第一篇：財務方案
三.功能模塊描述：
1.財務處理
■ 完成記帳憑證錄入、審核、匯總、記帳、查詢、打印等功能；
■ 完成總分類帳、明細分類帳、數(shù)量金額總帳、數(shù)量金額明細帳、多欄帳、日記帳等所有帳簿的查詢、打??；
■ 自定義報表，簡單的賬務公式設計，任意設計表格樣式；表結(jié)法與帳結(jié)法兩種方法可供選擇；
■ 月末結(jié)帳并自動生成現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、損益表等規(guī)范報表及財務分析表、財務指標計算表等自定義報表；
■ 全新的沖紅憑證、單邊憑證及憑證快速查找功能；方便靈活的憑證簽字與憑證審核操作功能前所未有； ■ 按會計處理規(guī)范及憑證類型設置憑證顏色（區(qū)分收/付款、轉(zhuǎn)/記帳四種憑證）；期末結(jié)帳提供導向式結(jié)帳方式；
■ 憑證編號與序號可重排，并區(qū)分是否包含已登帳憑證；憑證登帳可按截止日期進行登帳；憑證斷號可在憑證說明中查找；
■ 結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)科目設置結(jié)合不同會計主體的帳務處理需要，具有自行設置結(jié)轉(zhuǎn)對應科目功能；并默認為本年利潤科目，靈活易用；
■ 支持非營利組織會計核算;
■ 財務憑證的導入導出；
■ 國標財務接口（導出）。
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2.固定資產(chǎn)
■ 固定資產(chǎn)的增加、減少、自動計提折舊；獨有卡片檢索功能，可實現(xiàn)模糊查詢；
■ 固定資產(chǎn)清單、固定資產(chǎn)增減表及累計折舊明細表、固定資產(chǎn)價值結(jié)構分析表；
■平均年限法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法四種固定資產(chǎn)折舊方法任選；
■ 卡片復制功能，不同部門可使用同一固定資產(chǎn)，并自動分配與之相應的折舊額；成批采購固定資產(chǎn)時，可實現(xiàn)多張卡片合并產(chǎn)生會計憑證；
■ 9種固定資產(chǎn)變動，自動產(chǎn)生憑證；固定資產(chǎn)統(tǒng)計表和多種分析表。
■ 使用時用戶可自行設置明細科目，適應更多企業(yè)管理需要；可按原值、凈值，以及預計/剩余使用期間來計提折舊；
■ 根據(jù)新會計制度要求對未使用、不需用的固定資產(chǎn)默認計提折舊；根據(jù)需要對資產(chǎn)均可不計提折舊； ■ 固定資產(chǎn)初始化提供本年計提折舊項，便于報表取數(shù)；提供供應/制造商字段，方便資產(chǎn)管理； ■ 全新設置固定資產(chǎn)及折舊變動類型，如折舊科目變動、工作量法與其它折舊方法變動；
■ 固定資產(chǎn)可按增加、減少、變動、自定義多張卡片匯總生成憑證；計提折舊提供按科目與部門匯總生成憑證功能；
■ 固定資產(chǎn)清單、固定資產(chǎn)及折舊表（可穿透至明細表及卡片）、固定資產(chǎn)及累計折舊增減過程分析、固定資產(chǎn)結(jié)構分析、固定資產(chǎn)工作量表；
■ 增加固定資產(chǎn)的明細科目時，系統(tǒng)自動在累計折舊下同時增加相同的明細科目。
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3.報表處理
■ 查詢、打印輸出試算平衡表、科目余額表、帳務系統(tǒng)導出的所有報表；
■ 提供反映某一科目在某一時點的發(fā)生額和余額的日報表；固定資產(chǎn)清單、固定資產(chǎn)折舊表、固定資產(chǎn)余額表；
■ 輸出預設的資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等規(guī)范報表及財務分析表、財務指標計算表 等自定義報表；
■ 檔案表及財務分析表，對財務報表可進行結(jié)構、趨勢和預算分析；獨有獨特處理的財務指標分析表； ■ 會計帳簿報表更準確，報表更易用；過濾條件設置更全面更靈活；
■ 按財政部規(guī)定設置的利潤分配表、減值準備明細表、應交增值稅明細表與股東權益增減變動表； ■ 全新的輔助核算報表，包括輔助核算總/明細帳、按期/科目及交叉比較分析表與圖表分析； ■ 符合新會計準則的固定資產(chǎn)及累計折舊表；報表可按幣別逐層穿透至各層明細科目直至憑證； ■ 固定資產(chǎn)報表區(qū)分固定資產(chǎn)業(yè)務、帳務并生成對比表；報表可逐層穿透查詢；
■ 自定義報表，真正體現(xiàn)了財務指標為報表分析；多種自定義報表模板選擇；
■ 全新的現(xiàn)金流量指標分析與發(fā)展能力指標分析；
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4.出納管理
■ 獨立的出納管理系統(tǒng)，既可以與帳務獨立結(jié)合同步使用，亦可單獨使用；
■ 全新出納與會計對帳功能，帳務數(shù)據(jù)與出納數(shù)據(jù)進行核對，方便出納對帳；
■ 進行銀行對帳初始化；單位和銀行已達、未達帳項列示；
■ 輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表；支持自動對帳、手工對帳；
■ 獨有資金日報表匯總功能，可查詢每日實有資金總額并可查閱到相應的帳簿；
■ 支票管理功能，列示已購置支票的領用、核銷、未使用、作廢等狀態(tài)。
■ 每次對帳結(jié)束自動產(chǎn)生對帳日余額調(diào)節(jié)表，方便出納查對；查詢各歷史時期對帳日的余額調(diào)節(jié)表； ■ 出納既可手工錄入出納日記帳模式，也可從憑證引入數(shù)據(jù)，與實際業(yè)務更相符；
■ 支票管理擴大核銷票據(jù)范圍，可核銷已支付與作廢支票；銀行對帳單提供從出納日記帳的引入功能； ■ 更為靈活的按出納帳簿設置出納日記帳模式，符合管理需要；
■ 帳務初始化和結(jié)帳時提供出納會計比較分析報表； 提供出納初始化、出納結(jié)帳/反結(jié)帳功能；
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5.人事工資
■ 自行設置工資項目，定義核算公式；自動分配工資費用，完成工資費用結(jié)轉(zhuǎn)并生成 憑證；
■ 輸出工資條、工資發(fā)放表、工資匯總表、工資費用分配表、工資結(jié)構分析表等報表；
■ 按工序、時間、員工方式錄入計件工資；
■ 分錢清單、工資扣零；銀行代發(fā)功能、個人所得稅扣繳申報表，自動計稅小工具；
■ 工資費用分配提供部門選項；對員工類別及工資項目可進行多選；
■ 工資統(tǒng)計表和分析表，獨有員工資料檔案表。
■ 結(jié)合實際的表單式錄入計件工資；
■ 計件工資錄入具備單據(jù)復制和明細復制功能；
■ 按貨品加工單統(tǒng)計計件工資。
6.輔助核算
■ 五種輔助核算項目；用戶可設置多重輔助項目的自定義分析報表；
■ 豐富的會計帳簿設置手段，同時可提供組合報表分析；
■ 輔助核算總帳、明細帳及組合分析報表，為財務分析提供新途徑；
■ 為工資管理費用分配、三費計提提供輔助核算項目處理功能；
■ 輔助核算時，具備輸入數(shù)量和金額，系統(tǒng)計算單價功能。
7.憑證處理
■ 自動校驗各種平衡關系，保證錄入數(shù)據(jù)的正確；
■ 直接處理外幣業(yè)務、數(shù)量金額核算業(yè)務；
■ 出納簽字功能；憑證類別控制；
■ 科目助記符名錄入，定義憑證模板并任意調(diào)用，憑證錄入快捷高效；
8.現(xiàn)金銀行
■ 可處理庫存現(xiàn)金、提取現(xiàn)金、銀行帳戶間轉(zhuǎn)帳、結(jié)匯、售匯、各類付款、各類收款事務；■ 有效提高對現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金的管理。
9.票據(jù)管理
■ 記錄和跟蹤應收票據(jù)的取得、應付票據(jù)的簽發(fā)情況以及結(jié)算情況；
■ 加強票據(jù)的表外管理，有效杜絕票據(jù)保管和交接中的漏洞；
■ 利于監(jiān)控票據(jù)的變現(xiàn)，可了解公司未來可用資金概況。
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第二篇：財務分析通用方案
億信財務商業(yè)智能解決方案
億信財務商業(yè)智能
解決方案
北京億信華辰軟件有限責任公司
2015年3月
財務商業(yè)智能解決方案
目錄
財務商業(yè)智能.............................................................1 解決方案.................................................................1一、二、三、四、五、財務分析的意義....................................................4 商業(yè)智能財務應用..................................................4 財務商業(yè)智能涉眾及需求............................................4 財務分析內(nèi)容......................................................4 財務商業(yè)智能實施方法..............................................5
1.實施步驟............................................................5 2.分析方法............................................................5
六、財務分析主題......................................................5
