第一篇：會(huì)計(jì)電算化上機(jī)練習(xí)題6(總賬系統(tǒng)的最后結(jié)賬)

總賬系統(tǒng)的月末匯總處理

練習(xí)目的：

掌握總賬中對(duì)其他系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)來(lái)憑證的處理與總賬的最后結(jié)賬

練習(xí)要求：

1）其他系統(tǒng)轉(zhuǎn)來(lái)憑證的處理

2）總賬的最后結(jié)賬

實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備：

引入上次333賬套的備份數(shù)據(jù)

練習(xí)資料：

一、工資系統(tǒng)轉(zhuǎn)來(lái)憑證的處理（主要是1月份的操作，2月份直接“月末處理”）

1，出納簽字

2，帳套主管審核

3，會(huì)計(jì)記賬

二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)來(lái)憑證的處理（由于有兩個(gè)月的業(yè)務(wù)，所以分兩個(gè)月依次進(jìn)行）

1，出納簽字

2，帳套主管審核

3，會(huì)計(jì)記賬

三、總賬的最后結(jié)賬（1、2月份依次進(jìn)行）

由會(huì)計(jì)執(zhí)行

第二篇：會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

10級(jí)會(huì)計(jì)7班

陳丹丹

101405051015 實(shí)驗(yàn)時(shí)間及學(xué)時(shí)：

2012-2013學(xué)年秋季學(xué)期，總36學(xué)時(shí) 實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：

里仁學(xué)院計(jì)算機(jī)中心第六機(jī)房 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 實(shí)驗(yàn)一：企業(yè)建賬

1、增加操作員

2,、建立企業(yè)賬套

3、進(jìn)行財(cái)務(wù)分工

4、備份/引入賬套數(shù)據(jù) 操作指導(dǎo)：

1、以系統(tǒng)管理員的身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)

2、增加用戶

3、建立賬套（1）以系統(tǒng)管理員的身份登錄系統(tǒng)管理

(2)填寫(xiě)賬套信息

（3）填寫(xiě)單位信息

（4）填寫(xiě)核算類型

（5）填寫(xiě)基礎(chǔ)信息

（6）確定分類編碼方案（7）定義數(shù)據(jù)精度

4、權(quán)限設(shè)置（1）指定賬套主管

（2）給操作員賦權(quán)

5.輸出和引入賬套（1）賬套輸出

（2）引入賬套 實(shí)驗(yàn)二：基礎(chǔ)檔案設(shè)置

1、系統(tǒng)啟用設(shè)置

2、基礎(chǔ)檔案設(shè)置

3、數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置 操作指導(dǎo)：

1、系統(tǒng)啟用

2、設(shè)置部門檔案

3、建立人員類別

4、設(shè)置人員檔案

5、建立地區(qū)分類

6,、建立客戶分類

7、建立客戶檔案

8、建立供應(yīng)商檔案

9、外幣設(shè)置

10、會(huì)計(jì)科目（1）增加會(huì)計(jì)科目（2）利用成批復(fù)制增加會(huì)計(jì)科目

（3）修改會(huì)計(jì)科目

（4）指定會(huì)計(jì)科目

11、憑證類別

12、項(xiàng)目目錄

13、結(jié)算方式

14、賬套數(shù)據(jù)備份 實(shí)驗(yàn)三： 總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置

1、總賬管理系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置

2、期初余額錄入 操作指導(dǎo)：1,、設(shè)置總賬選項(xiàng)

2、輸入期初余額 實(shí)驗(yàn)四：總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

1、憑證管理：填制憑證、出納簽字、審核憑證、憑證記賬的操作方法

2、賬簿管理：總賬、科目明細(xì)賬、明細(xì)賬、輔助賬的查詢辦法

3、現(xiàn)金管理：現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的查詢

4、往來(lái)管理：往來(lái)賬查詢

5、項(xiàng)目管理：項(xiàng)目賬查詢

操作指導(dǎo)：

1、憑證管理

(1)填制憑證（2）修改憑證

2、賬簿查詢（1）查詢余額表（2）查詢明細(xì)賬(3)查詢多欄賬

（4）查詢收支表

（5）查詢個(gè)人往來(lái)清理情況

3、往來(lái)賬查詢（1）查詢供應(yīng)商明細(xì)賬（2）進(jìn)行客戶往來(lái)賬齡分析

4、項(xiàng)目張查詢（1）查詢項(xiàng)目明細(xì)賬（2）進(jìn)行項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析

5、出納管理（1）查詢現(xiàn)金日記賬（2）查詢資金日?qǐng)?bào)表

（3）登記支票登記薄 實(shí)驗(yàn)五：總賬管理系統(tǒng)期末處理

1、銀行對(duì)賬

2、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬

3、對(duì)賬

4、結(jié)賬 操作指導(dǎo)：

1、銀行對(duì)賬（1）輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)（2）錄入銀行對(duì)賬單

（3)銀行對(duì)賬

（4）輸出余額調(diào)節(jié)表

2、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（1）轉(zhuǎn)賬定義

（2）轉(zhuǎn)賬生成3、對(duì)賬

4、結(jié)賬 實(shí)驗(yàn)六：UFO報(bào)表管理

1、自定義一張報(bào)表

2、利用報(bào)表模板生成報(bào)表

操作指導(dǎo)：

1、啟用UFO報(bào)表管理系統(tǒng)

2、自定義一張貨幣資金表

（1）報(bào)表定義（2）報(bào)表數(shù)據(jù)處理

（3）表頁(yè)管理（4）圖表功能

3、調(diào)用報(bào)表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表（1）調(diào)用資產(chǎn)負(fù)債表模板

