第一篇：小企業(yè)設(shè)立的流程

小企業(yè)設(shè)立的流程：

一、開業(yè)登記

按相關(guān)政策規(guī)定，中小型公司類企業(yè)開業(yè)登記須到所在地工商行政管理局辦理手續(xù)，程序如下：

1.核名：為自己的公司取名，將想好的名稱送到工商局的名稱核準科，由其將該名稱與已開業(yè)的企業(yè)對比，核實無重名后發(fā)給名稱核準證明；之后，應(yīng)在30日內(nèi)辦理注冊，過期即失效。

2.領(lǐng)取注冊登記表格：將名稱核準證明送到工商局，去領(lǐng)取有關(guān)登記公司的表格及有關(guān)資料，包括：公司設(shè)立登記申請書（工商局備有規(guī)范樣本）、公司章程（工商局備有規(guī)范樣本，業(yè)主根據(jù)實際情況填入即可）、會計事務(wù)所的驗資報告、業(yè)主資格證（身份證、待業(yè)證、下崗證、辭職證等）

3.開設(shè)臨時賬戶準備注冊資金：將領(lǐng)取的名稱核準證明送到附近銀行開設(shè)臨時的驗資賬戶，開設(shè)賬戶后將注冊資本對應(yīng)的資金存入。如果某些投資者準備以實物出資，應(yīng)要求其提供這些實物的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明文件和價值評估資料。

4.交會計事務(wù)所驗證開業(yè)資金：將公司名稱核準證明、已填妥的申報公司的《設(shè)立登記申請書》和《公司章程》、投資者資格證等資料連同存入銀行的資金證明交會計事務(wù)所，由會計事務(wù)所對上述資料審核。實物資產(chǎn)出資部分，會計事務(wù)所還會進行實地盤點，進行資產(chǎn)評估，驗證其產(chǎn)權(quán)。最終會計事務(wù)所提交驗資報告。

5.驗證場地：請工商局場地調(diào)查科的工作人員前往企業(yè)經(jīng)營場地，將企業(yè)經(jīng)營場地證明出示（自有房出示房產(chǎn)證，租房出示租賃合同），由工商人員驗定場地后發(fā)給經(jīng)營場地證明書。

6.領(lǐng)取回執(zhí)：將名稱核準證明、公司申報資料、驗資報告、場地證明書、投資各方的身份證等一起提交工商局，審查人員對上述資料進行審查，確認無誤后，發(fā)給受理回執(zhí)。

如無其他問題，在15個工作日憑受理回執(zhí)，帶上申請人身份證，由本人前往領(lǐng)證窗口，交付注冊資本1‰手續(xù)費，即可領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的正、副本。

二.辦理法人代碼證及稅務(wù)登記

公司類的企業(yè)，從工商局領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，首先，到指定的刻字店刻公司的公章、財務(wù)章、企業(yè)法人的印章。然后到市技術(shù)監(jiān)督局辦理企業(yè)法人代碼證書，之后，帶上營業(yè)執(zhí)照副本和公章，填妥有關(guān)表格后交窗口辦理。三天后，憑受理回單并交納相關(guān)費用，即可領(lǐng)取企業(yè)法人代碼證書。領(lǐng)取企業(yè)法人代碼證書后，應(yīng)到附近銀行辦理開戶手續(xù)。帶上營業(yè)執(zhí)照正本、公章、財務(wù)章、個人印章便可辦理。辦理銀行開戶后，還要辦理稅務(wù)登記和購買發(fā)票。辦理稅務(wù)登記需要資料：營業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證書副本、公章、財務(wù)章、公司章程、銀行賬戶證明、自有房屋的房產(chǎn)證或租賃房屋的合同。此外，每個企業(yè)均應(yīng)確定一個具備會計從業(yè)資格的財務(wù)人員負責(zé)辦理報稅事宜，在稅務(wù)機關(guān)備案。稅務(wù)局也會給每個企業(yè)指定一個稅務(wù)專管員，負責(zé)該企業(yè)的稅務(wù)事宜。在備齊上述資料后，到管轄地稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記，當(dāng)被審查通過后，交30元，在7個工作日后便可辦理領(lǐng)取稅務(wù)登記證。