管理駕駛艙.............................................................6 CEO角色..............................................................6 CFO角色..............................................................6 會計分析...............................................................7 資產(chǎn)及負債分析.......................................................7 權益分析.............................................................9 收入分析............................................................10 利潤分析............................................................14 成本費用分析........................................................15 現(xiàn)金流分析..........................................................16 應收應付分析........................................................17 投融資能力分析......................................................18 資金協(xié)調(diào)能力分析....................................................19 財務績效管理..........................................................20 盈利能力分析........................................................20 償債能力分析........................................................21 營運能力分析........................................................21 發(fā)展能力分析........................................................22 現(xiàn)金能力分析........................................................22 綜合財務分析..........................................................23 杜邦分析............................................................23 EVA分析.............................................................23 央企綜合評價體系....................................................24
第2頁
財務商業(yè)智能解決方案
專項分析..............................................................25 存貨ABC分析........................................................25 盈虧平衡分析法......................................................26 帕里普分析..........................................................27 沃爾綜合分析法......................................................28 預警分析模型..........................................................29 收入-利潤預警.......................................................29 阿特曼Z-Score.......................................................29 F計分模型...........................................................30 巴薩利分析模型......................................................31 財務預算預測..........................................................31 財務比率預測........................................................31 財務項目預測........................................................32 財務分析報告..........................................................33 標準財務分析報告....................................................33 KPI變動分析報告.....................................................33
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財務商業(yè)智能解決方案
一、財務分析的意義
財務分析以企業(yè)財務報告及其相關資料為其主要依據(jù)，對企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果進行評價和剖析，反應企業(yè)在營運過程中的利弊得失和發(fā)展趨勢，從而為該企業(yè)財務管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟決策提供重要的財務信息。財務分析可以將財務數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成有用的信息，幫助使用人改善決策。同時財務分析是評價財務狀況、衡量經(jīng)營業(yè)績的重要依據(jù)；是挖掘潛力、改進工作、實現(xiàn)理財目標的重要手段；是合理實施投資決策的重要步驟。
二、商業(yè)智能財務應用
傳統(tǒng)ERP等系統(tǒng)以操作型業(yè)務為主，關注點集中在企業(yè)的信息及流程的管控。在反應企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果方面，功能相對沒有完善。商業(yè)智能的出現(xiàn)恰好可以彌補現(xiàn)有信息管理系統(tǒng)的缺陷。如依靠商業(yè)智能，可以輕松展現(xiàn)企業(yè)財務各類分析、決策類指標，定制個性化匯總、明細報表，并在財務關鍵信息進行預警，為企業(yè)提供一個完整的財務概況與決策支持。
三、財務商業(yè)智能涉眾及需求
財務分析，因信息需求者不同，要求和內(nèi)容也不盡相同。企業(yè)在組織財務分析時，必須考慮到有關方面的需求。
公司財務信息的主要使用人有以下幾種：
? 股權投資人：投資，分析公司盈利能力；轉(zhuǎn)讓股份，分析盈利狀況、股價變動和發(fā)展前景；經(jīng)營者業(yè)績，分析資產(chǎn)盈利水平、破產(chǎn)風險和競爭能力；股利分配政策，分析籌資狀況。
? 債權人：是否給公司貸款，分析貸款的報酬和風險；了解債務人的短期償債能力，分析其流動狀況；了解債務人的長期償債能力，分析其盈利狀況和資本結(jié)構。? 經(jīng)理人員：改善財務決策，內(nèi)容廣泛的財務分析，包括內(nèi)外所有問題。
? 供應商：建立長期合作關系，分析公司的長期盈利能力和償債能力；信用政策，分析公司的短期償債能力。
? 政府：履行政府職能，了解公司納稅情況、遵守政府法規(guī)和市場秩序的情況以及職工的收入和就業(yè)狀況。
四、財務分析內(nèi)容
盡管不同利益主體進行財務分析有著各自的側(cè)重點，但就企業(yè)總體而言，財務分析的內(nèi)容可以歸結(jié)為四個方面：償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和發(fā)展能力分析。其
第4頁
財務商業(yè)智能解決方案
中償債能力分析是財務目標實現(xiàn)的穩(wěn)健保證，營運能力分析是財務目標實現(xiàn)的物質(zhì)保證，盈利能力是以上兩者共同作用的結(jié)果，同時也是對兩者的增強起著推動作用。企業(yè)營運能力好，盈利能力較強，就可以提高償債能力和發(fā)展能力。四者相輔相成，共同構成企業(yè)財務分析的基本內(nèi)容。
五、財務商業(yè)智能實施方法
1.實施步驟
? 明確財務需求及相關指標與業(yè)務口徑 ? 組織數(shù)據(jù)來源，形成數(shù)據(jù)模型 ? 開發(fā)數(shù)據(jù)的展現(xiàn)層 2.分析方法
比較分析法：兩個或多個有關的可比數(shù)據(jù)進行對比，揭示差異和矛盾的一種分析方法。? 趨勢分析：與本公司歷史比，即不同時期（2～l0年）指標相比 ? 橫向比較：與同類公司比，即與行業(yè)平均數(shù)或競爭對手比較 ? 預算差異分析：與計劃預算比，即實際執(zhí)行結(jié)果與計劃指標比較 比較分析按比較內(nèi)容分為：
? 比較會計要素的總量：總量是指報表項目的總金額，例如總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等?？偭勘容^主要用于時間序列分析，如研究利潤的逐年變化趨勢，看其增長潛力。有時也用于同業(yè)對比，看公司的相對規(guī)模和競爭地位。
? 比較結(jié)構百分比：把損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表轉(zhuǎn)換成結(jié)構百分比報表。例如以收入為l00％，看損益表各項目的比重。結(jié)構百分比報表用于發(fā)現(xiàn)有顯著問題的項目，揭示進一步分析的方向。
? 比較財務比率：財務比率是各會計要素之間的數(shù)量關系，反映它們的內(nèi)在聯(lián)系。財務比率是相對數(shù)，排除了規(guī)模的影響，具有較好的可比性，是最重要的比較內(nèi)容。財務比率的計算相對簡單，而對它加以說明和解釋卻相當復雜和困難。
因素分析法：依據(jù)財務指標與其驅(qū)動因素之間的關系，從數(shù)量上確定各因素對指標影響程度的一種方法。
公司是一個有機整體，每個財務指標的高低都受其他因素的驅(qū)動。從數(shù)量上測定各因素的影響程度，可以幫助人們抓住主要矛盾，或更有說服力地評價經(jīng)營狀況。因素分析法提供了定量解釋差異成因的工具。
六、財務分析主題
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財務商業(yè)智能解決方案
管理駕駛艙
CEO角色
分析目的
使CEO可以在最短的時間內(nèi)掌握企業(yè)的宏觀運營情況，及時應用于報告剪輯，日常會議，直至輔助決策以及戰(zhàn)略部署。指標內(nèi)容
收入，成本，毛利，毛利率，費用（管理，銷售，財務），利潤，利潤率 分析維度
集團，分公司，部門，地區(qū)，產(chǎn)品 展現(xiàn)方式
儀表盤，條形圖，數(shù)字表格，進度條，文字描述，預警燈 整體效果
CFO角色
分析目的
使CFO可以迅速掌握企業(yè)的財務現(xiàn)狀，及時應用于報告剪輯，日常會議，為CEO的戰(zhàn)略部署提供資金，資產(chǎn)，負債，權益方面的第一手信息資料。指標內(nèi)容
總資產(chǎn)，流動資產(chǎn)，凈資產(chǎn)，總負債，流動負債，現(xiàn)金流入、流出、凈額，應收、應付合計，權益，實收資本，資本公積 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
儀表盤，條形圖，數(shù)字表格，進度條，文字描述，預警燈 整體效果
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財務商業(yè)智能解決方案
會計分析
資產(chǎn)及負債分析
資產(chǎn)、負債結(jié)構樹及占比分析
分析目的
對總資產(chǎn)，總負債進行樹形拆解，為財務管理人員把握資產(chǎn)與負債的來源及去向，提供了有力而直觀的工具，并且相比資產(chǎn)負債表更有層次感。指標內(nèi)容