（2）調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù)

（3）生成資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)

4、利用總賬的項(xiàng)目核算生成現(xiàn)金流量表 實(shí)驗(yàn)七：薪資管理

1.薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置

2、薪資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

3、薪資分?jǐn)偧霸履┨幚?/p>

4、薪資管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)查詢

操作指導(dǎo)：

1、啟用薪資管理系統(tǒng)

2、建立工資賬套

3、基礎(chǔ)信息設(shè)置

4.“正式員工”工資類別初始設(shè)置5“正式員工” 工資類別日常業(yè)務(wù)

6、“正式員工”工資類別工資分?jǐn)?/p>

7、臨時(shí)人員工資處理

8，匯總工資類別

9、帳表查詢

10、月末處理 實(shí)驗(yàn)八：固定資產(chǎn)管理

1、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、原始卡片錄入

2、日常業(yè)務(wù)：資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動(dòng)，資產(chǎn)評(píng)估、生成憑證、賬表查詢

3、月末處理：計(jì)提減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、對(duì)賬和結(jié)賬 操作指導(dǎo)：

1、啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)

2、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化

3、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

4、原始卡片錄入

5、日常及期末處理

6、下月業(yè)務(wù)：（1）資產(chǎn)增加（2）資產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移（3）計(jì)提減值準(zhǔn)備 實(shí)驗(yàn)九：應(yīng)收款管理

1、初始化：設(shè)置賬套參數(shù)、初始設(shè)置

2、日常業(yè)務(wù)處理：形成應(yīng)收賬款、收款結(jié)算、轉(zhuǎn)賬處理、壞賬處理、制

單、查詢統(tǒng)計(jì)

3、期末處理：月末結(jié)賬

操作指導(dǎo)：

1、初始化設(shè)置（1）設(shè)置控制參數(shù)（2）初始設(shè)置

（3）設(shè)置計(jì)量單位組計(jì)量單位

（4）設(shè)置存貨分類和存貨檔案

（5）單據(jù)編號(hào)設(shè)置

（6）輸入期初余額

2、日常處理（1）增加應(yīng)收款（2）收款結(jié)算（3)轉(zhuǎn)賬處理

（4）壞賬處理

（5）制單

（6）查詢統(tǒng)計(jì)

3、月末處理

實(shí)驗(yàn)心得：

電算化這門課不同于其他課程，更多注重實(shí)踐和運(yùn)用，直接關(guān)系到以后的工作實(shí)際，而不僅僅是應(yīng)付考試。雖然之前學(xué)過(guò)很多會(huì)計(jì)專業(yè)的課程，但對(duì)于會(huì)計(jì)的了解還是很片面化，僅僅停留在書(shū)面上，每學(xué)期期末的實(shí)驗(yàn)更多的是機(jī)械的重復(fù)，并沒(méi)有增加對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)的理解，也不知道未來(lái)的工作中會(huì)計(jì)究竟是做什么的，即使自己選擇了會(huì)計(jì)專業(yè)，也不清楚自己是否真正適合會(huì)計(jì)專業(yè)。電算化這門課不能說(shuō)完全解決了這些問(wèn)題，但至少，對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)對(duì)實(shí)際工作都多了一些了解，這就是這門課給我最大的幫助。

通過(guò)這幾周的學(xué)習(xí)，包括老師的講授和自己做實(shí)驗(yàn)，對(duì)會(huì)計(jì)的整個(gè)流程有了一個(gè)初步的認(rèn)識(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)也有了了解，從建立賬套，初始設(shè)置，啟用賬套到日常賬務(wù)處理，期末處理，報(bào)表處理，結(jié)賬的循環(huán)。也知道信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)向著信息系統(tǒng)向綜合化，集成化，大量化，多維化，網(wǎng)絡(luò)化，智能化，移動(dòng)化和個(gè)性化方向發(fā)展，個(gè)人在職業(yè)規(guī)劃中也應(yīng)該緊跟發(fā)展潮流。

會(huì)計(jì)的工作需要足夠的耐心和細(xì)心，這是一個(gè)急不得的工作，月末年末會(huì)計(jì)都會(huì)面臨很多工作，也會(huì)有壓力，但必須保持清醒的頭腦，否則只能越做越亂。在實(shí)驗(yàn)操作中，因?yàn)樽非笏俣?，輸入?shù)據(jù)時(shí)總是出現(xiàn)錯(cuò)誤，導(dǎo)致試算不平衡，再回頭查找浪費(fèi)了大量的時(shí)間，考試的時(shí)候，旁邊一個(gè)同學(xué)在啟用賬套時(shí)候選錯(cuò)了日期，已經(jīng)做了很多內(nèi)容但還是要從頭再來(lái)，自然急不可耐，這都充分告訴我們，要想事半功倍，在做每一個(gè)小步驟的時(shí)候必須足夠的小心重視，否則一招棋錯(cuò)滿盤(pán)皆輸。當(dāng)然，這只是在做實(shí)驗(yàn)，錯(cuò)一個(gè)兩個(gè)數(shù)沒(méi)有什么嚴(yán)重的后果，但是如果是在工作中呢，多一個(gè)零少一個(gè)零可能就是天壤之別，尤其是在薪資系統(tǒng)的操作中，每一個(gè)數(shù)據(jù)都關(guān)乎到每一個(gè)人的切身利益，更是馬虎不得。

