第一篇：110817 財務(wù)稽核方案

財務(wù)稽核工作方案

一、目的財務(wù)稽核，是會計機(jī)構(gòu)本身對于會計核算工作進(jìn)行的一種自我檢查和審核工作，是企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分，其目的在于防止會計核算工作上的差錯和有關(guān)人員的舞弊，對日常會計核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止，規(guī)范會計行為、提高會計工作質(zhì)量。

二、稽核工作依據(jù)

1、財經(jīng)法律、法規(guī)；

2、《會計法》等相關(guān)規(guī)定；

3、《公司章程》及公司制定的內(nèi)部財務(wù)管理制度、授權(quán)審批流程；

4、公司董事會、執(zhí)委會等有關(guān)的決議、決定等；

5、公司對外簽訂的各項合同；

三、工作內(nèi)容

1、根據(jù)公司簽訂的各項合同、年度費用預(yù)算等，審查各項財務(wù)收支。

2、每日隨著經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生逐筆進(jìn)行會計憑證復(fù)核，不拖拉，不積壓，對已復(fù)核的憑證

應(yīng)簽名或者蓋章。

3、復(fù)核賬簿及會計報表：按月度、季度、年度進(jìn)行復(fù)核。

4、檢查財產(chǎn)物資。

5、檢查票據(jù)管理。

6、檢查印鑒管理。

7、檢查會計檔案保管

8、資金籌集及運用檢查

9、稽核事務(wù)完畢，定期出具核查報告：

核查報告必須記載下列事項：問題及原因并敘明日期、詳細(xì)事實、情況分析、處理意見、報告的簽署及日期；

四、工作安排

1、認(rèn)真閱讀《審批流及授權(quán) 2011版》，熟練掌握各類付款業(yè)務(wù)的授權(quán)審批流程；

2、調(diào)閱所有在用的收付款合同，對每份合同記載的收付款條款進(jìn)行登記。請相關(guān)財務(wù)人員配合提供各項在用合同截止目前的收付款情況。以上所有信息，稽核人員需單獨進(jìn)行登記備查。

3、掌握年度費用預(yù)算數(shù)據(jù)，嚴(yán)密跟蹤費用預(yù)算的執(zhí)行情況；

4、根據(jù)稽核工作的具體要求，本周內(nèi)逐步開始對業(yè)務(wù)的核查工作。

五、工作具體要求

1、原始憑證審查：（包括發(fā)票、收據(jù)、合同、公司自制憑單、表格、出入庫單）

（1）收款業(yè)務(wù)是否及時開具發(fā)票或收據(jù)，是否蓋有公司發(fā)票專用章（財務(wù)專用章）；

（2）對于合同付款項目，是否按合同約定的條款支付；對于日常支出，是否超出當(dāng)月預(yù)算；

（3）付款或報銷憑證，是否經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意，經(jīng)辦人是否簽字；

（4）支付款項的原始憑證是否有收款單位或者收款人收款證明

（5）預(yù)付（預(yù)借）款后回發(fā)票的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)完成后三天內(nèi)票據(jù)是否收回銷賬；

（6）凡需要填寫大、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額是否一致。

（7）購買實物的原始憑證是否有驗收證明（即入庫單等書面資料），達(dá)到固定資產(chǎn)類項目，是否注明使用部門；

（8）自制的原始憑證，格式是否符合公司會計核算制度的規(guī)定，所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合公司的財務(wù)規(guī)定，憑證填寫日期與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日期是否相符，單據(jù)是否齊全；

（9）如果原始憑證遺失，應(yīng)向原填制單位索取該原始憑證復(fù)印件加蓋對方單位發(fā)票專用章（財務(wù)專用章）作為原始憑證；如果未能取得原始憑證，需出具由兩個以上經(jīng)辦人員簽字的/

3證明作為原始憑證。出具證明的內(nèi)容是否合法，是否經(jīng)查實無重復(fù)支付現(xiàn)象；

（10）所有收付款原始憑證，出納人員是否及時加蓋“現(xiàn)金收訖”“現(xiàn)金付訖”“銀行收訖”“銀行付訖”類章。

（11）外來原始憑證是否列明接受單位名稱，是否有對方單位簽章，憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否真實，品名、數(shù)量、單價填寫是否齊全，金額計算是否準(zhǔn)確。金額之外的項目如有更改，更改之處是否另行加蓋對方單位發(fā)票專用章（財務(wù)專用章）。

2、記賬憑證審查

（1）記賬憑證所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容是否與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容相符，對于需要單獨保管的重要原始憑證或文件，以及數(shù)量較多，不便附在記賬憑證后面的原始憑證，是否在記賬憑證上注明或留復(fù)印件等。

（2）記賬憑證的制作是否規(guī)范，會計科目使用是否準(zhǔn)確，借貸方向是否正確

（3）記賬憑證與原始憑證日期是否超過10天，內(nèi)容、金額是否一致，摘要是否言簡意賅，文理通順，符合要求。

（4）附件張數(shù)是否如實填寫

（5）對調(diào)整賬目的憑證，要審查調(diào)整依據(jù)是否充分，金額是否準(zhǔn)確，摘要中簡要說明調(diào)賬原因，是否附有調(diào)賬說明；

（6）對于銀行存款支出憑證，摘要內(nèi)容是否錄入支票號碼的后四位。

3、賬簿及報表復(fù)核

（1）抽查帳簿記錄，檢查是否按國家統(tǒng)一的會計制度和業(yè)務(wù)需要設(shè)置帳簿；

（2）帳簿登記是否符合要求，本期發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部入帳；

（3）各項費用、收益是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)，（4）帳帳、帳實是否相符；

（5）審查會計報表的編制內(nèi)容與賬簿記載是否相符，是否按規(guī)定期限編報，有無缺漏；

4、財產(chǎn)物資檢查

（1）每周抽查一次庫存現(xiàn)金實存數(shù)與現(xiàn)金日記賬余額是否相符，有無白條抵庫、現(xiàn)金收付不入賬等現(xiàn)象，并依據(jù)抽查盤點情況如實填制《庫存現(xiàn)金抽查盤點報告》

（2）每周一檢查銀行存款日記賬與銀行對賬單是否相符，如有未達(dá)賬項，應(yīng)查明原因；每月5日前檢查上月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對未達(dá)賬項查明原因后落實人員跟蹤負(fù)責(zé)；

（3）每半年組織一次實物資產(chǎn)清查盤點，核對清查盤點表。檢查各項財產(chǎn)物資的管理是否按規(guī)定執(zhí)行，是否發(fā)現(xiàn)賬賬不符，賬實不符現(xiàn)象，并了解原因。對發(fā)生的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況，要查明原因，監(jiān)督相關(guān)部門按規(guī)定程序進(jìn)行報批后，指導(dǎo)會計人員進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。

5、檢查票據(jù)管理

1、支票

（1）是否設(shè)立支票登記簿，是否分賬戶、分支票種類按支票號碼順序登記支票的購買、領(lǐng)用情況；登記的內(nèi)容是否齊全；

（2）清點剩余空白支票，是否與支票登記簿結(jié)存空白支票數(shù)量及號碼一致；

（3）作廢支票是否在票面加蓋“作廢”戳記，單獨進(jìn)行保管；

（4）是否存在空白支票提前蓋有印鑒章的現(xiàn)象，查明原因；

（5）有無違反銀行結(jié)算規(guī)定的現(xiàn)象；

（6）收到的支票是否及時存入銀行；

2、發(fā)票及收據(jù)

（1）是否設(shè)立發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)用存登記簿，是否按發(fā)票（收據(jù)）順序登記票據(jù)的購領(lǐng)及開具情況，登記的內(nèi)容是否齊全；

（2）發(fā)票的開具是否跟公司簽訂的合同業(yè)務(wù)一致；

（3）發(fā)票的開具是否符合開票規(guī)范；收據(jù)是否訂本使用，填寫是否規(guī)范，是否注明收款類

別。

（4）作廢發(fā)票（收據(jù)），是否全聯(lián)保存，是否在票面加蓋“作廢”戳記，單獨進(jìn)行保管；

（5）是否存在空白發(fā)票（收據(jù)）提前蓋有發(fā)票專用章（財務(wù)專用章）的現(xiàn)象，查明原因；

（6）收據(jù)存根聯(lián)是否于每季度結(jié)束后作為財務(wù)檔案保管；

6、印鑒管理檢查

（1）財務(wù)專用章、人名章是否分別由財務(wù)經(jīng)理、出納員保管；

（2）是否建立《印章使用登記簿》，對收據(jù)收款、特殊事項加蓋印章等進(jìn)行登記；

（3）對特殊事項需加蓋印章的，是否有授權(quán)人審批；

7、會計檔案檢查

（1）每月對會計檔案存檔情況進(jìn)行抽查。會計憑證、賬簿、報表封面填寫是否完整，有無檔案調(diào)閱、移交登記，手續(xù)是否齊全。會計憑證、賬簿、報表及其他會計資料是否按規(guī)定定期整理，裝訂成冊，立卷歸檔。檢查會計檔案是否專人管理，是否按分類順序編號，建立目錄。