資產(chǎn)負債的一級分類，必要時拆解到二級 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
餅形圖，柱形圖，決策樹 整體效果
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財務商業(yè)智能解決方案
資產(chǎn)、負債趨勢及增長性分析
分析目的
針對趨勢與增長性的分析，使財務管理人員深入的了解資產(chǎn)及負債的線性發(fā)展，把握了運行規(guī)律，對調(diào)整財務政策提供了很好的參考價值。指標內(nèi)容
總資產(chǎn)，總負債（值及比率）分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，文字描述，預警燈 整體效果
流動性資產(chǎn)、負債跟蹤分析
分析目的
該分析板塊主要針對流動性資產(chǎn)、負債進行趨勢，增長方面的跟蹤分析，旨在迅速把握流動性資產(chǎn)、負債的變化情況，及時采取應對措施。指標內(nèi)容
流動資產(chǎn)，流動負債 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，進度條（自定義分析時間段）整體效果
固定資產(chǎn)穩(wěn)定性分析 分析目的
第8頁
財務商業(yè)智能解決方案
固定資產(chǎn)是企業(yè)發(fā)展的基礎資源，應當保持相對的穩(wěn)定性，以確保經(jīng)營活動的平穩(wěn)運行和銷售收入的可持續(xù)增長。指標內(nèi)容
固定資產(chǎn)及其他非流動資產(chǎn)（值及增減比率）分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
柱形圖，數(shù)字表格，預警燈 整體效果
存貨庫齡及占比分析
分析目的
通過對庫齡及結(jié)構的分析，使財務管理人員對存貨各類別的庫存成本及構成得以清晰認識，對及時調(diào)整物流策略提供依據(jù)。指標內(nèi)容
存貨類別占比，庫齡長短及變化情況 分析維度
產(chǎn)品 展現(xiàn)方式
儀表盤，餅形圖，折線圖，文字描述 整體效果
權益分析
權益結(jié)構分析
分析目的
保障股東權益作為股份制公司的最大責任之一，掌握其結(jié)構情況，對企業(yè)調(diào)整管理戰(zhàn)略，第9頁
財務商業(yè)智能解決方案
更好地為股東服務提供科學依據(jù)。指標內(nèi)容
權益合計，實收資本，資本公積等 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
餅形圖，決策樹，文字描述 整體效果
權益各項趨勢分析
分析目的
保障股東權益作為股份制公司的最大責任之一，把握其增減規(guī)律并發(fā)現(xiàn)其中問題，對企業(yè)調(diào)整管理戰(zhàn)略，更好地為股東服務提供科學依據(jù)。指標內(nèi)容
權益合計，實收資本，資本公積等 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，文字描述，預警燈 整體效果
股本（實收資本）分析
分析目的
保障股東權益作為股份制公司的最大責任之一，把握其增減規(guī)律并發(fā)現(xiàn)其中問題，對企業(yè)調(diào)整管理戰(zhàn)略，更好地為股東服務提供科學依據(jù)。指標內(nèi)容
股本（值及比率）展現(xiàn)方式
儀表盤，折線圖，文字描述，預警燈 分析維度
集團，分公司 整體效果
收入分析
產(chǎn)品量價分析
分析目的
產(chǎn)品的銷量與價格之間的制衡關系，是許多企業(yè)研究的對象。利用圖表結(jié)合的方式對其進行時間序列的分析，能夠幫助企業(yè)認識找到符合自身發(fā)展的量價體系。指標內(nèi)容
銷量，價格等 分析維度
第10頁
財務商業(yè)智能解決方案
產(chǎn)品大類，產(chǎn)品 展現(xiàn)方式
折線圖，矩陣圖，文字描述 整體效果
客戶量價分析
分析目的
與產(chǎn)品的量價分析相比，客戶的量價分析則站在客戶的角度，制定符合特定客戶的價格策略，從而找出與銷量之間的平衡點，達到雙贏的局面。指標內(nèi)容
銷量，價格等 分析維度
客戶大類，客戶，產(chǎn)品 展現(xiàn)方式
折線圖，矩陣圖，文字描述 整體效果
明星產(chǎn)品收入分析
分析目的
收入來源于產(chǎn)品，找出對收入及利潤貢獻排名前列的產(chǎn)品，對企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構，深化營銷渠道，將起到至關重要的作用。指標內(nèi)容
銷量，銷售收入等 分析維度
產(chǎn)品大類，產(chǎn)品 展現(xiàn)方式
條形圖，餅形圖，數(shù)字表格 整體效果
第11頁
財務商業(yè)智能解決方案
明星客戶收入分析
分析目的
客戶對企業(yè)來說，意味著企業(yè)存在的價值所在，而挖掘滿意度較高的客戶，對改善客戶經(jīng)營，增強企業(yè)的競爭力具有重要的意義。指標內(nèi)容
銷量，銷售收入等 分析維度
客戶 展現(xiàn)方式
條形圖，餅形圖，數(shù)字表格 整體效果
特定客戶群收入趨勢分析 分析目的
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財務商業(yè)智能解決方案
特定客戶群，其實是對客戶按不同形態(tài)進行劃分之后的特殊群體，比如區(qū)域，經(jīng)營業(yè)態(tài)，回款方式，經(jīng)營規(guī)模等。有了特定客戶群的分析，企業(yè)就可以針對不同的群體進行個性化的產(chǎn)品方案設計，不斷提高銷量。指標內(nèi)容
銷量，銷售收入等 分析維度
客戶類型 展現(xiàn)方式
折線圖，經(jīng)營地圖，蜂窩圖，文字描述 整體效果
區(qū)域收入趨勢分析
分析目的
區(qū)域性對任何企業(yè)來說，都是必須考慮的一個因素，把握了區(qū)域收入的規(guī)律與差異，更能夠適應不斷變化的市場競爭，實現(xiàn)本地化經(jīng)營。指標內(nèi)容
銷量，銷售收入等 分析維度
業(yè)務區(qū)域 展現(xiàn)方式
折線圖，經(jīng)營地圖，蜂窩圖，文字描述 整體效果
第13頁
財務商業(yè)智能解決方案
利潤分析
凈利潤結(jié)構樹分析
分析目的
將凈利潤利用結(jié)構樹進行分拆，有利于財務管理人員把握利潤來源，對節(jié)約成本，提高收入提供了系統(tǒng)化的分析手段。指標內(nèi)容
銷量，銷售收入，成本等 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
餅形圖，結(jié)構樹，數(shù)字表格，文字描述 整體效果
利潤貢獻度及排名分析 分析目的
第14頁
財務商業(yè)智能解決方案
利潤的來源，可以從客戶與產(chǎn)品兩個層面來講，對貢獻度進行分析，就是為了找出優(yōu)質(zhì)的客戶與產(chǎn)品，總結(jié)成功經(jīng)驗，指導其他產(chǎn)品的發(fā)展。指標內(nèi)容
利潤 分析維度
集團，分公司，產(chǎn)品，客戶 展現(xiàn)方式
餅形圖，柱形圖，矩陣圖 整體效果
利潤增長趨勢及占比分析
分析目的
對利潤增長趨勢的把握，有利于從時間序列的角度去了解集團及各分公司的運營情況，使高層管理者調(diào)整經(jīng)營策略，提供了第一手的資料。指標內(nèi)容
利潤 分析維度
集團，分公司，產(chǎn)品，客戶 展現(xiàn)方式
餅形圖，柱形圖，矩陣圖 整體效果
成本費用分析
營業(yè)成本控制及排名分析
分析目的
對各項成本，尤其是營業(yè)成本的控制，向來都是企業(yè)進行內(nèi)控管理與提高利潤的有效方法。整理出營業(yè)成本的排名情況，有利于提高成本節(jié)約的精確性。同時可以快速導航至利潤排名，更大程度上提高了分析效率。指標內(nèi)容
營業(yè)成本 分析維度
集團，分公司，部門 展現(xiàn)方式
柱形圖，矩陣圖，數(shù)字表格，預警燈 整體效果
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財務商業(yè)智能解決方案
費用流向分析
分析目的
不管是CEO，還是CFO，對費用的流向情況都格外重視，三大期間費用不僅關系著企業(yè)利潤的高低情況，更是關系著企業(yè)的文化建設與管理模式。指標內(nèi)容
銷售費用，財務費用，管理費用 分析維度
集團，分公司，費用類別 展現(xiàn)方式
餅形圖，矩陣圖，文字描述 整體效果
部門費用分析及預算執(zhí)行情況
分析目的
費用統(tǒng)計到部門的分析，有利于實現(xiàn)各部門的費用監(jiān)控，再加上費用預算執(zhí)行情況的分析，使企業(yè)管理者及時調(diào)整費用調(diào)撥起到數(shù)據(jù)支撐的作用。指標內(nèi)容
銷售費用，財務費用，管理費用 分析維度
部門，費用類別 展現(xiàn)方式
折線圖，進度條，蜂窩圖，預警燈 整體效果
現(xiàn)金流分析
資金來源及使用結(jié)構分析
分析目的
資金對于企業(yè)來說，是至關重要的可利用資源。通過該項分析，有利于企業(yè)管理者準確定位資金的來源及去向，從而達到優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構的目標。
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財務商業(yè)智能解決方案
指標內(nèi)容
現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
餅形圖，矩陣圖，文字描述 整體效果
現(xiàn)金流入、流出的監(jiān)控與分析
分析目的
從時間序列的維度對現(xiàn)金流入、流出情況進行監(jiān)控，實現(xiàn)了隨時監(jiān)控，隨時預警的效果，同時可選擇時間序列的顆粒度，增加了監(jiān)控分析的易用性。指標內(nèi)容
現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，數(shù)字表格，預警燈 整體效果
現(xiàn)金流入、流出與銷售收入、成本的占比分析
分析目的
該分析著眼于現(xiàn)金占收入、成本的比例，將現(xiàn)金占資產(chǎn)與負債的結(jié)構進行分析，使企業(yè)管理者清楚的認識到現(xiàn)金比率的結(jié)構是否合理，從而做出及時的策略調(diào)整。指標內(nèi)容
現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出，銷售收入、成本 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
餅形圖，折線圖，數(shù)字表格 整體效果
應收應付分析
應收、應付賬齡分析
分析目的
應收應付的賬齡，對于企業(yè)未來的發(fā)展具有重要意義。該項分析使得企業(yè)管理者隨時掌握預期內(nèi)的可利用現(xiàn)金及支出，有利于及時做出相對應的決策，如在售商品的促銷，銀行的借貸等。指標內(nèi)容
應收賬款，應付賬款，賬齡 分析維度
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財務商業(yè)智能解決方案
集團，分公司，產(chǎn)品，客戶 展現(xiàn)方式
餅形圖，折線圖，數(shù)字表格 整體效果