會(huì)計(jì)工作需要活到老學(xué)到老的精神，會(huì)計(jì)法則的不斷修訂和完善以及計(jì)算機(jī)的迅速發(fā)展都要求我們做好長(zhǎng)期學(xué)習(xí)隨時(shí)學(xué)習(xí)的準(zhǔn)備，不斷充實(shí)自己，提高完善自己，才能避免被會(huì)計(jì)行業(yè)被時(shí)代拋棄。

這個(gè)時(shí)代需要的已經(jīng)不是單純的會(huì)計(jì)人才，更是需要復(fù)合型人才，不僅僅精通會(huì)計(jì)，還要懂計(jì)算機(jī)的知識(shí)，必要的話，英語(yǔ)能力也要達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)。所以在大學(xué)的生活中，不僅僅要滿足會(huì)計(jì)專業(yè)課的學(xué)習(xí)，還應(yīng)該學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)，英語(yǔ)，管理，心理學(xué)等相關(guān)知識(shí)，要經(jīng)常去圖書(shū)館看相關(guān)方面的書(shū)籍，并且要經(jīng)常瀏覽經(jīng)濟(jì)方面的新聞，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)方面的發(fā)展要有所關(guān)注。

當(dāng)然，對(duì)會(huì)計(jì)電算化的了解只是停留在表面，會(huì)計(jì)電算化的學(xué)習(xí)不會(huì)因考試的結(jié)束而停止，以后的學(xué)習(xí)中會(huì)不斷補(bǔ)充知識(shí)不斷完善，爭(zhēng)取在以后的工作中可以有一個(gè)很好的應(yīng)用和發(fā)展。

最后，十分感謝老師的在實(shí)驗(yàn)中的認(rèn)真負(fù)責(zé)還有在課堂上幽默風(fēng)趣的講解。

第三篇：會(huì)計(jì)電算化上機(jī)心得

會(huì)計(jì)電算化學(xué)習(xí)心得

本次上機(jī)實(shí)訓(xùn)雖然只有短短的七周時(shí)間，但是實(shí)訓(xùn)內(nèi)容特別豐富，而且通過(guò)這次實(shí)訓(xùn)我們都得到了知識(shí)上的復(fù)習(xí)和實(shí)際操作能力的提高。初級(jí)會(huì)計(jì)電算化是一門很基礎(chǔ)的學(xué)科。需要掌握的知識(shí)點(diǎn)很多，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)電算化這一門課程需要的是耐心和細(xì)心。同時(shí)更需要一定的基礎(chǔ)知識(shí)，特別是要求學(xué)生有扎實(shí)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)。否者會(huì)出現(xiàn)在編制憑證時(shí)科目錯(cuò)選的問(wèn)題。進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的上機(jī)操作，必須要有足夠的耐心和細(xì)心，因?yàn)闆](méi)有耐心和細(xì)心，就會(huì)做錯(cuò)帳，最后出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平衡等問(wèn)題。

本課程的上機(jī)實(shí)訓(xùn)是運(yùn)用金蝶KIS專業(yè)軟件進(jìn)行操作的。它的模塊包括采購(gòu)管理、銷售管理、倉(cāng)存管理、生產(chǎn)管理、應(yīng)收應(yīng)付、存貨核算、賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)、工資管理、報(bào)表與分析、出納管理，還有初始化和基礎(chǔ)設(shè)置。本次實(shí)訓(xùn)主要是熟練操作賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)、工資管理、報(bào)表與分析模塊的操作，還有基礎(chǔ)設(shè)置和初始化操作。本次實(shí)訓(xùn)為我們提供了熟悉這些模塊操作的機(jī)會(huì)，讓我們有了具體的會(huì)計(jì)電算化業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，有利于我們?cè)谖磥?lái)的工作崗位上更快上手。

在上機(jī)實(shí)訓(xùn)過(guò)程中,我初步認(rèn)識(shí)并練習(xí)了會(huì)計(jì)電算化一些模塊的操作辦法，加深了對(duì)會(huì)計(jì)電算化業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的熟悉程度，訓(xùn)練了我的實(shí)際動(dòng)手能力。經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)，我了解了電算化會(huì)計(jì)軟件操作運(yùn)作的基本方法,明確了電算化會(huì)計(jì)人員的工作內(nèi)容及職責(zé)，加深了對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理實(shí)踐的認(rèn)識(shí):首先，要以manger進(jìn)入，建立賬套。然后是填寫(xiě)幣別、會(huì)計(jì)科目、結(jié)算方式等信息以及啟用系統(tǒng)參數(shù)，這些完成之后，就要錄入出始化數(shù)據(jù)，這是很關(guān)鍵的一步，錄完之后要試算平衡，如果不平就要重新檢查；如果平了，就可以啟用賬套，開(kāi)始填寫(xiě)憑證、憑證審核、憑證過(guò)賬。

經(jīng)過(guò)這次的會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)訓(xùn),我認(rèn)識(shí)到對(duì)待每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要有謹(jǐn)慎認(rèn)真的態(tài)度，不能急躁。對(duì)待數(shù)字一定要嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，對(duì)每一項(xiàng)信息都必須全神貫注地仔細(xì)核對(duì)，避免輸入錯(cuò)誤，如果在現(xiàn)實(shí)中則會(huì)給企業(yè)造成巨大的損失。

實(shí)訓(xùn)中我還發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化工作相對(duì)比較枯燥、容易出錯(cuò)，但是如果真心要從事這一方面工作，就要耐得住日復(fù)一日的循環(huán)往復(fù)，要時(shí)刻鍛煉自己的細(xì)心和耐心。