（2）每月檢查會計電算化工作，是否按規(guī)定備份，是否有嚴(yán)格的軟硬件管理規(guī)定并認(rèn)真執(zhí)行，是否合乎安全、保密要求。

（3）對于涉及到公司資金流入、流出的合同原件，是否建立完整的合同臺賬，登記合同的保管、查閱情況。建立“合同執(zhí)行情況統(tǒng)計表”，及時更新每份合同有關(guān)債權(quán)債務(wù)的履行情況，確保資金流入的及時性、完整性，資金流出的真實性、合法性、合理性。

8、資金籌集及運用檢查

檢查資金貸款合同，對貸款銀行、金額、利率、期限、貸款條件等進(jìn)行審核，并審核資金的運用，是否符合公司資金管理規(guī)定，每季度檢查一次是否按期還貸等

第二篇：財務(wù)內(nèi)部稽核工作計劃方案110

對成華店財務(wù)內(nèi)部稽核工作計劃

一、目的財務(wù)稽核是企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分，其目的在于防止財務(wù)人員在日常工作上的差錯和舞弊行為，并對出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止，規(guī)范會計行為、提高會計工作質(zhì)量。

三、稽核工作依據(jù)

1.《會計核算制度》

2.《財務(wù)管理制度》

3.公司對外簽訂的各項合同

四、工作內(nèi)容

1.根據(jù)公司簽訂的各項合同，預(yù)算指標(biāo)，審核各項財務(wù)收支。

2.根據(jù)每日實際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生逐筆進(jìn)行會計憑證復(fù)核。

3.檢查財產(chǎn)物資。

4.檢查票據(jù)管理。

6.檢查印章管理。

7.檢查會計檔案保管。

8.稽核拾五完畢，出具稽核報告。

五、工作安排

1.安排稽核人員認(rèn)真閱讀學(xué)習(xí)《會計核算制度》和《財務(wù)會計制

度》，以及相關(guān)對外簽訂的合同要件。

2.調(diào)用合同原件，并對合同記載的條款審核憑證編制情況。

3.根據(jù)費用預(yù)算數(shù)據(jù)，嚴(yán)密跟蹤費用預(yù)算執(zhí)行情況。

五、具體工作要求

（一）現(xiàn)金管理

1、財務(wù)備用金由出納員專門負(fù)責(zé)管理，符合不相容職務(wù)相分離的規(guī)定

2、財務(wù)備用金是否存于專門的保險柜中，鑰匙是否由出納保存

3、出納是否每周及月末盤點財務(wù)備用金并與現(xiàn)金日記賬及NC賬核對一致，財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計是否定期監(jiān)盤或抽盤，現(xiàn)金盤點表是否妥善存檔、定期裝訂

4、稽核當(dāng)日對財務(wù)備用金進(jìn)行盤點，檢查是否賬實相符、賬賬相符

5、如無特殊情況，財務(wù)備用金不得超過規(guī)定的最高限額5000元

6、是否有挪用財務(wù)部備用金、白條頂庫等情況發(fā)生

7、檢查現(xiàn)金日記賬，出納是否每日逐筆順序登記

8、對收取的現(xiàn)金是否開具足額收據(jù)并交給交款人，是否存在一人同時負(fù)責(zé)收款和開具收據(jù)的情況

9、財務(wù)備用金與營業(yè)備用金分開保管，不得混放、混用

10、財務(wù)人員不得替其他員工領(lǐng)取工資及報銷款，并存放于財務(wù)部

11、大額現(xiàn)金存取嚴(yán)禁1人經(jīng)辦，陪同人應(yīng)有書面簽字記錄

12、營業(yè)款送存是否已經(jīng)采用上門收款方式，上門收款頻率是否合適

13、檢查現(xiàn)金使用范圍是否符合財務(wù)制度規(guī)定，是否有為其他單位或個人套取現(xiàn)金的行為

14、不得將現(xiàn)金支票直接交與非財務(wù)人員用于支付費用

15、個人出差借款是否于一周內(nèi)辦理報銷及還款。

16、對個人借款是否每月清理，超過1個月未歸還的是否定期通報，超過2個月不歸還的是否扣工資；對于員工離職是否由財務(wù)檢查欠款情況并簽字后辦理

離職

17、其他事項

（二）銀行存款

1、支票等各項重要票據(jù)的領(lǐng)購、簽發(fā)、作廢是否由出納登記專門的登記簿，作廢支票是否嚴(yán)格按照統(tǒng)一制度規(guī)范處理

2、支票等各項重要票據(jù)是否保存于保險柜中

3、是否對各開戶行的開戶許可證、印鑒卡等銀行專項證照進(jìn)行妥善存檔

4、銀行余額調(diào)節(jié)表是否由會計編制，編制是否及時；銀行余額調(diào)節(jié)表格式是否按院線統(tǒng)一格式，是否和NC余額和銀行對賬單一致；是否有財務(wù)負(fù)責(zé)簽字復(fù)核并妥善存檔；是否存在無長期未達(dá)賬項，是否所有銀行均編制調(diào)節(jié)表，未有遺漏

5、財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計每月末對出納保管的支票等重要票據(jù)進(jìn)行盤點，盤點記錄與現(xiàn)金盤點表一起存檔

6、出納員是否每日、及時、逐筆順序登記電子版銀行存款日記賬，帳實一致，與NC總賬核對一致

7、對于支票作廢是否嚴(yán)格按照統(tǒng)一規(guī)范進(jìn)行處理

8、嚴(yán)禁出借、出租公司銀行賬戶（或支票）以及違規(guī)協(xié)助他人套取現(xiàn)金

9、公司開立的所有賬戶，包括網(wǎng)上銀行是否均經(jīng)過上級財務(wù)部門審批

10、網(wǎng)上銀行的是否經(jīng)三人以上授權(quán)方可進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)

11、現(xiàn)金支票只能用于提取現(xiàn)金，不得直接用作支付手段

12、在對外辦理支票付款時，支票存根、付款審批單及支票登記簿上是否均有經(jīng)辦人帶領(lǐng)的客戶或本公司經(jīng)辦人簽字。

13、支票密碼器應(yīng)放置于出納保險柜中保管

14、一個公司所轄兩個以上影城，應(yīng)指定一名出納員經(jīng)管支票等重要票據(jù)，辦理銀行支付業(yè)務(wù)

15、大額銀行轉(zhuǎn)賬支付款項是否要求銀行電話通知確認(rèn)的約定

16、網(wǎng)上支付是否設(shè)定每筆、每天支付限額

17、其他事項

第三篇：財務(wù)稽核計劃

財務(wù)稽核業(yè)務(wù)流程

財務(wù)稽核工作流程說明

一、目的 為了評估財務(wù)管理體系的有效性，檢驗會計準(zhǔn)則及內(nèi)部財務(wù)制度的執(zhí)行情況，規(guī)范公司財務(wù)會計稽核程序。

二、范圍 此程序應(yīng)用于財務(wù)稽核的計劃、執(zhí)行、報告、反饋等活動。

三、流程說明

（一）制定稽核計劃 制定稽核計劃應(yīng)依據(jù)：

1、財務(wù)稽核應(yīng)涵蓋的內(nèi)容

2、公司經(jīng)營狀況和重點事宜

（二）審核批準(zhǔn)

編制人員向稽核主管及分管領(lǐng)導(dǎo)提交稽核計劃以獲取批準(zhǔn)。

（三）確定日程 依據(jù)稽核計劃決定稽核日期和時間，應(yīng)指明以下信息：

1、稽核日期

2、稽核時間

3、持續(xù)時間

4、被稽核對象

（四）制定方案

確定稽核內(nèi)容、范圍和稽核依據(jù)，制定稽核方法，明確稽核人員分工。

（五）實施稽核

根據(jù)稽核計劃及實施方案執(zhí)行稽核，并形成記錄。

（六）匯總結(jié)果

記錄稽核結(jié)果，向稽核主管呈送稽核結(jié)果并接受其批示，稽核主管初審后與被稽核單位交流。

（七）溝通交流

對稽核發(fā)現(xiàn)問題，與被稽核單位溝通交流，形成相關(guān)處理辦法，提出糾正、改進(jìn)措施（附交換意見記錄）。

（八）實施復(fù)核

稽核主管對稽核結(jié)果和糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行復(fù)核。

（九）形成報告

由稽核員對本次稽核活動進(jìn)行總結(jié)，出具稽核報告。

（十）上報、下達(dá)

將稽核報告報送部門經(jīng)理及分管經(jīng)理，同時發(fā)放到被稽核單位，落實相關(guān)糾正、改進(jìn)措施。

（十一）跟蹤落實（后續(xù)稽核）

對稽核發(fā)現(xiàn)問題以及提出的糾正、改進(jìn)措施進(jìn)行跟蹤檢查，直至達(dá)到預(yù)期結(jié)果。篇二：財務(wù)稽核管理辦法

文件編號：ⅲ-1.1〔2011〕160號 批準(zhǔn)人：郭晉宏

財務(wù)稽核管理辦法 1 目的

為了加強(qiáng)公司財務(wù)會計稽核工作，規(guī)范財務(wù)會計行為，堵塞漏洞，以維護(hù)出資者和債權(quán)人利益，特制定本辦法。2 適用范圍