應收、應付結(jié)構分析
分析目的
應收應付的結(jié)構情況，代表著應收帳款的來源，應付賬款的流向。通過此項分析，為CFO優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構，提供了數(shù)據(jù)依據(jù)。指標內(nèi)容
應收賬款，應付賬款 分析維度
集團，分公司，產(chǎn)品，客戶 展現(xiàn)方式
餅形圖，決策樹，文字描述 整體效果
應收、應付趨勢對比分析
分析目的
將應收、應付的發(fā)展趨勢進行對比分析，實現(xiàn)了從時間序列上預估現(xiàn)金儲備情況，預防資金鏈斷裂風險，及時調(diào)整經(jīng)營策略。指標內(nèi)容
應收賬款，應付賬款 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，數(shù)字表格 整體效果
投融資能力分析
投資回報分析
分析目的
投資回報率（ROI）是指通過投資而應返回的價值，企業(yè)從一項投資性商業(yè)活動的投資中得到的經(jīng)濟回報。它涵蓋了企業(yè)的獲利目標。利潤和投入的經(jīng)營所必備的財產(chǎn)相關，因為管理人員必須通過投資和現(xiàn)有財產(chǎn)獲得利潤。指標內(nèi)容
投資回報率 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，柱形圖，決策樹，預警燈
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財務商業(yè)智能解決方案
整體效果
融資能力分析
分析目的
融資能力代表著企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的能力，對融資渠道及規(guī)模的分析，可以是企業(yè)管理者更清楚可利用資源的獲取方式及構成。指標內(nèi)容
融資規(guī)模，流動比率，流動資產(chǎn)結(jié)構（應收賬款/存貨）分析維度
集團，分公司，融資渠道（銀行貸款、債券、應付票據(jù)、應付賬款、股票期權）展現(xiàn)方式
餅形圖，柱形圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果
資金協(xié)調(diào)能力分析
資金結(jié)構分析
分析目的
資金結(jié)構，亦稱資本結(jié)構，是指企業(yè)各種資金的構成及其比例關系。資金結(jié)構有廣義和狹義之分。狹義的資金結(jié)構是指長期資金結(jié)構；廣義的資金結(jié)構是指全部資金（包括長期資金、短期資金）的結(jié)構。指標內(nèi)容
流動/非流動資產(chǎn)，長期負債，短期借款，利潤率 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，矩陣圖，柱形圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果
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財務商業(yè)智能解決方案
資金協(xié)調(diào)能力分析
分析目的
企業(yè)時刻追逐著良性的發(fā)展，也稱為可持續(xù)發(fā)展，但一個好的資金協(xié)調(diào)能力是這種發(fā)展的前提性因素。通過此項分析，可以使企業(yè)管理者發(fā)現(xiàn)當前存在的一系列資金問題，通過改變經(jīng)營性資產(chǎn)，經(jīng)營性負債，固定資產(chǎn)，長期負債等因素，達到資金的協(xié)調(diào)平衡。指標內(nèi)容
經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)營性負債，固定資產(chǎn)，長期負債（用戶可自定義范圍）資金協(xié)調(diào)能力的立論基礎是：資產(chǎn)的來源需要負債及權益的供給，而長期負債對固定資產(chǎn)的提供如果有結(jié)余，又可以補充給流動性比較強的資產(chǎn)，從而減少流動性較強的負債對企業(yè)經(jīng)營活動的負面影響。分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，柱形圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果
財務績效管理
盈利能力分析
分析目的
利潤（或有關利潤率指標，下同）是股東利益（無論是股利收益，還是資本收益）的源泉；是企業(yè)償還債務（尤其是長期債務）的基本保障；是企業(yè)管理當局業(yè)績的主要衡量指標。指標內(nèi)容
主營業(yè)務利潤率，資產(chǎn)報酬率，凈資產(chǎn)收益率，資本利潤率，銷售利潤率，成本費用利潤率 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，數(shù)字表格，雷達圖，文字描述，預警燈 整體效果
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財務商業(yè)智能解決方案
償債能力分析
分析目的
1、有利于正確評價企業(yè)的財務狀況
2、有利于投資者進行正確的投資決策
3、有利于企業(yè)經(jīng)營者進行正確的經(jīng)營決策
4、有利于債權人進行正確的借貸決策 指標內(nèi)容
流動負債比率，速動比率，現(xiàn)金比率，資本周轉(zhuǎn)率，利息支付倍數(shù) 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，數(shù)字表格，雷達圖，文字描述，預警燈 整體效果
營運能力分析
分析目的
營運能力是指通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)速度的有關指標所反映出來的企業(yè)資金利用
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財務商業(yè)智能解決方案 的效率它表明企業(yè)管理人員經(jīng)營管理配置企業(yè)內(nèi)部資源充分發(fā)揮企業(yè)資源效率的能力，運用資金的能力。該能力的大小對于提高企業(yè)獲利能力和償債能力有著重要的影響。指標內(nèi)容
應收賬款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，速動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，數(shù)字表格，雷達圖，文字描述，預警燈 整體效果
發(fā)展能力分析
分析目的
考核企業(yè)的發(fā)展能力，可以抑制企業(yè)的短期行為，有利于完善現(xiàn)代化企業(yè)制度；還有利于完善現(xiàn)代企業(yè)的理財目標。指標內(nèi)容
銷售增長率，利潤增長率，總資產(chǎn)增長率，資本保值增值率 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，數(shù)字表格，雷達圖，文字描述，預警燈 整體效果
現(xiàn)金能力分析
分析目的
通過現(xiàn)金能力分析，是根據(jù)企業(yè)本期及以前各期現(xiàn)金的流入、流出及結(jié)余情況，從而正確評價企業(yè)當前及未來的償債能力和支付能力，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在財務方面存在的問題，正確評價企業(yè)當期及以前各期取得的利潤的質(zhì)量，科學地預測企業(yè)未來的財務狀況，從而為其科學決策提供充分的、有效的依據(jù)。
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財務商業(yè)智能解決方案
指標內(nèi)容
現(xiàn)金比率，收益質(zhì)量比率，凈利潤現(xiàn)金保證比率，經(jīng)營現(xiàn)金結(jié)構比率 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，數(shù)字表格，雷達圖，文字描述，預警燈 整體效果
綜合財務分析
杜邦分析
分析目的
采用這一方法，可使財務比率分析的層次更清晰、條理更突出，為報表分析者全面仔細地了解企業(yè)的經(jīng)營和盈利狀況提供方便。指標內(nèi)容
凈資產(chǎn)收益率，權益乘數(shù)，資產(chǎn)凈利率等 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
決策樹，進度條，預警燈 整體效果
EVA分析
分析目的
《財富》雜志稱之為：“當今最為炙手可熱的財務理念”
皮得.德魯克指出：“作為一種度量全要素生產(chǎn)率的關鍵指標，EVA反映了管理價值的所有方面”
高盛公司認為：“與每股收益、股本回報率或自由現(xiàn)金流等其他傳統(tǒng)的評估方法相比，EVA能更準確地反映經(jīng)濟現(xiàn)實和會計結(jié)果”
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財務商業(yè)智能解決方案
所羅門美邦認為：“EVA不僅將管理重點放在為股東創(chuàng)造價值上，還幫助投資人和管理者更好地評價、觀察和理解公司的驅(qū)動因素和破壞因素”
中國證監(jiān)會認為：“EVA將會被中國資本市場以及廣大投資者接受，成為普及的投資價值指標之一” 指標內(nèi)容
經(jīng)濟增加值，稅后凈利潤，投資資本總額 EVA = 稅后凈營業(yè)利潤（NOPAT）-（【加權平均資本成本】WACC*【投資資本總額】TC）
其中，稅后凈營業(yè)利潤（NOPAT）= 營業(yè)利潤 + 財務費用 + 投資收益營運費用所得稅率）+ 遞延稅款的增加
EVA稅收調(diào)整 = 利潤表上所得稅 + 稅率 ×（財務費用 + 營業(yè)外支出-營業(yè)外收入）
加權平均資本成本（WACC）= 債務資本成本率 ×（債務資本市值／總市值）×（1-稅率）+股本資本成本率 ×（股本資本市值／總市值）分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
決策樹，進度條，預警燈 整體效果
央企綜合評價體系
分析目的
國資委每年指定的央企綜合評價體系，不僅對央企的自身分析起到了參評和指導意義，也對普通的企業(yè)進行財務分析提供了參考標準。指標內(nèi)容
盈利能力狀況，資產(chǎn)質(zhì)量狀況，債務風險狀況，經(jīng)營增長狀況 指標評價詳見“央企綜合評價體系.doc” 分析維度
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財務商業(yè)智能解決方案
集團，分公司 展現(xiàn)方式
決策樹，進度條，預警燈 整體效果
專項分析
存貨ABC分析
分析目的
又稱巴雷特分析法，是在1951年由美國電器公司應用的。屬于四種存貨控制方法中的一種，應用此分析法可以分清主次、抓住重點、區(qū)別對待，使存貨控制更方便有效，實現(xiàn)存貨管理資源的優(yōu)化配置。指標內(nèi)容
具體操作方法為：把品種繁多的存貨,按其重要程度，消耗數(shù)量,價值大小,資金占用等情況，進行分類排隊,然后采用不同的管理方法，做到抓住重點，照顧一般.例如,某企業(yè)存貨的品種很多，按其所占資金大小排隊,可分為ABC三類，A類存貨，品種占10%,資金占用65%;B類存貨，品種占35%,資金占用25%;C類存貨,品種占55%,資金占用10%.根據(jù)分類，該企業(yè)存貨管理的主要精力放在A類存貨上，對其實行嚴格的控制，進行詳細計算，記錄和經(jīng)常檢查;B類存貨，實行一般控制，一般記錄，定期檢查;C類存貨,實行簡單控制，一般記錄,必要時檢查。分析維度