這次的上機(jī)實(shí)訓(xùn)讓我親身體驗(yàn)到了會(huì)計(jì)電算化的操作。使我從理論層面向?qū)嶋H操作層面邁出了一大步。我的學(xué)習(xí)能力、判斷能力、操作能力都有所提高。這次上機(jī)實(shí)訓(xùn)也為以后就業(yè)提供了一定的準(zhǔn)備，更好的實(shí)現(xiàn)了課本知識(shí)與實(shí)踐的結(jié)合，更好地理解課本知識(shí)。

本次上機(jī)實(shí)訓(xùn)并不是一帆風(fēng)順的完成了整個(gè)流程的操作。在上機(jī)實(shí)訓(xùn)中，由于我對(duì)會(huì)計(jì)電算化業(yè)務(wù)的操作步驟不是很熟悉同時(shí)我的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)不扎實(shí)，所以在進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理或者賬務(wù)處理時(shí)出現(xiàn)了一些問(wèn)題。以下是我對(duì)比較重要問(wèn)題及解決方法的闡述：

問(wèn)題

1、在基礎(chǔ)設(shè)置中設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)1409自制半成品科目沒(méi)有設(shè)置為數(shù)量金額輔助核算，而且該科目已使用過(guò)，不能更改該科目的屬性。

問(wèn)題1解決方法：首先把該科目下的數(shù)據(jù)清除，然后把科目代碼改錯(cuò)了，把該會(huì)計(jì)科目設(shè)置為禁用科目，最后再重新設(shè)置一個(gè)1409自制半成品科目并把該科目設(shè)置為數(shù)量金額輔助核算，單位組為數(shù)量組，缺省單位為件，最后一步就是點(diǎn)擊保存，并到科目初始化數(shù)據(jù)中錄入1409自制半成品科目所用的數(shù)據(jù)。

問(wèn)題

2、在賬務(wù)處理時(shí)，把憑證科目錄制錯(cuò)了，但是該憑證已經(jīng)審核、復(fù)核、過(guò)賬，不能更改了。

問(wèn)題2解決方法：首先由過(guò)賬人先對(duì)該憑證反過(guò)賬，過(guò)賬人登陸系統(tǒng)，在賬務(wù)處理模塊中選中該憑證，點(diǎn)擊操作，點(diǎn)擊“反過(guò)賬”，再由復(fù)核人對(duì)該憑證進(jìn)行反復(fù)核，接著由審核人進(jìn)行反審核，最后由制單人manager對(duì)該憑證進(jìn)行修改。

問(wèn)題

3、在報(bào)表與分析模塊中查看資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)發(fā)現(xiàn)期末余額，年初余額不平衡，檢查發(fā)現(xiàn)“存貨”公式中少加了1409自制半成品科目。

問(wèn)題3解決方法：點(diǎn)擊視圖，選擇顯示公式，選中“存貨”的期末余額單元格，在公式輸入欄加上1409自制半成品科目，具體方法為復(fù)制 “ +ACCT（“1408”,“Y”,“",0,0,0,”“）”,粘貼在公式適當(dāng)位置，并把1408改為1409最后點(diǎn)擊對(duì)號(hào)，點(diǎn)擊保存；選中“存貨”的年初余額單元格，在公式輸入欄加上1409自制半成品科目，具體方法為復(fù)制

“ +ACCT（”1408“,”C“,”“,0,1,1,”"）”,粘貼在公式尾部，并把1408改為1409最后點(diǎn)擊對(duì)號(hào)，點(diǎn)擊保存。

綜上所述，通過(guò)這次上機(jī)實(shí)訓(xùn)，我掌握了很多日后工作所需要的基本技能，檢驗(yàn)了平時(shí)所學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)，衡量了個(gè)人的賬務(wù)處理能力和水平，對(duì)會(huì)計(jì)電算化有了更深層次的理解，并且發(fā)覺(jué)了自身存在的不足和缺點(diǎn)，這對(duì)于我來(lái)說(shuō)無(wú)疑是受益匪淺的。雖然在真正的賬務(wù)處理中不會(huì)如此順利，但我相信熟能生巧。這次上機(jī)實(shí)訓(xùn)讓我獲得的經(jīng)驗(yàn)、心得會(huì)促進(jìn)我在以后的學(xué)習(xí)、工作中找到合理的方法和正確的方向。這次上機(jī)實(shí)訓(xùn)，不僅使我從個(gè)人能力有所提高，同時(shí)使我深刻體會(huì)到了認(rèn)真工作、一絲不茍才能保證工作的質(zhì)量，也能避免出現(xiàn)誤差后反復(fù)核對(duì)的繁瑣，從而提高工作效率，為今后步入崗位奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第四篇：會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告

實(shí)驗(yàn)時(shí)間及學(xué)時(shí)：

2010-2011學(xué)年秋季學(xué)期第11周到第18周，總36學(xué)時(shí)

實(shí)驗(yàn)地點(diǎn)：

經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院機(jī)房

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

本學(xué)期的會(huì)計(jì)電算化上機(jī)實(shí)驗(yàn)課我們共學(xué)習(xí)操作了9部分內(nèi)容：

一、系統(tǒng)管理

1.帳套信息：在這一部分學(xué)習(xí)了如何新建帳套和設(shè)置帳套屬性。這一

部分操作需要注意的是，新建的帳套號(hào)和帳套名不能和現(xiàn)有的帳套重復(fù)，建好的帳套，可以修改帳套名和帳套號(hào)但不能修改帳套類型和文件路徑，帳套一經(jīng)啟用，帳套屬性設(shè)置將不能修改。

2.帳套備份與恢復(fù)：在這一部分學(xué)習(xí)了帳套的備份與恢復(fù)。每回上機(jī)