公司及其所屬各子、分公司。3 職責(zé)

財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司及所屬的各子公司、分公司的財務(wù)會計工作進(jìn)行稽核，具體承擔(dān)以下職責(zé)：

3.1 檢查被稽核單位貫徹國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度情況 3.2 檢查被稽核單位的會計基礎(chǔ)工作，內(nèi)部控制制度，財務(wù)會計稽核制度貫徹實施情況。3.3 稽核被稽核單位的財務(wù)報告、會計憑證、會計賬簿等會計資料及與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的其它資料。

3.4 對各子公司、分公司的財務(wù)收支、現(xiàn)金收付、收入

實現(xiàn)、貨款回收及入賬解繳、成本費用開支等方面的違規(guī)違 紀(jì)事項進(jìn)行稽查。

3.5 其它需要稽核的事項。3.6 要求被稽核單位對稽核出的應(yīng)糾正的會計事項進(jìn)行處理，并把處理結(jié)果反饋給財務(wù)部。

要點 4.1 工作程序 4.1.1 制定、季度、月份的稽核工作計劃。4.1.2 確定稽核工作重點，確定稽核對象。4.1.3 向被稽核單位下達(dá)稽核通知書，填報稽核內(nèi)容統(tǒng)計表（自查表）。4.1.4 查閱被稽核單位的財務(wù)報告、會計憑證、會計賬簿及其它有關(guān)資料，并可要求被稽核單位做出說明。

4.1.5 根據(jù)稽核結(jié)果，對被稽核單位提出建議和整改意見。4.1.6 建立對各單位的稽核檔案。4.1.7 財務(wù)部對子公司、銷售部門、外派機(jī)構(gòu)，每年稽核兩次，對分公司每年稽核一次，并可根據(jù)需要隨時進(jìn)行抽查。必要時可增加稽核次數(shù)。4.1.8 稽核工作結(jié)束后，由財務(wù)部向公司提交客觀、真實、明確的稽核報告?；藞蟾姘ㄏ铝袃?nèi)容：

4.1.8.1 稽核對象，稽核時間，稽核內(nèi)容。4.1.8.2 被稽核單位的基本情況。4.1.8.3 稽核結(jié)果，需要糾正的會計事項和處理意見。4.1.8.4 其它需要報告的事項。

4.2 稽核工作紀(jì)律 4.2.1 在稽核工作中，各單位財務(wù)部門要密切配合，提供有關(guān)憑證、賬簿、報表及其它相關(guān)資料；提供必要的工作條件，如實反映和提供真實情況；不得拒絕、隱匿、偽報。4.2.2 稽核工作人員不得向無關(guān)人員透露稽核報告內(nèi)容，不得泄露在稽核工作中了解和掌握的被稽核單位的商業(yè)秘密。4.2.3 稽核人員要認(rèn)真掌握有關(guān)制度和規(guī)定，法律和法規(guī)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)財務(wù)、金融、審計、法律及技術(shù)等方面的專業(yè)知識，提高綜合分析和判斷能力，堅持原則、清正廉潔，忠實履行職責(zé)，維護(hù)出資者和債權(quán)人利益，維護(hù)公司整體及被稽核單位（部門）的利益。5 附則

5.1 本辦法由財務(wù)部起草并負(fù)責(zé)解釋。5.2 本辦法自2011年11月28日起執(zhí)行，原《財務(wù)稽核管理辦法》(txgcⅲ1.0〔2010〕9號)同時廢止。

起草人：王珂 審核人：陳曉更 批準(zhǔn)人：郭晉宏 2011年12月1日

上層文件：《會計法》、《會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》

附件：

財務(wù)稽核流程圖 篇三：財務(wù)稽核管理建議

財務(wù)稽核管理的建議

一、建議范圍

財務(wù)部稽核科工作的任務(wù)、內(nèi)容及其方法和程序；明確崗位責(zé)任，被稽核單位的職責(zé)與權(quán)利。

二、稽核管理的主要任務(wù)和內(nèi)容

（一）主要任務(wù)：

１、監(jiān)督各分（子）公司貫徹執(zhí)行公司財務(wù)部規(guī)章制度及有關(guān)財務(wù)管理的意見情況。

２、負(fù)責(zé)檢查各分（子）公司會計核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算投資等有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況，完善會計基礎(chǔ)工作，保證各分（子）公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，確保公司資產(chǎn)的保值和增值。

３、負(fù)責(zé)檢查、評價各分（子）公司內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況；建立建全單位內(nèi)部的財務(wù)約束機(jī)制和財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，防范和規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。４、及時發(fā)現(xiàn)所屬各分（子）公司經(jīng)營管理中出現(xiàn)的財務(wù)問題，提出改進(jìn)與建議，并負(fù)責(zé)跟蹤檢查落實情況。

（二）、主要內(nèi)容：

１、負(fù)責(zé)監(jiān)督各分（子）公司的預(yù)算、月度收支預(yù)算的制定情況是否符合有關(guān)規(guī)定。

２、對各分（子）公司各項經(jīng)營目標(biāo)的完成情況進(jìn)行監(jiān)督。

３、監(jiān)督各分（子）公司內(nèi)部財務(wù)制度、控制制度的制定和執(zhí)行情況，是否真正貫徹制度的意圖。

４、負(fù)責(zé)考核各分（子）公司會計核算的基礎(chǔ)工作及會計信息質(zhì)量（特別針對財務(wù)報表的稽查要給予強(qiáng)化）。

5、監(jiān)督各分（子）公司每月資金計劃的執(zhí)行情況（特別是對基建資金計劃的申報及后期的使用情況）。

6、加強(qiáng)對增值稅發(fā)票的開具、財務(wù)基礎(chǔ)票據(jù)的使用情況監(jiān)督（嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作，不得代開、多開或跨月度開具增值稅發(fā)票，基礎(chǔ)票據(jù)要求“四票一統(tǒng)”即：價格單、收據(jù)、出庫單、增值稅發(fā)票上的單位名稱要一致）。

7、負(fù)責(zé)對公司資金的籌集、調(diào)配及使用情況進(jìn)行監(jiān)督［檢查各分（子）公司所報的資金預(yù)算是否貼近實際，真正達(dá)預(yù)算控制目的］，對資金的使用堅持動態(tài)管理，收支兩條線。

8、每次稽核前對前次稽核報告中所涉及的整改意見的落實情況進(jìn)行復(fù)核。

三、稽核管理工作方法及程序

工作方法及程序原則上應(yīng)按計劃進(jìn)行，財務(wù)部也可以根據(jù)工作的需要制定臨時性的稽核工作計劃?？傊斯芾碇饕扇∫韵聝煞N方式：現(xiàn)場稽核、非現(xiàn)場稽核。

（一）、現(xiàn)場稽核具體操作步驟：

１、稽核員要聽取被稽核單位有關(guān)工作人員對本單位財務(wù)情況的介紹。２、稽核員要認(rèn)真調(diào)閱有關(guān)資料，查閱有關(guān)憑證、帳表及其他有關(guān)財務(wù)文件。

３、稽核員對已查閱的有關(guān)資料進(jìn)行整理、比較分析，找出問題擬出相應(yīng)的稽核報告。

４、稽核人員與被稽核的分（子）公司有關(guān)負(fù)責(zé)人更換意見。

５、稽核人員根據(jù)被稽核單位提出的意見，修改稽核報告，對雙方意見不一致的，可在稽核報告中予以反映，并將稽核報告向公司分管理領(lǐng)導(dǎo)匯報（月度稽核完成后要求三日內(nèi)報出，稽核報告要求五日內(nèi)報出）。

６、根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)對稽核報告的批示，由稽核單位提出改進(jìn)意見與建議，并以“財務(wù)稽核意見書”的形式，出具稽核報告，同時抄送有關(guān)部門。

（二）、非現(xiàn)場稽核具體操作步驟：

充分利用我公司已有的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，對一些稽核業(yè)務(wù)實施非現(xiàn)場稽核，是當(dāng)前稽核工作中急需加強(qiáng)的一個方面。

１、稽核員通過網(wǎng)絡(luò)審閱被稽核單位報送的有關(guān)資料。

２、稽核員在網(wǎng)上對被稽核單位有關(guān)資料進(jìn)行分析整理，擬出初步稽核報告。

３、稽核員把初步形成的稽核報告發(fā)送給被稽核單位聽取意見，修改報告。

4、稽核員將報告報送公司分管理領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)批示出具“財務(wù)稽核意見書”，并抄送有關(guān)部門。