提示：在領(lǐng)到營業(yè)執(zhí)照后應(yīng)抓緊辦理上述登記手續(xù)，因稅務(wù)登記要求在領(lǐng)到營業(yè)執(zhí)照后30天內(nèi)辦理，過期不辦稅務(wù)局要罰款上千元，而領(lǐng)到營業(yè)執(zhí)照后，刻公章、辦法人代碼證等每個環(huán)節(jié)都需要幾天時間，因此宜抓緊為好。

第二篇：小企業(yè)財務(wù)制度流程

財務(wù)流程

一、財務(wù)管理制度

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：

(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第五條 差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準: 職 務(wù)

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用 一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天 部門負責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天 總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

二、報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到綜合部訂票。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 交通費報銷制度及流程(一)費用標準：

(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)總經(jīng)理等管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由綜合部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第七條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。(二)報銷流程

1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。第八條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司市場部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送綜合部。綜合部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《費用申請表》，在報銷前必須到綜合部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費由參與人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第九條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十條 工薪福利支付流程(一)工資支付流程：

(1)每月15日前由綜合部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。

注：1.員工工資卡若有變動需及時通知財務(wù)后勤部，若因個人原因未上報通知財務(wù)后勤部由個人承擔(dān)。

2.新入職員工需在工資發(fā)放之前上報工資卡賬號，若工資發(fā)放時未上報工資卡卡號，工資下月發(fā)放。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)其他福利費支出由公司綜合部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十一條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十二條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十三條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見審批。(三)財務(wù)報銷流程

1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2.簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十四條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過或其授權(quán)人簽字后生效。

第三篇：小企業(yè)報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一條、為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。

第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第四條、報銷單填寫

1.費用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計數(shù).附件張數(shù)、報銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財務(wù)有借款的需注明。

2.金額大寫要準確：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億。

第五條、報銷原始憑證的要求

1.當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等，合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才能報銷。要求發(fā)票背面經(jīng)手人簽字。

2.可使用的收據(jù)：購農(nóng)產(chǎn)品及廢舊品收入時可用收據(jù)入帳。3.車費：所有的車票上都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。

4.打車時，燃油費附加的票據(jù)也應(yīng)該有，即凡是報的數(shù)額都必須有發(fā)票，同時金額有小數(shù)位數(shù)的，需注明實際支付的金額。5.報銷車票時，有同行者，必須注明同行者是誰。

6.其他票據(jù)也應(yīng)同時注明費用的用途及時間，如招待費需注明招待的日期、招待的對象及招待的人數(shù)。

7.摘要欄必須清晰的寫明費用的原因及用途。

8.外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有公司及部門領(lǐng)導(dǎo)審批。

9.當(dāng)月費用當(dāng)月報銷。

第六條、貼票方法和要求

1.原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照報銷的經(jīng)費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等等，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費項目的原始憑證粘貼在一起。

2.粘貼票據(jù)的范圍大?。菏褂脝螕?jù)粘貼單粘貼發(fā)票單據(jù)，按照報銷單據(jù)粘貼單說明粘貼票據(jù)：應(yīng)在費用報銷單據(jù)大小范圍內(nèi)進行粘貼，將該粘貼單的左上角粘貼在費用報銷單據(jù)的后面。（粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍）。

3.粘貼要求：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在費用報銷憑證的大小范圍之內(nèi)，個別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。對于粘貼比費用報銷單據(jù)大的原始發(fā)票單據(jù)及附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左上角，單據(jù)上邊和左邊與費用報銷單對齊，超出部分可以按照報銷單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

4.如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼。

5.注意事項：（1）原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。

（2）不要用訂書機訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件別在費用報銷單據(jù)后面。（3）對于粘貼不規(guī)范的費用報銷單據(jù)，請自行重新粘貼。

第七條、報銷手續(xù)及簽批齊全

1.嚴格按照財務(wù)部門簽發(fā)的審批制度執(zhí)行

2.對于要求有證明人的采購單據(jù)，應(yīng)有證明人進行簽字；共同對報銷的真實性負責(zé)。經(jīng)手人需在原始票據(jù)背面簽字。

3.對于需要入庫的原材料，要求庫管核對數(shù)量并填制入庫單。4.凡購買的辦公用品，報銷時都必須附物品申購單及發(fā)票，要求行政人員確認數(shù)量并簽字。