結(jié)束時(shí)，我們都需要備份帳套，上級(jí)開(kāi)始時(shí)，必須恢復(fù)帳套，以防數(shù)據(jù)丟失。

3.崗位設(shè)置：這部分包括怎樣建立用戶和權(quán)限分配。

二、系統(tǒng)資料

1.幣別設(shè)置：這部分在系統(tǒng)設(shè)置——基礎(chǔ)資料——公共資料——幣別

設(shè)置中操作，反復(fù)練習(xí)了“新增、禁用、反禁用、刪除”等功能。

2.部門、職員設(shè)置：這部分包括部門、職務(wù)、職員類型和職員資料的錄入。需要注意的是，職務(wù)和職員類型的錄入在公共資料——輔助資料管理中設(shè)置的。

3.計(jì)量單位設(shè)置：這部分操作在“計(jì)量單位”界面進(jìn)行。

4.憑證類型：這部分操作在“憑證字”界面進(jìn)行。

5.結(jié)算方式：這部分操作在“結(jié)算方式”界面進(jìn)行。

6.客戶檔案：這部分操作在“客戶”界面進(jìn)行。

7.供應(yīng)商檔案：這部分操作在“供應(yīng)商”界面進(jìn)行。

三、總帳核算系統(tǒng)的建立

1.會(huì)計(jì)科目及期初余額：這部分要先設(shè)置科目屬性，然后錄入初始余

額。在設(shè)置科目屬性時(shí)需要注意，“壞賬準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、累計(jì)攤銷、未分配利潤(rùn)”科目的余額方向在貸方；先設(shè)置一級(jí)科目再設(shè)置明細(xì)

科目

2.總賬系統(tǒng)參數(shù)：這部分操作在系統(tǒng)設(shè)置——系統(tǒng)設(shè)置——總賬——

系統(tǒng)參數(shù)界面進(jìn)行。

3.物料：這部分操作在“公共資料——物料”界面進(jìn)行。

四、固定資產(chǎn)管理

1.業(yè)務(wù)控制參數(shù)：這部分操作在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——固定資產(chǎn)管理——基

礎(chǔ)資料——相應(yīng)明細(xì)功能”界面進(jìn)行。

2.固定資產(chǎn)類別：這部分操作在“卡片類別管理”界面進(jìn)行。在錄入

資料時(shí)，選擇第一種平均年限法。

3.固定資產(chǎn)原始卡片：這部分操作在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——固定資產(chǎn)管理—

—業(yè)務(wù)處理——新增卡片”界面進(jìn)行?？ㄆ浫牒?，通過(guò)工具下拉

菜單中的“將初始數(shù)據(jù)傳遞給總賬”選項(xiàng)。將固定資產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)由

固定資產(chǎn)模塊轉(zhuǎn)到總賬模塊，確定傳遞正確后，結(jié)束初始化。

五、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)

1.應(yīng)收款管理：這部分操作在系統(tǒng)設(shè)置——系統(tǒng)設(shè)置——應(yīng)收款管理

——系統(tǒng)參數(shù)中進(jìn)行。首先，設(shè)置應(yīng)收賬款-普通客戶為受控科目，然后，在“科目設(shè)置”中，將“設(shè)置單據(jù)類型科目”全部選為受控

科目。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置好后，錄入應(yīng)收賬款期初余額，最后，結(jié)束初

始化。

2.應(yīng)付款管理:與應(yīng)收款管理類似。

六、日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)

1.資金業(yè)務(wù)：將發(fā)生的資金業(yè)務(wù)在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——總賬——憑證處理

——各明細(xì)功能中完成。在憑證查詢中可查詢已錄入的憑證，未審

計(jì)和過(guò)賬前，可以通過(guò)憑證查詢修改憑證。

2.部門、個(gè)人往來(lái)項(xiàng)目輔助核算業(yè)務(wù):同資金業(yè)務(wù)的操作。需要注意的是有的憑證錄入時(shí)要填寫(xiě)核算項(xiàng)目。

3.外幣業(yè)務(wù)：同資金業(yè)務(wù)的操作。本操作主要學(xué)習(xí)錄入外幣的方法：

憑證錄入界面，點(diǎn)擊標(biāo)簽中的“外幣“添加外幣錄入內(nèi)容。

4.票據(jù)核算業(yè)務(wù)：同資金業(yè)務(wù)的操作。

5.應(yīng)收業(yè)務(wù)：本部分操作在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——應(yīng)收款管理”中完成。通

過(guò)“新增增值稅發(fā)票”或“收款單”來(lái)生成憑證。

6.應(yīng)付業(yè)務(wù)：類似應(yīng)收業(yè)務(wù)的操作，不同的是學(xué)要新增“采購(gòu)增值稅

發(fā)票”或“付款單”。

7.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)：本部分操作在“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)——固定資產(chǎn)管理——子

功能”中完成。學(xué)要注意的是本部分操作必須在完成固定資產(chǎn)模塊

結(jié)束初始化后進(jìn)行。錄入資料生成新卡片，通過(guò)新增卡片，“按單”

生成憑證。折舊的計(jì)提在“計(jì)提折舊”界面完成并自動(dòng)生成憑證。

注：以上7種業(yè)務(wù)在生成憑證后均需更換操作員對(duì)憑證進(jìn)行審核過(guò)賬。

七、工資管理系統(tǒng)