四、稽核管理崗位責(zé)任

（一）、職責(zé)：

１、對各分（子）公司的財務(wù)活動進(jìn)行稽核。

２、擬定本單位財務(wù)稽核計劃、并負(fù)責(zé)實施。

３、每次稽核工作的完成后在3—5天內(nèi)向被稽核單位提交稽核報告。４、負(fù)責(zé)稽核檔案的整理歸檔工作，做到案結(jié)卷成。

（二）、稽核管理崗位設(shè)置（要求設(shè)專人專崗，履行職責(zé)）：

１、總帳報表稽核員（1人）：負(fù)責(zé)對公司及各分（子）公司的總帳及 報表進(jìn)行稽查分析并形成相關(guān)的稽查報告。

２、業(yè)務(wù)稽核員（3人）：主要負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的稽核，完成上面所列稽核內(nèi)容，并拿出具體可操作的稽核方案（如針對財務(wù)預(yù)算、財務(wù)分析、資本金的核算；收入、支出、債權(quán)、債務(wù)等的核算；成本費用、財務(wù)成果等方面的稽核）。３、稽核檔案員（１人）：主要負(fù)責(zé)本單位的稽核檔案管理工作，并對各分（子）公司會計檔案的管理工作進(jìn)行監(jiān)督，不定期進(jìn)行抽查。

４、稅務(wù)稽核員（１人）：主要負(fù)責(zé)對公司財務(wù)的稅務(wù)籌劃，多渠道研究避稅方法，同時配合財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)搞好稅企關(guān)系；若因工作需要可以隨時配合業(yè)務(wù)稽核員的稽核工作。

五、被稽核單位的責(zé)任與權(quán)利

（一）、責(zé)任：

１、按照要求準(zhǔn)備有關(guān)材料，盡可能向稽核單位提供自查報告。

２、積極配合稽核單位的工作，如實地向稽核人員介紹本單位的財務(wù)情況、內(nèi)部控制及其存在的問題，提供稽核人員要求的其他相關(guān)資料。

３、應(yīng)派專人配合稽核工作，特別是對年終的稽核，不得少于2人。４、認(rèn)真解釋或如實答復(fù)稽核人員提出的有關(guān)問題，向稽核人員介紹有關(guān)業(yè)務(wù)的背景，提供相關(guān)文件的依據(jù)。

５、被稽核單位在收到稽核單位的“財務(wù)稽核意見書”后5日內(nèi)，落實意見書中所提及的問題，并將落實情況形成書面材料報稽核科存檔。

（二）、權(quán)利：如對稽核報告中的有關(guān)情況持有不同意見時，有權(quán)以口頭或書面形式向稽核人員提出。

財務(wù)管理部：周忠飛篇四：審計計劃

＊＊

2012內(nèi)部審計工作計劃

按照《2012集團(tuán)財務(wù)制度》、《2012集團(tuán)內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2012審計計劃。內(nèi)部審計工作計劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范財務(wù)流程和財務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點，對公司財務(wù)信息披露、大宗固定資產(chǎn)購置等為重點審計項目。

一、2012內(nèi)部審計工作目標(biāo)

（一）每季度向集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理報告季度工作計劃執(zhí)行情況和季度工作報告。

（二）對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結(jié)報告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點監(jiān)控，確保財務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。

（三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事高風(fēng)險投資防范治理機(jī)制。

二、審計資源

根據(jù)計劃，內(nèi)審部擬配備三名工作人員，工作的開展主要通過財務(wù)資料、歸檔文 件、部門管理文件、oa流程等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。

三、2012內(nèi)部審計項目

（一）對各子公司2011財務(wù)報告及2012年季度報、半年報財務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計

審計級次：一級（重點項目）

審計安排：全年

審計目標(biāo)：2011年各子公司年報，2012年各子公司季度、半年報財務(wù)報表合法性、合規(guī)性、真實性和完整性的內(nèi)部審計。審計內(nèi)容：財務(wù)報表是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；是否存在重大異常事項；是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險；各項財務(wù)信息準(zhǔn)確完整。

（二）庫存商品（整機(jī)及配件）審計

審計級次：一級(重點項目)審計安排:半檢查一次

審計目標(biāo): 庫存商品內(nèi)部控制管理制度有效運行；庫存商品的購進(jìn)、保存、銷售是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)是否齊全，計價是否符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求；半、庫存商品的盤點情況。

審計內(nèi)容: 1.庫存商品的采購、保管、領(lǐng)用與出售等等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。2.庫存商品盤盈、盤虧的調(diào)整和處理是否按規(guī)定審批處理、手續(xù)是否完整，帳務(wù)處理是否正確。3.存貨報廢及出售審批手續(xù)是否按規(guī)定處理，形成收入是否入會計帳

4、存貨實物納入盤點范圍的時間與存貨引起的借貸雙方會計科目的入賬時間是否一致。(三)固定資產(chǎn)審計

審計級次:一級（重點項目）審計安排:半檢查一次

審計目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運行；固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準(zhǔn)則和會計政策要求；半、固定資產(chǎn)的盤點情況。

審計內(nèi)容： 1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計提等是否符合公司財務(wù)制度的要求。2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每抽查合同xxx份以上。3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。

（四）常規(guī)性審計項目

審計級次：二級

審計安排：按季度或月度時間點進(jìn)行

審計目標(biāo)：財務(wù)信息的管理控制

審計內(nèi)容： 1.每月對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會計資料、財務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進(jìn)行審計。2.每月根據(jù)財務(wù)憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財務(wù)控制項目，進(jìn)行合規(guī)性檢查。3.每月抽查配件出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。

（五）突發(fā)性審計或臨時性審計

根據(jù)公司實際需要，按照公司高層領(lǐng)導(dǎo)提出的需要，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。

四、內(nèi)部控制程序評價 2012審計評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進(jìn)行評估和測試。、五、后續(xù)審計的必要安排

內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度，接受公司既定的后續(xù)審計政策。我們有責(zé)任對審計報告中認(rèn)為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

同時，我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計有關(guān)的報告。公司內(nèi)審部

二0一二年三月三十日篇五：內(nèi)部審核計劃

寧波華潤混凝土有限公司

2003第一次內(nèi)部質(zhì)量審核計劃

程序：hr/qp03 編號：no2003-01

一、審核目的

1、驗證公司質(zhì)量活動與iso9001標(biāo)準(zhǔn)（2000版）質(zhì)量體系要求及公司質(zhì)量手冊和程序文件的符合性。

2、確定公司iso9001的標(biāo)準(zhǔn)（2000版）質(zhì)量體系是否正常運行，是否能有效的提高公司的產(chǎn)品質(zhì)量和工作質(zhì)量，是否具備公司接受第三方現(xiàn)場審核的條件。

二、審核依據(jù) iso9001：2000質(zhì)量體系要求、公司質(zhì)量手冊（a/0）、程序文件匯編（a/0）等體系文件、質(zhì)量記錄及顧客的要求與相關(guān)的法律法規(guī)。

三、審核范圍 iso9001標(biāo)準(zhǔn)2000版質(zhì)量體系要求涉及的所有要素及公司質(zhì)量體系覆蓋的產(chǎn)品和各職能部門、車間、倉庫。

第四篇：財務(wù)稽核工作總結(jié)

工作總結(jié)及思路

***區(qū)分公司

本人自今年6月任***區(qū)分公司稽核員至今，回顧近5個月的工作，我在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的支持與幫助下，嚴(yán)格要求自己，按照公司的要求，較好地完成了自己的本職工作。通過5個月來的學(xué)習(xí)與工作，工作效率上有了明顯提高，工作方式有了較大的改善。

對于一直在前臺工作的我來說，區(qū)分公司稽核是一個全新的工作領(lǐng)域，是承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四面八方的樞紐，推動各項工作朝著既定目標(biāo)前進(jìn)的中心。與在營業(yè)廳稽核不同，在營業(yè)廳注重一個工作點，在區(qū)公司則是一個面。不僅是工作量的加大，更是責(zé)任的加大。對我的要求就更高。

目前我負(fù)責(zé)的工作主要有***資源管理，***及***管理，報送終端結(jié)算單，禮品庫存統(tǒng)計表，資源管理，業(yè)務(wù)稽核，制作成本表，每月核對庫存量，以及各類mis調(diào)撥出庫。這樣的工作量是在營業(yè)廳沒有過的，也遇到了很多的瓶頸，第一次在市公司各部門之間進(jìn)行溝通，從剛開始的難以適應(yīng)到現(xiàn)在已經(jīng)做到可以熟練完成。我相信自己的能力還有不斷提升的空間。如果說前臺工作最重要的是靈活，那么后臺最重要的就是嚴(yán)謹(jǐn)與溝通。面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)匯總性工作，力求周全、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯。必須自我強(qiáng)化工作意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務(wù)。

對于下一步的工作思路，首先每月要進(jìn)行工作計劃，每周進(jìn)行工作總結(jié)，對于每個營業(yè)廳出現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯問題，要有針對性的提出解決方案。對可能出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)重點提醒，目標(biāo)是從根本上杜絕差錯。積極與營業(yè)廳交流，合理分配各類資源，除了盡量保證***不缺貨，還要不囤積，不浪費公司資源。

我堅信自己能夠在今后的工作中會表現(xiàn)得更好，希望能繼續(xù)得到領(lǐng)導(dǎo)的信任,準(zhǔn)許我繼續(xù)在這個崗位工作。2010.11.5篇二：2011年審計稽核工作總結(jié) 2011年審計稽核工作總結(jié)

一年來，在上級主管部門和縣聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計稽核部嚴(yán)

格按照年初確定的總體工作思路，通過轉(zhuǎn)變審計工作理念，提高工作 效率，圍繞合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險防范等重