集團，分公司，產(chǎn)品 展現(xiàn)方式
矩陣圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果
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財務商業(yè)智能解決方案
盈虧平衡分析法
分析目的
盈虧平衡分析又稱保本點分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務量（產(chǎn)量或銷量）、成本、利潤之間的相互制約關系的綜合分析，用來預測利潤，控制成本，判斷經(jīng)營狀況的一種數(shù)學分析方法。也可以“實現(xiàn)目標利潤的銷量及定價決策分析”以及銷量對利潤的敏感性分析。指標內(nèi)容
一般說來，企業(yè)收入=成本+利潤，如果利潤為零，則有收入=成本=固定成本+變動成本，而收入=銷售量×價格，變動成本=單位變動成本×銷售量，這樣由銷售量×價格=固定成本+單位變動成本×銷售量，可以推導出盈虧平衡點的計算公式為 I=S-（Cv×Q+F）=P×Q-（Cv×Q+F）=（P-Cv）Q-F
I—銷售利潤 P—產(chǎn)品銷售價格
F—固定成本總額 Cv—單件變動成本
Q—銷售數(shù)量 S—銷售收入
總成本：C=F+Cv×Q
總收入：S=P×Q
列出盈虧平衡方程：C=S
P×Q＝F+Cv×Q
盈虧平衡點：Q=F/（P-Cv）分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
決策樹，進度條，文字描述，預警燈 整體效果
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財務商業(yè)智能解決方案
帕里普分析
分析目的
帕利普財務分析體系是美國哈佛大學教授帕利普對杜邦財務分析體系進行了變形、補充而發(fā)展起來的。帕利普財務分析的原理是將某一個要分析的指標層層展開，這樣便可探究財務指標發(fā)生變化的根本原因。從而使管理者得以實現(xiàn)透析可持續(xù)增長性，分析利潤動因，評估經(jīng)營管理，監(jiān)控投資管理，優(yōu)化財務管理。指標內(nèi)容
分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
決策樹，數(shù)字表格，預警燈 整體效果
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財務商業(yè)智能解決方案
沃爾綜合分析法
分析目的
把若干個財務比率用線性關系結(jié)合起來。對選中的財務比率給定其在總評價中的比重（比重總和為100），然后確定標準比率，并與實際比率相比較，評出每項指標的得分，最后得出總評分，主要應用于評估企業(yè)在市場上的信用表現(xiàn)情況。指標內(nèi)容
盈利能力的指標：資產(chǎn)凈利率、銷售凈利率、凈值報酬率
償債能力的指標：自有資本比率、流動比率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率 發(fā)展能力的指標：銷售增長率、凈利增長率、資產(chǎn)增長率 按重要程度確定各項比率指標的評分值，評分值之和為100。
三類指標的評分值約為5：3：2。盈利能力指標三者的比例約為2：2：1，償債能力指標和發(fā)展能力指標中各項具體指標的重要性大體相當。分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
餅形圖，數(shù)字表格 整體效果
第28頁
財務商業(yè)智能解決方案
預警分析模型
收入-利潤預警
分析目的
對收入及利潤的預警，實現(xiàn)了從不同維度下對其進行實時監(jiān)控的目標。該分析跟預算的結(jié)合度很強，更加強調(diào)預算完成率的執(zhí)行情況。指標內(nèi)容
收入，利潤，預算完成率 分析維度
集團，分公司，產(chǎn)品 展現(xiàn)方式
決策樹，折線圖，數(shù)字表格 整體效果
阿特曼Z-Score 分析目的
紐約大學斯特恩商學院教授、金融經(jīng)濟學家愛德華·阿特曼（Edward Altman）在1968年就對美國破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進行觀察，采用了22個財務比率經(jīng)過數(shù)理統(tǒng)計篩選建立了著名的5變量Z-score模型。主要應用于監(jiān)控企業(yè)可能會出現(xiàn)的財務危機，甚至是倒閉。指標內(nèi)容
Z-Score函數(shù)計算公式如下：
Z = 0.012X1 ? 0.014X2 + 0.033X3 + 0.006X4 + 0.999X5 其中X1=營運資金／資產(chǎn)總額，它反映了公司資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和規(guī)模特征。一個公司營運資本如果持續(xù)減少，往往預示著公司資金周轉(zhuǎn)不靈或出現(xiàn)短期償債危機。X2=留存收益／資產(chǎn)總額，反映了公司的累積獲利能力。對于上市公司，留存收益是指凈利潤減去全部股利的余額。留存收益越多，表明公司支付股利的剩余能力越。X3=息稅前利潤／資產(chǎn)總額。即EBIT／資產(chǎn)總額?？煞Q為總資產(chǎn)息稅前利潤率，而通常所用的總資產(chǎn)息稅前利潤率為EBIT／平均資產(chǎn)總額，分母間的區(qū)別在于平均資產(chǎn)總額。避免了期末大量購進資產(chǎn)時使X3降低，不能客觀反映一年中資產(chǎn)的獲利能力，衡量上市公司運用全部資產(chǎn)獲利的能。X4=股東權益的市場價值總額／負債總額．測定的是財務結(jié)構，分母為流動負債和長期負債的賬面價值之和．分子以股東權益的市場價值取代了賬面價值，使分子能客觀地反映公司價值的大。X5=銷售收入／資產(chǎn)總額，即總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，企業(yè)總資產(chǎn)的營運能力集中反映在總資產(chǎn)的經(jīng)營水平上。
Z—Score模型的研究分析得出Z值與公司發(fā)生財務危機的可能性成反比，Z值越小。公司發(fā)生財務危機的可能行就越大，Z值越大，公司發(fā)生財務危機的可能性就越小。當Z<1.8時，企業(yè)屬于破產(chǎn)之列當時；當1.8
集團，分公司 展現(xiàn)方式
第29頁
財務商業(yè)智能解決方案
折線圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果
F計分模型
分析目的
有學者對Z值模型進行改進，建立了F分數(shù)模式，F(xiàn)分數(shù)模型是建立在大樣本基礎上的財務預警模型，其最大特點在于引入了現(xiàn)金流量這一變量，現(xiàn)金流量變量是預測財務危機更為有效的變量。指標內(nèi)容
F=－0.1774＋1.1091X1＋0.1074X2＋0.9271X3＋0.0302X4＋.4961X5
其中：X1=營運資金/資產(chǎn)總額；X2=留存收益/資產(chǎn)總額；X3=（凈利潤＋折舊）/資產(chǎn)總額；X4=期末股東權益市場價值/負債總額；X5=（凈利潤＋折舊＋利息）/資產(chǎn)總額。
F分數(shù)模型以0.0274位臨界點；此數(shù)值上下0.0775以內(nèi)即F大于－0.0501小于0.1049的區(qū)間為不確定區(qū)域，企業(yè)可能破產(chǎn)也可能繼續(xù)生存，處于此區(qū)域中的企業(yè)應引起企業(yè)管理者的高度警覺。如果F值小于－0.0501則企業(yè)發(fā)生財務危機，如果F值大于0.1049說明企業(yè)財務狀況較好，破產(chǎn)風險不大。分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
條形圖，折線圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果
第30頁
財務商業(yè)智能解決方案
巴薩利分析模型
分析目的
由亞歷山大?巴薩利（Alexander Bathory）發(fā)明，主要應用于衡量公司業(yè)績、營運資本回報率、股東權益對流動負債的保障程度、凈資產(chǎn)對債務的保障程度及流動性。巴薩利模型是Z計分法更普遍的應用。據(jù)調(diào)查，巴薩利模型的準確率可達到95%；其最大優(yōu)點在于易于計算，同時，它還能衡量公司實力大小，廣泛適用于各種行業(yè)。指標內(nèi)容
其比率如下：（1）（稅前利潤+折舊+遞延稅）/流動負債（銀行借款、應付稅金、租賃費用）（2）稅前利潤/營運資本（3）股東利益/流動負債（4）有形資產(chǎn)凈值/負債總額（5）營運資本/總資產(chǎn)
（1）-（5）總和便是該模型的最終指數(shù)。低指數(shù)或負數(shù)均表明公司前景不妙。分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
條形圖，折線圖，數(shù)字表格，文字描述 整體效果
財務預算預測
財務比率預測
分析目的
利用自定義權重的方式，對財務比率的效果進行預測，主要應用于輔助企業(yè)進行預算政策的制定及詳細項目的設置。指標內(nèi)容
凈資產(chǎn)收益率，主營收入凈利率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，應收賬款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，權益乘數(shù) 分析維度
第31頁
財務商業(yè)智能解決方案
集團，分公司 展現(xiàn)方式
折線圖，數(shù)字表格，決策樹 整體效果
財務項目預測
分析目的
通過自定義的增減比率大小，對財務科目進行預測分析，以達到從財務底層對企業(yè)整體戰(zhàn)略運行進行規(guī)劃。指標內(nèi)容
流動資產(chǎn)，非流動資產(chǎn)，流動負債，非流動負債 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
條形圖，數(shù)字表格 整體效果
第32頁
財務商業(yè)智能解決方案
財務分析報告
標準財務分析報告
分析目的
針對期間及的財務分析報告，是每個企業(yè)的必需品，我們根據(jù)大量的項目經(jīng)驗，整理出了一個標準性的財務分析報告，以期客戶的滿意。指標內(nèi)容
財務指標 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
文字描述 整體效果
KPI變動分析報告
分析目的
對KPI的變動原因進行分析，只有數(shù)字起不到充分表達的效果。如果將KPI的變動原因形成報告，則能夠使企業(yè)管理者更清晰的洞察并調(diào)整經(jīng)營策略。指標內(nèi)容
KPI指標 分析維度
集團，分公司 展現(xiàn)方式
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第33頁
第三篇：財務規(guī)范方案 - 副本
財務規(guī)范方案方案
第一項 公司注冊期業(yè)務規(guī)劃