1.業(yè)務(wù)控制參數(shù)：在這部分學(xué)習(xí)了工資類別的錄入，操作在“人力資

源——工資管理——類別管理——新建類別”中進(jìn)行。

2.基本分類檔案：本部分操作首先選擇類別，然后在“人力資源——

工資管理——設(shè)置——部門管理/職員管理”中進(jìn)行，每個(gè)類別都需

要導(dǎo)入一次全部部門，并導(dǎo)入屬于相應(yīng)類別的職員。

3.工資項(xiàng)目及公式：本部分學(xué)習(xí)了工資項(xiàng)目設(shè)置、工資計(jì)算公式和所

得稅設(shè)置。工資項(xiàng)目設(shè)置操作在“人力資源——工資管理——設(shè)置

——項(xiàng)目設(shè)置”中進(jìn)行。與其他設(shè)置不同的是，項(xiàng)目設(shè)置對(duì)所建的各工資類別都有效，即只需要設(shè)置一次；工資計(jì)算公式操作首先也

要選擇類別，然后在“人力資源——工資管理——設(shè)置——公式設(shè)

置”中進(jìn)行；所得稅設(shè)置同樣要選擇類別，然后在“人力資源——

工資管理——設(shè)置——所得稅設(shè)置”中進(jìn)行。

4.工資業(yè)務(wù)：該部分學(xué)習(xí)了工資數(shù)據(jù)錄入和工資費(fèi)用分配。工資數(shù)據(jù)

錄入操作在“人力資源——工資管理——工資業(yè)務(wù)——工資錄入”

中進(jìn)行，然后進(jìn)行“工資計(jì)算”，再進(jìn)行“所得稅計(jì)算”，所得稅計(jì)

算完整后，再到“工資錄入”中將個(gè)人所得稅引入；工資費(fèi)用分配

操作先選擇工資類別，然后在“人力資源——工資管理——工資業(yè)

務(wù)——費(fèi)用分配”中進(jìn)行相應(yīng)設(shè)置，注意有些項(xiàng)目有下設(shè)項(xiàng)目需要

錄入。這兩部分操作都做完后，就可以進(jìn)行“工資憑證管理”生成工資費(fèi)用憑證并傳遞到總賬。

八、期末轉(zhuǎn)賬

1.轉(zhuǎn)賬分錄：將各收支科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的分錄，計(jì)提所得稅費(fèi)用分

錄并結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)分錄，制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本分錄，結(jié)轉(zhuǎn)本年

利潤(rùn)分錄，提取法定盈余公積分錄。

2.期末結(jié)賬：固定資產(chǎn)、應(yīng)收應(yīng)付、工資、總賬模塊，期末結(jié)賬。

注：以上操作產(chǎn)生的憑證審核和過(guò)賬時(shí)，要更換操作員。

九、報(bào)表編制和日常管理

利用系統(tǒng)模板編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表（見(jiàn)附錄一和附錄二）。

實(shí)驗(yàn)結(jié)果及心得：

一、實(shí)驗(yàn)結(jié)果

學(xué)習(xí)并熟悉掌握了金蝶k3軟件的應(yīng)用。

二、實(shí)驗(yàn)心得

經(jīng)過(guò)36個(gè)學(xué)時(shí)的上機(jī)實(shí)驗(yàn)，我總結(jié)出以下幾點(diǎn)，認(rèn)為在以后的學(xué)習(xí)工作過(guò)程中要多加注意：1.由于賬套一旦啟用將不能修改，所以進(jìn)行賬套的初始設(shè)置時(shí)一定要認(rèn)

真謹(jǐn)慎。

2.雖然在上機(jī)學(xué)習(xí)中口令密碼不需牢記，但在實(shí)際應(yīng)用中設(shè)置各操作員

時(shí)務(wù)必要牢記口令密碼。

3.在學(xué)習(xí)過(guò)程中每做完一個(gè)實(shí)驗(yàn)便要進(jìn)行帳套備份，而實(shí)際工作中卻要在以下幾個(gè)階段需要進(jìn)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，分別是在啟用賬套前，基礎(chǔ)

設(shè)置完成后，錄入期初余額前、填制憑證前、對(duì)賬前和結(jié)帳前。

經(jīng)過(guò)本學(xué)期的學(xué)習(xí)，我認(rèn)為自己已經(jīng)基本掌握了會(huì)計(jì)電算化的上機(jī)操作要點(diǎn)和相關(guān)技巧，并且由于課程特點(diǎn)和操作要求，大大提高了我針對(duì)會(huì)計(jì)操作的謹(jǐn)慎性和責(zé)任感，親身體驗(yàn)到了會(huì)計(jì)電算化的時(shí)代性與重要性。

舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，輸入期初余額后，進(jìn)行對(duì)賬，卻發(fā)現(xiàn)試算不能平衡，仔細(xì)檢查并修改后才達(dá)到試算平衡。經(jīng)與同學(xué)討論后了解到大家在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中普遍出

現(xiàn)了此現(xiàn)象。我想，這是因?yàn)槲覀儗?duì)于會(huì)計(jì)工作的謹(jǐn)慎、真實(shí)、準(zhǔn)確的要求還不夠深入理解，未能做到足夠認(rèn)真、準(zhǔn)確的進(jìn)行會(huì)計(jì)工作。

由此而知，會(huì)計(jì)電算化是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，會(huì)計(jì)不是擺在書(shū)本上的理論，只有真正參加實(shí)踐工作，將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，才能有效、合理、正確的完成工作。同時(shí)，會(huì)計(jì)電算化也是一種思想，需要根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)借助軟件平臺(tái)來(lái)實(shí)現(xiàn)。軟件平臺(tái)是固定的，但操作員卻是靈活的，因企業(yè)生產(chǎn)方式、經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)等方面不同，對(duì)軟件的應(yīng)用效果也會(huì)大有不同。身為會(huì)計(jì)人員，就要在企業(yè)自身特點(diǎn)的基礎(chǔ)之上認(rèn)真架構(gòu)企業(yè)都有的軟件平臺(tái)。