第八條、報銷憑證的簽字要求：

1.按規(guī)定應(yīng)該簽字的人員必須全部簽字，簽字必須簽全稱，不得只簽姓。

2.簽字人簽署姓名后，還應(yīng)當(dāng)簽署簽字的日期。

3.領(lǐng)導(dǎo)簽字應(yīng)當(dāng)明確表明是否同意報銷。

4.為便于原始憑證的裝訂，簽字是簽在憑證的正面，應(yīng)簽在右上方。簽字如果是簽在憑證的反面，應(yīng)簽在左上方。

5.有多張憑證都需要簽字時，經(jīng)辦人、證明人、部門負責(zé)人要一張一張分別的簽，不能用復(fù)寫紙同時簽。

6.按規(guī)定順序簽字（1）經(jīng)辦人簽字（2）部門負責(zé)人簽字（3）總經(jīng)理簽字

7.員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責(zé)。

第九條、費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

第九條、費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由經(jīng)理對報銷單據(jù)的計劃性進行二級審查；最后由總經(jīng)理進行審核批準。

第十條、原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務(wù)部門負責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，第十一條、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

第十二條、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

第十三條、當(dāng)事人在填寫“采購審批單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交本部門經(jīng)理復(fù)查，并請其在部門經(jīng)理簽字一欄上簽署其姓名。“采購審批單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第十四條、經(jīng)辦人根據(jù)報銷單據(jù)的內(nèi)容，整理分類粘貼好原始單據(jù)，填寫“費用報銷單”。

具體步驟及注意事項：

1．沒有特殊原因必須在票據(jù)取得后三天內(nèi)將審批單送達部門經(jīng)理審核。

2．經(jīng)辦人要按照要求填寫“費用報銷單”，所填寫為日期、報銷部門、用途、金額、合計、金額大寫、報銷人等。

第十五條、當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的已經(jīng)審批過的“費用報銷單”一起送交本部門經(jīng)理進行審核，簽字批準。

具體步驟及注意事項：

1.部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，2.部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用審批單”部門負責(zé)人一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。3.部門經(jīng)理有督促經(jīng)辦人報銷的義務(wù)。

第十六條、部門經(jīng)理復(fù)核后送由總經(jīng)理進行最后的審查和簽字。

具體步驟及注意事項：

1.總經(jīng)理接到“費用審批單”后，需要先關(guān)注有無部門經(jīng)理、及財務(wù)部門經(jīng)理的簽字，從“費用申批單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。

2.若有部門經(jīng)理及財務(wù)部門經(jīng)理的簽字，則審閱內(nèi)容。

3.總經(jīng)理審查無異議后，在“費用審批單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

第十七條、當(dāng)事人取得審批齊全的“費用審批單”或“借款單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用審批單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第十八條、費用報銷的其他規(guī)定

公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由本部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理的共同認可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

第十九條、費用報銷的一般操作流程

費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制采購審批單或費用報銷單）------報銷人部門負責(zé)人確認簽字（數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

第二十條、借款管理規(guī)定

1.借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕銷帳；

2．借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。3.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款，從工資中扣回。

第二十一條、借款流程

1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

2.審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理審批（或委托授權(quán)人）→出納付款。

3.財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二十二條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第二十三條、費用報銷的一般規(guī)定

1.報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人、證明人（簽收人）簽名。

2.填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

3.按規(guī)定的審批程序報批。4.報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部門以便備款。

第二十四條、工資方法流程

1.人事每月8日前將本月應(yīng)付工資表制作完成，交總經(jīng)理審批，10日前將總經(jīng)理簽字的工資表交給出納。（含出勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）

2.每月15日出納以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬的形式發(fā)放工資，員工在工資表上簽字。