第二項 公司財務制度和崗位職責規(guī)劃
一、制定會計核算方法
二、制定會計核算規(guī)范
三、制定財務管理制度
結(jié)合公司的實際情況，按預算管理、資金管理、費用管理、資產(chǎn)管理、稅務管理等方面進行規(guī)范化。
四、制定財務業(yè)務流程
根據(jù)公司實際業(yè)務流程設定相對應的財務流程圖。
五、會計崗位職責細化 財務管理模塊：
1、建立健全會計核算體系和財務管理制度。
2、保管公司財務專用章，根據(jù)資金計劃和公司領導的簽字和授權，合理調(diào)配資金，并及時將流動資金的周轉(zhuǎn)情況及時向上級領導匯報。
3、負責組織開展資金清查，賬務核對工作，定期對公司的經(jīng)營結(jié)果和財務狀況進行分析。
4、組織定制公司經(jīng)營計劃和編制年、季、月度的成本、利潤、資金、費用等有關資金的預算。
5、參與公司重要管理制度的制定，參與公司重大經(jīng)濟項目的認證和決策，審核公司項目投資財務可行性?？傎~、往來賬模塊：
1、按照費用報銷的有關規(guī)定，嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，并做好借款人員及時清賬工作。
2、負責日常憑證的記賬和復合工作，正確攤銷和計提有關費用，歸集和分配各部門費用，負責月度、季度和費用明細表的編制、審核、匯總、上報工作。
3、負責固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，各期間費用及備用金的會計核算工作。
4、編制會計報表，及時整理會計檔案，完成裝訂、歸檔。
5、負責定期檢查、核對、清理往來賬、詢證核實、進行賬齡分析并加強欠款的催收工作。成本核算模塊：
1、負責采購申請、采購付款、采購發(fā)票的審核工作。
2、負責每月倉庫入庫單、出庫單、退庫單 的審核。
3、負責成本核算、成本分析、成本管控，定期編制成本分析報表，預測分析產(chǎn)品銷售價格。
4、做好存貨、資產(chǎn)的定期清查盤點工作，并完成盈虧盤點表和盤點報告的編制。稅務處理模塊：
1、負責銷售發(fā)票的領購、保管、開具和核銷工作。
2、按稅法規(guī)定，計提當期應計的各項稅費，填制當期稅務申報表，每月10日向稅務機關申報，及時繳納稅款。
3、建立健全應交稅費中的各項稅費明細賬。
4、及時了解財稅新政策，對稅負進行合理的分類統(tǒng)計和分析，擬定企業(yè)整體稅務計劃。
六、出納崗位職責細化
1、辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，及時核對銀行存款，現(xiàn)金做到日清月結(jié)，做好現(xiàn)金盤點工作。
2、每月2日負責編制資金收付明細報表，對資金流動情況及時進行統(tǒng)計、分析。及時整理、裝訂、歸檔資金收付明細報表、銀行對賬單等資料。
3、及時核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬實相符。
4、辦理各種銀行及個人的匯款業(yè)務，每日匯報銀行存款余額。
5、定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符，月末與總賬核對現(xiàn)金和銀行存款余額，出現(xiàn)差異及時匯報，做出處理。
6、根據(jù)公司職工薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放職工的工資、獎金。
7、負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、住房公積金等工作。
8、負責現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票等銀行票據(jù)以及發(fā)票的申領、保管，合法使用發(fā)票和收款收據(jù)，及時繳銷已使用發(fā)票及收款收據(jù)。定期盤點票據(jù)，月末與總賬核對，出現(xiàn)差異及時匯報解決。
9、會計檔案的整理、裝訂、歸檔工作。
第三項 公司初始財務建賬規(guī)劃
一、選擇合適的財務軟件。
二、根據(jù)財務軟件，設置賬套。
1、總分類賬
2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬
3、財務明細賬：費用明細賬、單位往來賬、員工往來賬、固定資產(chǎn)賬、工資明細賬等。
4、進銷存明細賬：銷售明細賬、采購明細賬、庫存明細賬、存貨明細賬。
5、企業(yè)設立的第一張記賬憑證，借：銀存存款/固定資產(chǎn)/存貨/無形資產(chǎn)等 貸：實收資本。
三、選擇會計科目
參照新會計準則應用指南中的會計科目，結(jié)合琛益博所屬行業(yè)及企業(yè)管理需要，依次從資產(chǎn)類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類中選擇出應設置的會計科目。
四、核實資產(chǎn)負債額
1、盤點現(xiàn)金及單據(jù)，確定現(xiàn)金金額；
2、取得銀行存款對賬單，并核實未達賬項，確定銀行存款金額；
3、盤點庫存商品等，確定存貨金額；
4、編制應收、應付、其他應收、其他應付等往來款項表，確定往來款項金額；檢查有無長短期借款、應付工資、應交稅金等項目；
5、盤點固定資產(chǎn)，確定固定資產(chǎn)金額；
6、取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和驗資報告，確定實收資本金額；
7、根據(jù)結(jié)果編制出資產(chǎn)負債表，并據(jù)此做建賬第一號憑證。
四、數(shù)據(jù)初始化輸入 根據(jù)財務軟件的建賬設置，將初始化數(shù)據(jù)輸入到各財務模塊中，完成建賬工作。
1、期初會計科目的設置
2、期初會計科目金額的輸入
3、往來單位、部門、個人編碼設定以及初始數(shù)據(jù)的輸入
4、商品編碼設定及初始數(shù)據(jù)的輸入
五、規(guī)范收入、支出的確認。
1、按發(fā)貨確認收入，后把每月發(fā)貨的訂單按品項匯總，月底時做成一張發(fā)貨單來確認收入（運費也是要確認在收入里的），成本就是這張發(fā)貨單上的品項的成本，對應結(jié)轉(zhuǎn)。當月收到的退貨就沖減當月的收入。
2、成本確認：貨品成本；平臺固定成本；運營成本；人工成本。
產(chǎn)生的與經(jīng)營相關的人工、材料、招待、推廣等一切費用計入成本。
3、費用：（1）開辦費包括籌建人員開支的費用（工資、福利費、交通費、差旅費）。（2）企業(yè)登記、公證的費用：主要包括登記費、驗資費、稅務登記費、公證費等。（3）企業(yè)資產(chǎn)的攤銷、報廢和毀損。（4）其他費用：a、籌建期間發(fā)生的辦公費、廣告費、交際應酬費；b、印花稅；c、經(jīng)投資人確認由企業(yè)負擔的進行可行性研究所發(fā)生的費用；d、其他與籌建有關的費用，例如資訊調(diào)查費、訴訟費、文件印刷費、通訊費以及慶典禮品費等支出。
第四項 財務報銷管理制度
為更好地加強財務管理，規(guī)范財務行為，加強財務監(jiān)督，杜絕不合理的支出，特制訂本財務報銷制度。
一、資金申請及使用
1、資金用途
1）采買，申請購買設備、辦公用品等。2）項目經(jīng)費和差旅費。
2、資金使用權限
1）資金使用應先根據(jù)部門預算、項目預算提出申請，經(jīng)上級領導批準后，財務分批劃撥資金。
2）屬于預算內(nèi)日常業(yè)務開支各部門負責人可根據(jù)事務的緩急有計劃的先申請，經(jīng)財務經(jīng)理批準簽字后再分批進行撥款和采買。3）非計劃內(nèi)日常開支，由部門負責人做出補充預算，總裁辦審批后，再提出用款申請。財務按審批內(nèi)容劃撥資金。
3、采買申請流程。
1）購買流程：詢價比價→預算→批準→購買→驗收→入帳→領用 2）申請流程：填寫申購單，由使用部門負責人報項目負責人審批。屬日常業(yè)務的，直接加到月預算內(nèi)；屬專項業(yè)務或大件采購的，需報總裁辦審批后再加入到月預算內(nèi)。采買開支財務根據(jù)資金使用計劃安排資金，行政部根據(jù)實際情況安排有關人員進行采買。3）注意事項：采買必須要開具發(fā)票，發(fā)票上要有商家電話。
4、提交時間
大型活動策劃方案（含財務初預算）應在活動舉辦前30個工作日提交領導審批。批準后，在活動舉辦前15-7個工作日把準確詳實的財務預算報到財務。財務核算無誤后，按照預算中的付款日期轉(zhuǎn)帳。1）常規(guī)活動、辦公用品采購應提前15個工作日提交總部審批。2）房租應提前15個工作日提交財務。
3）緊急的事件應提前1-3工作日提交總部審批。
5、資金支付方式
費用在500元以內(nèi)的先經(jīng)辦人墊付，再到財務報銷；費用在500元以上的申請用款一律統(tǒng)一經(jīng)過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)帳支付。
二、費用報銷流程
1、費用報銷項目
1）差旅費。因公出差，出發(fā)地至目的地的來回交通費。
2）市內(nèi)交通費。因公外出市內(nèi)辦事，原則上只報銷乘坐公交費用。如有急事或特殊情況須事前經(jīng)領導同意后才能乘坐的士，辦事回來后拿著有情況說明和領導簽字同意的報銷單來財務報銷。各級領導必需在自己的權限范圍內(nèi)審批。
3）餐費。只限于因節(jié)假日公司組織的集體聚餐的餐費；組織集體會議、培訓后的集體聚餐的餐費。
2、費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類規(guī)范粘貼并填寫“費用報銷單”，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
3、當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，再交共同參與的人員或部門負責人復查其真實性，無異議后簽字證明?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。、當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”連同申購單送校領導核準，再由會計重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在會計審核無誤后方能付款。
5、嚴格執(zhí)行各項費用的報銷時間，費用發(fā)生完畢7個工作日未辦理報銷手續(xù)的，借支款先行從當月工資中扣除，如有外出等特殊情況的需先向部門負責人報備，另安排時間辦理報銷手續(xù)。
6、跨單據(jù)原則上不予報銷。
三、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼
1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）；
3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
5、報銷單據(jù)性質(zhì)、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；
6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，圓珠筆（復寫除外）及鉛筆無效。
8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致。
四、原始憑證