因此，我明確了自己的專業(yè)學(xué)習(xí)目標(biāo)和未來(lái)的努力方向，我會(huì)將在這段時(shí)間的練習(xí)操作中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為將來(lái)的工作學(xué)習(xí)中鋪下堅(jiān)實(shí)的理論和實(shí)踐基礎(chǔ)，獲得更大的進(jìn)步。

第五篇：會(huì)計(jì)電算化2016練習(xí)題

⑴購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值10 000元，以銀行存款支付。

⑵以銀行提取現(xiàn)金1 000元。

⑶投資者投入企業(yè)原材料一批，作價(jià)20 000元。

⑷生產(chǎn)車間向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料一批價(jià)值40 000元，投入生產(chǎn)。

⑸以銀行存款22 500元，償還應(yīng)付供貨單位貨款。

⑹向銀行取得長(zhǎng)期借款150 000元，存入銀行。

⑺以銀行存款上交所得稅9 000元。

⑻收到捐贈(zèng)人贊助現(xiàn)金5 000元。

⑼收到購(gòu)貨單位前欠貨款18 000元，其中16 000元存入銀行，其余部分收到現(xiàn)金。

⑽以銀行存款48 000元，歸還銀行短期借款20 000元和應(yīng)付購(gòu)貨單位賬款?28 000元。

七、練習(xí)題 練習(xí)一

目的：根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),分別按權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制原則進(jìn)行賬務(wù)處理，并計(jì)算企業(yè)本月(7月份)的收入、費(fèi)用及凈收益。

資料：

1．預(yù)收貨款10000元存入銀行。

2．銷售產(chǎn)品170000元,貨款尚未收到。

3．預(yù)付下半年辦公樓租金18000元。

4．預(yù)計(jì)從本月開(kāi)始，十年后某項(xiàng)管理用資產(chǎn)將發(fā)生大修理費(fèi)用1200000元。

5．收到6月應(yīng)收的銷貨款40000元。

練習(xí)二

目的：練習(xí)籌資業(yè)務(wù)的核算。保大公司7月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：

l．接受東方公司投資70000元存入銀行。

2．收到西方公司投資，其中設(shè)備協(xié)議價(jià)80 000元交付使用，材料價(jià)值100 000元驗(yàn)收入庫(kù)。

3．自銀行取得期限為12個(gè)月的借款 2 000 000元存入銀行。4．上述借款年利率6％，計(jì)算提取本月的借款利息。

5．收到某組織捐贈(zèng)的透射電鏡設(shè)備一臺(tái)價(jià)值27 000元，交付使用。6．經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)將資本公積金20 000元轉(zhuǎn)增資本。7．用銀行存款500 000元償還到期的銀行臨時(shí)借款。要求：據(jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄。練習(xí)三

目的：練習(xí)采購(gòu)業(yè)務(wù)的核算。

保大公司7月份發(fā)生下列物資采購(gòu)業(yè)務(wù)：

1．購(gòu)入甲材料6 000千克，單價(jià)8元，增值稅稅率17%，價(jià)稅款未付。2．用銀行存款2 722元支付上述甲材料外地運(yùn)雜費(fèi)。

3．購(gòu)人乙材料 7 200千克，單價(jià)10元，增值稅稅率17%，價(jià)稅款均通過(guò)銀行付清。4．購(gòu)進(jìn)丙材料2 800千克，含稅單價(jià)9.36元，丁材料10 000千克，含稅單價(jià)5.85元，稅率17％，款項(xiàng)均已通過(guò)銀行付清，5．供應(yīng)單位代墊乙、丙、丁材料外地運(yùn)費(fèi)共3300元。6．用銀行存款10000元預(yù)付訂購(gòu)材料款。

7．以前月份已預(yù)付款100 000元的A材料本月到貨，并驗(yàn)收入庫(kù)，價(jià)稅款合計(jì)117 000元，增值稅稅率為17%，用銀行存款補(bǔ)付尾款。

8．本月購(gòu)入的甲、乙、丙、丁材料均已驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)其成本（共同性運(yùn)雜費(fèi)按采購(gòu)重量分配）。

要求：編制本月業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。練習(xí)四

目的：練習(xí)生產(chǎn)業(yè)務(wù)的核算。

保大公司7月份發(fā)生下列產(chǎn)品生產(chǎn)業(yè)務(wù)： l ．將58 000元轉(zhuǎn)入職工工資存折。

2．用銀行存款6 000元支付第三季度車間房租，并相應(yīng)攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的部分。3．倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料，用途如下：

1號(hào)產(chǎn)品生產(chǎn)耗用

000元

2號(hào)產(chǎn)品生產(chǎn)耗用

180 000元

車間生產(chǎn)用固定資產(chǎn)維修耗用

4200元

廠部辦公設(shè)備維修耗用

1500元 4．開(kāi)出現(xiàn)金支票7 500元購(gòu)買廠部辦公用品。5．?dāng)備N應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)4 000元。

6．預(yù)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的車間設(shè)備修理費(fèi)8 600元。

7．計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，其中車間折舊額11 000元，廠部6 500元。8．月末分配工資費(fèi)用，其中：

1號(hào)產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資

000元 2號(hào)產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資

000元 車間管理人員工資

16000元 廠部管理人員工資

8000元 9．按各類員工工資額的14％提取福利費(fèi)。

10．將本月發(fā)生的制造費(fèi)用轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”賬戶(按生產(chǎn)工人工資分配)。