3.離職員工，填寫離職申請單，全部簽字完畢后將離職申請交給出納，每月發(fā)放工資日，統(tǒng)一發(fā)放工資。

第四篇：公司設(shè)立流程

有限公司

一、名稱核準

所需材料：股東身份證原件

經(jīng)辦人身份證原件

企業(yè)名稱預(yù)先核準申請書及授權(quán)委托書

注意：

1、提前確定好公司名稱、注冊資金、大致經(jīng)營范圍、地址、監(jiān)事、財務(wù)負責(zé)人還有簽字問題

2、濟南公司當(dāng)天可拿核名結(jié)果，山東公司一般5個工作日拿核名結(jié)果

一、工商網(wǎng)企業(yè)設(shè)立登記

在濟南工商局網(wǎng)站注冊一個號，記住登錄名與密碼 新設(shè)公司網(wǎng)上填寫資料，上傳材料 上傳材料為：公司章程

股東會決議/股東決定

住所承諾書

企業(yè)名稱預(yù)先核準申請書及核名結(jié)果

全體股東身份證及監(jiān)事身份證正反面

租賃合同原件

產(chǎn)權(quán)證明

若為住宅，還需要住改商證明 提交后，等待預(yù)審(3-10個工作日）

二、工商提交紙質(zhì)材料

所需材料：通知書

《登記申請書》

公司章程

股東會決議/股東決定

住所承諾書

企業(yè)名稱預(yù)先核準申請書及核名結(jié)果

全體股東身份證、監(jiān)事身份證、財務(wù)負責(zé)人身份證及經(jīng)辦人身份證原件

租賃合同原件

產(chǎn)權(quán)證明

若為住宅，還需要住改商證明 注意：一些工商所需要預(yù)約才能交材料

三、領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照

所帶材料：工商局給的通知書

經(jīng)辦人身份證原件 一般5個工作日可領(lǐng)

四、1、備案刻章

備案所需材料：經(jīng)辦人及法人身份證原件或復(fù)印件

營業(yè)執(zhí)照副本原件

2、申請一般納稅人

所需出料：公章

法人章

營業(yè)執(zhí)照副本原件

法人及經(jīng)辦人身份證原件

五、銀行開戶

基本所需材料：財務(wù)負責(zé)人及法人身份證原件

公章、財務(wù)章、法人章

營業(yè)執(zhí)照正副本原件

工商局打印的企業(yè)基本信息表（該工商局章）注意：具體材料根據(jù)各個銀行規(guī)定

一般7個工作日

一些銀行需提前預(yù)約，法人需到場或要看現(xiàn)場，具體依各個銀行規(guī)定

六、核稅種（稅務(wù)補錄信息）

所需材料：營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件

經(jīng)辦人身份證原件

財務(wù)負責(zé)人及法人身份證原件

公章

法人章

租賃合同

開戶許可證

劃款協(xié)議

股東出資比例，出資時間，出資額，身份證號

注意：各個區(qū)所需材料有差異，有些區(qū)需先銀行開戶，才能核稅種

同時，可以買稅盤

網(wǎng)上報名，然后拿著營業(yè)執(zhí)照副本，錢去航天或百望辦事處買稅盤

七、買發(fā)票

1、申請發(fā)票

經(jīng)辦人身份證復(fù)印件

營業(yè)執(zhí)照副本

公章、發(fā)票章、法人章

稅務(wù)局填表

2、發(fā)行稅盤

稅盤

營業(yè)執(zhí)照副本

3、買發(fā)票

發(fā)票申請表

稅盤

營業(yè)執(zhí)照副本

個體工商戶

一、新設(shè)