點內(nèi)容開展全面的審計工作，有效促進(jìn)了轄內(nèi)各網(wǎng)點依法合規(guī)經(jīng)營和

風(fēng)險防范?，F(xiàn)將一年來的主要工作匯報如下：

一、審計稽核部全年開展的主要工作

（一）圍繞中心工作，突出稽核重點，有效開展各類審計稽核工

作。

（1）全年扎實開展序時稽核****次，做到定期監(jiān)控各項業(yè)務(wù)風(fēng)

險狀況。序時稽核是稽核檢查中定期對信用社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況檢查的有效方法，一年來，我部把序時稽核作為摸清底數(shù)，掌握實情，規(guī)

范操作，防控風(fēng)險的基礎(chǔ)性工作，并根據(jù)各網(wǎng)點實際風(fēng)險狀況采用靈

活多樣的稽核方式，重點對部分網(wǎng)點新增貸款的合規(guī)性、制度執(zhí)行情

況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性、重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理和合規(guī)性操作等

方面進(jìn)行重點檢查，并對涉及內(nèi)部管理及操作風(fēng)險的各個環(huán)節(jié)開展了

較為細(xì)致、全面的稽核檢查。全年審計稽核部共計開展序時稽核**** 次，下發(fā)稽核糾正通知書*份，深入查找了各項業(yè)務(wù)運行過程中存在的問題，極大地促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)的規(guī)范辦理。(2)根據(jù)業(yè)務(wù)運行狀況，全年扎實開展具有針對性的專項檢查 ****次。為了有效防范操作風(fēng)險，做到依法合規(guī)經(jīng)營，審計稽核部全 年根據(jù)業(yè)務(wù)運行狀況，及時開展各類專項檢查，全年共計開展專項檢

查****次，深入查找了聯(lián)社各項業(yè)務(wù)中存在的問題。一是年初對2009 財務(wù)收支年終決算情況進(jìn)行了專項檢查，并對檢查存在的問題督

促落實整改；二是對****年5月1日以后聯(lián)社新增貸款質(zhì)量情況進(jìn)行

了一次非現(xiàn)場檢查，通過對新增貸款質(zhì)量的有效監(jiān)控，進(jìn)一步摸清了

新增貸款的質(zhì)量和風(fēng)險狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了可靠依據(jù)；三是為推

動全轄信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)五級分類工作扎實、有序開展，2011 年五月份審計稽核部門開展了一次五級分類專項檢查工作，通過加強(qiáng)

風(fēng)險管理，促進(jìn)聯(lián)社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險為本的管理理念；四是針對

上按揭貸款檢查中存在的風(fēng)險點，及時開展了住房按揭貸款后續(xù)

跟蹤專項檢查，及時查看了按揭貸款風(fēng)險是否控制到位，各項措施是

否得到有效建立，進(jìn)一步促進(jìn)了聯(lián)社按揭貸款的規(guī)范辦理；五是為了

及時查找上新開辦的授信貸款業(yè)務(wù)工作存在的問題和困難，對授

信業(yè)務(wù)適時開展了一次專項檢查，通過檢查準(zhǔn)確掌握了授信貸款業(yè)務(wù)的運行情況，達(dá)到了促進(jìn)聯(lián)社審慎經(jīng)營，完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授

信管理的目的，極大的促進(jìn)了授信業(yè)務(wù)的健康發(fā)展；六是為進(jìn)一步規(guī)

范貸款利率執(zhí)行，確保貸款利率按規(guī)定執(zhí)行到位，2011年5月份審

計稽核部對全轄利率執(zhí)行情況進(jìn)行了一次非現(xiàn)場專項檢查，及時糾正

了部分貸款利率執(zhí)行中存在的問題；七是對銀行承兌匯票開展專項檢

查，對開辦的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)無真實貿(mào)易背景、逆程序操作等現(xiàn)象

進(jìn)行了糾正，促進(jìn)了承兌匯票業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展；八是按照銀監(jiān)部

門監(jiān)管要求，開展了對聯(lián)社員工及其近親屬貸款情況的專項檢查，有

效規(guī)避了隱藏風(fēng)險；九是按照聯(lián)社安排對上半年大額貸款資金流及土

地抵押貸款進(jìn)行了專項審計；十是為加強(qiáng)財務(wù)費用管理，提高成本核

算水平，審計稽核部對上半年財務(wù)收支情況進(jìn)行了專項檢查，并對其

中存在的問題進(jìn)行了糾正；另外審計稽核部在全年共對張xx、xxx、xxx三名貸款經(jīng)辦人員經(jīng)辦貸款分別進(jìn)行了***8次專項審計，通過采

取與貸戶見面、采用電話核實、內(nèi)部查閱相關(guān)資料等方式，共計核對 600多筆，摸清了經(jīng)辦責(zé)任貸款中發(fā)放違規(guī)冒名貸款以及壘大戶貸款

等，對違規(guī)經(jīng)辦的貸款進(jìn)行了取證，并及時對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及

時移送紀(jì)檢監(jiān)察部門依規(guī)處理。

（3）審計稽核部全年及時開展了****名離任主任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審

計工作。按照審計工作要求，審計稽核部全年共對全轄*****名離繼

任網(wǎng)點主任的資產(chǎn)移交工作進(jìn)行了監(jiān)交，對離任網(wǎng)點主任任期內(nèi)經(jīng)營

管理及履職情況進(jìn)行現(xiàn)場稽核，本著“客觀公正、實事求是”的原則

對離任主任任期內(nèi)的工作業(yè)績做出客觀公正的評價，共形成離任審計

報告****份，并針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出了整改建議。通過資產(chǎn)交

接工作，使離、繼人主任責(zé)任進(jìn)一步明確，資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)一步明晰，為聯(lián)社各項業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展起到了良好地促進(jìn)作用。

（4）與其他相關(guān)職能部門聯(lián)合開展檢查***次。一是聯(lián)合安全保

衛(wèi)部、財務(wù)會計部對春節(jié)期間現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、安全

保衛(wèi)開展檢查，及時消除各種安全隱患；二是與信貸管理部、理事會

工作部、紀(jì)檢監(jiān)察室及各市場部在5至10月份開展了不良貸款風(fēng)險

排查、清收工作，并在排查結(jié)束后形成匯總報告上報聯(lián)社；三是在 11月份聯(lián)合財務(wù)、信貸、辦公室組成檢查組認(rèn)真開展了“規(guī)范化管

理年”驗收階段檢查工作，并在排查結(jié)束后形成匯總報告上報聯(lián)社。

（二）扎實開展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，促進(jìn)聯(lián)社安全

運營。為貫徹落實銀監(jiān)會2011年“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年” 活動得

到有效貫徹落實，審計稽核部全年負(fù)責(zé)了全轄“執(zhí)行年”活動的安排、協(xié)調(diào)、督導(dǎo)、檢查、考核、問責(zé)工作。一是通過制訂《“內(nèi)控和案防

制度執(zhí)行年”活動實施方案》，明確了工作步驟、方法和要求，做到

有的放矢，有序開展；二是通過層層簽訂責(zé)任書，將案件防控責(zé)任落

實到每一個崗位、每一位職工。明確了“執(zhí)行年”工作目標(biāo)及任務(wù)，為鞏固**聯(lián)社案件防控治理成果，構(gòu)建案件防控長效機(jī)制提供了保

障；三是通過督導(dǎo)營業(yè)網(wǎng)點及聯(lián)社各職能部門認(rèn)真開展自查和檢查工

作，確保風(fēng)險排查和整改到位；四是通過總結(jié)“執(zhí)行年”活動開展情

況、取得的效果及存在問題，不斷提高案防水平。

（三）按照《****縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社呆帳認(rèn)定 核銷操作規(guī)程

（試行）》規(guī)定，對呆賬核銷資料進(jìn)行嚴(yán)格審核。全年審計稽核部共

完成對 筆核銷資料的審核工作，并對不符合核銷條件的 筆資料 提出明確理由不予認(rèn)定，促進(jìn)了呆賬核銷的規(guī)范運作。

二、2011年部門工作主要做法

（一）是嚴(yán)格按照《審計工作程序》開展各項審計工作，規(guī)范審

計行為。今年以來，我部始終堅持按照上年末制定的《審計工作程序》

規(guī)范開展各項審計工作，不斷實現(xiàn)審計工作的標(biāo)準(zhǔn)化。一是在開展審

計前，嚴(yán)格遵循重要性原則和謹(jǐn)慎性原則編制審計方案，在評估審計

風(fēng)險的基礎(chǔ)上，圍繞審計目標(biāo)確定審計的對象、范圍、內(nèi)容、方法和

工作步驟；二是在審計實施過程中與被審計單位舉行審前會談，了解

被審計單位整體運作情況、經(jīng)營管理狀況、存在的主要問題和風(fēng)險等。

審計實施過程中對發(fā)現(xiàn)問題及審計工作結(jié)果現(xiàn)場反饋被審計部門并

要求被審計單位簽字確認(rèn)，確保審計工作質(zhì)量；三是項目結(jié)束后要求

審計人員認(rèn)真進(jìn)行分析研究和加工提煉，有針對性地提出審計建議，并及時將審計發(fā)現(xiàn)中的重要事項向有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門及全轄通報，確

