第一篇：小企業(yè)財(cái)務(wù)審批流程

財(cái)務(wù)審批流序：

簡(jiǎn)單的：公司財(cái)務(wù)支出必須以公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為中心，非主營(yíng)業(yè)務(wù)原則上不參與經(jīng)營(yíng)。公司任何人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)審批流程，一但發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)流程，以致?lián)p害公司利益的將處以書(shū)面檢討，情節(jié)嚴(yán)重者提交相關(guān)司法部門(mén)處理。

一、工資支付審批流程

由財(cái)務(wù)月底前遞交工資明細(xì)，由總經(jīng)理審批，抄董事會(huì)，審批時(shí)間 2個(gè)工作日。

二、報(bào)銷支付審批

1、日常費(fèi)用、差旅費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，具體流程參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷暫行規(guī)定》。

2、計(jì)劃外由總經(jīng)理簽字，董事長(zhǎng)審核后生效，具體流程參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷暫行規(guī)定》。

三、預(yù)支款審批流程

2000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，2000元以上由董事長(zhǎng)審批。

四、其它款項(xiàng)支付

1000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，1000元以上經(jīng)董事長(zhǎng)審批及總經(jīng)理簽字。（制定其它款項(xiàng)支付表格制度專門(mén)表格）。

更復(fù)雜：

一、目的

為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財(cái)務(wù)審批流程，本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合理性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

二、說(shuō)明

權(quán)限1—總經(jīng)理可決定金額在人民幣3萬(wàn)元（含）以內(nèi)的日常費(fèi)用開(kāi)支（但每月需支付的固定項(xiàng)目不受以上金額限制：?jiǎn)T工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等）：可決定金額在人民幣3萬(wàn)元（含）以內(nèi)的經(jīng)營(yíng)合同及其款項(xiàng)支付：可決定金額在人民幣10萬(wàn)元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同，資產(chǎn)購(gòu)置合同的款項(xiàng)支付。

權(quán)限2—董事長(zhǎng)可決定金額在人民幣50萬(wàn)元（含）以內(nèi)的費(fèi)用開(kāi)支、經(jīng)營(yíng)合同、工程合同、資產(chǎn)購(gòu)置及相應(yīng)的款項(xiàng)支出。

三、各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：

（一）現(xiàn)金借款

1、簽批流程

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，經(jīng)各級(jí)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；各級(jí)審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；

b.財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在《借款申請(qǐng)單》上明確標(biāo)注；

c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。

（二）費(fèi)用報(bào)銷：

1、簽批流程：

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.報(bào)銷人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說(shuō)明資料等。

b.財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。

c.部門(mén)經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。d.付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字

（三）日常開(kāi)支：

日常開(kāi)支原則上為公司經(jīng)營(yíng)日常發(fā)生費(fèi)用：A、承包商月結(jié)合同款 B、員工工資、伙食費(fèi)、貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等 C、其他日常開(kāi)支。

1、簽批流程：

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a 承包商提交《合同付款申請(qǐng)單》，附件：發(fā)票、項(xiàng)目承包商月度評(píng)價(jià)表等 b 生產(chǎn)審核，有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)承包商月度評(píng)價(jià)表進(jìn)行考核。

c 商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性，發(fā)票的合法性，金額的準(zhǔn)確性。d 經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填寫(xiě)《付款申請(qǐng)書(shū)》，并負(fù)責(zé)后續(xù)審批手續(xù)。B 員工工資，伙食費(fèi)，貸款利息、稅費(fèi)、水電費(fèi)等

1、簽批流程：

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《付款申請(qǐng)》，后附發(fā)票、說(shuō)明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。

b 員工工資支付時(shí)，必須在《付款申請(qǐng)書(shū)》后附已走審批流程的《工資表》 C 其他日常開(kāi)支 1 簽批流程：

審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a 財(cái)務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《付款申請(qǐng)》，后附發(fā)票、說(shuō)明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)。

（四）采購(gòu)付款：

庫(kù)存物資、工具、設(shè)備、勞保及其他物品的采購(gòu)，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門(mén)不得自行采購(gòu)采購(gòu)付款原則上需要在貨物驗(yàn)收合格后方可辦理付款手續(xù)。

1、審批流程：

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a 采購(gòu)專員填寫(xiě)《付款申請(qǐng)書(shū)》，附《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、《采購(gòu)合同》、《入庫(kù)單》。含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價(jià)、數(shù)量以及應(yīng)支付的金額；發(fā)票或付款收據(jù)；相關(guān)合格證書(shū)、技術(shù)資料。

b 財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實(shí)際入庫(kù)情況及合同約定的付款條件及時(shí)間，對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少?gòu)價(jià)格的異動(dòng)有疑問(wèn)的，可提出拒付理由；

c 原則上采購(gòu)物品需從已詢價(jià)的供應(yīng)商采購(gòu)，少量采購(gòu)或應(yīng)急采購(gòu)可非固定供應(yīng)商。