1、原始憑證必須具備的內(nèi)容：憑證的名稱（1）填制的日期；（2）填制單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；（3）填制單位的公章；（4）接受憑證單位名稱；（5）經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。取得原始憑證時，應仔細核對原始憑證中各項記錄的正確真實性。對記載不正確、不完整的原始憑證財務予以退回，要求更正、補充。
2、原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改，原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正后應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
3、外單位提供的憑證丟失，應取得原開出單位蓋有公章的證明，并注有原憑證號、金額和內(nèi)容，對確實無法取得證明的，由當事人寫出詳細情況，經(jīng)批準后代作原始憑證。
4、經(jīng)（上級）有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，要將批文作為原始憑證的附件，如果批準文件需要單獨歸檔的，應提供批準文件復印件。
5、需辦理入庫手續(xù)的物資，必須經(jīng)行政部門有關人員驗收入庫，入庫單須與原始發(fā)票一起，經(jīng)該部門負責人審核，領導審批后，方可報銷。
6、不辦理入庫手續(xù)的物資，發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、證明人（使用人）、行政部簽字，經(jīng)該部門負責人審核，報領導審批后方可報銷。
7、對一般經(jīng)費支出，發(fā)票反面須有注明開支用途、經(jīng)辦人、證明人簽字，經(jīng)領導審批后方能報銷。
8、財務人員必須嚴格遵守有關規(guī)定，經(jīng)審核檢查符合規(guī)定的支出，方能辦理報銷手續(xù)。財務人員不得超越工作權限，對不符合報銷的憑證或未經(jīng)審批的憑證擅自予以報銷。
9、凡購置性憑證及支付的培訓費、會務費、住宿費必須要有發(fā)票，且購置性發(fā)票上應留有商家的電話號碼。關于營銷費用補充說明：
一、目的
1、為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。
2、嚴格控制費用開支，規(guī)范報銷的管理。
二、報銷注意事項
1、報銷單須本人親筆、正楷、完整的填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項，特別是報銷但上的大小寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應重新填寫。
2、公司所有的報銷在規(guī)定時間出賬，并且通過銀行轉(zhuǎn)賬到對方賬戶，（特殊情況需要約定備注支付方式）。
3、為了分清責任，進行核算，不同人員支出的費用不得混淆在同一張報銷單上。
4、所有的費用報銷須提供正式的發(fā)票，各部門在購買物品或業(yè)務發(fā)生時應向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況。
三、報銷范圍
1、關于費用，主要包括：差旅費、通信費、辦公費、交通費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費、年檢費、會議費水電費、房租物業(yè)費等
2、市場人員宣傳所產(chǎn)生的費用，其中包括：推廣費、市場宣傳所需要的物資等。
四、費用報銷的一般流程
報銷范圍內(nèi)，報銷人整理報銷單據(jù)填寫報銷單→提交領導審核→財務報銷。
報銷范圍：1000元以內(nèi)，財務審核；1000元-5000元，領導審核→財務復核；5000元以上，領導審核→財務復核。報銷流程：
貼票→填制報銷單→交由領導審批簽字→報送財務處報銷。
第四篇：財務預決算方案
財務預、決算管理制度
為加強學校財務管理，本著量入為出、事前控制的原則，有計劃的調(diào)配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結(jié)合學校實際，特制定本制度。
1．學校預算實行“統(tǒng)一領導，分級管理，權責結(jié)合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預算全?？赡芙M織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。
2．財務預算是根據(jù)學校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產(chǎn)設備購置計劃、資金使用計劃、根據(jù)學校的發(fā)展需要和財力結(jié)合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據(jù)。
3．做好預算編制前期準備工作。要分析上預算執(zhí)行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規(guī)律，為本的預算編制打下基礎；要了解和掌握預算事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
4．學?；A信息是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內(nèi)的數(shù)據(jù)資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數(shù)據(jù)差錯，要追究其責任。5．預算的編制要堅持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經(jīng)常性的收入作為預算的收入依據(jù)。
6．預算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，各部門應根據(jù)本部門的工作計劃，參照上本部門各項實際開支，考慮可能出現(xiàn)的變化因素，先自行作出本部門費用預算。財務部門匯總后編制學校預算草案。
7．支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。
8．編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分：人員支出應按國家有關政策、標準等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據(jù)實際情況測算編列。
9．項目支出的預算要與學校發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規(guī)劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業(yè)性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執(zhí)行項目完成情況報告、重大項目審核制度和績效考評制度。
10．各部門應在每年11月31日前向財務部門報送本部門下預算草案。財務部門根據(jù)學校下的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和單位收支計劃，匯總編制預算方案，并于12月底以前將預算方案報學校校務會議討論，經(jīng)校務會審定、校長批準后執(zhí)行。
11．學校財務預算一經(jīng)批準實施,必須確保預算的嚴肅性和權威性。各部門應嚴格按預算進度執(zhí)行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經(jīng)規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。
12．凡是未報預算或未經(jīng)批準執(zhí)行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經(jīng)學校主管領導批準后，報校務會審定、校長批準后方可執(zhí)行。
第五篇：財務績效考核方案
財務績效考核方案
1、財務部績效考核方案
一、被考核人員
財務部經(jīng)理、主管、會計人員
二、考核責任人：
財務部經(jīng)理的考核人為財務總監(jiān)
財務部主管的考核人為財務部經(jīng)理
財務部會計人員的考核人為財務部主管。
三、考核方法：
1、所有人員均采取自我述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每進行。
2、述職報告：每月須按規(guī)定時間要求交書面述職報告給上級主管領導；每年須在12月底交書面述職報告給上級主管領導。
3、上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。
四、考核時間：
1、月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下月5前完成上級評價并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事行政部備案。
2、考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下個人工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務部。
3、在試用期間的管理人員不參加考核。
注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。
五、考核內(nèi)容：
考核內(nèi)容以考核表的形式計分，具體內(nèi)容包括以下幾項：
1、崗位職責考核（考核的重點）：
指對每個管理人員要擔當?shù)谋韭毠ぷ?、完成上級交付任務的完成情況進行評價。基本考核要素由ISO規(guī)定的部門質(zhì)量目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進等構成，此項考核占總考核的70%。
2、能力考核：
指對具體職務所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進行測評?；疽匕〒斅殑账枰睦斫饬?、創(chuàng)造力、指導和監(jiān)督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。
3、品德考核：
指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等構成。
4、組織紀律考核：
指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的紀律性以及其他工作要求等進行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。
說明：2—4項考核占總考核分數(shù)的30%
六、考核等級：
1、A級（優(yōu)秀級）95—100分工作成績優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。
2、B級（良好級）80—94分工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。
3、C級（合格級）65—79分工作成果均達到目標任務要求標準。
4、D級（較差級）60—64分工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經(jīng)努力可以達到。