保審計報告所提出的審計結(jié)論和建議得到有效實施；四是按照審計工

作程序，在一定時間后及時開展審計追蹤檢查，確保風(fēng)險化解到位，各項措施落實到位。

（二）是嚴(yán)格按照《稽核處罰辦法》處罰各類違規(guī)事項，不斷加大嚴(yán)重違規(guī)事項的移送力度。今年以來，稽核部對本檢查出的屢查屢犯、屢禁不止的問題，加大了處罰和問責(zé)力度。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題我部采取批評教育與經(jīng)濟(jì)處罰相結(jié)合的辦法，全年共發(fā)出整改通知書*****份，并對違規(guī)的相關(guān)責(zé)任人，嚴(yán)格按照《**聯(lián)社稽核處罰辦法（修訂）》進(jìn)行了處罰，全年共開具罰款通知書****份，處罰違規(guī)人員*****人次，處罰金額******萬元，大力糾正各類違規(guī)事項。針對檢查發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)的事項及時移交紀(jì)檢監(jiān)察部門依規(guī)處理，全年共計向監(jiān)事會提交內(nèi)部監(jiān)督檢查移送函******份，對存在嚴(yán)重違規(guī)的*****人移交紀(jì)檢監(jiān)察部門依規(guī)處理。移送充分發(fā)揮了審計稽核查錯糾弊的作用，有效地遏制了經(jīng)營管理工作中的違規(guī)行為。

（三）是不斷提升部門自身監(jiān)督檢查水平，完善稽核監(jiān)督工作機(jī)制。只有對業(yè)務(wù)學(xué)懂、弄懂，融會貫通，才能在稽核工作中發(fā)現(xiàn)問題、提出問題、解決問題，為了實現(xiàn)稽核工作職能的正常發(fā)揮，真正起到查隱患、堵漏洞、建制度、強(qiáng)管理的目的，一年來我部始終把提升部門自身監(jiān)督檢查水平作為一項重要工作來抓，一是定期組織部門人員進(jìn)行培訓(xùn)，通過購買相關(guān)書籍進(jìn)行學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)部門稽核相關(guān)知識，通過對上級監(jiān)管部門檢查方法不斷借鑒，不斷增強(qiáng)稽核人員的事業(yè)心、責(zé)任感和法紀(jì)觀；二是積極選派人員參加上級聯(lián)社稽核工作，學(xué)習(xí)他們的稽核經(jīng)驗和方法，達(dá)到取長補(bǔ)短，為我所用的目的；三是隨時與毗鄰兄弟聯(lián)社稽核工作人員保持溝通交流，對出現(xiàn)的新問題、新情況做到心中有數(shù)，做到有效識別、規(guī)避風(fēng)險的目的；四是部門依據(jù)篇三：2014稽核員工作總結(jié) 2014稽核工作總結(jié)

一年來在各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心幫助下，我認(rèn)真提高自身思想素質(zhì)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，任勞任怨、忠于職守、勤奮工作認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，根據(jù)總行年初稽核工作計劃以及階段性工作安排，在做好本職工作的同時，積極引導(dǎo)轄內(nèi)各支行開展工作，較為圓滿的完成了2014年領(lǐng)導(dǎo)安排的各項任務(wù)。現(xiàn)將2014稽核工作總結(jié)如下:

一、基本情況 包片轄內(nèi)有**家支行**個分理處，即**支行、**分理處、**分理處、**鋪支行、**支行、**支行、**支行，共有員工**人。各項存款較上年同期有較大幅度的上升，但**支行、**支行貸款營銷不足；**、**不良貸款居高不下，且反彈趨勢依然嚴(yán)重，通過歷次檢查發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)在總行的規(guī)范管理和制度要求下，貸款發(fā)放操作初步規(guī)范提高，貸款風(fēng)險得到有效控制；會計基礎(chǔ)在創(chuàng)建工作的帶動下，會計工作秩序、會計核算和賬務(wù)處理水平有所提高；安全保衛(wèi)工作制度已建立，各項安全設(shè)施達(dá)到了合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。因信貸人員緊張，部分社對農(nóng)戶小額信用貸款的貸后檢查明顯不足，當(dāng)然在內(nèi)控制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作還存在一定差距。

二、稽核工作概況 根據(jù)總行稽核工作會議精神，除開展其他階段性工作外，結(jié)合我轄區(qū)實際情況，先后對我轄區(qū)及配角的**家支行**家分理處，進(jìn)行了**輪序時稽核，共 50次以上的稽核檢查，多次的全面序時稽核和全方位的時時跟蹤檢查，稽核面達(dá) 100％。為了確保稽核檢查質(zhì)量高，定性準(zhǔn)確，側(cè)重點突出，在每次稽核工作進(jìn)行前都要結(jié)合各支行、分社，確定必查項，重點項，明確責(zé)任，合理分工，從而確保每次稽核檢查工作高效、及時、準(zhǔn)確、穩(wěn)妥地進(jìn)行。我們在進(jìn)行序時稽核的同時，根據(jù)總行要求以及業(yè)務(wù)發(fā)展普遍存在的問題及時開展了多項專項稽核。

三、加強(qiáng)各方面知識學(xué)習(xí)

（一）加強(qiáng)政治思想和職業(yè)道德教育，發(fā)揚愛崗敬業(yè)精神

本人一貫堅持四項基本原則，努力學(xué)習(xí)馬列主義，毛澤東思想，鄧小平理論，以及黨的路線方針政策。高舉鄧小平理論的偉大旗幟，努力實踐“三個代表”的科學(xué)內(nèi)涵、黨的群眾路線教育，以及有關(guān)金融、法律、法規(guī)。通過學(xué)習(xí)，純清了思想，提高了認(rèn)識。(二)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，樂做“學(xué)習(xí)型員工”

為適應(yīng)新形勢的發(fā)展需要，不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)。一是利用業(yè)余時間認(rèn)真學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識，認(rèn)真學(xué)習(xí)總行下發(fā)的各種文件、資料，使之能夠融會貫通，學(xué)以致用，提高業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力，從進(jìn)入支行以來，我對學(xué)習(xí)就沒有停止過，自己深知如今是知識時代，沒有知識在將來將會無立足之地，為此，我堅持學(xué)習(xí)不放松，《中國農(nóng)村信用合作》、《中國金融》、《金融時報》及各種稽核方面的知識，成為我學(xué)習(xí)中的良師益友，從中我學(xué)到了不少對工作有幫助的東西。二是學(xué)習(xí)法律知識和各項規(guī)章制度，強(qiáng)化自身的法律意識，加強(qiáng)思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價值觀；能夠加強(qiáng)自身愛崗敬業(yè)意識的培養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)工作的責(zé)任心、事業(yè)心，對上級部門的文件精神我深刻領(lǐng)會，使上級精神在工作執(zhí)行中不走樣、無偏差。

四、稽核工作具體內(nèi)容

（一）接受省總行、**辦事處及**銀監(jiān)分局抽調(diào)，努力完成交辦的工作 于****年*月**日至**日，參加**高管審計；****年*月**日至*月*日，參加**檢查；****年**月**日至**日，參加**高管審計；****年**月**日至**日，參加***域風(fēng)險排查檢查。

（二）重點搞好常規(guī)稽核工作

1、印證押、現(xiàn)金、結(jié)算的常規(guī)稽核。主要對業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦人名章和印鑒章的使用、管理登記及分管情況進(jìn)行檢查；重要空白憑證的領(lǐng)用、保

管、銷號和再銷號是否及時合規(guī)；檢查結(jié)算對帳手續(xù)是否嚴(yán)密合規(guī)；庫存現(xiàn)金、庫存管理是否合規(guī)，有價單證、抵質(zhì)押物的保管及管理是否合規(guī)；營業(yè)設(shè)施是否符合安防規(guī)定等。

2、崗位操作、會計控制及管理。主要對雙人臨柜、錢賬分管、開銷戶手續(xù)、執(zhí)行實名制存款、掛失業(yè)務(wù)的處理及登記、“六相符”、報表的報送及數(shù)字的真實性、會計憑證等資料的整理裝訂歸檔、計算機(jī)操作與維護(hù)、柜員卡的使用與管理、費用的審批把關(guān)等。

3、信貸基礎(chǔ)、操作流程、管理監(jiān)控。主要對借據(jù)的管理、貸款分戶賬的建立與使用、貸款三查制度的執(zhí)行、貸款科目的使用、貸款新規(guī)執(zhí)行情況、貸款展期的合規(guī)性、新增貸款的合規(guī)性、五級分類的偏離度等。