四、附則

1、各環(huán)節(jié)的審批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象。

2、遇緊急事項(xiàng)，簽批人出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢使工作受損，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽。

3、簽批人在審核過(guò)程中有異議，需返回上一流程，進(jìn)行重新審核確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)

4、公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作，若發(fā)生爭(zhēng)議，可直接報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)據(jù)實(shí)酌情審批

5、各部門(mén)之間共用的費(fèi)用的發(fā)生，財(cái)務(wù)按比例進(jìn)行分?jǐn)偅龀龇謹(jǐn)偙?，由各部門(mén)經(jīng)理或負(fù)責(zé)人共同簽字，對(duì)于費(fèi)用分?jǐn)傆袪?zhēng)議的，提總經(jīng)理簽字作最后規(guī)定。

第二篇：財(cái)務(wù)審批流程

財(cái)務(wù)審批流程

一、目的

為了提高項(xiàng)目管理水平，理順管理關(guān)系，制定財(cái)務(wù)審批流程。本制度明確規(guī)定各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項(xiàng)支付申請(qǐng)執(zhí)行不同的簽批流程，均需嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

二、說(shuō)明

權(quán)限1——負(fù)責(zé)人

現(xiàn)金借款、費(fèi)用報(bào)銷、工資、稅費(fèi)等款項(xiàng)審批。權(quán)限2——財(cái)務(wù)人員

復(fù)核報(bào)銷的費(fèi)用發(fā)票、收據(jù)等資料的完善度與真實(shí)性。

三、各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：

（一）現(xiàn)金借款

1、簽批流程：借款人填寫(xiě)（借款申請(qǐng)單）→公司負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)人員復(fù)核

2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)物資等），填寫(xiě)借款時(shí)間，注明用途，金額，所屬部門(mén)。經(jīng)審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；審批人需詳細(xì)了解借款用途以及控制借款限額；

b.財(cái)務(wù)人員需核實(shí)借款人的借款限額，對(duì)不符合借款條件的可提出拒付理由；對(duì)超限額借款的，需在《借款申請(qǐng)單》上明確標(biāo)注。c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理

（二）費(fèi)用（人員工資、業(yè)務(wù)費(fèi)等日常費(fèi)用）報(bào)銷： 1．費(fèi)用報(bào)銷原則上為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)所發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷。

簽批流程：借款人填寫(xiě)（費(fèi)用報(bào)銷單）→負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)人員復(fù)核 2．審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

a.報(bào)銷人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，后附發(fā)票，費(fèi)用說(shuō)明資料（負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批）等。

b.財(cái)務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價(jià)、金額，及期間，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等，費(fèi)用發(fā)生需有驗(yàn)證手續(xù)。

c.審批同意后，交財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理后續(xù)手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫(xiě)的規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。

d.付款原則：誰(shuí)領(lǐng)款誰(shuí)簽字。

（三）工資：

審批流程：辦公室造表→財(cái)務(wù)復(fù)核→負(fù)責(zé)人審批→出納員發(fā)工資

（四）稅費(fèi)及規(guī)費(fèi)

1.簽批流程：借款人填寫(xiě)（借款申請(qǐng)單）→物業(yè)公司負(fù)責(zé)人審批→財(cái)務(wù)人員復(fù)核

2．項(xiàng)目所產(chǎn)生的各項(xiàng)稅費(fèi)由財(cái)務(wù)人員計(jì)算，業(yè)委會(huì)于納稅例征期內(nèi)撥付核算戶。

3.財(cái)務(wù)人員進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅，申報(bào)成功出具完稅憑證后抽回借條。4.由于資金不到位而產(chǎn)生的滯納金等費(fèi)用由業(yè)委會(huì)承擔(dān)。

四、附則

1.各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時(shí)處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；以達(dá)到及時(shí)入賬，賬實(shí)相符。

2.遇緊急事項(xiàng)，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進(jìn)行電話確認(rèn)事后補(bǔ)簽，并實(shí)行越級(jí)上報(bào)審批的辦法。

3.簽批人在審核過(guò)程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進(jìn)行重新核實(shí)確認(rèn)或補(bǔ)辦手續(xù)。

4.財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核拒付的，財(cái)務(wù)需做好解釋工作；若發(fā)生爭(zhēng)議的，可直接報(bào)物業(yè)公司負(fù)責(zé)人據(jù)實(shí)酌情審批，再進(jìn)入財(cái)務(wù)核單、審核程序。

第三篇：財(cái)務(wù)審批流程

財(cái)務(wù)審批流程

公司財(cái)務(wù)支出必須以公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為中心，非主營(yíng)業(yè)務(wù)原則上不參與經(jīng)營(yíng)。公司任何人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)審批流程，一但發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)流程，以致?lián)p害公司利益的將處以書(shū)面檢討，情節(jié)嚴(yán)重者提交相關(guān)司法部門(mén)處理。