所需材料：經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件2張

法人身份證原件及復(fù)印件2張

租賃合同（齊縫章）

一寸照片

產(chǎn)權(quán)證

住改商證明

領(lǐng)：個體工商戶開業(yè)登記申請表

個體工商戶核名申請表

授權(quán)委托書

注意：

1、提前考慮好名稱、地址、經(jīng)營范圍、注冊資金

二、備案刻章

備案所需材料：經(jīng)辦人及法人身份證原件或復(fù)印件

營業(yè)執(zhí)照副本原件

注意：發(fā)票章在稅務(wù)登記證出來后才可辦理

二、稅務(wù)登記證（營業(yè)執(zhí)照出來一個月內(nèi)辦理）

定稅

所需材料：租賃合同復(fù)印件

法人身份證及經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件

公章

三、買發(fā)票

所需材料：公章

發(fā)票章

稅務(wù)登記證原件及復(fù)印件

經(jīng)辦人身份證原件

分公司設(shè)立

一、成立山東分公司的，需核名，公司營業(yè)執(zhí)照，核名申請書及授權(quán)委托書需公司負責(zé)人簽字加蓋公司公章

成立濟南分公司的，不需核名，直接在網(wǎng)上提交材料

二、所需材料：

1、公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件加蓋公司公章

2、公司章程，加蓋公司所屬工商局章（工商局打印章程即可）

3、分公司住所承諾書

4、分公司租賃合同（以總公司名義簽訂）

5、分公司股東會決議或股東決定

6、分公司負責(zé)人身份證原件，負責(zé)人任命書

7、若地址為住宅，需住改商證明

8、分公司所租地址房權(quán)證或預(yù)售許可證或買賣合同復(fù)印件

9、分公司申請登記的經(jīng)營范圍中有法律、行政法規(guī)和國務(wù)院決定規(guī)定必須在登記前報經(jīng)批準的項目，提交有關(guān)批準文件或者許可證件的復(fù)印件；分公司的經(jīng)營范圍不得超出公司的經(jīng)營范圍。

8.法律、行政法規(guī)和國務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立分公司必須報經(jīng)批準的，提交有關(guān)的批準文件或者許可證件復(fù)印件

第五篇：基金會設(shè)立流程

基金會設(shè)立流程

1、設(shè)立基金會的條件

自然人、法人或其他組織都可以申請設(shè)立基金會，申請人可以是基金會的捐贈人，也可以是其他熱心公益事業(yè)的公民或組織?；饡譃楣蓟饡梢悦嫦蚬娔季瑁┖头枪蓟饡ú坏妹嫦蚬娔季瑁?。公募基金會按照可以開展募捐的地域范圍，分為全國性公募基金會和地方性公募基金會。設(shè)立基金會應(yīng)滿足如下條件：

（1）為特定的公益目的而設(shè)立；

（2）全國性公募基金會的原始基金不低于800萬元人民幣，地方性公募基金會的原始基金不低于400萬元人民幣，非公募基金會的原始基金不低于200萬元人民幣，到民政部登記的非公募基金會的原始基金不低于2000萬元人民幣；原始基金必須為到賬貨幣資金；

（3）有規(guī)范的名稱、章程、組織機構(gòu)以及與其開展活動相適應(yīng)的專職工作人員；

（4）有固定的住所；

（5）能夠獨立承擔(dān)民事責(zé)任。

2、基金會名稱的要求

（1）基金會名稱應(yīng)當(dāng)反映公益活動的業(yè)務(wù)范圍，基金會的名稱應(yīng)當(dāng)依次包括字號、公益活動的業(yè)務(wù)范圍，并以“基金會”字樣結(jié)束，公募基金會的名稱可以不使用字號，公募基金會的字號不得使用自然人姓名、法人或者其他組織的名稱或者字號；

（2）全國性公募基金會應(yīng)當(dāng)在名稱中使用“中國”、“中華”、“全國”、“國家”等字樣。非公募基金會不得使用上述字樣。

（3）地方性公募基金會和省、自治區(qū)、直轄市人民政府民政部門登記的非公募基金會應(yīng)當(dāng)冠以所在地的縣級或縣級以上行政區(qū)劃名稱。冠以省級以下行政區(qū)劃名稱的，可以同時冠以所在省、自治區(qū)、直轄市的名稱。冠以市轄區(qū)名稱的，應(yīng)當(dāng)同時冠以市的名稱；

（4）非公募基金會的字號可以使用自然人姓名、法人或其他組織的名稱或者字號，公募基金會的字號不得使用自然人姓名、法人或者其他組織的名稱或者字

號。

3、基金會負責(zé)人的條件

基金會的負責(zé)人包括理事長、副理事長、秘書長。

（1）基金會理事長、副理事長和秘書長不得由現(xiàn)職國家工作人員兼任；基金會的理事長為法定代表人；基金會的法定代表人不得同時擔(dān)任其他組織的法定代表人；