5、E級（極差級）59分以下工作成果均未達到目標任務要求標準，經(jīng)督導而未改善的。
七、考核紀律：
1、上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過高評價；上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。
2、各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經(jīng)查實，將給予扣分或免去全月獎金。
3、考核工作必須在規(guī)定的時間內(nèi)按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結(jié)及計劃者扣除考核總分的10%；每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。
4、扣分必須要有依據(jù)，做到認真、客觀、公正。
5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。
2、財務人員績效考核方案
第一條范圍
1.1本制度為XX紡織集團(以下簡稱集團)財務部員工績效考核制度。
1.2本制度適用于集團財務部、各全資、各控股公司財務部門。參股公司可參照執(zhí)行。
第二條目的
2.1.為規(guī)范集團財務人員的管理和提高其工作能力,做到獎優(yōu)罰劣，淘汰不合格員工。
第三條職責
3.1.集團財務部根據(jù)集團績效要求和相關制度規(guī)定，負責制定財務部員工績效考核制度，經(jīng)集團總經(jīng)理批準，由財務總監(jiān)負責監(jiān)督執(zhí)行,財務經(jīng)理負責組織實施。
第四條要求
財務部員工績效考核制度
4.1.被考核人員：
財務部經(jīng)理、主管、會計人員
4.2.考核責任人：
財務部經(jīng)理的考核人為財務總監(jiān)
財務部主管的考核人為財務部經(jīng)理
財務部會計人員的考核人為財務部主管。
4.3.考核方法：
4.3.1.所有人員均采取自我述職報告(可以以制式表格)和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每進行。
4.3.2.述職報告：每月須按規(guī)定時間要求交書面述職報告給上級主管領導;每年須在12月底交書面述職報告給上級主管領導。
4.3.3.上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。
4.4.考核時間：
4.4.1.月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下月5前完成上級評價并交人事部(企業(yè)管理部)匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事部備案。
4.4.2.考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下個人工作計劃交接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并交人事部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報財務部。
4.4.3.在試用期間的管理人員不參加考核。
注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。
4.5.考核內(nèi)容：
考核內(nèi)容以考核表的形式計分，具體內(nèi)容包括以下幾項：
4.5.1.崗位職責考核(考核的重點)：指對每個管理人員要擔當?shù)谋韭毠ぷ鳌⑼瓿缮霞壗桓度蝿盏耐瓿汕闆r進行評價。
基本考核要素由集團規(guī)定的部門質(zhì)量目標、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進等構成，此項考核占總考核的70%。
4.5.2.能力考核：指對具體職務所需要的基本能力以及經(jīng)驗性能力進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導和監(jiān)督能力等經(jīng)驗性能力以及從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法等。
4.5.3.品德考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的工作責任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個人修養(yǎng)等構成。
4.5.4.組織紀律考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出的紀律性以及其他工作要求等進行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。
說明：2—4項考核占總考核分數(shù)的30%。
4.6.考核等級：
一級(優(yōu)秀級)95—100分，工作成績優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。
二級(良好級)80—94分，工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。三級(合格級)65—79分，工作成果均達到目標任務要求標準。
四級(基本合格)60—64分，工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經(jīng)努力可以達到。
五級(不合格)59分以下，工作成果均未達到目標任務要求標準，經(jīng)督導而未改善的。
4.7.考核紀律：
4.7.1.上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過高評價;上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。
4.7.2.各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經(jīng)查實，將給予扣分或免去全月獎金。
4.7.3.考核工作必須在規(guī)定的時間內(nèi)按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結(jié)及計劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。
4.7.4.扣分必須要有依據(jù)，做到認真、客觀、公正。
4.7.5.弄虛作假者，一律按總分的50%記分。
4.8.財務部工作職能和考核標準
4.8.1.具體工作職能：
4.8.1.1.按照國家財務、稅務等相關法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章制度。
4.8.1.2.依據(jù)公司經(jīng)營計劃，負責擬定相應的資金需求量計劃和各種財務預算計劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。
4.8.1.3.遵照企業(yè)財務通則、會計準則等，組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督。做好各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用和賬務處理，債權、債務發(fā)生的核算，經(jīng)營收支、費用成本的核算等項工作。
4.8.1.4.嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項的收付。
4.8.1.5.負責公司的經(jīng)濟統(tǒng)計工作，及時編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作。
4.8.1.6.計算和發(fā)放公司員工的工資、獎金、福利及保險等款項。負責固定資定的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報損等項管理。
4.8.1.7.參與主要經(jīng)濟合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。
4.8.1.8.妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證、報表進行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。
4.8.1.9.定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟活動分析，提示企業(yè)運作存在的問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經(jīng)營管理的合理化建議。
4.8.1.10.收集研究和分析國家有關的財經(jīng)稅收方針、政策，結(jié)合公司實際，提出合理的財務動作方案。
4.8.1.11.協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司財務預算和經(jīng)營目標，制定子公司的目標管理考核方案，并實施過程監(jiān)督。
4.8.1.12.按照國家審計法規(guī)、集團財務審計制度的規(guī)定，集團領導的具體指令，負責做好集團內(nèi)部的各項審計工作。
4.8.1.13.完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務。
4.8.2.工作考核標準(主要項目)
4.8.2.1.能夠堅決執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作指令，并且圓滿地完成。
4.8.2.2.建立了統(tǒng)一、健全的財務管理體系，能夠嚴格按照國家財經(jīng)法規(guī)合理地組織集團的各項財務活動，促進集團財務管理工作的科學化。
4.8.2.3.能夠協(xié)助總經(jīng)理通過財會資料的統(tǒng)計分析，揭示經(jīng)營存在的問題，及時提出各種合理化建議。
4.8.2.4.按照集團整體經(jīng)營計劃要求，能認真過細地策劃財務運作方案，并制定出切實可行的財務預算計劃，并且積極為集團籌措資金和合理地調(diào)度使用資金，為集團的經(jīng)營活動正常運行，起到了資金保障作用。
4.8.2.5.通過對經(jīng)營過程中各款項收支的核算，財物收發(fā)、增減的核算，債權與債務發(fā)生的核算，各種費用成本的核算，對經(jīng)營活動實行了全面監(jiān)督和控制，發(fā)揮了財務工作為集團理財當家的作用。
4.8.2.6.集團審計工作能夠堅持按法規(guī)制度的要求完成領導指派的任務。工作原則性強，業(yè)務精明，為集團領導把好了經(jīng)濟審核監(jiān)督關。
4.8.2.7.對直屬下級部門工作要求嚴謹，各職能崗位的日常工作均能按程序和規(guī)范的運作要求進行，并且做到了工作質(zhì)量到位，工作效率較高。
4.8.2.8與其他職能部門在工作上能較好地溝通和協(xié)作配保合。
4.9.執(zhí)行時間：本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。
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