一、貨款支付審批流程

1、對(duì)應(yīng)應(yīng)收款已到帳，由采購(gòu)主管填寫(xiě)付款申請(qǐng)單（付款申請(qǐng)單另附），由總經(jīng)理簽字交財(cái)務(wù)支付，審批時(shí)間2個(gè)工作日。

2、對(duì)應(yīng)應(yīng)收款未到帳，由采購(gòu)主管填寫(xiě)付款申請(qǐng)單（付款申請(qǐng)單另附），由總經(jīng)理簽字交董事長(zhǎng)審核后交財(cái)務(wù)支付，審批時(shí)間7個(gè)工作日。

二、工資支付審批流程

由財(cái)務(wù)月底前遞交工資明細(xì)，由總經(jīng)理審批，抄董事會(huì)，審批時(shí)間2個(gè)工作日。

三、報(bào)銷支付審批

1、日常費(fèi)用、差旅費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，具體流程參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷暫行規(guī)定》。

2、計(jì)劃外由總經(jīng)理簽字，董事長(zhǎng)審核后生效，具體流程參照《財(cái)務(wù)報(bào)銷暫行規(guī)定》。

四、預(yù)支款審批流程

2000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，2000元以上由董事長(zhǎng)審批。

五、其它款項(xiàng)支付

1000元以內(nèi)由總經(jīng)理直接審批，1000元以上經(jīng)董事長(zhǎng)審批及總經(jīng)理簽字。（制定其它款項(xiàng)支付表格制度專門(mén)表格）。

第四篇：財(cái)務(wù)審批流程范文

財(cái)務(wù)審批流程

一、費(fèi)用報(bào)銷 分管副總簽字財(cái)務(wù)審核審批

二、資金計(jì)劃 財(cái)務(wù)經(jīng)理擬定審核副總會(huì)議決議通過(guò)

三、借款申請(qǐng)

申請(qǐng)人部門(mén)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字審批

2000元以內(nèi)的借款由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，超過(guò)1萬(wàn)元低于5萬(wàn)元的借款，還要經(jīng)過(guò)常務(wù)副總審批；超過(guò)5萬(wàn)元的，要經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。借款人前期借款沒(méi)有核銷賬務(wù)的不得再次借款，特殊情況必須借款的由CFO及常務(wù)副總特別批示，借款人到期不還或不抵銷賬款的，公司將追究法律責(zé)任。

四、付款申請(qǐng)

部門(mén)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字常務(wù)副總審批 當(dāng)付款申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)確認(rèn)后，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后同時(shí)呈報(bào)CFO和常務(wù)副總審批。財(cái)務(wù)部要根據(jù)采購(gòu)部提供的采購(gòu)物料需求緊急程度，確定付款的先后順序。每日付款后，財(cái)務(wù)將付款申請(qǐng)單的底聯(lián)交還采購(gòu)；如未付，財(cái)務(wù)相關(guān)人員要主動(dòng)向采購(gòu)溝通原因。如采購(gòu)需提前付款，應(yīng)附加申請(qǐng)報(bào)告。

五、合同/訂單類采購(gòu)發(fā)票報(bào)賬

經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字

與合同（或訂單）不相符必須說(shuō)明原因，并經(jīng)分管副總和CFO審批。

注：涉及審批事項(xiàng)，CFO及常務(wù)副總?cè)缬衅渲幸蝗瞬辉诠緯r(shí)，兩者之間主動(dòng)補(bǔ)位，由在公司者代理審批。

第五篇：小企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程

小企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程

一、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)流程之一大致環(huán)節(jié)：

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，小企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。

二、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)流程之二具體內(nèi)容：

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn)，工作總結(jié)《小企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程》。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所的稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所的稅，計(jì)算方法，所的稅=貸方差額*所的稅稅率，然后做記賬憑證，借所的稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所的稅，借本年利潤(rùn)貸所的稅(所的稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所的稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所的額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所的稅，同時(shí)還要注意所的稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所的稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所的稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤(rùn)表。

(關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定。因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字)

5、其余的就是裝訂憑證，寫(xiě)報(bào)表附注，分析情況表之類

6、注意問(wèn)題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)流程之三報(bào)表問(wèn)題：

企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之外還利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤(rùn)分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會(huì)對(duì)所盈利的利潤(rùn)進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門(mén)會(huì)要求對(duì)你提出要求的。(管理，財(cái)務(wù)，營(yíng)業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒(méi)有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額;制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書(shū)補(bǔ)充)你要看你在利潤(rùn)表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，這樣不容易錯(cuò)，利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)要和資產(chǎn)表的相吻合。