（2）公募基金會和原始基金來自中國內(nèi)地的非公募基金會的法定代表人，應(yīng)當(dāng)由內(nèi)地居民擔(dān)任；

（3）因犯罪被判處管制、拘役或者有期徒刑，刑期執(zhí)行完畢之日起未逾5年的，因犯罪被判處剝奪政治權(quán)利正在執(zhí)行期間或者曾經(jīng)被判處剝奪政治權(quán)利的，以及曾在因違法被撤銷登記的基金會擔(dān)任理事長、副理事長或者秘書長，且對該基金會的違法行為負有個人責(zé)任，自該基金會被撤銷之日起未逾5年的，不得擔(dān)任基金會的理事長、副理事長或者秘書長；

（4）擔(dān)任基金會理事長、副理事長或者秘書長的香港居民、澳門居民、臺灣居民、外國人，每年在中國內(nèi)地居留時間不得少于3個月。

4、基金會組織機構(gòu)的組成

（1）理事會是基金會的決策機構(gòu)，理事會人數(shù)5至25名；

（2）用私人財產(chǎn)設(shè)立的非公募基金會，相互間有近親屬關(guān)系的基金會理事，總數(shù)不得超過理事總?cè)藬?shù)的三分之一；其他基金會，具有近親屬關(guān)系的人員不得同時在理事會任職；

（3）基金會設(shè)監(jiān)事，監(jiān)事任期與理事任期相同，基金會理事、理事的近親屬和財會人員不得兼任監(jiān)事；

（4）在基金會領(lǐng)取報酬的理事不得超過理事總?cè)藬?shù)的1/3；監(jiān)事和未在基金會擔(dān)任專職工作的理事不得從基金會獲取報酬；

（5）基金會理事遇有個人利益與基金會利益關(guān)聯(lián)時，不得參與相關(guān)事宜的決策；基金會理事、監(jiān)事及其近親屬不得與基金會有任何交易行為。

5、設(shè)立基金會的程序

（1）經(jīng)業(yè)務(wù)主管單位（殘疾人聯(lián)合會）審查同意后，向登記管理機關(guān)（民政局）提交全部有效的申請材料；

（2）登記管理機關(guān)審查后，準予登記的，申請人在網(wǎng)上履行設(shè)立登記的填報程序后，發(fā)給基金會法人登記證書；

（3）基金會登記后，應(yīng)在民政部民間組織服務(wù)中心申請刻制印章；在全國組織機構(gòu)代碼中心辦理組織機構(gòu)代碼證書，在稅務(wù)部門辦理稅務(wù)登記，在銀行開立銀行賬戶，并報登記管理機關(guān)備案。

6、基金會業(yè)務(wù)主管單位的確定

國務(wù)院有關(guān)部門或者國務(wù)院授權(quán)的組織，是國務(wù)院民政部門登記的基金會、境外基金會代表機構(gòu)的業(yè)務(wù)主管單位；

省、自治區(qū)、直轄市人民政府有關(guān)部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府授權(quán)的組織，是省、自治區(qū)、直轄市人民政府民政部門登記的基金會的業(yè)務(wù)主管單位。

7、基金會登記管理機關(guān)的確定

（1）國務(wù)院民政部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府民政部門是基金會的登記管理機關(guān)；

（2）全國性公募基金會；擬由非內(nèi)地居民擔(dān)任法定代表人的基金會；原始基金超過2000萬元，發(fā)起人向國務(wù)院民政部門提出設(shè)立申請的非公募基金會；境外基金會在中國內(nèi)地設(shè)立的代表機構(gòu)應(yīng)在民政部登記。

8、基金會在申請成立時，申請人應(yīng)當(dāng)提交的文件（一式兩份，其中至少原件一份）

（1）設(shè)立登記申請書（設(shè)立基金會的理由，以及申請人（主要捐贈人）的基本情況及其近年來參與、支持公益事業(yè)的情況；基金會的基本情況，包括：名稱、宗旨、業(yè)務(wù)范圍、原始基金及其捐贈人、理事長等情況。申請書由申請人簽名或者蓋章）；

（2）業(yè)務(wù)主管單位同意設(shè)立登記的文件（寫明同意該基金會設(shè)立并同意擔(dān)任其業(yè)務(wù)主管單位、承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)，加蓋國徽章）；