11．本月生產(chǎn)的1號(hào)、2號(hào)產(chǎn)品各100臺(tái)全部完工，驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本（假設(shè)沒(méi)有期初期末在產(chǎn)品）。

要求：編制本月業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。練習(xí)五

目的：練習(xí)銷售業(yè)務(wù)的核算。

保大公司7月份發(fā)生下列銷售業(yè)務(wù)：

l．銷售1號(hào)產(chǎn)品80臺(tái)，單價(jià)4 000元，稅率17％，價(jià)稅款暫未收到。2．預(yù)收2號(hào)產(chǎn)品貨款200 000元，款項(xiàng)收到存入銀行。3．用銀行存款1 500元支付銷售產(chǎn)品的廣告費(fèi)。

4．發(fā)出2號(hào)產(chǎn)品90件，單價(jià)2 500元，增值稅稅率為17%，尾款收到一張已承兌的商業(yè)匯票。

5．結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷1、2號(hào)產(chǎn)品的產(chǎn)品成本，相關(guān)成本資料見(jiàn)練習(xí)(四)。6．經(jīng)計(jì)算本月銷售產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)稅1600元。要求：編制本月業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。練習(xí)六

目的：練習(xí)利潤(rùn)形成和分配業(yè)務(wù)的核算。

(六)保大公司7月份發(fā)生下列有關(guān)利潤(rùn)的業(yè)務(wù)： 1．用現(xiàn)金4 500元支付職工退休金。

2．將無(wú)法償還的應(yīng)付款18 000元予以轉(zhuǎn)帳。3．用銀行存款6 000元支付企業(yè)子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)。4．報(bào)銷職工差旅費(fèi)2 000元付給現(xiàn)金。

5．預(yù)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的銀行借款利息6 500元。6．沒(méi)收逾期未退的包裝物押金4 000元。

7．根據(jù)練習(xí)(二)、(三)、(四)、(五)及本題業(yè)務(wù)確定的利潤(rùn)總額，并按33％稅率計(jì)算所得稅（假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)）并予以結(jié)轉(zhuǎn)。

8．采用賬結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入、費(fèi)用。并將凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶。9．按凈利潤(rùn)10％提取盈余公積金。10．將凈利潤(rùn)的40％分配給投資人。要求：編制上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。練習(xí)八

目的：企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程綜合業(yè)務(wù)的核算。

保大公司12月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

1．從銀行取得期限為六個(gè)月、年利率為 9％的借款50000元存入銀行。2．收回其他單位欠款2800元存入銀行。

3．公出人員報(bào)銷差旅費(fèi)1180元，余款退回現(xiàn)金（原借款1500元）。

4．購(gòu)入甲材料2000千克，單價(jià)9元；乙材料1200千克，單價(jià)4元。發(fā)票注明的增值稅額為3876元，價(jià)稅款未付。

1． 銀行存款3200元支付甲、乙材料外地運(yùn)費(fèi)，按重量分配，材料驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本。

2． 接受某公司捐贈(zèng)的一臺(tái)設(shè)備，價(jià)值7000元，投入使用。

3． 倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料，A產(chǎn)品生產(chǎn)耗用70 000元，B產(chǎn)品生產(chǎn)耗用30 000元。4． 攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)600元。

5． 用存款支付本月水電費(fèi)，其中車間1600元，廠部800元。

6． 用存款購(gòu)買一臺(tái)固定資產(chǎn)，買價(jià)8000元，運(yùn)雜費(fèi)640元，增值稅1360元，設(shè)備投入安裝。

7． 上述設(shè)備安裝過(guò)程中發(fā)生安裝費(fèi)2000元，用存款支付。設(shè)備完工，交付使用，結(jié)轉(zhuǎn)成本。

8． 預(yù)提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的本月初借款利息。9． 月末分配工資費(fèi)用，其中：

A產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資

26000元 B產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資

14000元 車間管理人員工資

10000元 廠部管理人員工資

8000元 10． 按各自工資額的14％提取福利費(fèi)。11． 攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的車間設(shè)備修理費(fèi)800元。12． 計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，其中； 車間設(shè)備折舊額

1700 廠部設(shè)備折舊額

1300 13． 用銀行存款15000元支付本廠子弟學(xué)校經(jīng)費(fèi)。14． 用現(xiàn)金6 000元發(fā)放退休職工退休金。15． 將無(wú)法償還的應(yīng)付款32675元予以轉(zhuǎn)帳。16． 將本月發(fā)生的制造費(fèi)用按生產(chǎn)工人工資比例分配計(jì)入A、B產(chǎn)品成本。17． 本月生產(chǎn)的A產(chǎn)品18臺(tái)全部完工，驗(yàn)收入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本（假設(shè)沒(méi)有期初期末在產(chǎn)品）。18． 企業(yè)銷售A產(chǎn)品10臺(tái)，單價(jià)5600元，增值稅額9500元，款項(xiàng)未收到。19． 經(jīng)計(jì)算本月銷售稅金2800元。20． 用銀行存款支付銷售產(chǎn)品的運(yùn)雜費(fèi)500元。21． 結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本30000元。22． 銷售A材料20 000元，增值稅稅率為17%，價(jià)稅款存入銀行。該項(xiàng)材料的采購(gòu)成本為18 000元。23． 將本月發(fā)生的各項(xiàng)收入和支出轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”帳戶。24． 按33％的稅率計(jì)算所得稅并予以結(jié)轉(zhuǎn)。25． 用銀行存款結(jié)算上個(gè)季度的借款利息900元（前已預(yù)提）。