（三）積極開展序時稽核，定期監(jiān)控各支行經(jīng)營情況

序時稽核是稽核檢查中定期性對支行各項業(yè)務(wù)經(jīng)營情況檢查的有效方法，有計劃地搞好序時稽核有助于堵塞經(jīng)營中存在漏洞，將存在的問題及時進(jìn)行糾正和處理。一年來，縣總行稽核部，通過對全轄所有營業(yè)網(wǎng)點會計、出納基本制度執(zhí)行情況、結(jié)算業(yè)務(wù)合規(guī)性、有價證券管理、重要空白憑證管理、現(xiàn)金管理和綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的合規(guī)性操作等方面進(jìn)行了數(shù)次的序時稽核和跟蹤檢查，共檢查支行庫存30多次，檢查重要空白憑證30多次，檢查抵（質(zhì)）押物品 15多次，檢查計算機(jī)各類打印資料20多次，檢查各種登記簿 400多本（次）。

（四）根據(jù)轄內(nèi)實際情況，及時開展專項稽核

一年來接受省總行及**辦事處抽調(diào)，努力完成交辦的工作及本總行轄區(qū)內(nèi)的3次序時稽核檢查外，根據(jù)總行業(yè)務(wù)發(fā)展需要對全轄進(jìn)行專項稽核 26次。

（1）****年**月**日至**日對**等進(jìn)行年終真實性檢查。

（2）****年**月**日至**日對**支行進(jìn)行安全檢查。

（3）****年**月**日至**月**日對**支行進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)行社創(chuàng)建驗收復(fù)查。

（4）****年**月**日至**日對**支行、**分理處進(jìn)行了全面的后督專項檢查。

（5）****年**月**日至**月**日分別對**支行進(jìn)行了序時稽核檢查。

（6）****年**月**日至**對**進(jìn)行了強(qiáng)制休假審計。

（7）****年**月**至**日**進(jìn)行了序時稽核跟蹤檢查。

（8）****年**月**日至**月**日對**支行進(jìn)行了序時稽核檢查。

（9）****年**月**日對**支行進(jìn)行了突擊檢查。

（10）****年**月**日至**日對**黃泥鋪進(jìn)行了安全專項檢查。

（11）****年**月**日對調(diào)離員工進(jìn)行了離崗審計。

（12）****年**月**日對**進(jìn)行了離崗審計。

（13）****年**月**日對**進(jìn)行了突擊檢查。

（14）****年**月**日至**日對**支行進(jìn)行了電子銀行及銀行卡業(yè)務(wù)檢查。

（15）****年**月**日至**月**日對**支行進(jìn)行了序時稽核檢查。

（16）****年**月**日至**日對**驗收。

通過一年稽核檢查，共發(fā)出《事實確認(rèn)書》50份，共處理違規(guī)人員21人次，經(jīng)濟(jì)處罰****元。查出了部分支行（部）、分社在業(yè)務(wù)經(jīng)營，財務(wù)費用、信貸、傳票帳務(wù)、內(nèi)控建設(shè)等方面存在的問題，我們通過說服教育、經(jīng)濟(jì)處罰、召開現(xiàn)場會議等方式加大了稽核處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規(guī)、違紀(jì)和不良行為的錯誤作法,規(guī)范了各營業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作，解決了業(yè)務(wù)操作中的實際困難，提高了依法經(jīng)營意識，增強(qiáng)了管理制約機(jī)制，從而為***銀行業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

五、回顧2014稽核工作中部分支行對檢查出的重點問題未整改情況。

（1）辦理質(zhì)押貸款質(zhì)押物低于總行批復(fù)要求，如**（2）逾期貸款催收情況，如**。

（3）受托支付不合規(guī)，貸后未及時收集用途相關(guān)資料，如**

六、工作中存在的問題和障礙

由于**片農(nóng)村支行機(jī)構(gòu)分散，人員較多，經(jīng)營管理者和從業(yè)人員文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，規(guī)章制度、職業(yè)道德、法律意識等方面觀念淡薄，對內(nèi)控制度的認(rèn)識特別是在防范和化解風(fēng)險上的認(rèn)識不到位，粗放型經(jīng)營，有章不循，違規(guī)操作，屢查屢犯，屢糾不改，只圖眼前的經(jīng)營利益，而忽視了長遠(yuǎn)意義上的社會效益，從而導(dǎo)致內(nèi)控方面執(zhí)行不力的現(xiàn)象。

總之，一年來，**片稽核工作在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依照上級主管部門的安排及部署，做了大量的工作，較為圓滿地完成了各項工作任務(wù)，充分的發(fā)揮了稽核的再監(jiān)督作用，但與上級要求尚有差距。今后，我必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大稽核檢查力度，切實維護(hù)各項規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行和落實，為我縣支行業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)步健康推進(jìn)保駕護(hù)航。

以上是一年來在稽核工作崗位上的簡要總結(jié)，僅供領(lǐng)導(dǎo)參考，不足之處請領(lǐng)導(dǎo)批評指正。

稽核員: ** 二0一四年**月**日篇四：2013年稽核總結(jié) **合行二○一三稽核審計工作總結(jié)

省聯(lián)社： 2013在合行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在省聯(lián)社稽核審計部和審計中心的指導(dǎo)管理下，我行稽核審計工作認(rèn)真遵循年初省聯(lián)社確定的“規(guī)范審計、創(chuàng)新手端、提高質(zhì)量、增強(qiáng)效能”的指導(dǎo)思想，緊緊圍繞“管理年”建設(shè)活動，著力轉(zhuǎn)變稽核審計工作理念，加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，把審計項目重心向基礎(chǔ)經(jīng)營管理方面傾斜,充分發(fā)揮稽核審計職能作用，扎實開展業(yè)務(wù)經(jīng)營及內(nèi)部管理，重點進(jìn)行了序時、后續(xù)、專項等方面的稽核審計，通過合行的嚴(yán)格管理，稽核部門的有效檢查監(jiān)督和合行員工的有力支持配合，有力促進(jìn)了我行內(nèi)控制度落實和經(jīng)營管理水平的不斷提高，促進(jìn)了我行的持續(xù)健康有序發(fā)展?，F(xiàn)將一年來的稽核審計工作開展情況報告如下：

一、審計概況

我行2013年稽核審計工作，按照省聯(lián)社《2013年稽核審計工作安排意見》，依據(jù)《甘肅省農(nóng)村信用社稽核管理暫行辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》和《甘肅**農(nóng)村合行銀行常規(guī)序時稽核審計方案》、《甘肅**農(nóng)村合行銀行后續(xù)跟蹤稽核審計方案》、《專項審計方案》的要求，合行稽核審計部一是對全轄19個營業(yè)網(wǎng)點會計管理、內(nèi)控管理、信貸管理、財務(wù)管理、賬戶管理、反洗錢等業(yè)務(wù)進(jìn)行了常規(guī)序時性全面審計。應(yīng)實施網(wǎng)點數(shù)56個（次），實檢查網(wǎng)點數(shù)56個（次），占100%。二是對**支行、**分理處等 19家行處進(jìn)行了三輪以上后續(xù)追蹤稽核審計，應(yīng)實施網(wǎng)點數(shù)56個（次），實檢查網(wǎng)點數(shù)56個（次）占100%。；三是對**支行、**支行等9家行處銀行卡業(yè)務(wù)進(jìn)行了專項審計；四是對營業(yè)部、**支行等9家行處反洗錢進(jìn)行了專項審計；五是對**支行、**分理處兩名負(fù)責(zé)人員進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。六是對***等9名高管任職資格進(jìn)行前審計；通過以上審計，共查出違規(guī)42條2633筆金額66918萬元，提出審計建議450條。

二、主要措施和方法

（一）制訂工作計劃

按照省聯(lián)社2013年稽核審計工作要點，我們根據(jù)通知

和要求精神，明確了稽核工作思路，提出了稽核工作重點，制訂了工作計劃，充分利用有限的稽核審計資源，最大限度發(fā)揮其作用，為全年稽核審計工作的有序開展奠定了基礎(chǔ)。

（二）明確工作責(zé)任

為強(qiáng)化稽核監(jiān)督，完善內(nèi)控案防，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，我們按照省聯(lián)社制定的《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計工作再監(jiān)督評價暫行辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計責(zé)任追究暫行辦法》，認(rèn)真系統(tǒng)的進(jìn)行了學(xué)習(xí)，明確了稽核審計工作職責(zé)和責(zé)任。一是通過上述文件的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)了稽核人員敢于、善于發(fā)現(xiàn)問題和揭露問題的信心和決心。二是實行主查負(fù)責(zé)制，對因未全面履行工作職責(zé)造成資金損失和責(zé)任事故或形成案件的將依據(jù)本辦法進(jìn)行責(zé)任追究。三是對全年序

時稽核、后續(xù)稽核、專項稽核和非現(xiàn)場稽核工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，做到稽核審計工作年初有安排、實施有方案、檢查有報告、有總結(jié)。

（三）規(guī)范檢查行為

規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。一年來稽核審計

部對省聯(lián)社下發(fā)的稽核審計管理制度，組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，且能熟練掌握運用到稽核審計工作中。按照《甘肅省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和《甘肅省農(nóng)村信用社稽核操作規(guī)程》，規(guī)范了稽核檢查程序。從立項、撰寫稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知、到現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查工作底稿、備查記錄通知書等環(huán)節(jié)、都嚴(yán)格按照操作規(guī)程，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案的管理存檔。

三、主要審計發(fā)現(xiàn)