（3）章程草案（依照章程示范文本擬定）；

（4）住所使用權(quán)證明（住所為租賃的，須提供租賃合同復(fù)印件以及房產(chǎn)證復(fù)

印件；住所為其他組織或個人無償提供的，須由房產(chǎn)所有者出具證明，并提供房屋產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件）；

（5）資金來源單位或個人的捐資承諾書（寫明擬捐贈金額、作為擬設(shè)立基金會的原始資金，承諾該資金為捐贈者的合法財產(chǎn)，捐贈人簽字或者捐贈單位印章）；

（6）《基金會理事、監(jiān)事備案表》（編號：12）和身份證明文件的復(fù)印件（包括擬任副理事長、秘書長、理事、監(jiān)事，每人一表，加蓋本人所在單位印章）；

（7）秘書長專職承諾書（承諾在基金會成立后專職從事秘書長工作，本人簽字，加蓋本人所在單位人事部門印章）；

（8）《基金會法人登記申請表》（編號：01）；（9）《基金會法定代表人登記表》（編號：04）；（10）《基金會章程核準表》（編號：05）；

初審?fù)ㄟ^后，申請人到民政部取驗資通知單，進行驗資。

9、基金會成立開設(shè)銀行賬戶后，可以申請將活動資金劃回基金會賬戶，需要提交的材料（一式一份）

（1）劃資申請書，應(yīng)包括以下內(nèi)容：驗資用途；批復(fù)設(shè)立登記的文號；申請劃回資金的金額；開戶銀行名稱及賬號（申請書由基金會法定代表人簽字并加蓋基金會印章）。

（2）基金會銀行開戶許可證復(fù)印件。

10、基金會財產(chǎn)使用的要求

（1）基金會應(yīng)當(dāng)按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)基金的保值、增值；（2）公募基金會每年用于從事章程規(guī)定的公益事業(yè)支出，不得低于上一年總收入的70％；非公募基金會每年用于從事章程規(guī)定的公益事業(yè)支出，不得低于上一年基金余額的8％；

（3）基金會工作人員工資福利和行政辦公支出不得超過當(dāng)年總支出的10％；（4）基金會開展公益資助項目，應(yīng)當(dāng)向社會公布所開展的公益資助項目種類以及申請、評審程序。

11、基金會免稅資格的申請

基金會正式成立并取得法人登記證書和印章后，可以根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)申請公益性捐贈稅前扣除資格和免稅資格。

（1）公益性捐贈稅前扣除資格申請

根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、民政部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于公益性捐贈稅前扣除有關(guān)問題的通知》（財稅〔2008〕160號）及其補充通知（財稅[2010]45號）的規(guī)定，新成立未滿一年的基金會，可以申請公益性捐贈稅前扣除資格。申請時應(yīng)同時向財政、稅務(wù)、民政部門分別報送以下材料：

①申請報告；

②民政部或地方縣級以上人民政府民政部門頒發(fā)的登記證書復(fù)印件； ③組織章程。

民政部門負責(zé)對基金會資格進行初步審查，財政、稅務(wù)部門會同民政部門對公益性捐贈稅前扣除資格聯(lián)合進行審核確認。對獲得公益性捐贈稅前扣除資格的基金會，由財政部、國家稅務(wù)總局和民政部以及省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政、稅務(wù)和民政部門每年分別聯(lián)合公布名單。

企業(yè)或個人在名單所屬內(nèi)向名單內(nèi)的基金會進行的公益性捐贈支出，可按規(guī)定進行稅前扣除。原始基金的捐贈人在基金會首次獲得公益性捐贈稅前扣除資格的當(dāng)年進行所得稅匯算清繳時，可按規(guī)定進行稅前扣除。

（2）免稅資格申請

基金會可以根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)的《關(guān)于非營利組織免稅資格認定管理有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，向所在地稅務(wù)主管機關(guān)提出免稅資格申請。

免征企業(yè)所得稅包括以下五種收入：

①基金會獲得免稅資格后，接受的捐贈收入；

②除《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第七條規(guī)定的財政撥款以外的其他政府補助收入，但不包括因政府購買服務(wù)取得的收入；

③按照省級以上民政、財政部門規(guī)定收取的會費； ④不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入； ⑤以及財政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他收入。