yè)管理當(dāng)局、職工代表大會(huì)報(bào)告或股東大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以便高層管理人員進(jìn)行決策。要按照會(huì)計(jì)制度和上級(jí)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)可靠，并及時(shí)按規(guī)定報(bào)送給有關(guān)部門。

7.組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)，考核調(diào)配人員。要建立學(xué)習(xí)制度，組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。定期召開(kāi)專業(yè)研討會(huì)，研究工作問(wèn)題。要制定對(duì)會(huì)計(jì)人員的考核辦法，按期進(jìn)行考核。參與研究會(huì)計(jì)人員的任用和調(diào)配。對(duì)不適合做會(huì)計(jì)工作的人員，要提出建議，進(jìn)行調(diào)整；對(duì)不能勝任會(huì)計(jì)工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當(dāng)?shù)墓ぷ鳌?/p>

財(cái)務(wù)經(jīng)理是指單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，是各單位會(huì)計(jì)工作的具體領(lǐng)導(dǎo)者和組織者。財(cái)務(wù)經(jīng)理主要職責(zé)是:

1.嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;

2.全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作,組織并督促部門人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù);

3.負(fù)責(zé)組織和編制公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃并監(jiān)督其執(zhí)行;

4.負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作,進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核,降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,提高公司盈利水平;

5.監(jiān)控可能會(huì)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng),并及時(shí)向總公司和總經(jīng)理報(bào)告;

6.組織本部門按總公司規(guī)定和要求及時(shí)編制財(cái)務(wù)決算工作;

7.充分運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),客觀、真實(shí)地對(duì)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考;

8.掌握稅收政策,組織做好公司稅務(wù)申報(bào)和納稅工作;

9.負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)和固定資產(chǎn)的核查工作;

10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)包涵了會(huì)計(jì)長(zhǎng)（CONTROLLER，或COMPTROLLER，兩字的意義及發(fā)音皆同）與財(cái)務(wù)長(zhǎng)（TREASURER）兩種職務(wù)功能。會(huì)計(jì)長(zhǎng)的職責(zé)主要為對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)告；而財(cái)務(wù)長(zhǎng)之職責(zé)為資金運(yùn)動(dòng)的管理。

財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)是:

1.在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作。

2.負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。

3.制定和管理稅收政策方案及程序。

4.建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。

5.組織公司有關(guān)部門開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

6.監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。

職位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理

所屬部門：財(cái)務(wù)部

直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)

【工作內(nèi)容】

全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作；

組織制定財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行；

制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理程序和政策，制定、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃；

負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，月、季、財(cái)務(wù)報(bào)告；

負(fù)責(zé)公司全面的資金調(diào)配，成本核算、會(huì)計(jì)核算和分析工作；

負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作；

監(jiān)控可能會(huì)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

管理與銀行及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系；

協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)展財(cái)務(wù)部與內(nèi)外的溝通與協(xié)調(diào)工作；

完成上級(jí)交給的其他日常事務(wù)性工作。

【任職資格】

教育背景：

會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷。

培訓(xùn)經(jīng)歷：

受過(guò)經(jīng)濟(jì)法、管理學(xué)基本原理、計(jì)算機(jī)操作、公司產(chǎn)品的一般知識(shí)等培訓(xùn)。

具有中級(jí)會(huì)計(jì)師以上職稱。

經(jīng)驗(yàn)：

有5年以上跨國(guó)企業(yè)或大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)；

熟悉VBA技能及ERP運(yùn)行系統(tǒng)，有白金傭友軟件使用經(jīng)驗(yàn)。

技能：

精通中西方財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，以及公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、外匯等業(yè)務(wù)；

熟悉會(huì)計(jì)操作、會(huì)計(jì)核算及審計(jì)的全套流程與管理；

熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和稅收政策及相關(guān)賬務(wù)的處理方法；

熟悉財(cái)務(wù)管理、企業(yè)融資及資本運(yùn)作；

良好的口頭及書(shū)面表達(dá)能力；

有良好的政府、銀行關(guān)系，有一定的融資能力。

個(gè)性特征：

獨(dú)立工作能力強(qiáng)，應(yīng)變能力突出，具備團(tuán)隊(duì)精神；

原則性強(qiáng)，思維敏捷、嚴(yán)謹(jǐn)，工作踏實(shí)、認(rèn)真，有較強(qiáng)的敬業(yè)精神。

財(cái)務(wù)總監(jiān)是指由企業(yè)的所有者或全體所有者代表決定的，體現(xiàn)所有者意志的，全面負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督與管理的高級(jí)管理人員。在這個(gè)意義上，財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)質(zhì)上是所有者委托的監(jiān)督代表。在中國(guó)各級(jí)地方政府、國(guó)有控股公司執(zhí)行財(cái)政部、監(jiān)察部的《關(guān)于實(shí)行會(huì)計(jì)委派制度工作的意見(jiàn)》后，財(cái)務(wù)總監(jiān)也作為派出機(jī)構(gòu)向下屬（下級(jí)）單位委派的履行管理、監(jiān)督職能的會(huì)計(jì)人員的專門術(shù)語(yǔ)使用。我認(rèn)為，從習(xí)慣和字面上解釋，財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能應(yīng)更多地理解為監(jiān)督、監(jiān)察。

第五篇：主管會(huì)計(jì)

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主管會(huì)計(jì)工作制度

1、做好各報(bào)銷憑證的審核工作。

2、做好外發(fā)產(chǎn)品逐日逐筆記賬審核工作（內(nèi)部）。

3、做好各種輔料賬務(wù)的逐日逐筆記錄工作（內(nèi)部）。

4、做好農(nóng)行、工行、建行的轉(zhuǎn)賬付款及記錄工作★

5、做好聯(lián)系各類輔料（外包材除外）采購(gòu)工作★。

6、每周做好出納與記賬的現(xiàn)金流水賬務(wù)核對(duì)工作。

7、每月做好外發(fā)產(chǎn)品記賬工作（外部）。

8、每月做好各種輔料賬務(wù)的記錄工作（外部）。

9、每月做好人員工資的匯總審核及發(fā)放工作★

10、每月做好農(nóng)產(chǎn)品及增票的查驗(yàn)單及月報(bào)表工作。

11、每月根據(jù)倉(cāng)庫(kù)報(bào)表進(jìn)行“賬存實(shí)存盤點(diǎn)表“的清查核對(duì)工作。

12、月底做好現(xiàn)金、銀行存款等明細(xì)賬、總賬、固定資產(chǎn)備查賬的登記結(jié)轉(zhuǎn)工作★

13、月底做好國(guó)稅、地稅各類報(bào)表資料的匯算工作★

14、月底進(jìn)行各類憑證、報(bào)表資料的整理、裝訂、歸檔工作。

15、做好銀行、統(tǒng)計(jì)局各類報(bào)表資料核算、報(bào)送、整理工作。