（一）在常規(guī)序時稽核審計方面

一年來主要對新增貸款、存量不良貸款，合同檔案管理、現(xiàn)金及重空管理等會計核算、帳務(wù)處理、內(nèi)控管理等方面的稽核審計，應(yīng)審計網(wǎng)點19個，實審計19個，占比100%。

1、在貸款業(yè)務(wù)審計中：查出違規(guī)問題 17 條1438筆，涉及違規(guī)金額33800萬元。

2、在會計核算及賬務(wù)處理中：查出違規(guī)問題5條153筆3023萬元。

3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：查出違規(guī)問題2條225 筆15443萬元。

（二）在后續(xù)跟蹤稽核審計方面

一年來，按照《甘肅**農(nóng)村合作銀行后續(xù)追蹤稽核審計方案》對全轄19家網(wǎng)點上期稽核檢查中查出的問題，結(jié)合各行處限時整改情況，逐項逐條進(jìn)行了復(fù)查，經(jīng)復(fù)查，未整改的情況如下：

1、在貸款業(yè)務(wù)審計中：未整改的違規(guī)問題12條435筆，涉及違規(guī)金額8033.9萬元。

2、在會計核算及賬務(wù)處理中：未整改的違規(guī)問題4條31筆涉及金額691萬元。

3、在內(nèi)控管理、制度執(zhí)行中：未整改的違規(guī)問題2條29筆涉及金額26萬元。

（三）在銀行卡業(yè)務(wù)專項審計中

1、在銀行卡卡片管理中

對銀行卡的庫存、領(lǐng)取、保管、發(fā)出、使用、回收、作廢、銷毀基本符合要求。但在登記簿檢查中發(fā)現(xiàn)有個別網(wǎng)點記載不合規(guī)、不完整的18筆，其中飛天個人卡10筆，福農(nóng)卡8筆。

2、在銀行卡開戶信息管理中

銀行卡開立過程中資料收集、信息錄入、發(fā)卡條件等

方面的問題，主要有：一是客戶身份核查不及時的114筆，其中飛天個人卡56筆，福農(nóng)卡58筆；二是開卡資料填寫不完整的67筆，其中飛天個人卡31筆，福農(nóng)卡36筆；三是 開卡手續(xù)不齊全的21筆；四是客戶簽字不真實的8筆；五是客戶基本信息不真實、不健全的1筆。信息管理中問題較多的合行營業(yè)部、神峪支行、策底支行等。

3、在銀行卡業(yè)務(wù)交易中 對銀行卡業(yè)務(wù)交易過程中，賬戶交易、大額收付、掛失業(yè)務(wù)、密碼管理、授權(quán)業(yè)務(wù)、銀行卡銷戶、手續(xù)費收繳、業(yè)務(wù)資料等方面進(jìn)行了全面的審計，存在的問題是：一是掛失、補(bǔ)掛不合規(guī)的63筆126.71萬元；二是開戶金額不符合規(guī)定要求的10筆；三是帳戶使用、交易流程不規(guī)范的7筆672萬元；四是未經(jīng)評級授信開戶的2筆；五是大額收付不合規(guī)的1筆27.8萬元；存在問題較多上亭分理處、東華支行、營業(yè)部等。

4、在銀行卡發(fā)卡質(zhì)量評價中

在發(fā)卡質(zhì)量上，抽樣審計數(shù)量4287張，卡內(nèi)平均余額9693元。其中飛天個人卡2658張，卡內(nèi)平均余額為4726元；飛天福農(nóng)卡1629張，卡內(nèi)平均余額4967元。飛天個人卡短信提醒業(yè)務(wù)開通了18628戶。

（四）在反洗錢專項審計中

1、在客戶身份識別和客戶風(fēng)險分類等級管理中 在辦理大額存取款業(yè)務(wù)時，未對客戶身份進(jìn)行識別的4家行處，違規(guī)筆數(shù)26筆，占抽樣筆數(shù)的0.5%。

第五篇：財務(wù)稽核工作總結(jié)

財務(wù)稽核工作總結(jié)

一、稽核審計工作成績及基本做法

(一)完善崗位責(zé)任制，落實稽核包片責(zé)任，財務(wù)稽核工作總結(jié)。

1、制定崗位責(zé)任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我縣實際細(xì)化了稽核審計的各種管理制度;實行稽核包片責(zé)任制，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核包片，不留死角，實行誰包片誰負(fù)責(zé)、誰檢查誰負(fù)責(zé)、誰簽字誰負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，實行稽核審計責(zé)任追究制度，進(jìn)一步夯實了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核人員工作責(zé)任心。

2、年初制定了《2010年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計工作有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確。

3、實行周工作安排和月度例會制度，每周周一對本周的工作內(nèi)容作出具體的安排，并組織實施到位;每月對每個稽核人員根據(jù)周工作安排的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報，檢查落實，查漏補(bǔ)缺，并按照工作任務(wù)完成情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步激發(fā)了稽核人員的工作熱情和工作責(zé)任心。

(二)規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。

1、規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運用指導(dǎo)稽核審計工作，按照《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實確認(rèn)書、稽核工作報告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。

2、對各項檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會計管理工作、財務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營真實性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查，確?；藱z查工作精細(xì)化，不留死角。

3、針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社各部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《xx縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。

(三)認(rèn)真做好各項稽核檢查工作。

1、組織實施了2010會計決算真實性專項稽核工作，提前介入，超前運作，組織人力全面進(jìn)行稽核檢查，確保真實、準(zhǔn)確;得到了上級管理部門組織的真實性大檢查的肯定;

2、全面完成全年序時稽核工作任務(wù)，工作總結(jié)《財務(wù)稽核工作總結(jié)》。隨著稽核審計工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，放棄節(jié)假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣xx個社(部)的序時稽核工作，對xx個重點單位實施了后續(xù)跟蹤稽核審計和二次稽核審計。全年累計發(fā)出稽核現(xiàn)場檢查事實確認(rèn)書xx份，發(fā)現(xiàn)存在問題568條，現(xiàn)場糾改223條，限期整改345條，現(xiàn)場處罰xx人次，罰金38000元，發(fā)出整改通知書46份，通過后續(xù)稽核和各社回執(zhí)的整改報告看，已基本整改到位。做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險，并將序時稽核用社制度執(zhí)行和落實情況，準(zhǔn)確做出管理決策，通過強(qiáng)有力監(jiān)督檢查，進(jìn)一步促進(jìn)了各項業(yè)務(wù)規(guī)范健康快速發(fā)展。

3、根據(jù)省聯(lián)社的通知要求，組織實施了我縣農(nóng)村信用社2010年新增貸款的專項稽核工作，進(jìn)一步掌握了新增貸款質(zhì)量，促進(jìn)了信貸管理工作。

4、對聯(lián)社財務(wù)會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計和審議評價，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門的管理及操作行為。

(四)認(rèn)真做好各項內(nèi)部審計工作。

1、由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次提拔交流xx位社(部)主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，稽核審計部集中時間、精力利用一個月的時間，對社(部)主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計，對任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計，給予客觀公正的評價，全年共實施社(部)主任離任審計xx人次，開展職工離崗審計xx人次，作到了離崗必審計。

2、認(rèn)真實施財務(wù)審計工作。根據(jù)聯(lián)社審計委員會安排，按季組織對全縣信用社財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計，集中時間對各社2007年下半年，2010年一至三季度財務(wù)管理情況，費用列支的真實性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計，進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了農(nóng)村信用社財務(wù)管理行為。

3、按照聯(lián)社安排，組織實施對聯(lián)社后勤管理工作進(jìn)行了審計，通過審計，暴露出了后勤管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，對進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范后勤管理工作起到了積極的促進(jìn)作用。

(五)及時準(zhǔn)確報送“1104”工程報表，按月準(zhǔn)確上報，按季做好監(jiān)管核心指標(biāo)分析和監(jiān)管評級打分，準(zhǔn)確預(yù)測經(jīng)營風(fēng)險。為健全和完善農(nóng)村信用社的風(fēng)險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警。一是加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、風(fēng)險、財務(wù)和信息等部門的溝通配合，報表人員加班加點、認(rèn)真細(xì)致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，保證了報表的真實性、準(zhǔn)確性和及時性，得到了安康銀監(jiān)局的好評。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標(biāo)口徑，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)、70個輔助指標(biāo)進(jìn)行計算分析和預(yù)警，并計算出監(jiān)管評級得分，為聯(lián)社組建農(nóng)村合作銀行提供了詳實的指標(biāo)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策和風(fēng)險管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照安康銀監(jiān)分局要求，準(zhǔn)確、及時、真實報送《日常監(jiān)管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。

(六)認(rèn)真落實督辦各級檢查的整改工作。今年以來，各級各部門都加大了管理力度，因此，組織的檢查比較頻繁。據(jù)不完全統(tǒng)計，銀監(jiān)、人民銀行及行業(yè)主管部門共檢查10余次，審計、公安、稅務(wù)等其他部門共檢查也近10次。一是積極配合，認(rèn)真做好接待工作;二是認(rèn)真組織落實整改工作，按照各檢查組檢查提出存在的問題及要求積極監(jiān)督落實好整改。